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Dnde pagar mis impuestos?
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Los Impuestos
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RFC + Homoclave
ISR 2014
Contabilidad Electrnica
Factura electrnica
IVA 2014
IEPS 2014
Declaracin ISR
Devolucin de Impuestos
Ests aqu:
Aqu se determina la exencin a las ventas a pblico en general, salvo si estas son hechas
por los fabricantes, productores o importadores.
En el caso de la cerveza tendr que pagar el impuesto mayor entre la tasa aplicable y una
cuota fija de $3.00 por litro, disminuible en $1.26 si el envase es reutilizado.
Procede el acreditamiento del IEPS pagado en la adquisicin y en la importacin de estos
bienes. La persona debe ser contribuyente del impuesto por la enajenacin de estos mismos
bienes, sin transformacin.
Se puede trasladar siempre que el receptor del comprobante sea contribuyente y as lo
solicite.
Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables: 50%
En este caso estn exentas las ventas a pblico en general, salvo si estas son hechas por los
fabricantes, productores o importadores. En ningn caso procede el acreditamiento del
IEPS por la adquisicin ni por la importacin de estos bienes. Tampoco tendr que
trasladarse el impuesto de forma desglosada en el comprobante fiscal; sin embargo, quienes
enajenen alcohol o alcohol desnaturalizado, podrn desglosarlo, siempre que el adquirente
as lo solicite.
Cigarros: 160%
Puros y otros tabacos labrados: 160%
Puros y otros tabacos labrados hechos enteramente a mano: 30.4%
Importaciones temporales
2 Cuota adicional
Como siempre, las ventas a pblico en general, salvo si estas son hechas por los fabricantes,
productores o importadores, se encuentran exentas.
Es posible acreditar el IEPS pagado en la adquisicin y en la importacin de estos bienes.
La persona debe ser contribuyente del impuesto por la enajenacin de estos mismos bienes,
sin transformacin.
Se puede trasladar el impuesto desglosado, siempre que el receptor del comprobante sea
contribuyente del impuesto por los mismos bienes, y as lo solicite.
Pan no dulce: bolillo, telera, baguette, chapata, birote y similares, blanco e integral,
incluyendo el pan de caja.
Harina de trigo, incluyendo integral.
Alimentos a base de cereales de trigo sin azcares, incluyendo integrales.
Tortilla de maz, incluso cuando est tostada.
Harina de maz.
Nixtamal y masa de maz.
Alimentos a base de cereales de maz sin azcares.
Alimentos a base de cereales para lactantes y nios de corta edad.
Alimentos a base de otros cereales sin azcares, incluyendo integrales.
Pan no dulce de otros cereales, integral o no, incluyendo el pan de caja.
Servicios
Estn alcanzados los servicios por comisin, mediacin, agencia, representacin,
corredura, consignacin y distribucin, siempre que sea por la enajenacin de:
La exencin que, en su caso, aplique al bien de que se trate, aplicar al servicio. No procede
el acreditamiento del IEPS por estos servicios as como tampoco su traslado en forma
desglosada.
Telecomunicaciones
Qu no podemos acreditar?
En el caso de las importaciones no podremos acreditar los pagos de IEPS por compras de
Alcohol, alcohol desnaturalizado y mieles incristalizables. En el caso de la produccin local
los que estn fuera del esquema de acreditacin sern: Alcohol, alcohol desnaturalizado y
mieles incristalizables; Tabacos labrados; Gasolinas; Diesel y Combustibles Fsiles.
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IEPS a la Gasolina
agosto 29, 2014
41 Comentarios
1. Mauricio Navarro
diciembre 28, 2013 de 3:36 pm
Buenas, tengo la duda siguiente.
Mis padres son Repeco, por lo que en 2014 pasarn al rgimen de incorporacin
fiscal. Venden precisamente dulces, botanas y chicles, que hasta ahora no venan
gravados con IVA ni IEPS.
Los proveedores ya comunicaron a mis padres que desde 2014 las facturas/notas
incluirn:
- 16% IVA + 8% IEPS para los chicles
- 8% IEPS para prcticamente la totalidad de los otros productos.
Es decir, mis padres van a tener:
Nuevo Precio de Compra = Precio de venta + 8%
Nuevo Precio de Compra Chicles = Precio de venta Chicles + 8% + 16%
Mi pregunta es:
Cules sern sus nuevos precios de venta?
Los siguientes:
Nuevo Precio de Venta = Nuevo Precio de Compra + 8%
Nuevo Precio de Venta Chicles = Nuevo Precio de Compra Chicles + 8% + 16%
Son correctos? Con todo y el consiguiente arrastre de IVA e IEPS?
Hasta ahora eso no era un problema, pero ahora est siendo uno ms grande de lo
que me esperaba.
Agradecera que pudieran responder a mis preguntas y si es posible indicarme
dnde o con quin ampliar la informacin.
Saludos!
Responder
o
Nicolas Rombiola
diciembre 29, 2013 de 9:04 am
Mauricio, te comento que los chicles slo estarn alcanzados por el IEPS y
no por el IVA segn los estmulos fiscales de estos ltimos das.
Por otra parte, el precio de venta ser el que quieran a lo que tendrn que
sumarle el 16% u 8% en su caso.
Nicolas Rombiola
enero 9, 2014 de 9:20 am
Servando, efectivamente siempre que se solicite puede ser que sean
contribuyentes del impuesto y necesiten descontarlo.
Saludos
Responder
3. Ayleen
enero 13, 2014 de 12:07 pm
Cmo debo calcular el IEPS a pagar por concepto de venta de pan dulce?
- Precio $ 100.00
- IVA 16.00
- Subtotal $ 116.00
- IEPS (8%) 9.28
- Total $125.28
Nicolas Rombiola
enero 13, 2014 de 2:40 pm
Ayelen, la cuenta est hecha al revs. Te detallo:
- Precio: $100
- IEPS: (8%) $8.00
- Subtotal: $108
- IVA: (16%) $17.28
- Total: $125.28
Saludos
Responder
Mario
julio 10, 2014 de 8:35 am
Pregunto: el IEPS debe pagar IVA? (Siempre han cometido este
error en toda clase de impuestos). Yo pienso del ejemplo 100.00 +
8.00 + 16 = 124.00
Responder
Nicolas Rombiola
julio 10, 2014 de 12:15 pm
Mario, lamentablemente la ley de IVA incluye en su base a
gravmenes como el IEPS. Saludos
Responder
Sergio
septiembre 3, 2014 de 8:03 am
Una duda ms Nicols, si se aplica un descuento, en
dnde quedara?, es decir, antes o despus de
impuestos?
Gracias.
Nicolas Rombiola
septiembre 3, 2014 de 8:54 am
Sergio, los descuentos se suelen aplicar antes de
impuestos. Pero si lo que presentas es un precio final
lo aplicas sobre el total. Saludos
4. Luis Rangel
enero 15, 2014 de 4:20 pm
En el caso de la gasolina y diesel, tengo entendido que el precio subi a principio de
ao con una parte del desliz mensual del precio del petrleo, y otra parte es la
correspondiente al IEPS, esa parte correspondiente al IEPS sube por nica vez y va
incluida en el precio del combustible, estoy en lo correcto?
Diesel 2013: $12.49
IEPS 2014: $0.13
Desliz Mensual Enero: $0.11
Diesel 2014: 12.73
Saludos
Responder
o
Nicolas Rombiola
enero 24, 2014 de 2:52 pm
Luis, el IEPS siempre se incluye en el precio de la gasolina. Saludos
Responder
5. ANDRES MORENO
enero 16, 2014 de 8:07 pm
En su clculo anterior .
Ayelen, la cuenta est hecha al revs. Te detallo:
- Precio: $100
IEPS: (8%) $8.00
Subtotal: $108
IVA: (16%) $17.28
Total: $125.28
Saludos
Que no se supone que el IVA se aplica solo sobre la base? en este caso solo sobre
los $ 100.00 y no sobre el importe de la base ms el IEPS o a caso se paga IVA
sobre el IEPS? ojal lo pueda aclarar.
Gracias.
Responder
o
Nicolas Rombiola
enero 17, 2014 de 6:13 am
Andrs, en la Ley de IVA indica que se aplica sobre el precio de venta ms
IEPS. Aunque a veces tenga excepciones, se aplica de esa manera.
Saludos
Responder
6. Karina
enero 20, 2014 de 12:15 pm
Hola, disculpa me podras indicar cmo se aplica la tasa y cuota a la base para
determinar el IEPS de cigarros en la importacin
100 cigarros importados
- Valor en aduana $100
- IGI 67%: $67
- Base para determinar IEPS: 167
- Tasa IEPS 160%: $281.60
- Cuota $0.35 * 100: $35
- IEPS: $316.60
Es mi determinacin pero no s si sea correcta, te pido ayuda por favor.
Gracias
Responder
Nicolas Rombiola
enero 20, 2014 de 2:16 pm
Karina, tu clculo nos parece el adecuado y es correcto.
Saludos
Responder
El contador
junio 29, 2014 de 6:38 pm
Solo como comentario: el pan dulce no causa IVA, es a la tasa del 0%.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
junio 30, 2014 de 6:58 pm
No causa IVA pero s IEPS. Saludos
Responder
7. Gilberto Moreno
enero 27, 2014 de 4:37 pm
En qu artculo o pgina oficial del SAT explican bien en que casos se calcula el
IVA despus del IEPS y en qu casos no?
Gracias de antemano
Responder
o
Nicolas Rombiola
enero 27, 2014 de 5:05 pm
Gilberto, la ley de IVA indica que se tomarn como base los impuestos que
se apliquen sobre los bienes comercializados. Saludos
Responder
8. miguel angel nieves
enero 30, 2014 de 11:30 pm
Yo vendo pasteles pero los productos que compro para la elaboracin no tienen
IEPS (excepcin del chocolate), mi pregunta es yo ser causante de IEPS? lo
puedo acreditar con el ISR? es sobre el total de las ventas?
Es decir si vendo 300,000 pagar $24,000 pesos de IEPS aunque mi utilidad antes
de impuestos haya sido del 10% de esos 30,000, es decir $30,000 pesos?
Gracias por su atencin
Responder
9. Sergio
marzo 25, 2014 de 7:43 am
Buenos das, en Negocios de Joyera de oro, con qu porcentaje se grava el oro o
tiene tasa cero y qu ley lo dice? muchas gracias.
Responder
10. Octavio Salas
abril 21, 2014 de 6:20 pm
Buenas tardes.
Un mayorista est obligado a desglosar el IEPS en sus facturas. Por ejemplo, en la
venta de refrescos en su presentacin en lata de 355 ml. Gracias.
Responder
o
Nicolas Rombiola
abril 21, 2014 de 6:37 pm
Octavio, s lo est. Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
julio 2, 2014 de 5:03 pm
Miguel, es correcto el clculo.
Saludos
Responder
Nicolas Rombiola
julio 10, 2014 de 12:19 pm
Nicolas Rombiola
julio 10, 2014 de 12:01 pm
Miguel, deberas declarar pero no pagaras porque el IEPS est subsidiado si
es al pblico en general. Saludos
Responder
15. jaime
julio 10, 2014 de 11:09 am
Tengo una sub-agencia de refrescos embotellados, le compro a la compaa de
refrescos, mis ingresos los obtuve con el pblico en general estoy sujeto al pago
del IEPS y qu porcentaje se paga?
Responder
o
Nicolas Rombiola
julio 10, 2014 de 11:58 am
Jaime, eres sujeto y pagas un peso por litro expedido. De todas formas, por
ser seguramente RIF durante 2014 no debes pagar. Saludos
Responder
16. Dany
agosto 7, 2014 de 11:41 am
Buenas tardes
Quisiera saber si el clculo del IEPS en bebidas alcohlicas depende tambin de
los litros vendidos como en las bebidas en saborizadas?
Responder
o
Nicolas Rombiola
agosto 7, 2014 de 1:28 pm
Dany, en el caso de las bebidas alcohlicas se rige por el precio de venta.
Saludos
Responder
17. Alfonso
agosto 11, 2014 de 11:32 am
Buenas tardes, en el caso de un negocio que vende cerveza importada y nacional, as
como artesanal, como RIF se genera IEPS slo si me piden factura?
Responder
18. CR EL MEJOR
agosto 27, 2014 de 9:37 am
Hola. Tengo un negocio de paletas, mi venta es al pblico en general, cmo
registrara mis ventas si soy RIF? es decir: tengo que considerar el IEPS 8% + IVA
16%, o solo tengo que registrar el total de mis ventas mensuales?
De antemano gracias.
Responder
o
Nicolas Rombiola
agosto 27, 2014 de 10:58 am
Nicolas Rombiola
agosto 29, 2014 de 10:38 am
Amir, la gran mayora por tener ms de 275 kilocaloras por cada 100
gramos. Saludos
Responder
20. David
septiembre 4, 2014 de 4:14 am
Buen da contador, soy del RIF y tengo abarrotes, vendo mercanca y entre sas,
botanas con alta densidad calrica, entre otros similares.
Tengo un cliente que quiere que emita factura y entonces para determinar el
impuesto a cargo en la declaracion puedo restar el IEPS facturado a clientes, del
IEPS pagado con los proveedores y la diferencia es la que saldra a pago?
Agradezco sus comentarios y gracias por apoyarnos en las inmensas dudas que
tenemos con esto del RIF.
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