Resumen Ejecutivo

Plan de inversin
Localizacin
Descripcin del negocio
Actividad productiva
Tamao de la empresa
Precios de Venta
Comercializacin
Capacitacin

Inversin
Objetivo del plan
Impacto social

Beneficios la empresa
Descripcin del producto a
elaborar

Produccin de setas (Pleurotus ostreatus)

Comunidades en la zona de influencia del Parque
Nacional Iztacchuatl-Popocatpetl
Instalacin de una planta productora de hongo seta.
Agrcola
Produccin de 1.3 kg de hongo, obteniendo 32.5
kg/da.
$28.00
Mercado local
Ser impartida por Pronatura Mxico con una duracin
de 20 das; 5 hrs. al da Como promedio dependiendo
del cultivo de setas y se incluir el acondicionamiento
de las instalaciones, manejo, desarrollo empaque y
comercializacin.
$ 388,660.00
Poner en marcha el proyecto de produccin de setas,
indicando el monto necesario para la instalacin de
una planta productora de hongos.
Mejorar las condiciones de produccin y generar
empleos permanentes para elevar el ingreso entre los
beneficiarios, as como la utilizacin de tecnologas
alternativas (sistema controlado)
Mejora de la productividad a travs de un buen
manejo del micelio y del sustrato, que sin el apoyo
otorgado no seria posible.
El producto a obtener es el hongo comestible
denominado seta, el tamao promedio del hongo seta
debe ser de 10 cm. de dimetro, de largo de 8 12
cm., y con un peso variable de 50 80 gr.

1. INTRODUCCIN
La poblacin rural cada da decrece y el proceso de urbanizacin se acenta, las tierras
ejidales pasan a ser para uso de vivienda, comercio y servicios. La mayora de los
jvenes hijos de campesinos han dejado de lado al campo para emplearse en otras
actividades al no tener una alternativa econmica en su lugar de origen, debido en parte,
a la falta de recursos financieros por parte de autoridades gubernamentales; es por ello,
que proyectos como el de produccin de hongos seta es una alternativa para la creacin
de fuentes de empleos y generacin de ingresos a los productores.
Sin embargo para producir este tipo de hongo es necesario contar con conocimientos
bsicos sobre la tecnologa y el manejo productivo del hongo seta, adems de los
contactos formales e informales con el medio acadmico. Por lo que se requiere de la
intervencin de Organizaciones de la sociedad Civil para implementar un programa de
capacitacin; papel que desempear Pronatura Mxico A. C.

2. OBJETIVO DEL PROYECTO

Producir hongos comestibles de la especie Pleorotus ostreatus.

Utilizar tecnologas ambientales (sistema controlado) para la produccin de
hongos seta.
Dar un uso ms eficiente a los recursos agrcolas que se generan en la regin.
Mejorar la productividad a travs de un buen manejo del micelio y del sustrato.
Que los socios se capaciten para mejorar la produccin y mejorar sus habilidades
de administracin.
Generar fuentes de empleo permanente para elevar el nivel de ingresos entre los
jvenes.

3. PROYECTO DE INVERSION
a. Localizacin
Los municipios y localidades dentro del rea de influencia del parque Nacional Iztacchuatl
Popocatpetl en los estados de Mxico y Puebla

b. mercado
El hongo seta es un alimento que sirve para el consumo, sus usos son principalmente
para la elaboracin de platillos, preparados en los hogares y restaurantes, siendo que su
forma de preparar es similar a de los championes.
Usos:
Como comida preparada.- Platillos preparados en los hogares y restaurantes.
Cuadro 1. Composicin de nutrientes del hongo seta comparndola con otras especies de
hongos.
Componente

P.
ostreatus

A.
bisporus
(champin)

V.
diplasia
(Hongo ostra)

L. edodes
(Shitake)

Humedad

73.7

89.5

90.4

90.0

Protena

10.5

26.3

28.5

17.5

Grasa

1.6

1.8

2.6

8.0

Carbohidratos

81.8

59.9

57.4

67.5

Fibra

7.5

10.4

17.4

8.0

Cenizas

15.8

12.0

11.5

7.0

Energa
(Kcal/100gg)

330.0

328.0

304.0

387.0

b) Relacin oferta demanda

La demanda de los hongos setas crece junto con el crecimiento poblacional, se dice que
en el medio urbano se considera que el Pleorotus sp. Es un producto dirigido a las clases
media, media alta y alta, debido fundamentalmente a su precio. No obstante, las clases
populares, sobre todo el medio rural, fcilmente adoptaran el producto si el precio fuera
ms accesible a sus ingresos.
La oferta del hongo es baja en relacin con la demanda, por lo que toda la produccin
actual es consumida, adems de que no existen productores en la zona en la que se
pretende establecer el proyecto.

c) Precios
Para la venta, el tamao promedio del hongo seta debe ser de 10 cm. de dimetro, de
largo de 8 12 cm., y con un peso variable de 50 80 gr. Los precios en el mercado
varan de los 25 a 30 pesos por kilo. El precio contemplado para el proyecto ser de
$28.00.
d) Comercializacin
El destino de la produccin en fresco, se canalizar hacia el mercado local al mayoreo.
La ventaja del mercado es que se trata de producto que va ganando terreno, ya que se
puede dirigir a los procesos de deshidratacin y al enlatado. Esto debido a que se va
exigiendo mejor calidad del producto por parte de los compradores.
La desventaja es que el producto es perecedero y si no se vende en 2 o 3 das al
deshidratarse su calidad disminuye y con esto su precio, ocasionndose con ello
perdidas, para que su calidad no merme demasiado, el producto se tendr que refrigerar y
ello hara aumentar los costos de produccin.
e) Canales de comercializacin

Cultivo

Product
o

Empaque

Venta
fresco

en

3.6. Aspectos tcnicos del proyecto

a) Capacitacin
Ser impartida por Mxico, con una duracin de 20 das en jornadas diarias de 5 hrs.
como promedio dependiendo del cultivo de setas y se incluir el acondicionamiento de las
instalaciones, manejo, desarrollo empaque y comercializacin.
Para garantizar una eficiencia en la administracin de los recursos, los socios pueden
tomar cursos de administracin as como de contabilidad para optimizar los recursos y
poder tener el xito esperado.

b) Programa anual de abasto de materias primas e insumos

Descripcin
Micelio
Mano de obra
Materiales auxiliares
Paja
Agujas de diseccin
Energa elctrica
Combustible

Unidad
kg
Salario mensual
lote
pacas
pieza
meses
Kg.

Cantidad
1200
48
1
750
25
12
1200

Precio Unitario
30.00
4000
12000
40.00
10.00
400.00
14

c) Programa de produccin mensual de Hongo seta

PRODUCTO
Hongo seta

UNIDAD
Kg

CANTIDAD
650

d) Proceso de produccin
Preparacin del sustrato
El sustrato a utilizar puede ser cualquier residuo o subproducto agrcola que se produzca
en la regin; en este caso se utiliza paja de cebada o trigo.
La paca de paja se selecciona, eliminando las partes que presenten humedad o estn
podridas y se procede a desmenuzar o picar la paja; esta actividad puede ser manual
utilizando un machete o tambin se puede realizar con una picadora de zacate, la
finalidad de este prctica es producir fracciones de paja de 5 a 1 0 cm. de longitud.
Posteriormente esta paja es, colocada en arpillas o costales de plstico
Pasteurizacin
Las arpillas o costales llanos de paja sumergen en un tambo de 200 litros con 3/4 partes
de su volumen lleno de agua y se procede a calentar hasta 80C, mantiendo esta
temperatura durante 1 hora. Para calentar el tambo se puede utilizas gas LP., lea, carbn
o cualquier material combustible de la regin. En caso de no contar con un termmetro
para verificar la temperatura se puede tornar como punto de referencia el momento en el
cual el agua inicia a hervir, a partir de ese momento se toma el tiempo, procurando
permitir que siempre se mantenga en agua hirviendo.
El objetivo de esta prctica de pasteurizacin, es eliminar todos los microorganismos
(esporas de hongos) malezas e insectos de la paja, para proporcionarse el substrato
adecuado para el desarrollo del hongo SETA.

Inoculacin del Substrato

Las arpillas con la paja pasteurizada se saca del tambo, se pone a escurrir toda el agua
sobrante y se deja enfriar un poco. En un rea cerrada, completamente limpia y bien
iluminada se procede a la inoculacin del substrato, para ello los productores participantes
debern de tener las manos completamente limpias o usar guantes, utilizar tapabocas y
hablar lo mnimo en el transcurso de esta actividad.
En una mesa completamente limpia se vaca la paja pasteurizada y todava caliente, se
mete en bolsas de plstico de medidas de 40x60 cm, depositando una capa de paja y una
capa de la semilla del hongo usando un mximo de 200 g de semilla de hongo por bolsa.
Inmediatamente despus de llenar la bolsa de cierra la misma y se le pone su
identificacin, que contiene la fecha de inoculacin y el nmero de bolsa. Esta actividad
se puede comparar con la accin de sembrar alguna semilla o planta en el suelo; ya que
hongo invadir todo el substrato hasta llenarlo y luego proceder a fructificar.
Periodo de incubacin.
Las bolsas ya incubadas se colocan en cajas de cartn o estantes, en lugares cerrados y
obscuros, por espacio de 15 a 20 das, hasta que aparezcan los primordios de los hongos.
Durante este periodo de tiempo la semilla del hongo se desarrolla invadiendo la paja poco
a poco, tornndose esta de color blanquecino, hasta que toda la paja termina
completamente blanca, e inicia la formacin de los primordios de los hongos, siendo estos
el lugar donde saldrn las setas. Este es el momento preciso en el cual debern de
pasarse al rea de fructificacin.
Fructificacin
Las bolsas se trasladan a una rea completamente cerrada, con iluminacin tenue, libre
de insectos y con agua disponible (toma de agua potable, pozo, nacimiento de agua, etc.)
En esta rea que puede hacer una estantera, para depositar o amarrar las bolsas.
En el caso de utilizar mesas para fructificacin se quita toda la bolsa de plstico; si se van
a amarrar las bolsas slo se rompe la bolsa de plstico donde est el primordio del hongo.
En ambos casos se debe de tener mucho cuidado para evitar daar o tirar el primordio del
hongo, porque al suceder esto se pierde toda la posibilidad de cosechar.
Esta rea debe de estar hmeda, para la cual hay que regar frecuentemente; en la
temporada de primavera; el riego ser mnimo cuando se establezca la temporada de
lluvias.
Produccin
Despus de estar en periodo de tiempo de 7 a 10 das en el rea de fructificacin, el
hongo (el pileo o sombrero) se ha desarrollado completamente existiendo racimos de
hongos u hongos en forma individual; en ambos casas el sombrero debe de estar lo ms
plano posible para proceder a cosechar, si el sombrero tiene un posicin convexa; el
tiempo de cosecha se est pasando.
Para realizar la cosecha lo ms conveniente es utilizar un cuchillo filoso y cortar el hongo
lo ms cerca posible a la paca de paja, para evitar tejido susceptible de pudrirse y

contaminar toda el rea de fructificacin. Es recomendable manejar con el mejor cuidado

a los hongos para evitar roturas, deterioros, etc., con objeto de que al momento de
comercializarlos sean ms fcilmente aceptados.
Para el proceso de produccin se van a sembrar 25 bolsas diariamente, ya que por bolsa
se cosechan 1.3 kg de hongo, obtenindose por da 32.5 kg El proceso de produccin
consiste en:
En forma esquemtica se representa de la siguiente manera:
Se van a manejar en tres reas, las cuales van a estar en sus diferentes etapas, dndose
en primera instancia las fechas probables de inicio y el tiempo que van a estar en cada
una de esas reas.
AREA DE INCUBACION, estarn durante 25 das, iniciando el da uno.
1/25+ 2/25
3/25
4/25
5/25
6/25
7/25
8/25
9/25
10/25
11/25
12/25 13/25 14/25 15/25 16/25 17/25 18/25 19/25 20/25
21/25* 22/25 23/25 24/25 25/25* 26/25 27/25 28/25 29/25 30/25
*
Notas: + El nmero 25 es la cantidad de bolsas que entrarn diariamente dicha rea.
* El da 25 se acumulan una cantidad de 625 bolsas.
** El da 26 se inicia la entrada de nuevas bolsas a esta rea, puesto que el da
26, las bolsas que entraron el da uno, se trasladan a la siguiente rea.
AREA DE PRODUCCION. Inicindose el da 25. Permanecern 25 das.
25/25 26/25 27/25 28/25 29/25 30/25 31/25 32/25 33/25
+
35/25 36/25 37/25 38/25 39/25 40/25 41/25 42/25 43/25
45/25 46/25 47/25 48/25 49/25 50/25 51/25 52/25 53/25

34/25
44/25
54/25

Notas: + El da 25 inicia la entrada de las bolsas, que salieron del rea de incubacin.
COSECHA.- La cosecha comenzar a partir del da 35 a 40, inicindose de esta forma la
comercializacin del producto.
40/25 41/25 42/25 43/25 44/25 45/25 46/25 47/25 48/25 49/25
+
50/25 51/25 52/25 53/25 54/25 55/25 56/25 57/25 58/25 59/25
60/25 61/25 62/25 63/25 64/25 65/25 66/25 67/25 68/25 69/25
Notas: + El da 40 se comienza la cosecha. Obteniendo aproximadamente 1.300 Kg de
setas por bolsa. En 25 bolsas se producirn 32.5 kg/da de hongo fresco.

Por semana se ocuparan 25kg de semilla, 17 pacas de paja y 153 bolsas de plstico. De
la siembra de semilla a la cosecha del producto son 40 das (seis semanas).

Programa de produccin anual

Concepto
Hongo seta

Precio de venta
$ 28.00 / Kg.

Volumen /ao
7,800.00 Kg.

3. 7. Aspectos financieros
a) Presupuesto de inversiones
Concepto
Inversin fija
2 Mesas de siembra
Anaquel de fierro
Sistema de riego
Equipo
de
pasteurizacin
Tanque est. e inst.
(200 Lt.)
Eq. de ext.e inyec.de
aire
Subtotal
Inversin diferida
Gastos
de
instalacin
Subtotal
Capital de trabajo
Micelio (Kg)
Mano de obra
Materiales auxiliares
Paja
Agujas de diseccin
Combustible (gas)
Mantenimiento
Material de oficina
Imprevistos
Energa electrica
Agua
Gastos de admn.
Gastos de venta
Subtotal
TOTAL
DE
LA
INVERSIN

Unidad de
medida

Cantida
d

Costo
unitario

Total ($)

Pieza
Pieza
Lote
Lote

2
12
1
1

7900
540
7000
7400

15800
6480
7000
7400

Pieza

7000

7000

Lote

10000

10000
53680

Lote

12000

12000
12000

Kg.
salario
mensual
Lote
Paca
Pieza
Kg.
Lote
Lote
Lote
Mes
Bimestre
Mes
Mes

1200
48

40
4000

48000
192000

1
750
25
14
12
1
12
12
6
12
12

12000
45
10
1200
290
2000
300
400
350
400
350

12000
33750
250
16800
3480
2000
3600
4800
2100
4800
4200
327780
393460

b) Descripcin de las inversiones:

Mesa de siembra: son dos mesas de 1.5 x 2.5 de madera forrada con lmina
galvanizada
Bancales de fierro: estos sern 6 con una de dimensin de 1.5 m de ancho x 5 m
de largo con 4 divisiones de malla cada uno.
Sistema de riego: sistema de riego por aspersin que cuenta con las mangueras y
sus aspersores necesarios para los 6 bancales adems del tinaco con su sistema
de bombeo.
Agujas de diseccin: agujas sencillas de laboratorio elaboradas con acero
inoxidable.
Equipo de pasteurizacin: consta de un quemado, con parrilla, adems de un
tambo el cual tiene adecuada una llave, para permitir la salida del agua.
Tanque estacionario e instalacin de gas con capacidad de 200 L
Equipo de extraccin e inyeccin de aire: equipo que permite el cambio de aire y
la extraccin de las esporas que se encuentran en el rea de incubacin. Con
capacidad para los 169 m2.

c) Estado de resultados
CONCEPTO

Ingresos
Costos fijos
Utilidad bruta
Costos variables
Utilidad antes gtos.
finan.
Intereses*
Utilidad de operacin
Reparto utilidades a trab.
Impuestos del ejercicio
Depreciaciones y amort.
UTILIDAD NETA

AO 1

AO 2

AO 3

AO 4

AO 5

AO 6

AO 7

AO 8

AO 9

AO 10

218,400
43,728
174,672
256,650
81,978

436,800
43,728
393,072
369,300
23,772

480,480
43,728
436,752
391,830
44,922

528,528
43,728
484,800
416,613
68,187

581,381
43,728
537,653
443,874
93,778

639,519
43,728
595,791
473,862
121,929

703,471
43,728
659,743
506,848
152,895

773,818
43,728
730,090
543,133
186,957

851,200
43,728
807,472
583,046
224,426

936,320
43,728
892,592
626,951
265,641

0
81,978
8,198
20,495
10,736
64,022

0
23,772
2,377
5,943
10,736
4,716

0
44,922
4,492
11,231
10,736
18,463

0
68,187
6,819
17,047
10,736
33,586

0
93,778
9,378
23,445
10,736
50,220

0
121,929
12,193
30,482
0
79,254

0
152,895
15,289
38,224
0
99,382

0
186,957
18,696
46,739
0
121,522

0
224,426
22,443
56,106
0
145,877

0
265,641
26,564
66,410
0
172,667

3.8. Clculo de parmetros financieros (B/C, VPN (12%), TIR, P.E.)

a) Relacin Beneficio costo (B/C)
Como resultado, el clculo de este indicador arroja un valor de 9.56 interpretndose que
por cada peso invertido en el proyecto, se tendr una utilidad neta de 8.56 pesos en la
vida til del proyecto.
b) Valor Actual Neto (VAN)
Este clculo financiero, resultante de la diferencian entre la sumatoria de los beneficios y
los costos actualizados durante la vigencia del proyecto, indica que el proyecto a una tasa
de descuento real del 4.19% recupera la inversin total con una aparente utilidad de
$604,345
c) Tasa interna de rentabilidad financiera (TIR)
El resultado de este indicador es del 18.29% lo que representa que a ste porcentaje se
reduce a cero el valor actual neto o el valor anual equivalente a los ingresos y egresos.
d) Punto de equilibrio
Este indicador refleja la cantidad de ingresos que se necesitan para no perder ni ganar
siendo este de $ 249,678.00 pesos para el primer ao, disminuyendo hasta $132,345.00
el ltimo ao, con un promedio anual de $140,478.00.
En porcentaje, el punto de equilibrio se alcanza a una capacidad de la unidad de
produccin de 114.3% para el primer ao y 14.1% para el ltimo ao con un promedio
anual de 17%.
e) Efectos en el empleo e ingresos y desarrollo tecnolgico
La relacin del proyecto con las actividades productivas principales de la regin es
significativa, puesto que se distingue por una intensa actividad agrcola, aunque este
proyecto es innovador en la regin contribuir a la difusin de nuevas tecnologas.
La problemtica econmica social que pretende solucionar el proyecto es generar un
beneficio econmico y social a la poblacin del municipio travs de la generacin de
empleos con el fin de frenar la migracin a las grandes ciudades.
Los beneficios econmicos y sociales ms notorios se enumeran a continuacin:
Generacin de empleos
Aumento en el ingreso familiar
Mejores condiciones de vida
Desarrollo tecnolgico en la regin
Aumento de la demanda de los productos elaborados

4. DICTAMEN

La implementacin de la produccin de hongo seta, el cual servir de modelo para que se

establezcan proyectos similares en la regin, el cual se difundir para que se multiplique y
a mediano plazo se logre el desarrollo empresarial. La mejora de la explotacin de este
cultivo servir de base para la bsqueda de nuevas fuentes de financiamiento, as como
de integraciones comerciales y redes de valor.
Se origina y promueve la organizacin social logrando el desarrollo de pequeas
empresas a nivel regional las cuales al desarrollarse tendrn un impacto a nivel estatal.
INDICADOR
VALOR ACTUAL NETO
RELACION BENEFICIO/COSTO
TASA INTERNA DE RETORNO
TASA DE ACTUALIZACION

VALOR
OBTENIDO
$604,345
9.56
18.29%
4.19%

De acuerdo a los resultados obtenidos en el anlisis financiero se puede decir que el

presente proyecto es rentable, ya que de cada peso invertido se obtiene $8.56 durante la
vida til del proyecto.
Otro factor importante que se desarrollar con la instrumentacin de este proyecto es la
capacitacin que se otorgar a los productores, lo cual les ayudar a modificar sus
tcnicas de produccin, el desarrollo de las actividades contables y financieros dentro del
grupo, as como planes de negocios y la integracin de la cadena productiva en la regin.

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