Lavado dinero en Panam

El lavado de dinero (tambin conocido como lavado de capitales, lavado de

activos, blanqueo de capitales u operaciones con recursos de procedencia
ilcita o legitimacin de capitales) es una operacin que consiste en hacer que
los fondos o activos obtenidos a travs de actividades ilcitas aparezcan como
el fruto de actividades lcitas y circulen sin problema en el sistema financiero.
Para que exista blanqueo de capitales, es precisa la previa comisin de un acto
delictivo de tipo grave, y la obtencin de unos beneficios ilegales que quieren
ser introducidos en los mercados financieros u otros sectores econmicos. El
blanqueo de capitales es un delito autnomo que no requiere de una condena
judicial previa por la comisin de la actividad delictiva por la que se originaron
los fondos que se blanquean.

Para poder comprender la realidad inherente a estos fenmenos Geo-Polticos,

Econmicos y Sociales, es importante tener presente en todo momento, que
nos encontramos ante tipos muy particulares de conductas ilcitas.
Estos delitos revisten particulares caractersticas, ya que no discriminan a sus
vctimas, por lo que si bien sus objetivos pueden ser claros y focalizados, para
llegar a ellos la onda expansiva que se genera es atroz, inmensurable y carente
de importancia para sus perpetradores.
El Grupo de Accin Financiera GAFI, define que el Financiamiento del Terrorismo
ocurre cuando: Una persona por cualquier medio, directa o indirectamente,
ilegal o intencionalmente, proporciona o rene fondos con la intencin de
utilizarlos o sabiendo que sern utilizados, completa o parcialmente, para llevar
a cabo un acto terrorista por parte de una organizacin terrorista o un
individuo.
La va interocenica de Panam, mantiene un trnsito martimo que asciende a
un promedio de 14,721 embarcaciones por ao, que transportan un
aproximado de 279,1 millones de toneladas de mercanca (segn estadstica
del ao 2007), que se traduce en una actividad econmica de comercio
mundial que escala a miles de millones de dlares por ao, presentando los
principales movimientos comerciales, Estados Unidos de Amrica, China, Japn
y Chile, y siendo las principales rutas comerciales, las que unen a Estados
Unidos de Amrica con Asia y al Este y Oeste de Amrica del Norte con el Sur.

Origen y Evolucin
Como fenmeno que afecta no slo a individuos en particular, sino al colectivo
social y que sus tentculos corroen las ms sensibles estructuras del mbito
tanto gubernamental, como privado de un pas; teniendo como epicentro

precisamente nuestros sistemas financieros, socavando la economa de

nuestros pases; resulta vital, no slo entender, sino atender este particular y
nefasto flagelo, desde una ptica global que no conozca fronteras, ya que el
Crimen Organizado en todas sus manifestaciones, no las tiene como limitantes
en su accionar.
Precisamente, el Blanqueo de Capitales, constituye una problemtica mundial,
que representa una amenaza para la seguridad; de igual forma compromete la
estabilidad, integridad y eficacia de los sistemas financieros; propicia la prdida
de las Polticas Econmicas; distorsiona las economas y genera inestabilidad;
compromete las rentas pblicas y los esfuerzos de privatizacin; crea un riesgo
reputacional y acelera el desarrollo de un costo social; en conclusin deteriora
la prosperidad econmica de un pas y de sus asociados.
Es as que remontndonos a nuestros orgenes; el 25 de septiembre de 1513
Vasco Nez de Balboa divis por vez primera el Mar del Sur, y es desde esa
poca que se empieza a vislumbrar la posibilidad de la construccin de una va
que hiciera confluir ambos mares y que permitiera un dominio comercial para
el imperio gestor de tamaa empresa. Fue Carlos V, quien vislumbr por
primera vez esta posibilidad. Para el ao de 1534 el Reino de Espaa proyecta,
organiza y desarrolla desde el istmo panameo, la misin de Conquista y
apoderamiento del Per, alcanzndose con ello, el acceso a las ms
inimaginables riquezas de dicha tierra, e inicindose el ms grande intercambio
comercial hasta ese momento, entre los mal llamados Viejo y Nuevo
Continente.

Transcendencia
El Fondo Monetario Internacional FMI, calcula que la actividad del Lavado de
Dinero alcanza del 2 al 5% del Producto Interno Bruto PIB a nivel mundial.
Las actividades que de modo genrico comprende el Lavado de Dinero, son las
de adquirir, resguardar, invertir, transformar, transportar, custodiar o
administrar los bienes y dineros ilcitos, as como incurrir en la compra de
bienes muebles e inmuebles como lo son: casas, apartamentos, automviles,
mercanca proveniente del contrabando, empresas, compaas, acciones, entre
otras.
Como principales caractersticas ligadas al fenmeno del Blanqueo de
Capitales, se aprecia que han sido varios los entendidos sobre la materia, los
que se han preocupado por sistematizar u ordenar de modo puntual las
caractersticas y particularidades relativas al Blanqueo de Capitales, tal y como
actualmente se genera y desarrolla a nivel global, concordando stos en
destacar, con mayor o menor precisin, las siguientes:

El carcter internacional de la actividad del Blanqueo de Capitales,

El enorme y desmesurado volumen alcanzado por esta actividad, que le
confiere por si misma una naturaleza concreta,
La profesionalizacin y nivel tcnico de las organizaciones dedicadas al
Blanqueo de Capitales, y
La gran variedad y variacin de las modalidades y pericias empleadas.

Fases del Lavado de Dinero

El delito de Lavado de Dinero consta de 3 Fases o Etapas en su desarrollo o
ejecucin;
Colocacin o Ubicacin: es cuando el criminal o lavador ubica los
fondos ilcitos en una estructura que le permita insertarlos en los
circuitos financieros de un pas; para lograr esto, el caso ms
comnmente utilizado es el fraccionamiento de elevadas sumas de
dinero en pequeas cantidades que parezcan irrisorias y no levanten
la atencin de las autoridades, colocando estas de modo
independiente en diferentes lugares o instituciones financieras, es
decir, fraccionando las operaciones tambin. Cabe sealar que entre
algunas de las modalidades ms comnmente empleadas dentro de
esta fase inicial, se aprecian la siguientes:
o Depsitos Bancarios : Evidentemente, el procedimiento
ms extendido para deshacerse del dinero al contado consiste
en dejarlo en manos del sistema financiero mediante su
ingreso en una o varias cuentas bancarias abiertas al efecto.
No obstante este mtodo se encuentra sometido a un
inconveniente considerable: resulta muy difcil encontrar a un
empleado de caja que no sospeche de un cliente que, sin
razones que lo justifiquen se presente ante l con una suma
extraordinaria de billetes. Fuera de aquellos casos en los que el
propio empleado participe de manera consiente en la
operacin de blanqueo, una manera de amortiguar esos
lgicos recelos radica en fraccionar artificiosamente el ingreso
por la ventanilla de la totalidad del dinero.
o Instrumentacin de ttulos valores : La especial
configuracin de los ttulos valores justifica el hecho de que su
adquisicin tambin haya sido utilizada con mucha frecuencia
por los blanqueadores como medio para alcanzar los fines
sealados. Por otra parte, la seguridad con la que pueden
hacerse efectivos los derechos de crditos incorporados a este
gnero de instrumentos comerciales, unido a su fcil

transmisibilidad los convierte en un medio idneo para facilitar

la ulterior circulacin de capitales ilcitos de cara a su final
reinversin.
o Algunas operaciones de ingeniera fi nanciera :
La cruzada emprendida por las Administraciones Pblicas
contra las bolsas de riquezas que an permanecen ajenas a
esta intervencin fiscal ha provocado la aparicin de nuevos
productos financieros que, amparados bajo la cobertura legal
ofrecida por instituciones jurdicas pensadas para otro gnero
de situaciones, brindan al contribuyente la oportunidad de que
su patrimonio sea cual fuere su origen, lcito o ilcito se
mantenga libre de toda vigilancia por parte del Estado.
o Aproximacin al mbito del juego y apuestas :
En pases como el nuestro en que las apuestas lcitas se han
convertido en un fenmeno de masas, la adquisicin
clandestina de boletos premiados constituye una de las formas
ms simples y eficaces de justificar la tenencia de una
cantidad excesiva de dinero metlico.
Estructuracin o Estratificacin: que ocurre cuando se intenta
disfrazar el origen ilcito de los fondos, siendo este un proceso
adoptado por los criminales para transformar estos fondos o bienes
producto de sus actividades delictivas; para lo cual se requiere la
realizacin de un nmero indeterminado de transacciones u
operaciones (mientras ms, mejor para el propsito), usualmente
utilizando el sector bancario y financiero para mover el capital de un
lugar a otro, de un banco a otro e inclusive a travs de distintas
jurisdicciones; valindose los lavadores en muchas ocasiones de los
servicios que prestan las Casas de Cambio y Remesadoras de Dinero,
los conocidos Hawala o Remesadores Clandestinos que facilitan el
trasiego y movimiento de grandes sumas de dinero entre distintos
pases. La funcin u objetivo de esta fase que describe Moiss
Moreno, estriba en separar los ingresos de origen ilcito de su fuente,
mediante la creacin de modernas transacciones financieras
diseadas para burlar controles de auditoria y proporcionar el
anonimato.
Integracin: de los fondos a la sociedad, a travs o mediante la
utilizacin de los Sistemas Financieros o de cualquier otro Sector de la
Economa, con la intencin de dar una apariencia de legalidad a estos
dineros o bienes para su posterior uso y disfrute culminando con ello
en el xito del lavador. Es en esta etapa que ocurre la transformacin
o mutacin del dinero ilcito a uno de apariencia lcita (decimos
apariencia lcita, porque este dinero, a pesar de haber sido lavado
exitosamente, jams ser legtimo), en donde se tiene finalmente una

justificacin vlida sobre la procedencia de estos dineros, y que por

medio de esta, el lavador procede a realizar o a participar de
cualquier tipo de actividad legtima en una jurisdiccin, sin temor a
comprar, vender, especular, invertir, entre otras actividades
comerciales, ya que su dinero se entiende, se justifica legal, as como
de prstina procedencia y reputacin.

Tcnicas contra el lavado de dinero

Son muchas las formas por medio de las cuales los pases han buscado
firmemente el medio de combatir el lavado de dinero. La creacin de variadas
organizaciones para luchar contra estas malas prcticas financieras, como por
ejemplo el Gafisud, se ha transformado en grandes avances para que las
naciones se renan y pongan mano firme frente al lavado de dinero y muchos
otros delitos fiscales que afectan a la sociedad.
Adems de las organizaciones nacidas en el mundo para batallar el lavado de
dinero, tambin se han firmado tratados internacionales en los cuales el
blanqueo de activos tiene protagonismo. Su objetivo no es otro que intentar
supervisar todos aquellos fondos de procedencia sospechosa y aplicar muy
fuertes sanciones econmicas y penales a los implicados.
Participacin de la superintendencia bancaria y las autoridades de este pas
Superintendencia bancaria Para contrarrestar el blanqueo de capitales:
La revisin, anlisis, reglamentacin e implementacin de la legislacin
anti blanqueo de capitales.
Desarrollo e implantacin de un rgimen de sanciones.
Desarrollo de mecanismos de coordinacin entre los organismos
gubernamentales que integran el sistema de prevencin del blanqueo de
capitales y del financiamiento del terrorismo. Entre la UAF y los
Organismos de Supervisin y Control.
Mejorar los procedimientos y metodologa para el anlisis de
operaciones financieras sospechosas y reforzar los mecanismos de
investigacin de este tipo de delito.

AUTORIDAD LOCAL
Posicin de la (APEDE) y los gremios de contadores pblicos autorizados y
cmara de comercio frente a este problema y las afiliaciones a los bancos

Promover, desarrollar y preservar el principio de la libre empresa a travs de

acciones y propuestas para el fortalecimiento y la defensa de la
institucionalidad en Panam y su contribucin con el desarrollo inclusivo y
sostenible.
Servir como centro de pensamiento y anlisis de la realidad nacional, espacio
formativo y de integracin de los ejecutivos de empresa, desarrollando sus
competencias, conducta cvica, tica y de responsabilidad social.
Panam tiene que avanzar en una estrategia nacional que involucre al
sector pblico y privado, para salir de las listas grises de organismos
internacionales y algunos pases por supuestamente no aplicar todos los
controles para combatir la evasin fiscal y el blanqueo de capitales.
As lo afirmaron hoy expertos y participantes en el II Foro Financiero de la
Asociacin Panamea de Ejecutivos de Empresa (APEDE), que abord el
tema "Listas Grises, jaque a Panam?".
Panam tambin est desde este ao en la lista gris del Grupo de Accin
Financiera Internacional (GAFI) de pases que no cumplen con todas las
recomendaciones de transparencia e informacin para colaborar en la
prevencin del blanqueo de capitales y la evasin fiscal, y est tratando
de cumplir con las observaciones que se le han formulado al respecto.
Con el fin de analizar y buscar soluciones a la actual situacin de
Panam y su inclusin en las listas grises de organismos internacionales,
la Asociacin Panamea de Ejecutivos de Empresa (Apede) llevar a
cabo en los prximos das el segundo Foro Financiero con el tema de las
listas grises Jaque a Panam?
Para el coordinador del evento y ex presidente de Apede, Roberto
Troncoso, la inclusin de Panam a las listas grises es una situacin que
puede perjudicar el avance econmico y financiero de Panam.
http://www.antilavadodedinero.com/control_det.php?id=3

Abogados y Contadores Pblicos podran pecar ante el

lavado de dinero
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo son los problemas
globales que amenazan la seguridad y la estabilidad de instituciones
financieras y del sistema econmico que desestabiliza los gobiernos del
mundo. Su prevencin y control es una respuesta estratgica contra el
crimen organizado. Ante estos delitos aparece el GAFI como organizacin
internacional responsables de recibir, procesar y analizar los hechos y
actividades de las instituciones financieras u otras entidades, para

elaborar estndares que sirven de base para las investigaciones que

permiten controlar cualquier accin de lavado de dinero, el
financiamiento al terrorista y otras ofensas serias. As comenz nuestra
entrevista con Juan Torres Dvila, abogado, economista y experto
conferencista panameo sobre el lavado de dinero y delitos afines, al ser
consultado sobre el GAFI y su importancia para evitar que algunos
profesionales, especialmente los abogados y contadores pblicos, en
este caso de Venezuela, sean vctimas del lavado de dinero. A tal
respecto nos dijo que: El GAFI (Grupo de Accin Financiera sobre el
lavado de activos), es una organizacin que establece estndares y
desarrolla y promueven polticas para combatir el lavado de activos y el
financiamiento del terrorismo. Venezuela forma parte del GAFI junto con
otros pases y organizaciones internacionales.

Cuentan adems con un grupo de miembros observadores constituidos

por cinco grupos regionales estilo GAFI y ms de 15 organismos
internacionales. Al referirse concretamente a los profesionales de
Venezuela, como pas miembro del GAFI, afirm que este,
indistintamente de contar con la Ley Contra la Delincuencia Organiza, a
travs de la cual se puede castigar o juzgar cualquier accin delictiva
cometida por un profesional en Venezuela, sus autoridades deben
instaurar y poner en prctica las 40 Recomendaciones que emite el
organismo internacional, las cuales contemplan medidas que muchos
sistemas nacionales e internacionales tienen en vigor dentro de sus
sistemas penales y normativos. Pero son medidas preventivas que deben
ser adoptadas por las instituciones financieras y otras organizaciones
profesiones que operen en cada pas, por ser ellas el estndar
internacional anti-lavado. Aclar que el GAFI realiza un procedimiento de
evaluacin a cada pas miembro, mediante el cual determina el grado de
cumplimiento u avance en la instauracin de las 40 Recomendaciones.
Y es as, que conforme a los Tratados Internacionales sobre control y
prevencin contra la legitimacin de capitales, el GAFI respetando las
leyes de cada Nacin, establece obligaciones que los pases
comprometidos deben cumplir y donde cada ciudadano de manera
individual no est exento de observar y respetar las normas,
especialmente la Recomendacin No: 5 del GAFI, que entre otras cosas
contempla la confiabilidad de la identificacin y verificacin realizada a
cada cliente. Agreg Torres Dvila.

Es importante aclarar que esta Recomendacin 5, no implican que las

instituciones financieras tengan que identificar y verificar repetidas
veces la identidad de cada cliente cada vez que un cliente realiza una
operacin. Una institucin puede usar confiadamente la informacin y
verificacin obtenidas en procedimientos efectuados anteriormente,
salvo que tenga dudas acerca de la veracidad de esa informacin. Entre
los ejemplos de situaciones que podran generar tales dudas en una
institucin, se encuentran los casos en que surge una sospecha de
lavado de activos en relacin con ese cliente, o cuando se produce una
variacin importante. La Debida Diligencia de Clientes (DDC) Se refiri
especficamente a los abogados y contadores pblicos por ser los
profesionales que ms tienen contacto con la debida diligencia de los
clientes, por ser ellos quienes con su trabajo tienen la facilidad de
identificar y verificar la identidad de los clientes cuando son utilizados en
la realizacin de cualquier actividad profesional especficamente
financiera.
Para ello debe utilizar las medidas de:
Identificar al cliente y verificar su identidad empleando documentos,
datos e informacin de una fuente independiente y confiable.
Identificar al beneficiario final.
Adoptar medidas razonables para conocer la estructura de propiedad y
el control del cliente sobre personas y estructuras jurdicas.
Obtener informacin sobre el propsito y la naturaleza de la relacin
comercial.
Llevar a cabo un proceso continuo de debida diligencia.
Conocer al cliente, sus negocios y perfil de riesgo, incluso el origen de
los fondos en caso de ser necesario.
El no realizar los pasos descritos con recomendados por el GAFI, el
profesional se podra colocar en una posicin delicada, sobre todo si
alguno de esos clientes es investigado por los delitos de lavado de
dinero o delincuencia organizada. El no cumplir con las medidas
establecidas en la Recomendacin 5 del GAFI, aumenta de manera
considerable la probabilidad de que estos profesionales puedan ser
descalificados a nivel internacional como participantes en delitos de
operaciones con recursos de procedencia ilcita (lavado de dinero).
Afirm Torres Dvila. Para finalizar Juan Torres Dvila dijo que es de suma
importancia tener presente la Recomendacin No: 5 del GAFI, pues la

misma sugiere a contadores pblicos y abogados la necesidad de

respetar el procedimiento DDC (Debida Diligencia del Cliente), mediante
el cual se debe identificar y verificar la identidad de los clientes,
permitiendo as contrarrestada cualquier accin al contar con
informacin documental mediante la cual se compruebe que cumplen
con la DDC de manera adecuada, con el objetivo de prevenir ser
utilizados para lavar dinero. La adecuada adopcin de estas medidas
permitir tanto abogados como a los Contadores Pblicos salvaguardar
su reputacin profesional.
http://www.superbancos.gob.pa/documentos/prevencion_y_control_de_op
eraciones_ilicitas/UNODC_Instrumentos_Financieros200608.pdf

Panam: Nueva ley de prevencin de lavado de dinero

El proyecto de ley a presentar ante la Asamblea Nacional en febrero
establece la obligacin de reportar operaciones sospechosas en
actividades no especficamente financieras.

Esta iniciativa es parte del paquete de reformas pactadas con el Grupo

de Accin Financiera (Gafi) para reforzar la legislacin contra el blanqueo
de capitales y para salir de las denominadas "listas grises". Se espera
que para junio del 2015 ya se cuente con una estructura legal
actualizada.

Para salir de la lista Panam debe acometer varias reformas, entre las
que destaca la nueva ley para prevenir el lavado, que se est
consensuando con el sector privado y para la que se est recibiendo la
asesora del Banco Interamericano de Desarrollo." "... Adems de la
actualizacin de la norma para prevenir el lavado de capitales hay otros
avances, como la presentacin en la Asamblea de dos leyes por parte
del Ministerio Pblico, la creacin de la Unidad de Polticas para
Prevencin de Blanqueo de Capitales y el Financiamiento del Terrorismo
dentro del Ministerio de Economa y Finanzas y la re-estructuracin de la
Unidad de Anlisis Financiero."

La adecuada regulacin de las sociedades es de vital importancia en la

lucha contra la evasin fiscal, blanqueo de capitales, la corrupcin, y una
amplia gama de otros delitos financieros. Cuando las sociedades no

pueden vincularse nuevamente a la persona real o individuos que la

controlan (el beneficiario), pueden ser utilizadas por los delincuentes
como un "velo corporativo", para separar, cubrir y ocultar flujos
financieros ilcitos (OCDE, 2001). Una variedad de informes detallados de
las
organizaciones
internacionales,
gobiernos
nacionales
y
organizaciones no gubernamentales han insistido en repetidas ocasiones
sobre los peligros de las sociedades imposibles de rastrear o annimas
que no pueden vincularse de nuevo al beneficiario (por ejemplo StAR
2011; GAFI de 2006, del Senado de EE.UU. 2010, la GAO 2006, Global
Witness, 2012). El G-20 ha otorgado recientemente una alta prioridad a
la mejora del acceso a la informacin sobre el beneficiario efectivo (G20
2010).

La estructura de este informe es la siguiente. En la primera seccin se

describen las normas internacionales que obligan a que las autoridades
tengan acceso a la informacin sobre la identidad de los propietarios de
las sociedades. La segunda examina las leyes de los pases de la OCDE
que permiten tener acciones al portador o ttulos de acciones al
portador. En la siguiente seccin se examina detenidamente la
suscripcin de acciones al portador en el Reino Unido, probablemente el
segundo centro financiero ms importante. En la cuarta seccin pasamos
de un anlisis de las leyes al cumplimiento real en la presentacin de
pruebas sobre el cumplimiento relativo de Panam y Estados Unidos, el
mayor centro financiero, en lo que respecta a la disponibilidad de
sociedades nominales ilocalizables. La seccin final delinea la
importancia de la propuesta de Ley de Transparencia en las
Incorporaciones y Asistencia en la Ejecucin de la Ley de Estados Unidos.

Normas internacionales sobre los Beneficiarios Econmicos de las

Sociedades La siguiente justificacin a este informe es la revisin de
pares del Foro Global de la OCDE sobre la Repblica de Panam. Este
proceso se divide en dos fases:
La primera (Fase 1) es sobre la evaluacin del marco jurdico y
reglamentario de la jurisdiccin; mientras que en la segunda (Fase 2) se
evala la aplicacin de las normas en la prctica (Foro Global 2010a: 1).
Es importante destacar que la filosofa subyacente de este ejercicio es la
de "promover la aplicacin universal, rpida y consistente de los
estndares de transparencia e intercambio de informacin"
(Global Forum 2010a: 1). La OCDE indica adems, que el proceso de
evaluacin debe ser justo, transparente y objetivo (Foro Global 2011: 1).

Las cuestiones de universalidad, uniformidad, imparcialidad y objetividad

son fundamentales para el fondo de este estudio, tanto en lo que
respecta a la evaluacin de las disposiciones legales, como en trminos
de la aplicacin prctica de las polticas. As, si las acciones al portador
deben ser consideradas ilegtimas, con razn o sin ella, entonces este
criterio debe aplicarse a todos los miembros del Foro Global. Por el
contrario, si a algunos miembros se les permite mantener las acciones al
portador sin crtica o presin para cambiar este estado de cosas, todos
los miembros deben tener las mismas prerrogativas. Si la consistencia en
las leyes es importante, la consistencia en la aplicacin efectiva de las
mismas lo es an ms. Las leyes que se aplican slo en teora, pero no
en la prctica, por supuesto no hacen nada para reducir el predominio de
las sociedades nominales en los delitos financieros.

Una de las principales preocupaciones para la Fase 2 es el grado en que

en la prctica, se mantiene la informacin y por quin "(Foro Global
2011: 6). Tal y como se establece en los trminos de referencia: "un
intercambio eficaz de informacin requiere la disponibilidad de
informacin confiable. En particular, se requiere informacin sobre la
identidad de los propietarios y de otras partes relacionadas

Especficamente, los estndares aplicables para el Foro Global en

relacin a la disponibilidad de informacin sobre los dueos de las
compaas se leen a continuacin:

A.1.1: Las jurisdicciones deben asegurar que la informacin que

identifique a los dueos de las compaas y cualesquiera entes
corporativos est disponible a sus autoridades competentes. La
figura de Dueos incluye a los dueos legales y, tambin en
cualquier caso en que un dueo legal acte por cuenta de
cualquier otra persona, como mandatario u otro arreglo similar; a
aquella otra persona as como a aquellos en la cadena de
titularidad.
A.1.2 Donde las jurisdicciones permitan la emisin de acciones al
portador, deben tener instalados mecanismos apropiados que
permitan la identificacin de los dueos de dichas acciones. Una
posibilidad, entre otras, es un arreglo con un custodio reconocido

u otro arreglo similar, a fin de inmovilizar dichas acciones. A.1.1

Referencias a las Recomendaciones de la GAFI en una nota al pie
(Foro Global 2010b: 4 fn 5) para especificar la necesidad de
informacin sobre los tenedores beneficiarios, en vez de
solamente sobre los dueos legales.

Superintendencia de Bancos Panam.

Extracto de Martes Financiero1
El superintendente de Bancos de Panam, Alberto Diamond, dijo hoy que
existe por parte del pas el compromiso de completar un plan de accin
para ingresar al esquema de prevencin y de represin en la lucha
contra el lavado de dinero.

El compromiso, asumido en la agenda de Estado, lo hizo Panam con el

Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) para salir lo ms pronto
posible de la lista gris de observacin de ese organismo en la cual
aparece a partir de este ao.

El GAFI clasifica a los pases de ms alto riesgo de lavado de dinero y

financiacin al terrorismo en la lista roja, a la cual le sigan la lista negra,
gris oscura, y gris.

Diamond habl del tema durante un almuerzo realizado con motivo de la

conmemoracin del Da Mundial de la Prevencin del Lavado de Activos
que se celebr.
El encuentro fue organizado por representantes de la Oficina de
Naciones Unidas contra la Droga y el Delito para Centroamrica y el
1 Peridico Local que se publica los Martes

Caribe (UNODC), de la Cmara de Comercio, Industrias y Agricultura de

Panam, de la Asociacin Bancaria de Panam, de la Unidad de Anlisis
Financiero y de la Academia Regional Anticorrupcin para Centroamrica
y el Caribe,

Panam forma parte desde hace unos meses de la lista de supuestos

pases no cooperantes por el GAFI, que se bas para tomar esa decisin
en un informe del Fondo Monetario Internacional (FMI), del cual se
evidenciaron ciertas deficiencias.

La lucha contra el flagelo del blanqueo de capitales y el financiamiento

del terrorismo es un desafo muy significativo, seal el
superintendente de Bancos en un comunicado.

El encuentro se program para promover la concienciacin y la

articulacin de los sectores pblicos y privado en una estrategia
conjunta para prevenir el delito del blanqueo de dinero.
Diamond subray que, desde su perspectiva, es de vital importancia que
en esta lucha se conformen estructuras institucionales eficaces con
suficientes facultades de supervisin y regulacin de las operaciones de
las instituciones financieras y de otras actividades no financieras
designadas.

Seal que los supervisores deben contar con facultades adecuadas para
dar seguimiento y asegurar el cumplimiento de los requisitos para
combatir el blanqueo de capitales.

Un informe realizado por el FMI brind la oportunidad para discutir como

sociedad las vulnerabilidades de una estructura institucional poco eficaz
y que ha quedado desfasada respecto a los mejores estndares
internacionales, indic Diamond al resaltar que es relevante que el pas
tome plena conciencia del tema

Centro Bancario de Panam toma acciones ante lavado

El Centro Bancario de Panam enfrenta diversos desafos para este ao,
entre ellos hacer frente a riesgos del lavado de dinero, prepararse para
cumplir el acuerdo que fortalece las previsiones a los bancos, e
implementar la nueva reglamentacin de adecuacin de capital para las
instituciones bancarias.
El ao pasado el Centro Bancario Internacional (CBI) cerr con activos
por US$97.928 millones, un 9,1% ms con respecto al ao anterior. Los
bancos de licencia general, por su parte, tuvieron activos por US$80.228
millones, un aumento de 10,1% con respecto al 2012, segn cifras
presentadas ayer por la Superintendencia de Bancos de Panam (SBP).
El superintendente de Bancos de Panam, Alberto Diamond, tambin
destac que toman las medidas para no ceder terreno ante riesgos como
el lavado de dinero y para poder responder a la entrada en vigencia el
prximo 1 de julio del acuerdo que fortalece las previsiones a los bancos,
con el fin de fortalecer el balance bancario.
Diamond tambin reconoci las dificultades que enfrentan empresarios
de la Zona Libre de Coln (ZLC) para cobrar cuentas por mercanca
enviada a empresarios en Venezuela. Segn el gerente general de la
ZLC, Leopoldo Benedetti, Venezuela adeuda a la zona franca panamea
US$535 millones. La expectativa, segn Diamond, es que en algn
momento se pueda recuperar este dinero.
El superintendente aclar que no hay ningn banco en riesgo en el
sistema bancario panameo debido a la deuda que Venezuela tiene con
la ZLC.
Asegur que el sistema bancario del pas sigue siendo slido, solvente,
con credibilidad y competitivo, adems de ajustarse a los estndares
internacionales, y que se supervisa y regula adecuadamente.
Tambin se trabaja en una nueva reglamentacin de adecuacin de
capital para las instituciones bancarias en territorio panameo, en lo
referente a riesgo operacional, ya que no hay procedimientos
establecidos.

Caso acerca del Blanqueo de capital en Panam

Actualmente
El Centro Financiero Internacional, la Zona Libre de Coln y dems
ventajas ofrecidas por la Repblica de Panam constituyen factores que,
junto al compromiso internacional adquirido por el Estado en el combate
del Blanqueo de Capitales y del Financiamiento del Terrorismo,
constituyen la base y motivacin para el desarrollo y mejoramiento de
las acciones que emprende el pas tendientes a lograr una ofensiva
eficaz contra ambas conductas ilcitas. Entorno Nacional en el caso de la
Repblica de Panam, La mayora de investigaciones y procesos que
adelanta el pas por el delito de Blanqueo de Capitales proceden de
actividades del narcotrfico; sin embargo, el pas reconoce la existencia
y vulnerabilidad del uso del sistema econmico patrio para blanquear
capitales provenientes de otros delitos graves.

Relacin entre el Blanqueo de Capitales y la Corrupcin

Uno de los objetivos de las organizaciones criminales es corromper en un
considerable nmero de ocasiones a los servidores pblicos para lograr
prebendas y beneficios, estos servidores pblicos deben lavar el dinero
procedente de la corrupcin pblica. La relacin entre el lavado de
dinero y la corrupcin se ha establecido en la mayora de los
ordenamientos jurdicos penales de los pases. Los regmenes que
carecen de sistemas de rendicin de cuentas y transparencia permiten
altos niveles de lavado de dinero y corrupcin.

Recomendaciones para evitar el blanqueo de capitales

Las instituciones financieras deberan tomar medidas razonables para
obtener informacin acerca de la verdadera identidad de las personas en
cuyo nombre se abre una cuenta o se realiza una transaccin, siempre
que existan dudas de que esos clientes podran no estar actuando en
nombre propio; por ejemplo, en el caso de las empresas domiciliarias (es

decir, instituciones, sociedades, fundaciones, fideicomisos, etc., que no

se dedican a operaciones comerciales o industriales, o a cualquier otra
forma de actividad comercial en el pas donde est situado su domicilio
social).
Las instituciones financieras deberan elaborar programas contra el
blanqueo de capitales incluyendo, como mnimo, lo siguiente:

a.Procedimientos y controles internos comprendiendo el nombramiento

de las personas responsables a nivel de direccin y los procedimientos
adecuados de seleccin de empleados para asegurar que sta se realiza
de acuerdo con criterios exigentes.
b.

Un programa contino de formacin de los empleados.

c.

Un sistema de control interno para verificar la eficacia del sistema.

Para evitar conflictos de competencia, debera estudiarse la posibilidad

de elaborar y aplicar mecanismos para determinar cul sera, en inters
de la justicia, la jurisdiccin ms adecuada para juzgar a los acusados en
las causas que estn sujetas a enjuiciamiento en ms de un pas.
Asimismo, deberan existir medidas para coordinar los procedimientos de
incautacin y decomiso, pudiendo incluir el reparto de los bienes
decomisados.
Las instituciones financieras deberan comunicar las operaciones
sospechosas aun cuando consideren que dichas operaciones guardan
tambin relacin con cuestiones fiscales. Los pases deben tener en
cuenta que los blanqueadores de capitales pueden alegar, entre otras
razones, que sus operaciones se refieren a cuestiones fiscales, con el fin
de disuadir a las instituciones financieras de la obligacin de comunicar
toda operacin sospechosa.
*Contar con sistemas de gestin de riesgos para determinar si el cliente
es una persona polticamente expuesta. Obtener la aprobacin de los
directivos de mayor jerarqua para establecer relaciones comerciales con
esos clientes. Tomar medidas razonables para determinar el origen de la
riqueza y de los fondos. Llevar a cabo una vigilancia permanente ms
exhaustiva de la relacin comercial.
Los pases deberan tomar medidas para impedir el uso ilcito de
estructuras jurdicas por parte de los lavadores de dinero.
Deberan asegurarse de que las autoridades competentes puedan
revisar la eficacia de sus sistemas para prevenir el lavado de dinero.

http://200.46.254.138/legispan/PDF_NORMAS/2000/2000/2000_513_3418
.PDF

ANEXO NORMATIVO ANTI-LAVADO DE DINERO Y

CONTRA EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO EN
PANAM
Decreto Ejecutivo N 163
(De 3 de octubre de 2000)
"Por el cual se reforma el Decreto N 136 de 9
de junio de 1995 y se crea la Unidad de Anlisis
Financiero para la Prevencin del Blanqueo de
Capitales, tal como se define este delito en el
Cdigo Penal".
C O N S I D E R A N D O:
Que por medio del Decreto N 136 del 9 de junio de 1995 se cre la
Unidad de Anlisis Financiero para la identificacin de transacciones que
puedan estar relacionadas con el delito de lavado de dinero.
Que se ha identificacin la necesidad de ampliar la capacidad operativa
de la Unidad de Anlisis Financiero.
DECRETA:
Artculo Primero: Se modifica el Artculo Primero del Decreto Ejecutivo N
136 del 9 de junio de 1995, el cual quedar as:
"Artculo Primero: La Unidad de Anlisis Financiero (UAF)
para la
Prevencin del Delito de Lavado de Dinero Producto del Narcotrfico,
adscrita al Consejo de Seguridad Pblica y Defensa Nacional, pasar a
ser la Unidad de Anlisis Financiero para la prevencin del Delito de
Blanqueo de Capitales, segn se define este delito en el Cdigo Penal".

LEY No. 42

De 2 de octubre de 2000
Que Establece Medidas para la Prevencin del Delito de
Blanqueo de Capitales

LA ASAMBLEA LEGISLATIVA
DECRETA:

Artculo 1. Los bancos, empresas fiduciarias, casas de cambio o de

remesas y personas naturales o jurdicas que ejerzan actividad de
cambio o de remesa de moneda, sea o no como actividad principal,
financieras, cooperativas de ahorro y prstamo, bolsas de valores,
centrales de valores, casas de valores, corredores de valores y
administradores de inversin, se encuentran obligados a mantener, en
sus operaciones, la diligencia y el cuidado conducentes a impedir que
dichas operaciones se lleven a cabo con fondos o sobre fondos
provenientes de actividades relacionadas con el delito de blanqueo de
capitales y a evitar su comisin.
Las personas naturales o jurdicas aqu sealadas quedan sometidas a
las siguientes obligaciones:
1. Identificar adecuadamente a sus clientes. Para tal efecto
debern requerir de sus clientes las debidas referencias o
recomendaciones, as como las certificaciones correspondientes
que evidencien la incorporacin y vigencia de sociedades, lo
mismo que la identificacin de dignatarios, directores, apoderados
y representantes legales de dichas sociedades, de manera que
puedan documentar y establecer adecuadamente el verdadero
dueo o beneficiario, directo o indirecto.
2. Rendir declaraciones a la Unidad de Anlisis Financiero y/o
requerir de sus clientes, apoderados o representantes, las
declaraciones que fueren necesarias para los fines de la presente
Ley y de la reglamentacin dispuesta para su aplicacin,
particularmente en caso de:
a. Depsitos o retiros de dinero en efectivo por un monto
superior a diez mil balboas (B/.10,000.00) o transacciones
sucesivas en fechas cercanas que, aunque inferiores a diez

mil balboas (B/.10,000.00), individualmente consideradas

sumen en total ms de diez mil balboas (B/.10,000.00).
b. Cambio de billetes, billetes de lotera, cheques, cheques
de gerencia, cheques de viajeros u rdenes de pago o giros
de denominaciones bajas por otros de denominaciones
altas, o viceversa, por un monto superior a diez mil balboas
(B/.10,000.00).
c. Cambio de cheques (de gerencia, de viajeros u otros) y
rdenes de pago, librados al portador, con endoso en blanco
y expedidos en una misma fecha o fechas cercanas y/o por
un mismo librador o por libradores de la misma plaza, por
un monto superior a diez mil balboas (B/.10,000.00).
Pargrafo. El rgano Ejecutivo podr variar las sumas de dinero en efectivo
sobre las cuales se establece la obligacin de declarar.
3. Examinar con especial atencin, cualquier operacin, con
independencia de su cuanta, que pueda estar particularmente vinculada
al blanqueo de capitales provenientes de actividades ilcitas descritas en
la ley.
4. Suministrar a sus respectivos organismos de supervisin las
declaraciones relativas a las transacciones a que se refiere el numeral 2
de este artculo, as como cualquier informacin adicional relacionada
con tales transacciones para el adecuado anlisis de stas.
5. Comunicar directamente, y por iniciativa propia, a la Unidad de
Anlisis Financiero, cualquier hecho, transaccin u operacin sobre el
cual se tenga sospecha de que est relacionado con el delito de
blanqueo de capitales. Reglamentariamente, se determinarn los
supuestos o transacciones especficas que, de manera obligatoria, deban
comunicarse a la Unidad de Anlisis Financiero, as como las personas
que deban hacer la comunicacin y la forma de hacerlo.
6. Abstenerse de revelar, al cliente y a terceros, que se ha transmitido
informacin a la Unidad de Anlisis Financiero, con arreglo a lo dispuesto
en esta Ley, o que se est examinando alguna transaccin u operacin,
por sospecha de que pueda estar vinculada al delito de blanqueo de
capitales. El cumplimiento de esta disposicin queda al amparo de la
eximente de responsabilidad a que se refiere el artculo 3 de esta Ley.
7. Establecer procedimientos y mecanismos de control interno y de
comunicacin conducentes a prevenir la realizacin de operaciones
vinculadas con el delito de blanqueo de capitales. La idoneidad de dichos

procedimientos y mecanismos de control ser supervisada por el

organismo de supervisin y control de cada actividad, el cual podr
proponer las medidas correctoras oportunas, acordes con la viabilidad de
las operaciones habituales de los usuarios legtimos.
8. Adoptar las medidas oportunas para que los empleados de la entidad
tengan conocimiento de las exigencias derivadas de esta Ley. Las
medidas incluirn la elaboracin de planes de formacin y cursos para
empleados, que los capaciten para detectar las operaciones que puedan
estar relacionadas con el delito de blanqueo de capitales y para conocer
la manera de proceder en tales casos.
9. Conservar, por un periodo de cinco aos, los documentos que
acrediten adecuadamente la realizacin de las operaciones y la
identidad de los sujetos que las hubieran ejecutado o que hubieran
establecido relaciones de negocios, cuando la obtencin de dicha
identificacin hubiera sido obligatoria. Reglamentariamente, el rgano
Ejecutivo podr variar el periodo de conservacin de documentos a que
se refiere este numeral.

FOCO DE CORRUPCIN
Uno de los principales compromisos del Presidente en campaa, en materia
de corrupcin, fue la eliminacin del FIS, no su conversin ni reestructuracin,
record Carlos Gasnell, vicepresidente ejecutivo de Transparencia Internacional
captulo de Panam. A su juicio, sera positivo que se conocieran en detalle los
proyectos que se ejecutan y si realmente benefician a las comunidades.
Diputados consultados explicaron que el Ejecutivo utiliza el PAN para canalizar
la ayuda a los oficialistas con rapidez, puesto que no se requiere llevar los
proyectos a licitacin. Solo basta la cotizacin de tres contratistas. Lo ms
cuestionable es la falta de transparencia en los actos de contratacin, ya que
los sobrecostos son exorbitantes, denunci el diputado Jos Luis Varela El
actual director del PAN, Rafael Guardia, y su antecesor Giacomo Tamburrelli no
respondieron las llamadas y ni los mensajes dejados.