Modelo para preparar reportes formatos 1011 y 1012 en informacion exgena ao 2010

sobre Otros datos de la Declaracin de Renta

(fecha de elaboracin: Octubre de 2010)
En las presentes hojas de trabajo se ilustra la forma en la cual se tendra que organizar algunos de los datos que se lleven a la Declaracin de Renta ao
gravable 2010 y que terminaran siendo reportadas por los obligados a ello en los formatos 1011 y 1012 a los que se refiere el artculo 12 de la Resolucion
8660 de Agosto de 2010, artculo con el cual se exige la informacin que la DIAN puede solicitar en virtud de lo indicado en el literal "k" del artculo 631 del
E.T. Para este propsito, hemos asumido que el formulario 110 que se usar para la presentacin de la Declaracin de Renta ao gravable 2010 tendr los
mismos renglones que tuvo el formulario para la declaracin de renta ao 2009 pues el formulario para ao gravable 2010 solo se terminar conociendo a
finales del actual ao 2010)

Supngase que en la declaracin de renta /2010 de la sociedad MUESTRA SA , los anexos de dicha declaracin contienen la siguiente informacin que fue llevada al formulario 110

1
Rengln del
formulario de
la DR 2010
(formulario
110)

33

2
Nombre
Rengln

Efectivo

Detalle

Valor fiscal a
dic.31 de 2010 y
que se llevara al
formato 1011

Valor fiscal a
dic.31 de
2010 y que
se llevara al
formato 1012

Valor total
fiscal
declarado a
dic.31 de
2010 en el
respectivo
rengln de la
DR 2010

Caja
Banco de Colombia
,Cta. cte 00100, , Nit
800.000.001-1,
C.D.T en el Banco Davivienda, Nit 830.510.999-1,

1,000
500,000

1,000
500,000

1,000,000

1,000,000

Acciones y aportes

Totales
Sociedad la X INC, nit AF-400-090, en Chile
Sociedad la V Ltda, nit 890.900.850, en Colombia

1,000

35

1,500,000
2,000,000
100,000

1,501,000
2,000,000
100,000

2,100,000

2,100,000

Inventarios

Totales
La empresa posse Iventarios de mercancas, y lo
maneja con el Sistema Permanente. Los detalles de
ese inventario es son:

36

Inventario de Mercancas
Saldo a dic de 2009
Mas: Compras netas del ao
Ms: costo de mano de obra
Mas: Costos indirectos
Mas: otros costos
Menos: Costo de venta
Inventario Final

37

Activos Fijos

1,000,000,000
13,720,000
25,280,000
3,000,000
(200,000,000)

1,000,000,000

Totales
Maquinaria y Equipo (codigos PUC 1512 y 1520)

842,000,000

842,000,000

Costo
Depreciacin acumulada

842,000,000
0

842,000,000

35,500,000
(400,000)

35,500,000
(400,000)

3,000,000
(100,000)

3,000,000
(100,000)

1,300,000
(50,000)

1,300,000
(50,000)

Costo
Agotamiento acumulad0 (cuenta PUC 1598)

1,567,000
(35,000)

1,567,000
(35,000)

Marcas y patentes (cuentas PUC 1610 y 1615)

Costo
Amortizacin acumulada (cuenta PUC 1698)

1,356,000
(20,000)

Edificaciones (codigo PUC 1508 y 1516)

Costo
Depreciacin acumulada

Los valores que se tomarn de

la declaracin de renta y
complementarios 2010, y que se
llevaran al formato 1011 y
1012, no tienen ningn limite
mnimo para seleccionarlos. Por
tanto, se llevar cualquier valor
que supere el $1= en adelante

Si la empresa apenas naci

durante el ao 2010, entonces
no reportara este dato pues
este dato es solo para las que
existan a dic. de 2008 y
deber conincidir con lo que
reportaron en el renglon 36 del
formulario de esa declaracion
de renta 2008

Este dato Solo lo reportara si el

inventairo lo llevara por sistema
periodico. Pero tendra que ser el
valor causado (no solo el
pagado) y que fue tomado
fiscalmente por salarios,
prestaciones y pagos parafiscales
desde
la cuenta PUC "72-Mano de
Obra"
Este dato Solo lo reportara si el
inventairo lo llevara por sistema
periodico. Pero tendra que ser el
valor causado (no solo el pagado) y
que fue tomado fiscalmente por
salarios, prestaciones y pagos
parafiscales desde
la cuenta PUC "73-Costos
indirectos"

Plantaciones agricolas (cuenta PUC 1564)

Costo
Amortizacin acumulada (cuenta PUC 1597)
Minas y Canteras (cuenta PUC 1572)

Totales
38

Otros Activos

Gastos Prepagados (cuenta PUC 1705)

Cargos Diferidos (cuenta PUC 1710)

Bienes de Arte y otros diversos (cuenta 1805 y 1895)

47

Ingresos
gravados

Totales
no Dividendos recibidos de la sociedad XXX S.A. Nit
856.999.009-3.
Prima en Colocacin de acciones, por las acciones
vendidas al nuevo accionista Jose Reyes, cc
45.675.450, Calle45 #44-56 de Cali, quien pag el
valor nominal de 10.000.000 y adicionalmente
60.000.000 de prima
Totales

49

Costo de Ventas

50

Otros costos

Costo de la mercanca vendida

52

Gastos operacionales Adicional a todos los valores que s tienen terceros y

de ventas
que van en este rengln, la empresa tambin incluy
en este rengln el Valor del Gasto por diferencia en
cambio calculado sobre sus activos y pasivos en
moneda extranjera por.

Totales
Costo fiscal de activo fijo vendido durante el 2009 y
que constitua renta por haber sido poseido por menos
de dos aos
Totales

42,118,000
700,000

1,356,000
(20,000)
0

42,118,000
700,000

500,000

500,000

3,000,000

3,000,000

4,200,000

90,000,000

60,000,000
150,000,000
200,000,000
200,000,000
30,000,000
30,000,000

4,200,000

90,000,000

0
0

1,567,890

60,000,000
150,000,000
200,000,000
200,000,000
30,000,000
0
30,000,000

Tengase presente que estos valores

que se incluyen en el rengln 47 de
la declaracin de renta tambin
debieron ser al mismo tiempo
reportados en alguno de los
renglones 42 a 44 del mismo
formulario y por consiguiente,
cuando se elabore el formato 1007
sobre el detalle de los ingresos
operacionales y no operacionales,
en ese formato 1007 s se vera el
tercero de estos mismos ingresos
que van a ir al formato 1011

1,567,890

0
54

Deduccin
inversiones
activos fijos

59

Compensaciones

62

Rentas Exentas

66

Costos
ganancias
ocasionales

Activo fijo productivo por 4.500.000 comprado a la W

en S.A, le da derecho a la empresa a tomarse un 40% de
dicho costo como deduccion especial

1,800,000

Totales
La empresa report en este rengln el valor de la
deduccin por prdidas fiscales de aos anteriores que
le permite el artculo 147 del ET, y lo hizo por un valor
de

1,800,000
3,000,000

0
1,800,000
3,000,000

Totales
La empresa se tom en este rengln un unico valor
por rentas exentas, por vender predios destinados a
fines de utilidad publica (art 58 ley 388 de 1997)

3,000,000
1,934,000

0
3,000,000
1,934,000

Totales
por Costo fiscal de activo fijo vendido durante el 2009 y
que constitua ganancia ocasional por haber sido
poseido por ms de dos aos

1,934,000
7,000,000

0
1,934,000
7,000,000

Totales

7,000,000

7,000,000

1,800,000

Adems, el costo de salarios y prestaciones sociales en que se incurri en el ao (y que se tom como deducible entre los gastos opercionales de admn
y los deventas, o que se capitalizaba en el inventario de mercanca que fue fabricando y vendiendo la empresa a lo largo del ao) ascendo a 94.804.000
(ese valor es el causado y que por tener los pagos parafiscalesrealizados, por tanto termina siendo aceptado fiscalmente; no tiene que ser el de los salarios
y prestaciones sociales pagados que ser el que se reporta en el formato 1001)
Conciliacin
Totales de los valores positivos de la columna 4 de
esta hoja de trabajo
Ms: Suma de los valores que en la columna 4 se muestran
como negativos, pero que en el formato 1011 se informaran como
positivos
Mas: valor final comentado al final del cuadro, por el total de pagos laboraes.
Gran total de control que debern sumar los
valores llevados al formato 1011

Total para el formato 1012

2,284,225,890
605,000

94,804,000

2,379,634,890

3,600,000

Este valor, que se

reportar en el formato
1011 con el cncepto
8200, tendra que
corresponder no
solamente con el valor
total del rengln 54 de
la de la declaracin de
renta sino que tambin
deber corresponder al
40% de lo que se
reporte en el formato
1001 y concepto 5020
llevado

Reportes
de Informacin
Tributaria
a la
DIAN ao gravable
2010 del
Reportes
de otros
datos de la exgena
Declaracin
de renta
2009-Literal
"k" del art.631
ET
Formatos 1011 y 1012
(art. 12 resolucin 8660 de Agosto de 2010)
Nota:
La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuacin es solo una copia de la misma que se mostrara para el formato 1011 cuando
se usa el "Prevalidador Tributario 2010" diseado por la DIAN, y no contiene todos los nivles de ayuda y validaciones que s tiene
el Prevalidador hecho por la DIAN.
La unica intencin para hacer esta copia de dicha estructura sera la de que ac, en esta hoja de trabajo, s se pueden hacer ciertas operaciones que no se permite hacer
en el Prevalidador Tributario tales como hacer un ordenamiento de todos los registros segn el "Concepto",
Adems, ac s funcionan herramientas como la de "Buscar y/o reemplazar" un dato (Control + B), herramienta que no funciona cuando se est trabajando en el
Prevalidador Diseado por la DIAN
En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero ac en esta hoja de trabajo, entonces, antes de pasarlos hasta el prevaliador
(usando las fuciones de "copiar" y "pegar), ser posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por ejemplo "el Concepto"), y al tenerlos as organizados se
facilitaran imprimir la hoja de trabajo y hacer posteriores verificaciones y auditoras por parte de los auditores internos o Revisores Fiscales de la Empresa.
Y hasta se lograra llevarlos en forma ms ordenada hasta el prevalidador (aunque esto ltimo no es obligatorio)
Concepto

1105
1401
1406
1407
1501
1502
1507
1512
1513
1514
1515
1516
8001
8003
8111
8200
8207
8210
8213
8251
Total

Saldo a dic.31

1000
1000000000
200000000
842000000
3000000
35500000
5500000
1356000
1567000
500000
85000
20000
90000000
60000000
1934000
1800000
94804000
37000000
1567890
3000000
2,379,634,890

Este total no se muestra en

el prevalidador en la zona
donde se captura la
informacin. Pero s se
genera cuando la
informacin se convierte a
un archivo en el estandar
XML. Por tanto, solo lo
ponemos ac para que
quien estudie en forma
completa el ejemplo se de
cuenta entonces de dnde
saldra ese valor total que
se muestra en el archivo
XML.

Reportes
Informacin
exgena
Tributaria
a la DIAN
ao gravable
Reportes
dede
otros
datos de la
Declaracin
de renta
2009-Literal
"k" del 2010
art.631
del ET
Formatos 1011 y 1012
(art. 12 resolucin 8660 de Agosto de 2010)
Nota:
La estructura de la hoja de trabajo que se muestra a continuacin es solo una copia de la misma que se mostrara para el formato 1012 cuando
se usa el "Prevalidador Tributario" diseado por la DIAN, y no contiene todos los nivles de ayuda y validaciones que s tiene
el Prevalidador hecho por la DIAN.
La unica intencin para hacer esta copia de dicha estructura sera la de que ac, en esta hoja de trabajo, s se pueden hacer ciertas operaciones que no se permite hacer
en el Prevalidador Tributario tales como hacer un ordenamiento de todos los registros segn el "Nit", o el "Concepto" o "El pais"
Adems, ac s funcionan herramientas como la de "Buscar y/o reemplazar" un dato (Control + B), herramienta que no funciona cuando se est trabajando en el
Prevalidador Diseado por la DIAN
En consecuencia, si los mismos datos que se han de llevar al prevalidador son digitados primero ac en esta hoja de trabajo, entonces, antes de pasarlos hasta el prevaliador
(usando las fuciones de "copiar" y "pegar), ser posible organizarlos de acuerdo a cualquier criterio (por ejemplo "el Nit", o "el Concepto"), y al tenerlos as organizados se
facilitaran imprimir la hoja de trabajo y hacer posteriores verificaciones y auditoras por parte de los auditores internos o Revisores Fiscales de la Empresa.
Y hasta se lograra llevarlos en forma ms ordenada hasta el prevalidador (aunque esto ltimo no es obligatorio)
Concepto

Tipo de

Numero de

Dv

Primer

Segundo Apellido

Primer Nombre

Otros

Razon Social

Pas

Saldo a dic.31

identificacin
documento
1110
1201
1205
1205

del informado
31
800000001
31
830510999
42 AF-400-090
31
890900850

apellido
1
1
5

Nombres
Bancolombia S.A.
Banco Davivienda S.A.
La X inc.
La V Ltda

Total

169
169
211
169

Este total no se muestra en el prevalidador en la zona

donde se captura la informacin. Pero s se genera
cuando la informacin se convierte a un archivo en el
estandar XML. Por tanto, solo lo ponemos ac para
que quien estudie en forma completa el ejemplo se de
cuenta entonces de dnde saldra ese valor total que
se muestra en el archivo XML.

500000
1000000
2000000
100000
3600000