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INTEGRANTES:
Chacn Z, Rolando V.-19.768.623
Jaramillo Z, Carlos H. V.-18.256.202
Meneses Z, Raynier A. V.-18.991.465
Pearanda R, Dhamelys Y. V.- 17.646.426
Pernia G, Alba Paola. V.- 19.698.026
INDICE
CAPITULO I
MARCO REFERENCIAL
1.1 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
1.2 JUSTIFICACIN
Al desarrollar el presente proyecto llevara a determinar la factibilidad de la
instalacin de la empresa productora de queso BUFARELLA C.A. en el estado
Tchira, la propuesta de negocio se realizara con un nivel innovador debido al
CAPITULO II
ESTUDIO DE MERCADO
2.1 DESCRIPCIN DEL PRODUCTO
La empresa BUFARELLA C.A. Es un concepto de negocio que se
concretara en la instalacin de una empresa productora de quesos, utilizando
como materia prima la leche de bfala obtenida de las mejores bfalas de la zona,
Queso Mozzarella: Los ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; las
presentacin son bolitas de 160 gramos cada una; el queso de bfala
es un producto sumamente fino y delicado de pasta hilada, color blanco
porcelana con sabor suave, al cortarlos se aprecia un suero blanco.
Queso Boconcini: Los ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; las
presentacin son bolitas
Queso tipo pera: ingredientes son: leche de bfala, cuajo, sal; vienen
en forma de bolitas aplastadas.
fuentes
POBLACION
La Concordia
117.939
61.071
86.305
San Sebastin
18.749
2.388
286.452
Objetivo
Variables
Conceptuales
Variable Real
Dimensiones
Variable
Operacional
Indicadores
N de tem
en el
Instrumento
Determinar
a
travs
de
los
resultados
obtenidos por el
estudio
de
mercado
la
aceptacin
por
parte
de
los
clientes
meta,
analizando
los
niveles de oferta,
demanda,
precios,
comercializacin
y promocin de
los quesos a base
de
leche
de
bfala en distintas
presentaciones.
Mercado
Conjunto
de
compradores
reales
y
potenciales de
un
producto.
Estos
compradores
comparten una
necesidad o un
deseo
particular que
puede
satisfacerse
mediante una
relacin
de
intercambio"
Perfil
del
consumidor
Gustos,
Preferencias,
estilo de vida,
edad sexo, nivel
educativo
e
ingresos
econmicos
Mercado
potencial
Frecuencia
compra
de
Necesidad
deseos de
clientes
o
los
7,8
Atributos
1,2,4,5
Producto
Es todo aquello
que
puede
ofrecerse a la
atencin de un
mercado para
su adquisicin,
uso
o
consumo,
y
que
adems
puede
satisfacer
un
deseo
o
necesidad.
Precio
Es la suma de
los valores que
los
consumidores
dan a cambio
de
los
beneficios de
tener o usar el
producto
o
servicio
Plaza
Es un grupo de
intermediarios
relacionados
entre s que
hacen
llegar
los productos a
los
consumidores
Promocin
Distintas
actividades
que desarrollan
las empresas
para comunicar
los mritos de
sus productos
y persuadir a
su
pblico
objetivo
para
que compren.
Etiqueta
Volumen
ventas
Informacin
Nutricional
de
Intencin
Compra
8,
de
9
Estrategias de
precios
Formas de pago
y
nivel
de
ingreso de los
consumidores
Canales
de
distribucin
Puntos de venta
11
Promocin
Medios
promocin
de
13
Promocin
ventas
Preferencias del
consumidor
12
de
10
5. El ingreso mensual oscila entre 1001 y 1800 bs 38.5%, entre 2001 y 2500bs
25.3%, y entre 1801 y 2000bs 20.9%.
6. En cuanto a los atributos que las personas buscan al momento de comprar
queso, el sabor tiene un 63.7% de preferencia, y la textura un 24.2%,
mientras que el por el olor solo un 11%.
7. Al comprar queso las personas se sienten en un 63.7% satisfechos, un
35.2%poco satisfechos, y solo el 1.1% insatisfecho.
8. El 69.2% consideran importante obtener la informacin del contenido
alimenticio del producto (queso) que estn comprando. Mientras que el
30.8% no lo considera de mayor importancia.
9. Al preguntarles si estaran dispuestos a adquirir una nueva lnea de
productos lcteos, (quesos) el 86.8% lo aceptara mientras que el 13.2% no
lo hara. Este 86.8% equivale a 161.865 habitantes, que conforman la
demanda existente ante este producto en el Municipio San Cristbal.
Tomando en cuenta que dentro del Municipio San Cristbal, estado Tchira
el rea de produccin y venta de quesos es una actividad econmica muy
explotada, pero en cuanto a la produccin de quesos de bfala no existe una gran
cantidad de empresa u organismos que ofrezcan estos productos.
El objetivo de este anlisis es determinar quienes podran ser los
competidores directos de BUFARELLA C.A. dentro del municipio San Cristbal
Estado Tchira. De igual forma se cuantificara la cantidad de establecimientos que
ofrecen estos productos, su porcentaje de participacin en el mercado, donde
estn ubicados, la estimacin de la demanda semanal de los servicios ofrecidos, y
el precio de estos servicios. Esta informacin se recoger mediante observacin o
contacto directo con los dueos o trabajadores de estas empresas, de manera
informal.
Situacin Actual:
EMPRESA
VOLUMEN DE VENTAS
(SEMANAL)
% DE PARTICIPACIN
EN EL MERCADO
250KG/QUESO
INDUSTRIAS YARACUY
380KG/QUESO
12.82
PROCESADORA DE LACTEOS
LA PALMITA
300KG/QUESO
10.26
180KG/QUESO
9.62
350KG/QUESO
10.26
QUESO
ITALIANO,
IMPORTACION
AMERICANA
C.A.
ASOCIACION
CIVIL MAMI
VIEJA
FLOR DE ARAGUA C.A.
400KG/QUESO
12.18
QUESOS LA PREVISORA
190KG/QUESO
8.97
420KG/QUESO
12.82
PAISA
500KG/QUESO
15.38
7.69
TOTAL
2.970KG/QUESO
100
OFERTA SEMANAL
SEMANAS/AO
OFERTA ANUAL
2.970kg/queso
52
154.440kg/queso
el
cubrimiento
de
los
oferentes
en
el
mercado
es
de
PERIODO
POBLACIN
ESTIMACIN
CUBRIMIENTO
MERCADO
SEMESTRAL
ACTIVA 1.5%
DE DEMANDA
DE LA
POTENCIAL
CRECIMIENTO
86.8%
DEMANDA
4.6%
ANUAL 95.4%
186.480
161.865
154.440kg
7425
189.277
164.293
156.736kg
7557
192.116
166.757
159.086kg
7671
194.998
169.258
161.472kg
7786
197.923
171.797
163.894kg
7903
las diversas presentaciones que puede tener el producto solicitado por los clientes
esto incurrir en costos variables por esta razn el costo tal unitario de cada
producto ser variado, es decir:
PV = CTU / (1- MB).
A continuacin se detalla el precio que tendr cada queso en su presentacin
diferente:
TIPO
CANTIDAD
PRECIO
Queso Mozzarella
1kg
90
250gr
30
1kg
105
250gr
40
1kg
40
500gr
25
250gr
18
6 unidades
72
Quesadilla
6 Unidades
110
50gr
20
Queso Boconcini
Queso Rallado
Fabrican
te
Mayorist
as
Minorist
as
Consumi
dor
MEDIO
TIEMPO
CANTIDAD
COSTO
Prensa
1 aviso publicitario
Bs. 400
Radio
30 Seg.
1 por da
Bs. 720
T.V.
30 Seg.
1 por da
Bs. 1500
Vallas
Diaria
1 aviso
Bs. 1050
Publicitarias
III CAPITULO
ESTUDIO TECNICO
3.1 TAMAO Y LOCALIZACIN
3.1.1 FACTORES QUE DETERMINAN EL TAMAO
Los factores nos permiten verificar la posibilidad tcnica de fabricacin del
producto que se pretende crear.
1
2
3
4
5
Factores
Disponibilidad de materia prima
Costo de insumos
Infraestructura
Mano de obra disponible
Servicios pblicos
Ponderacin
0,30
0,20
0,15
0,15
0,20
Factor
Ponderacin
Calificacin
Calificacin ponderada
Zona
San
Zona
Zona
San
Zona
industrial
Joaqun
industri
industria
Joaqun
industrial
de
de
al
de
de
Puente
Navay
Paramil
Puente
Navay
Paramillo
lo
Real
Real
de
de
0,30
1,2
2,4
0,90
0,20
0,80
1,2
0,80
0,15
0,90
0,90
0,90
0,15
0,45
1,05
0,75
0,20
1,60
0,60
1,60
TOTAL
4,95
6,15
4,95
Segn los resultados que arrojo la tabla se puede observar que el sitio ms
adecuado para la instalacin de la empresa BUFARELLA C.A es San Joaqun
de Navay, ya que, hay mas cercana y menores costos de materia prima adems
de contar con mas disponibilidad de personal, ya que es personal obrero para la
produccin de los quesos, por lo tanto se toma la decisin de seleccionar esta
poblacin como localizacin optima.
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Mozzarella
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Almacn materia
A-1
Pg. 1/4
Leche
Prima
T-1
I-1
Prueba de acidez
Suero
Mezcla
O-1
I-2
O-2
Prueba de acidez
Calentamiento de la leche
Cuajo
O-3
30
O-4
Mezcla
Reposo
A
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Mozzarella
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 2/4
O-5
Ruptura
O-6
5
Mezcla
30
O-7
Reposo
T-2
O-8
Desuerado
Suero caliente
3 horas
O-9
OC-1
Reposo
Pruebas
B
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Mozzarella
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 3/4
B
T-3
Traslado a picadora
Molicin
O-10
T-4
Traslado a la marmita
OC-2
Coccin de la pasta
T-5
OC-3
Moldeo
Sal
OC-4
Mezcla
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Mozzarella
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 4/4
O-11
Empacado
T-6
Traslado a almacn
A-2
Almacn de productos terminados
Cuadro resumen
11
2
4
6
1
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Boconcini
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Almacn materia
A-1
Pg. 1/4
Leche
Prima
T-1
I-1
Prueba de acidez
Suero
Mezcla
O-1
I-2
O-2
Prueba de acidez
Calentamiento de la leche
Cuajo
O-3
30
O-4
Mezcla
Reposo
A
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Boconcini
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 2/4
O-5
Ruptura
O-6
5
Mezcla
30
O-7
Reposo
T-2
O-8
Desuerado
Suero caliente
3 horas
O-9
OC-1
Reposo
Pruebas
B
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Boconcini
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 3/4
B
T-3
Traslado a picadora
Molicin
O-10
T-4
Traslado a la marmita
OC-2
Coccin de la pasta
T-5
OC-3
Moldeo
Sal
OC-4
Mezcla
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Boconcini
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 4/4
O-11
Empacado
T-6
Traslado a almacn
A-2
Almacn de productos terminados
Cuadro resumen
11
2
4
6
1
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Rallado
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
A-1
Pg. 1/3
Leche
O-
Calentamiento de la leche
Cuajo
3 o 4
Agitacin
O-
30
O-
T-1
O-
O-
O-
10
Traslado a liras
Cortes
Agitado
Reposo
BUFARELLA
C.A.
A
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Rallado
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 2/3
OC-
Desuerado manualmente
Sal
25
O-
T-2
2 das
O-
Reposo
Traslado a moldes
Refrigerado
Picado de queso
O-
T-3
O10
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Rallado
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 3/3
O11
T-4
Empacado
Traslado a almacn
A2
Cuadro resumen
11
1
4
2
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Tipo Pera
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
A-2
Almacn de
Pg. 1/2
A-1
Materia prima
Sal
Leche fresca
Agua
Leche acida
Almacn de
Materia prima
O-
Mezcla
OC-
Cuajo
O-
Calentamiento
O-
4 horas
O-
OC-
Reposo de cuajo
Exprimido de cuajada
Cortes de cuajada
Punto exacto
OC-
BUFARELLA
A C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Tipo Pera
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 2/2
OC-
Agua helada
15
O-
T-1
Reposo
Traslado a la empacadora
Empacado
O-
T-2
Traslado al almacn
Almacn de
A-productos terminados
BUFARELLA C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Dulce o Quesadilla
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
A-2
Almacn de
Materia prima
Cuadro resumen
6
4
A-1
Almacn de
Materia prima
Sal
Leche fresca
Agua
Leche acida
2
3
Pg. 1/2
O-
Mezcla
OC-
Calentamiento
Cuajo
O-
Calentamiento
O-
4 horas
Reposo de cuajo
Exprimido de cuajada
O-
Cortes de cuajada
OCV
BUFARELLA
A C.A.
Diagrama de procesos
Proceso de la elaboracin de Queso Dulce o Quesadilla
Elaborado por: Chacn, R; Jaramillo, C; Meneses, R; Pernia, P; Pearanda, D.
Mtodo: Actual
Pg. 2/2
Dulce de Guayaba
O-
Doblado
Traslado al almacn
T-1
A-
Cuadro resumen
5
3
1
3
CANTIDAD
Caldera Industrial
Banco de Hielo
Planta Elctrica
Marmitas
Tanques de
Enfriamiento de
leche
Cavas de
Refrigeracin
Maquina Moldeadora
3
3
1
PROVEEDOR
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
CARACTERISTICAS
COSTOS U.
(BS)
COSTOS
TOTAL (BS)
60.000,00
60.000,00
140.000,00
40.500,00
140.000,0
0
40.500,00
4.000,00
4.000,00
30.000,00
90.000,00
Cap. de 2000kg
15.000,00
45.000,00
Cap. De
98.000,00
98.000,00
Cap. 10000kg de
hielo
Empacadora al Vacio
Mesas de Desuerado
Tinas de Recepcin
de Leche para Cuajar
Utensilios de Cocinar
1
1 Juego
500
Cestas
500
Carritos de
Transportar el Queso
Equipo MINI MILK
Balanza
Bolsas
12000
Unidades
12000
Unidades
1
Etiquetas
Rallador de
Industrial
TOTAL
Queso
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Mercado
Municipal
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Agritech
C.A.
Plsticos
Oswil
Inversiones
Yecary C.A
Agritech
C.A.
300kh/hora
Empaca 4 veces
por minuto
Cap. de 500 ltrs
52.000,00
52.000,00
8.000,00
8.000,00
25.300,00
25.300,00
De acero
inoxidable
De plstico
5.000,00
5.000,00
170
85.000,00
De plstico
50
25.000,00
2.600,00
2.600,00
Mide acides,
19.700,00
Agua, Etc.
Arroja es peso
9.880,00
exacto
De plstico para 0,5
empaque
0,8
19.700,00
Ralla 40kg
una hora
5.900,00
en 5.900,00
9.880,00
6.000,00
9.600,00
731.480,00
Balance de Suministros
(Expresado en Bolvares), Estimado a un mes de produccin.
SUMINISTROS
Leche de Bfala
CANTIDAD
Acido Ctrico
82500
litros al
mes
5 sacos
Benzoato
5 sacos
Citrato
5 sacos
Cuajo
1 kilos
Sal
TOTAL
40 sacos
PROVEEDOR
CARACTERISTICA
S
COSTOS U.
(BS)
Sacos
c/u
Sacos
c/u
Sacos
c/u
Potes
c/u
4,9
COSTOS
TOTAL (BS)
404.250,0
0
de 25kgs 10,00/kg
1.250,00
de 25kgs 20,00/kg
2.500,00
de 25kgs 10,00/kg
1.250,00
de
1kg 700/kg
Sacos de 20kg 40
c/u
700,00
1.600,00
469.300,00
N DE
PERSONAS
CARGO
PERFIL
Coordinacin de las
actividades
Control de
Actividades
Administrad
or
Gerente
operativo
Elaboracin del
producto
Supervisor de Trabajo
Quesero
Supervisor
de
produccin.
Ayudantes de
Elaboracin del
Producto
Auxiliares
de
Queseros
Licenciado
en
Administracin.
Experiencia en
empresas
lcteas.
Tcnico
en
alimentos.
Conocimiento
Administrativo y
del proceso de
elaboracin del
producto.
Bachiller.
Mantenimiento de las
reas
Atencin al Cliente
COSTO/BS
MENSUAL
COSTO
TOTAL/BS
MENSUAL
2.500,00
2.500,00
1.800,00
1.800,00
2.100,00
2.100,00
1.548,00
1.548,00
1.548,00
7.740,00
Personal de Bachiller.
1.548,00
Limpieza
Secretaria
Conocimiento
1.548,00
Contable
y
Administrativo.
1.548,00
TOTAL
1.548,00
18.784,00
de
produccin
mensual
de
BUFARELLA
C.A.
ser
Dos oficinas.
Un depsito de suministros.
Cuarto de tanques de leche.
Cuarto de maquinas de elaboracin de los quesos.
Zona de cavas refrigeradoras.
Zona de empaque de los productos.
Cocina.
Comedor.
Deposito de maquinas.
Vigilancia.
Visin
Ser la empresa ms reconocida en la produccin de quesos de leche de
bfala a nivel regional.
Objetivos
General
Darles a nuestros clientes una lnea de quesos de 100% leche de bfala
garantizando su alta calidad; superando sus expectativas mediante la satisfaccin
de sus necesidades o deseos.
Especficos
primera.
Contar con el personal capacitado para la elaboracin de los quesos.
Garantizar el bienestar y seguridad del personal obrero con adecuadas
instalaciones y seguras.
Emplear los recursos econmicos de forma efectiva para ofrecer un
3.3.3-.PERFIL DE CARGOS
CARGO
Gerente Administrativo.
PERFIL
De 25 a 40 aos de edad.
Licenciado en Administracin.
Gerente Operativo
Secretaria
Supervisor de Produccin
Quesero
Personal de Limpieza
Nosotros,
ROLANDO
CHACN
ZAMBRANO,
CARLOS
HUMBERTO
YUSELYN
PEARANDA
RUIZ,
ALBA
PAOLA
PERNIA
de
Accionistas,
previo
cumplimiento
de
las
Formalidades
queso con dulces y frutas, leches, yogures, cremas, todo fabricado con productos
de excelente calidad y leche cien por ciento de bfala, utilizando la tecnologa ms
moderna para la fabricacin de los mismos, y dems actividades comerciales
licitas, relacionadas con su objeto principal . CUARTA: La sociedad tendr una
duracin de veinte aos, contados a partir de
Registro
la presente inscripcin en el
BOLIVARES
CON
CERO
CENTIMOS
(Bs.
2.200.000,00)
(BS.
440.000,00),
DHAMELYS
YUSELYN
quienes
tendrn
derecho
de
preferencia
para
adquirirlas,
concedindose un plazo de treinta (30) das para que estos manifiesten por escrito
su voluntad vencido este lapso sin respuesta se entender rechazada la oferta.
Desde el momento de manifestarse la oferta de venta a la Administracin no
podrn pasar ms de cuarenta y cinco (45) das hbiles sin que efectivamente se
haya verificado la transmisin y en tal caso el oferente podr vender libremente
sus acciones. Igual requisito ser necesario si se suscriben nuevas acciones por
aumento de capital o si se requiere dar en garanta. NOVENA: Est prohibido a
los accionistas de la Sociedad prestar Finanzas y Avales a Ttulo personal en
nombre de la Sociedad o en cualquier forma y bajo cualquier titulo gravar sus
acciones a favor de terceros y en caso de ser necesario deber ser autorizado por
escrito por la Administracin.
CAPITULO III
DE LAS ASAMBLEAS
DECIMA: La Suprema Representacin de la Compaa estar en la Asamblea de
Accionistas que decidir todo lo que sea en materia de inters para la compaa y
cuya decisin no est confiada expresamente a la Administracin. DECIMA
PRIMERA: La asamblea ordinaria se realizara la primera semana del mes de
marzo despus de la culminacin de cada ejercicio econmico. DECIMA
SEGUNDA: Las asambleas extraordinarias se efectuaran cada vez que lo requiera
el inters de la compaa, o cuando le soliciten al Administrador con diez (10) das
de anticipacin, un numero de accionistas que representen cuando menos un
veinte por ciento (20%) de la totalidad del Capital Social, de conformidad con lo
establecido en el artculo 278 del cdigo de Comercio. DECIMA TERCERA: La
convocatoria a la Asamblea Ordinaria y Extraordinaria sern realizadas por el
Administrador, publicada en la prensa regional de mayor circulacin y
adicionalmente a la direccin de correo electrnico de cada uno de los accionistas
con cinco (5) das de anticipacin, fijndose en dicha convocatoria el da, mes, ao
(fecha), hora, lugar y objeto de la reunin, de conformidad con lo establecido en el
artculo 277 del cdigo de Comercio. DECIMA CUARTA: Las asambleas
CAPITULO VII
DE LA DISOLUCION Y LIQUIDACION DE LA COMPAA
ORGANISMO QUE
COSTO (BSF)
TIEMPO DE
VIGENCIA
Registro Mercantil
Primero de la
Circunscripcin
Judicial del Estado
Tchira.
4.500,00
2 Meses
INSPECCION DEL
CUERPO DE
BOMBEROS
Cuerpo de
Bomberos
Colaboracin
15 Das
ASEO URBANO
Alcalda del
160,00
1 Mes
2.000,00
1 Ao
Libertador, Abejales.
CORPOSALUD
1.520,00
1 Ao
Alcalda del
50,00
1 Da
Libertador, Abejales.
CORPOELEC
200,00
6 Meses
Alcalda del
100,00
6 Meses
250,00
1 Ao
220,00
1 Ao
200,00
6 Meses
LO OTORGA
REGISTRO DE
COMERCIO
Municipio
PATENTE DE
INDUSTRIA Y
COMERCIO
PERMISO
SANITARIO
REGISTRO PARA
LA CIRCULACION
DE VEHICULOS.
SERVICIO
ELECTRICO
DERECHO DE
FRENTE
Libertador, Abejales.
Alcalda del
Municipio
Municipio
Municipio
REGISTRO DE
Libertador, Abejales
Alcalda del
TERRENO
Municipio
FACTIBILIDAD DE
Libertador, Abejales
Alcalda del
AGUA
Municipio
PERMISO PARA
Libertador, Abejales
Alcalda del
CONSTRUIR
Municipio
Libertador, Abejales
R.I.F.
SENIAT
76,00
1 Ao
IVSS
Instituto Venezolano
0,00
1 Ao
0,00
1 Ao
1 Ao
de Seguro Social
INCES
Obligatorio
Instituto Nacional de
Capacitacin y
Educacin
Socialista
LPH
Entidad Bancaria
0,00
ELABORACIN DE
Tipografas
800,00
FACTURAS,
FORMATO
AUTORIZADO POR
EL SENIAT
LICENCIA DE
4500,00
1 Ao
SISTEMA
INFORMATICO
3.3.4.3 REQUISITOS
Requisitos para el Registro de Comercio
Acta constitutiva.
existente
Pago de la tasa por derecho de inspeccin (ingeniera y bomberos)
Pago de publicidad y propaganda del establecimiento y pago de aseo
urbano comercial
Fotos del establecimiento (fachadas)
Municipio
Fotocopia del Registro Mercantil
Documento de propiedad o contrato de arrendamiento del establecimiento
comercial
Certificado de salud vigente del propietario y del personal que labora en la
empresa.
Dos (2) fotos de frente tipo carnet del propietario o encargado del negocio
Fotocopia de la C.I del dueo o encargado del establecimiento
Curso para manipuladores de alimentos
inmediatamente)
Carta dirigida al INCES, con la siguiente informacin: Direccin completa
dela empresa. Nmero de telfono. Nmero de Trabajadores. Nmero de
RIF.Nmero de Seguro Social (si lo tiene). Esta Carta de llevar el Membrete
CAPITULO IV
ESTUDIO ECONMICO
4.1. INVERSIONES Y FINANCIAMIENTO
4.1.1 INVERSION EN ACTIVOS FIJOS TANGIBLES
DESCRIPCION
CONTIDAD
COSTOS U (BS)
Local
Camin Cisterna
Camin NPR carga
Caldera Industrial
Banco de Hielo
Planta Elctrica
Marmitas
Tanques de Enfriamiento de
leche
Cavas de Refrigeracin
Maquina Moldeadora
Empacadora al Vacio
Mesas de Desuerado
Tinas de Recepcin de Leche
para Cuajar
Utensilios de Cocinar
Moldes del Queso
Cestas
Carritos de Transportar el
Queso
Equipo MINI MILK
Balanza
1
1
1
1
1
1
1
3
1.000.000,00
250.000,00
240.000,00
60.000,00
140.000,00
52.500,00
4.000,00
30.000,00
1.000.000,00
250.000,00
240.000,00
60.000,00
140.000,00
52.500,00
4.000,00
90.000,00
3
1
1
1
1
15.000,00
98.000,00
52.000,00
8.000,00
25.300,00
45.000,00
98.000,00
52.000,00
8.000,00
25.300,00
1
500
500
1
5.000,00
170
50
2.600,00
5.000,00
85.000,00
25.000,00
2.600,00
1
1
19.700,00
9.880,00
19.700,00
9.880,00
Rallador Industrial
5.900,00
5.900,00
Computadoras
Impresora
Escritorios
Sillas Ejecutivas
Telfono
Archivos
Extintores
TOTAL ACTIVOS TANGIBLES
2
1
2
2
1
2
3
3.500,00
770
1.400,00
350
200
1.150,00
380
7.000,00
770
2.800,00
700
200
2.300,00
1.140,00
2.232.790,00
Patente
TOTAL ACTIVOS INTANGIBLES
2.000,00
2.000,00
Gastos de constitucin
Publicidad
Mejoras al local
TOTAL CARGOS DIFERIDOS
12.576,00
5.600,00
300.000,00
318.176,00
DESCRIPCION
COSTO A
AMORTIZAR (BS)
NUMERO DE
SEMESTRES
TOTAL AMORTIZACION
(BS)
Patente
Gastos de constitucin
Publicidad
Mejoras al Local
2.000,00
12.576,00
5.600,00
300.000,00
6
6
6
20
333,33
2.096,00
933,33
15.000,00
TOTAL
18.362,66
VEHICULOS
DESCRIPCION
COSTOS (BS)
VALOR
RESIDUAL (15%)
Camin Cisterna
250.000,00
37.500,00
Camin NPR carga
240.000,00
36.000,00
TOTAL DEPRECIACION EQUIPO DE REPARTO
MOBILIARIO Y EQUIPO
CICLO DE VIDA
(SEMESTRES)
20
20
TOTAL (BS)
10.625,00
10.200,00
20.825,00
DESCRIPCION
COSTO (BS)
VALOR
RESIDUAL (15%)
CICLO DE VIDA
(SEMESTRES)
TOTAL (BS)
Caldera Industrial
Banco de Hielo
Planta Elctrica
Marmitas
Tanques de
Enfriamiento de
leche
Cavas de
Refrigeracin
Maquina
Moldeadora
Empacadora
al
Vacio
Mesas
de
Desuerado
Tinas
de
Recepcin
de
Leche para Cuajar
Utensilios
de
Cocinar
60.000,00
140.000,00
52.500,00
4.000,00
30.000,00
9.000,00
21.000,00
7.875,00
600,00
4.500,00
20
20
20
20
20
2550
5950
2231,25
170
1275
15.000,00
2.250,00
20
637,5
98.000,00
14.700,00
20
4165
52.000,00
7.800,00
20
2210
8.000,00
1.200,00
20
340
25.300,00
3.795,00
20
1075,25
5.000,00
750,00
20
212,5
170
25,50
10
14,45
Cestas
Carritos de
Transportar el
Queso
Equipo MINI MILK
50
2.600,00
7,50
390,00
4
4
10,625
552,5
19.700,00
2.955,00
10
1674,5
Balanza
9.880,00
1.482,00
Rallador Industrial
5.900,00
885,00
TOTAL DEPRECIACION MOBILIARIO Y EQUIPO
10
10
839,8
501,5
24.409,87
EQUIPO DE OFICINA
DESCRIPCION
COSTO (BS)
VALOR
RESIDUAL (15%)
Computadoras
7.000,00
1.050,00
Impresora
770,00
115,50
Escritorios
2.800,00
420,00
Sillas Ejecutivas
700,00
105,00
Telfono
200,00
30,00
Archivos
2.300,00
345,00
Extintores
1.140,00
171,00
TOTAL DEPRECIACION EQUIPO DE OFICINA
CICLO DE VIDA
(SEMESTRES)
6
6
10
10
6
10
2
TOTAL (BS)
991,67
109,08
238,00
59,50
28,33
195,5
484,50
2.106,58
CUADRO DE INVENTARIO
SUMINISTROS
COSTOS (MENSUAL/BS)
404.250,00
1.250,00
2.500,00
1.250,00
700
1.600,00
500
500
2.425.500,00
7.500,00
15.000,00
7.500,00
4.200,00
9.600,00
3.000,00
3.000,00
2.475.300,00
Leche de Bfala
Acido Ctrico
Benzoato
Citrato
Cuajo
Sal
Jabn
Cloro
TOTAL SEMESTRAL
SUELDOS Y SALARIOS
NUMERO DE
PERSONAS
CARGO
COSTO MENSUAL
COSTO
(SEMESTRAL/BS)
1
1
1
1
Administrador
Gerente operativo
Quesero
Supervisor de produccin.
2.500,00
1.800,00
2.100,00
1.548,00
15.000,00
10.800,00
12.600,00
9.288,00
Auxiliares de Queseros
7.740,00
46.440,00
3.096,00
1.548,00
18.576,00
9.288,00
121.992,00
2
Personal de Limpieza
1
Secretaria
TOTAL SEMESTRAL
SERVICIOS PUBLICOS
DESCRIPCION
COSTO (MENSUAL/BS)
COSTO (SEMESTRAL/BS)
Agua
60,00
360,00
Luz
600,00
3.600,00
Telfono
140,00
840,00
TOTAL SEMESTRAL
4.800,00
DESCRIPCION
TOTAL (BS).
Inventario
2.475.300,00
Mano de obra
121.992,00
Servicios pblicos
4.800,00
1.000.000,00
3.602.092,00
TOTAL (BS)
2.232.790,00
2.000,00
Cargos diferidos
318.176,00
3.602.092,00
TOTAL DE LA INVERSION
6.155.058,00
Tramitacin de
financiamiento
Tramitacin de
compra del
local
Constitucin y
Permisologia.
Remodelacin
y mejoras del
local
ENE.
FEB.
MAR.
ABR.
MAY.
X
X
X
JUN.
JUL.
AGO.
Compra de
mobiliario y
equipo.
Reclutamiento
y seleccin
del personal
Inauguracin
X
X
X
4.1.7 FINANCIAMIENTO
FINANCIAMIENTO EXTERNO
Se recurrir a una fuente de financiamiento externa, solicitando un
prstamo bancario al Banco Mercantil, la suma requerida va a ser de Bs.
4.000.000,00 a una tasa del 26% anual, pagadera semestralmente a un periodo de
10 aos.
AMORTIZACION DE PRSTAMO BANCARIO
Nmero
de Cuotas
0
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
Cuota de
amortizacin
________
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
569415,154
Inters
Capital
Saldo
________
520000,00
513576,03
506316,94
498114,18
488845,05
478370,94
466535,19
453160,79
438047,73
420969,96
401672,08
379865,49
355224,03
327379,18
295914,51
260359,42
220182,18
174781,89
123479,56
________
49415,15
55839,12
63098,21
71300,98
80570,10
91044,22
102879,97
116254,36
131367,43
148445,19
167743,07
189549,67
214191,13
242035,97
273500,65
309055,73
349232,98
394633,26
445935,59
4000000,00
3950584,85
3894745,72
3831647,51
3760346,54
3679776,43
3588732,21
3485852,25
3369597,89
3238230,46
3089785,26
2922042,19
2732492,52
2518301,40
2276265,43
2002764,78
1693709,05
1344476,07
949842,80
503907,21
20
569415,154
65507,94
503907,22
0,00
TMAR= i +f + (i * f)
TMAR= 27.6 % + 31.5 % + (27.6 % * 31.5 %) =
TMAR= 0.276 + 0.315 + (0.276 * 0.315) =
TMAR= 0.67 = 67% Rendimiento mnimo esperado de los aportes realizados por
los accionistas.
*La fuente que nos suministro la tasa inflacionaria fue la pagina del banco central
de Venezuela.
4.1.10 COSTO DE CAPITAL MIXTO
DESCRIPCIN
% DE PARTICIPACIN
Financiamiento Externo
64,52%
Financiamiento Interno
35,48%
SALARIO
MENSUAL
COSTO
SEMESTRAL
S.S.0
10%
LPF 2%
FAOV/LPH
2%
INCES
2%
TOTAL
SEMESTRAL
Administrador
2500
15000
1500
300
300
300
17400
Gerente Operativo
1800
10800
1080
216
216
216
12528
Quesero
2100
12600
1260
252
252
252
14616
Supervisor de
Produccin
Auxiliar de Quesero
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
Auxiliar de Quesero
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
Auxiliar de Quesero
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
Auxiliar de Quesero
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
Auxiliar de Quesero
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
Personal de Limpieza
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
Secretaria
1548
9288
928,8
185,76
185,76
185,76
10774,08
TOTAL APORTES
130736,64
PRESTACIONES SOCIALES
"BUFARELLA C.A"
PRESTACIONES SOCIALES
SALARIO
MENSUA
L
SALARI
O
DIARIO
BONO
VACACIONA
L (22)
ANTIGEDA
D (60)
UTILIDA
D (15)
TOTAL
ANUAL
TOTAL
SEMESTRA
L
Administrador
2500
83,33
1833,33
5000
1250
8083,33
4041,67
Gerente Operativo
1800
60
1320
3600
900
5820
2910
Quesero
2100
70
1540
4200
1050
6790
3395
Supervisor de
Produccin
Auxiliar de Quesero
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
CARGO
Auxiliar de Quesero
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
Auxiliar de Quesero
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
Auxiliar de Quesero
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
Auxiliar de Quesero
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
Personal de Limpieza
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
Secretaria
1548
51,6
1135,2
3096
774
5005,2
2502,6
60734,9
3
30367,47
TOTAL BENEFICIOS
HONORARIOS PROFESIONALES
"BUFARELLA C.A"
HONORARIOS PROFESIONALES
TOTAL MENSUAL
DESCRIPCION
Chofer
Vigilante
Contador
TOTAL
1600
1548
672
TOTAL SEMESTRAL
9600
9288
4032
22920
ARTICULOS DE OFICINA
"BUFARELLA C.A"
DESCRIPCION
Artculos de oficina
TOTAL
ARTICULOS DE OFICINA
TOTAL MENSUAL
1000,00
TOTAL SEMESTRAL
6000,00
6000,00
RESUMEN DE COSTOS
"BUFARELLA C.A"
RESUMEN DE COSTOS SEMESTRAL
Gastos por Inters
520000
Servicios Pblicos
Sueldos y Salarios
Aportes Patronales
Beneficios
Honorarios Profesionales
Gastos Varios
TOTAL
4800
121992
130736,64
30367,47
22920
6000
836816,11
COSTOS FIJOS
"BUFARELLA C.A"
COSTOS FIJOS
Gastos por inters
Depreciacin
Honoraros Profesionales
Sueldos y Salarios
Servicios Pblicos
Aportes Patronales
Beneficios de la Ley
TOTAL
520000,00
47341,45
22920,00
121992,00
4800,00
130736,64
30367,47
878157,56
COSTOS VARIABLES
"BUFARELLA C.A"
COSTOS VARIABLES
Suministros
TOTAL
2475300,00
2475300,00
COSTOS TOTALES
"BUFARELLA C.A"
COSTOS TOTALES
Total Costos Fijos
Total Costos Variables
TOTAL
878157,56
2475300,00
3353457,56
CANTIDAD DE
KG VENDIDA
SEMANALMENT
E
CANTIDAD DE
KG VENDIDAS
MENSUALMENT
E
PVP
INGRESO
MENSUAL
INGRESO
SEMESTRAL
Mozzarella 1kg
750
3000
90,00
270000,00
1620000,00
Mozzarella 250g
150
600
30,00
18000,00
108000,00
Boconcini 1kg
350
1400
147000,00
882000,00
Boconcini 250g
90
360
105,0
0
40,00
14400,00
86400,00
570
2280
40,00
91200,00
547200,00
70
280
25,00
7000,00
42000,00
70
280
18,00
5040,00
30240,00
520
2080
72,00
149760,00
898560,00
Quesadilla 6Und
630
2520
110,00
277200,00
1663200,00
Quesadilla
310
1240
20,00
24800,00
148800,00
3510
14040
TOTAL
TOTAL INGRESO
SEMESTRAL
1004400,0
0
6.026.400,00
EGRESOS
"BUFARELLA C.A"
COSTOS FIJOS
Gastos por inters
Inventario de Suministros
Honoraros Profesionales
520000,00
2475300,00
22920,00
Sueldos y Salarios
Servicios Pblicos
Aportes Patronales
Beneficios de la Ley
TOTAL
121992,00
4800,00
130736,64
30367,47
3306116,11
BUFARELLA C.A
Estado de la Situacin Financiera
Para el ao 2012
ACTIVOS
Activo circulante
Banco
Inventario
Propiedades de Inversin cargos
diferidos
Total activo circulante
Activo fijo
Activo fijo tangible
Equipos de oficina
Maquinaria y equipo
Local
Vehculos
1.171.734,00
2.475.300,00
318.176,00
3.965.210,00
14.910,00
727.880,00
1.000.000,00
490.000,00
2.232.790,00
2.000,00
2000,00
2234790,00
6.200.000,00
PASIVO Y CAPITAL
Pasivo
Prstamo bancario
Total pasivo
Capital
Capital social
Total capital
4.000.000,00
4.000.000,00
2.200.000,00
2.200.000,00
6.200.000,00
Ventas
6026400,00
6990624,00
8109123,84
9406583,65
10911637,04
12657498,97
Ventas Netas
6026400,00
6990624,00
8109123,84
9406583,65
10911637,04
12657498,97
Compras
2475300,00
2871348,00
3330763,68
3863685,87
4481875,61
5198975,71
compras Netas
2475300,00
2871348,00
3330763,68
3863685,87
4481875,61
5198975,71
3551100,00
4119276,00
4778360,16
5542897,79
6429761,43
7458523,26
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
10200,00
121992,00
141510,72
164152,44
190416,82
220883,52
256224,88
14910,00
17295,60
20062,90
23272,96
26996,63
31316,09
520000,00
513576,03
506316,94
498114,18
488845,05
488846,05
10625,00
10625,00
10625,00
10625,00
10625,00
10625,00
24409,87
24409,87
24409,87
24409,87
24409,87
24409,87
Costo de Ventas
Gastos de Operacin
Gastos de Ventas
Gastos de Administracin
Sueldos y Salarios
Artculos de Oficina
Gastos por Intereses
2106,58
2106,58
2106,58
2106,58
2106,58
2106,58
18362,66
18362,66
18362,66
18362,66
18362,66
18362,66
4800,00
5568,00
6458,88
7492,30
8691,07
10081,64
22920,00
26587,20
30841,15
35775,74
41499,85
48139,83
130736,64
151654,50
175919,22
204066,30
236716,91
274591,61
30367,47
34922,59
40160,98
46185,13
53112,89
61079,83
901230,22
946618,75
999416,62
1060827,54
1132250,03
1225784,04
911430,22
956818,75
1009616,62
1071027,54
1142450,03
1235984,04
2639669,78
3162457,25
3768743,54
4471870,25
5287311,40
6222539,22
131983,49
158122,86
188437,18
223593,51
264365,57
311126,96
ISLR (34%)
897487,73
1075235,46
1281372,80
1520435,89
1797685,88
2115663,33
1610198,57
1929098,92
2298933,56
2727840,85
3225259,95
3795748,92
CAPITULO V
ANALISIS FINANCIERO
5.1 PUNTO DE EQUILIBRIO
Para el presente anlisis es importante conocer los costos variables, los
costos fijos y el margen de beneficio que se obtiene en las ventas. El punto de
equilibrio es el nivel de produccin en el que los beneficios por ventas son
exactamente iguales a la suma de los costos fijos y los variables. A continuacin
se especifican los costos:
Costos totales.
DESCRIPCION
878.157,56
2.475.300,00
3.353.457,56
Co = Cn
(1+i)n
i= 30%
VAN: 6.036.624,70
TIR= 29,22%
Rendimiento esperado por la instalacin de la empresa BUFARELLA
C.A, durante un periodo de 6 semestres es de 29,22%.
Como la Tasa Interna de Retorno TIR (29,22%) es mayor al costo de
capital K (14,7%) se considera que es factible y rentable la inversin y la
ejecucin del proyecto BUFARELLA C.A.
CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
BIBLIOGRAFIA
13 Editorial
Blaxter, L.; Hughes, C. y Tight, M. (2000). Como se hace una investigacin.
Editorial: Gedosa
Enlaces en la web:
Estudio
de
mercado
http://www.slideshare.net/Yeanette/estudio-de-
mercado-presentation-695473
Estudio
tcnico
ingeniera-
organizacin
legal
disponible:
http://www.slideshare.net/Yeanette/estudio-tecnico-b2009
Estudio
Econmico
Evaluacin
http://www.slideshare.net/Yeanette/economico-financiero
financiera
Estudio
Econmico
Evaluacin
financiera
http://www.slideshare.net/Yeanette/e-econ-financ
Anlisis
financiero
de
proyectos
en
enlace
http://www.slideshare.net/Yeanette/presentacion-afp-introduccionpresentation.
ANEXO
1er TAMIZADO
IDEA
NIVEL DE
MERCADO CONOCIMIENTO REQUERIMIENTO
INNOVACION POTECIAL
TECNICO
DE CAPITAL
TOTAL
BIEN
llave para lavaplatos
ahorradora de agua
Rontek-Ice
Diseos Tachirenses
Sweet Chese
Comida en lata
17
12
17
10
SERVICIO
Transporte a
universitarios
Parque infantil
Centro de bateo
Residencias estudiantiles
12
16
15
18
Autolavado a domicilio
13
10
Boutique Gourmet
14
UNIVERSIDAD
Infraestructura
Universitaria
12
Catering universitario
Centro de Educacin
inicial
Saln de investigacin y
estudios
14
15
12
Librera
11
Ula Stylos
13
LEYENDA
Excelente
Muy bueno
Bueno
Regular
Deficiente
ANEXO
2do TAMIZADO
BARRERAS DE
ENTRADA
DISPONIBILIDAD DE
MP O MO
COSTO DEL
PRODUCTO
TOTAL
10
10
Sweet Chese
11
Parque infantil
IDEA
Residencias
estudiantiles
Rontek-Ice
Sport Gym
ULA
Centro de
Educacin
inicial
10
Centro de
bateo
10
Catering
universitario
Boutique
Gourmet
10
LEYENDA
Excelente
Muy bueno
Bueno
Regular
Deficiente
ANEXO
REPBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA
UNIVERSIDAD DE LOS ANDES
NCLEO DR. PEDRO RINCN GUTIRREZ TCHIRA
ADMINISTRACIN ANALISIS FINANCIERO DE PROYECTOS
SAN CRISTBAL - ESTADO TCHIRA
Estimado lector:
Como estudiantes de la ULA Tchira, estamos realizando un estudio
sobre la factibilidad de instalar la empresa Bufarella C.A para la produccin de
diferentes tipos de queso de bfala en el municipio San Cristbal, estado Tchira,
por lo cual solicitamos su colaboracin en el llenado de las siguientes preguntas.
La informacin aqu recopilada ser annima y de estricto carcter y uso
acadmico. Le agradecemos su participacin y objetividad al responder el
instrumento.
INSTRUCCIONES:
-
Debe marcar con una equis (x) la opcin de su preferencia. Una sola por
pregunta.
CUESTIONARIO
b) Semanal ____
c) Quincenal ____
d) Mensual ____
4. Qu cantidad de queso compra, cuando visita un establecimiento comercial?
a) 250 grs ____
b) Entre 250 y 500 grs ____
c) Entre 500 y 1 Kg ____
d) Ms de 1 Kg ____
5. Su ingreso mensual oscila entre?
a) Menor a Bs 1000 ____
b) Entre Bs 1001 y 1800 ____
c) Entre Bs 1801 y 2000 ____
b) No____
b) Vallas Publicitarias____
d) Internet ____
f) Volantes ____
Gracias por su colaboracin.
ANEXO
ANEXO
RESULTADOS DE LAS ENCUESTAS
1. Consume productos lcteos?
F
uente: Estudio elaborado por los investigadores
Entre octubre, Febrero de 2012
LOGO
ENFOQUES DE LA PLANTA