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10 DERECHO COMERCIAL
DERECHO MERCANTIL
Los actos de comercio son hechos que producen efecto en el mbito jurdico
mercantil y comprende tanto los que dependen de la voluntad de los hombres como
tambin aquellos acontecimientos independientes de la voluntad humana que de
alguna manera producen efecto jurdico.
Flores Polo define a acto de comercio como el acto jurdico que origina o
promueve la aplicacin de las leyes comerciales y se caracteria por la
concurrencia de notas peculiares como la intermediacin entre productores y
consumidores! el lucro o especulacin y la habitualidad.
EVOLUCIN Y CLASIFICACIN
"n cuanto a la clasificacin y concordando con lo establecido en el presente
balotario debemos tener en cuenta que en la doctrina francesa se reconocen
bsicamente tres categoras de acto de comercio#
$. % &cto de 'omercio por naturalea (que vendra a ser el aspecto subjetivo)
sirven para definir al comerciante y son realiados por comerciantes.
*. &cto de 'omercio objetivo! que estn sometidos siempre a las reglas del
derecho comercial! incluso si son realiados por un no comerciante.
+. &cto de 'omercio accesorios, son los actos jurdicos que no forman parte de
las dos primeras categoras y que son realiados por los comerciantes por
necesidades de su comercio,
-e a.aden %actos mi/tos! pero no es una categora nueva! sino una modalidad que
pueden presentar los actos de comercio# son los actos que no presentan carcter
comercial ms que por una de las partes.0
"l doctor Fernando 1idal 2amre! sostiene que! en la evolucin del acto de
comercio la doctrina lo ha vinculado con el factor delimitante de la materia
mercantil y por eso se ha hablado siempre de un sistema subjetivo y de un sistema
objetivo se.ala que en el sistema, se recurre a la calidad del sujeto para determinar
la naturalea del acto, y el objetivo, cuando la ley clasifica al acto como propio del
comercio. -in embargo! la distincin de los dos sistemas tienen un valor relativo,
&s lo sostiene 3arrigues! para quien el 4erecho 5ercantil ha sido siempre un
4erecho propio de una clase de actos! pues aun en el sistema ms subjetivo hay
que saber a quienes se les considera comerciantes! en acto profesional.
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"l jurista espa.ol 8oaqun 3arrigues! establece que el 4erecho 5ercantil es el
derecho propio de una clase de actos# los actos de comercio. La diferencia entre
uno y otro sistema consiste slo en que! mientras en el sistema subjetivo actos de
comercio son 9nicamente los realiados por comerciantes! en el sistema objetivo
son actos de comercio no slo lo realiado por los comerciantes! sino que sin ser
ejecutados por comerciantes! se definen como mercantiles atendiendo a su
sustantiva. &grega que no hay actos de comercio porque los realice un
comerciante. :ay comerciantes porque realian actos de comercio profesionales.
"n todo sistema legislativo! el punto de partida para la demarcacin del 4erecho
5ercantil es el acto de comercio y no del comerciante.
La influencia que genera el 'digo de 'omercio Francs de $;<=! es sumamente
importante! pues inspirado en las ideas de la 2evolucin! elimino la persona del
comerciante como factor de calificacin de las relaciones de naturalea mercantil y
con esa eliminacin la de toda idea de gremio clase o profesin. Para ello!
desvincul el acto de comercio de la persona del comerciante! dando lugar a la
formulacin del acto denominado sistema objetivo.
La influencia del 'digo Francs llega al 'digo "spa.ol de $;;>! inspirador de
nuestro 'digo de 'omercio! que es resultado de su adaptacin. 4e este modo!
qued entroniado el sistema objetivo en nuestro 4erecho 'omercial.
"n nuestro 4erecho! la evolucin del concepto de acto de comercio ha adoptado
ambos sistemas! se ha quedado en el sistema objetivo y por el hecho de
mantenerse! la vigencia del 'digo de $?<*! aunque ya derogado en buena parte de
su articulado y otra en desuso! aunque no signifique derogatoria! ha quedado con
vigencia real y efectiva una mnima parte de su articulado! entre la que se cuenta
precisamente! el relacionado con la concepcin del acto de comercio! con lo que su
evolucin se encuentra detenida legislativamente considerada.
LA CODIFICACIN MERCANTIL
La idea de codificacin est vinculada a la concepcin! desarrollada por el
jusnaturalismo del ordenamiento jurdico como orden lgicamente necesario y
completo.
La codificacin napolenica y la perfeccin de sus formulaciones facilitarn la
adopcin e imitacin universalmente.
La idea de codificacin se impone durante el siglo @A@ en pases siempre ms
numerosos, ser acogida en &lemania y ya en $;B$ para el derecho mercantil
"l cdigo de comercio napolenico ($;<B) el acto realiado por cualquier persona
y no el acto realiado e/clusivamente por el comerciante se consagra como criterio
determinante de la aplicabilidad de la disciplina mercantil
'uerpo de normas orgnicamente dispuestas sobre determinadas relaciones nter
subjetivas! que responde a una tcnica y sistemtica propias. "ste sistema no es
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e/cluyente del de las leyes especiales! dado el dinamismo del derecho comercial y
su carcter progresivo! que originan la paricin constante de nuevas leyes que van
integrando la legislacin mercantil contenida en los 'digos.
La ley mercantil ms importante es el 'digo de 'omercio! al lado del cual e/iste
un conjunto de leyes que han suplido las deficiencias y llenado de los vacos que se
han ido advirtiendo! debido principalmente a la aparicin de nuevas formas de
relaciones creadas por el trfico mercantil en su incesante actividad! por el
desenvolvimiento de alguna institucin consideradas en el 'digo! pero que se ha
hecho necesario revisar y corregir mediante leyes especiales.
FUENTES DEL DERECHO MERCANTIL
5ontoya 5anfredi! 6lises
-ostena que! en el derecho comercial! la voluntad del "stado e/presada en la ley!
los usos y costumbres! o sea! las prcticas consuetudinarias como e/presin de la
conciencia social no mencionada por el legislador! son las fuentes indiscutibles de
esta disciplina.
La ley debe ser entendida! en su sentido amplio! como forma de e/presin de
voluntad del "stado por medio de su rgano competente! es decir! el Poder
Legislativo! o en virtud de delegacin conferida por ste! mediante la facultad de
reglamentacin! que corresponde al Poder "jecutivo dentro de la esfera de su
competencia.
4esde el punto de vista obligatorio no hay diferencia entre la ley! la costumbre en
el derecho mercantil y en alguna otras disciplinas jurdicas! pero si en su contenido!
vale decir! en las relaciones que regulan y en las necesidades que satisfacen.
C Ley 5ercantil
Los sistemas legislativos pueden clasificarse en#
a. Leyes especiales
'onsidera que stas se e/piden sin cone/in orgnica para regular determinadas
situaciones aisladas que van presentndose constantemente. Diene la ventaja de
favorecer la reforma del derecho! sin romper una unidad orgnica. "s el caso de
Anglaterra y de los pases sajones en los que slo e/isten los statutes y el common
laE.
b. C!pilaci"#
"s la reunin de material de leyes sin unidad orgnica. "s una simple agregacin o
yu/taposicin diversas normas.
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c. C$i%icaci"#
'uerpo de normas orgnicamente dispuestas sobre determinadas relaciones nter
subjetivas! que responde a una tcnica y sistemtica propias. "ste sistema no es
e/cluyente del de las leyes especiales! dado el dinamismo del derecho comercial y
su carcter progresivo! que originan la paricin constante de nuevas leyes que van
integrando la legislacin mercantil contenida en los 'digos.
La ley mercantil ms importante es el 'digo de 'omercio! al lado del cual e/iste
un conjunto de leyes que han suplido las deficiencias y llenado de los vacos que se
han ido advirtiendo! debido principalmente a la aparicin de nuevas formas de
relaciones creadas por el trfico mercantil en su incesante actividad! por el
desenvolvimiento de alguna institucin consideradas en el 'digo! pero que se ha
hecho necesario revisar y corregir mediante leyes especiales.
& Le'islaci"# Ci(il
4ado el origen del derecho comercial! que aparece inicialmente como un derecho
de e/cepcin subordinado al derecho civil para convertirse despus en un derecho
especial! autnomo! con sus propias normas y su cuerpo de doctrina! se reputa que
el derecho civil es una de las fuentes del derecho mercantil.
Para &scarelli es la 9ltima de las fuentes en orden de jerarqua para los efectos
interpretativos! salvo que e/istan normas que dispongan otra cosa.
7uestro cdigo de 'omercio contiene la disposicin del artculo *! que establece
que los actos de comercio se rigen en primer lugar por las disposiciones del
'digo! en su defecto por los usos del comercio observados generalmente en cada
plaa y! a falta de ambas reglas! por las del derecho com9n.
"mpero! tratndose de los contratos de comercio! el artculo >< del 'digo de
'omercio dispona que en todo lo relativo a sus requisitos! modificaciones!
e/cepciones! interpretacin y e/tincin y a la capacidad de los contratantes! se
regirn en todo lo que no se halle e/presamente establecido en el 'digo o en las
leyes especiales! por las reglas generales del derecho com9n.
7o falt quienes han advertido una contradiccin entre ambas disposiciones!
olvidando! en primer trmino! la diferencia entre acto y contrato y! en segundo
lugar! que el artculo >< alude a la interpretacin de los contratos! lo que permite en
este campo dar a lugar la aplicacin de los usos comerciales.
"n la actualidad las normas del '. de referidas a las disposiciones generales de los
contratos no se aplican desde la vigencia del artculo $+>+ del 'digo 'ivil que
dispone que las normas relativas a las disposiciones generales de contratacin
contenidas en el 'digo 'ivil se aplican a todos los contratos de derecho privado!
incluso a los innominados, por lo que siendo los contratos mercantiles normas de
derecho privado! y en aplicacin del artculo primero del Ditulo Preliminar del
'digo 'ivil han quedado derogadas las normas del 'digo de 'omercio relativas
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a las disposiciones generales de contratacin contenidas en los artculos >< a B+ de
dicho cuerpo de leyes. La salvedad para la no aplicacin de las normas generales
de contratacin del 'digo 'ivil! se da cuando esas reglas generales de
contratacin resultan incompatibles con las reglas particulares de cada contrato! no
cubran los supuestos contenidos en el 'digo de 'omercio. "n tal supuesto se
aplica las reglas particulares mercantiles.
C Uss y Cs)*!b+es C!e+ciales
Los usos ocupan histricamente el primer lugar entre las fuentes del derecho
mercantil.
La importancia del uso como fuente del derecho mercantil se e/plica desde que
esta disciplina comen a destacar con propios caracteres! que le fueron separando
del derecho civil. "n los casos en que la ley civil no se adapta a las e/igencias
propias del trfico mercantil! los comerciantes se apresuraban a aplicar los usos
e/tra legem! adecuados a sus especiales finalidades econmicas.
La celeridad de las operaciones mercantiles re.a con la lentitud que significa la
modificacin de las leyes civiles y e/iga! por lo tanto! un derecho fle/ible que se
amoldase a las necesidades cambiantes de las relaciones comerciales.
Los usos mercantiles representan la ley comercial en perenne formacin. La
convivencia econmica y los negocios mercantiles los se.alan como el elemento
dinmico de la legislacin comercial que se mueve entre los elementos estticos del
derecho privado# la ley comercial y la ley civil.
Puede afirmarse que los usos son una ley escrita! pero con eficacia vinculativa con
ella en la funcin de integrarla que le es propia.
Lo importante es determinar cundo los usos estn respaldados por la autoridad del
"stado! o sea cmo debe confrontarse la funcin y fuera del uso en relacin con la
ley.
7o e/isten dificultad cuando se hace referencia a los usos seg9n la ley porque en
este caso la fuera del uso radica en el vigor que la forma escrita le concede. "l
uso llamado praeter legem! o sea cuando el uso tiene el valor por si mismo como
fuente autnoma del derecho! con dignidad propia! es distinto. -u vigencia no
deriva de la fuera obligatoria que el "stado le imprime especficamente! sino del
hecho de vincular al uso efectos jurdicos.
"l uso contra legem! no puede admitirse! de un modo general! que se sobrepase a
la norma escrita. -in embargo! en ciertos casos! se admite su vigencia contra la ley!
cuando se opone a una ley supletoria o dispositiva! o a una de las llamadas leyes
imperfectas o sea! aquellas que carecen de sancin.
"l uso secundum legem! o sea! aquel al que la ley se remite para el efecto de la
integracin del contenido de la norma escrita la cual en parte presenta claros!
configura el caso de recepcin del uso por la ley. "n este supuesto! el uso presta a
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la norma escrita su propio contenido y! a su ve queda incorporado a la norma
adquiere fuera igual a la de sta.
La prueba del uso hace referencia a dos aspectos#
a. "/istencia
b. 'ontenido
& E,*i$a$
"s considerada como fuente en aquellos casos en que e/istiendo norma jurdica
preestablecido! se encarga el jue que recurra a ella. 7o se trata! entonces! de la
equidad para el efecto de la aplicacin de la norma sino en reemplao de sta.
& -*+isp+*$e#cia
4ecisiones emanadas de un Poder del "stado! que convienen tomar en cuenta.
C Dc)+i#a Me+ca#)ilis)a
Las caractersticas similares con que se presentan las instituciones jurdicoC
mercantiles en los diversos pases al hecho de regular relaciones derivadas de una
misma forma de organiacin econmica! otorga la opinin de los tratadistas
mayor autoridad que en otras esferas del derecho.
EL CONTRATO DE SOCIEDAD
Falter 3utirre
La nueva 3eneral de -ociedades ha omitido utiliar la e/presin contrato para
definir a la sociedad. Para el autor la utilidad de la definicin est que ha sido la
tesis que sostiene que el acto fundacional es un contrato.
'abanellas de las 'uevas! aclara los conceptos cuando e/presa que un contrato de
sociedad debe distinguirse del cumplimiento de las formalidades necesarias para su
regularidad y consecuente efectividad. &unque el contrato de sociedad no est en
condiciones de dar lugar a una sociedad regular! por faltar los requisitos formales al
efecto G particularmente en materia de inscripcin puede tener la pluralidad de
efectos derivados del perfeccionamiento contractual! aun antes de cumplirse con
las formalidades antes e/presadas. "n otras palabras! aunque el acto no cree! por
falta de cumplimiento de alguna formalidad! la persona jurdica! esto no quiere
decir que el contrato no e/ista como tal al 4erecho.
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LA EM.RESA MERCANTIL.
'oncepto. (Hroseta Pont p.?>... 5ontoya)
"mpresa desde el punto de vista econmico, persigue la obtencin de beneficios
mediante la organiacin de determinados elementos.
La empresa es la organiacin de los factores de la produccin! capital! y trabajo
con el fin de obtener una utilidad.
"mpresa desde el punto de vista jurdico, e/isten diversas teoras para e/plicar la
empresa desde el punto de vista jurdico entre stas estn#
La empresa como persona jurdica! esta tesis pretende otorgar a la empresa vida
propia. -ignifica la divisin conceptual entre empresario y empresa.
La empresa como patrimonio separado o patrimonio de afectacin! se independia
el patrimonio comercial! en tanto que el empresario sera titular de dos
patrimonios# uno! el que podr ser el patrimonio civil y otro! el patrimonio
mercantil propiamente dicho.
La empresa como universalidad! esta teora considera a la empresa como un
conjunto de derechos o de cosas que no pierden su individualidad.
La empresa como organiacin! sostiene que el elemento fundamental de la
empresa es su organiacin espiritual! es decir! el ordenamiento de los factores
reales y personales que la constituyen. &s! una empresa puede carecer de
elementos materiales.
La empresa como actividad! aqu establece la e/istencia de dos elementos
diferenciados# la actividad econmica del empresario y el conjunto de medios con
los que ste realia dicha actividad econmica y se denomina %hacienda0 o
%establecimiento0.
Para el ordenamiento jurdico la empresa es solamente un conjunto heterogneo de
diversos elementos! sujetos cada uno a las normas que a su naturalea corresponde
como bienes! muebles o inmuebles! derechos y acciones.
EM.RESARIO Y EM.RESA
&ntes! en el derecho tradicional el empresario y la empresa no era conceptos
jurdicos sino 9nicamente econmicos. -lo se conoca el concepto de comerciante!
vinculado a la actividad mercantil! que luego se e/pandira a otras actividades
econmicas.
"n el 4erecho 5oderno econmico se adecuara el concepto de comercio a la
realidad econmica. "l comerciante es slo una parte del empresariado! al igual
que los sectores industrial! tcnico o profesional. "n el centro del derecho
econmico como sujeto est el empresario o la empresa. :ay en la empresa un
elemento subjetivo fundamental que es una actividad organiadora desarrollada por
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una persona fsica o jurdica.. "l titular de la empresa es quien organia el trabajo
ajeno, quien ejerce una actividad coordinadora! continuada y sistemtica con
habitualidad! con carcter de profesionalidad encaminada hacia un objetivo de
ganancia o beneficio.
ELEMENTOS INTE/RADORES DE LA EM.RESA Y SUS SI/NOS
DISTINTIVOS
"ntre estos elementos tenemos#
a. "l establecimiento! lo que es el domicilio del empresario! que establece el
bien ra del negocio.
b. La clientela! se sostiene que no se puede hablar de clientela sin
establecimiento para la atencin de stos.
c. "l nombre comercial! es el signo que utilia la empresa para identificarse.
"n Atalia se le denomina ditta! en &lemania se determina como la firma. La
naturalea jurdica se puede considerar como una propiedad intelectual de
contenido patrimonial.
"l nombre civil identifica a la persona! el nombre social a la persona
jurdica! comprendiendo la ran social y la denominacin social, y el
nombre comercial es el elemento que caracteria la actividad negocial de
una persona con respecto a otra.
CONTRATOS MERCANTILES
"l problema de la unificacin. Isorio! Jaida! 5ontoya
"n los 9ltimos tiempos se ha venido clamando por la unificacin de las
obligaciones y de los contratos de la que se ha dado ya un importante avance con la
absorcin por el 'digo 'ivil de algunos de los contratos legislados por el de
'omercio! lo que adicionado el desprendimiento de materias tradicionalmente
consideradas como el contenido propio de 4erecho 5ercantil han llevado a
plantear su crisis! no slo de autonoma sino que tambin de identidad.
C#)+a)s $e Clab+aci"#0 'ontrato de comisin. 'ontrato de agencia.
'ontrato de corretaje. 'ontrato de concesin mercantil. 'ontrato de facturacin.
CONTRATO DE COMISIN
-urgi de las prcticas comerciales y consiste en la realiacin de actos de
comercio por cuenta ajena! peri sin que apareca en ellos el verdadero due.o del
negocio comercial o de la cosa o bien que es objeto de la negociacin.
"l contrato de comisin es el que realia un comerciante! llamado comisionista! y
otra persona! llamada comitente! obligndose el primero a realiar a nombre propio
y por cuenta del segundo! uno o ms negocios comerciales individualmente
determinados.
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Dambin es posible conceptuar este contrato en tanto que es el consignar el encargo
en donde una persona no comerciante da la comisionista o consignatario para
realiar un acto jurdico que respecto del comitente no es acto de comercio.
"s importante diferencias la comisin de un mero mandato! puesto que el primero
solamente puede conferirse para actos concretos y dichos actos deben ser de
comercio.
-e determina! as! que la comisin es siempre un contrato que se perfecciona en un
proceso ni para realiar negocios de gestin ante autoridades! pues en ninguno de
tales casos los actos son de comercio.
CARACTER1STICAS
'onsensual y no solemne.
"l contrato de comisin es consensual y produce sus efectos por la mera
aceptacin! sin necesidad de un aspecto formal.
Obli'a)+i e# $e)e+!i#a$s cass.
"/iste el caso especial de la aceptacin obligatoria del encargo por el comisionista.
I#$i(isible
Danto para el comisionista como pasa el comitente. "l comisionista tiene derecho
de ejecutar todo el negocio encomendado y aceptado por l.
T2pic y #!i#a$
-e le conoce bajo el nombre de comisin mercantil y est regulado por las leyes de
la materia.
3ila)e+al
3enera obligaciones y derechos para ambas partes (comisionista y comitente).
C#!*)a)i( alea)+i
"l resultado econmico es imprevisible.
T+ac) s*cesi( i#s)a#)4#e
4epende del n9mero y naturalea de las operaciones para las que se confiera.
O#e+s
Puede generar un enriquecimiento o empobrecimiento de las partes.
De+ec5s y bli'aci#es $el c!i)e#)e
C "l comitente debe proveer de los fondos necesarios al comisionista
oportunamente.
C "l comitente deber retribuir econmicamente los servicios del comisionista! a
menos que se haya pactado gratuidad.
C "l comitente tiene libertad de revocar la comisin en cualquier momento.
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C "l fallecimiento o inhabilitacin del comitente no influye sobre la vigencia de
la comisin.
De+ec5s y Obli'aci#es $el c!isi#is)a
C "l comisionista realiar todo los actos conservatorios de los bienes que se le
hubieren remitido.
C "l comisionista al realiar cualquier acto que se entienda como desempe.o de
la comisin lo obliga a cumplirla en los trminos establecidos.
C "l comisionista puede suspender su funcin si no recibe los fondos necesarios
para la realiacin de sta.
C "l comisionista puede actuar en nombre propio o del comitente! si no se
establece especficamente.
C "l comisionista debe regirse por las leyes a las instrucciones dadas.
C &l trmino de su funcin debe rendir cuentas.
C -alvo autoriacin e/presa! el comisionista no podr contratar consigo mismo.
CONTRATOS DE A/ENCIA
CONCE.TO
"l agente desarrolla una funcin au/iliar del comercio! en cuanto realia una labor
dirigida a terminar negocios ajenos o a facilitar su conclusin. 'umple! una
actividad de intermediacin poniendo en contacto la oferta y la demanda sin
embargo! no se limita a informar sobre la demanda e/istente! si no que su funcin
va un poco ms all. "l agente debe crear una nueva demanda o! por los menos!
mantener la e/istente.
ELEMENTOS ESENCIALES
C .+!ci"# y !e$iaci"#
La agencia mercantil se caracteria porque el agente cumple una funcin de
intermediacin en la celebracin de contratos por el agenciado. "sta actividad la
desarrolla cuando recibe ofertas de negocios de terceros y las comunica a su
agenciado para que ste decida sobre el negocio y lo celebre l mismo o lo
perfeccione el agente cuando tenga el poder de representarlo.
"n este orden de ideas el contrato de agencia no implica la representacin del
agenciado! la representacin es tan solo una parte de la funcin que desempe.a.
C Ac)*aci"# p+ c*e#)a $e a'e#cia$
"ste es un requisito sumamente necesario! ya que si el contrato de agencia es una
forma de mandato! ste implica la actuacin por cuenta del otro! lo que significa
que se desea obtener para un tercero en este caso el agenciado! las utilidades del
negocio.
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C Es)abili$a$ pe+!a#e#cia
"ste elemento debe entenderse en el sentido de que el agente debe desarrollar una
continua actividad de promocin! en tanto hayan posibilidades objetivas de que tal
labor pueda motivar la celebracin de contratos! siguiendo el acuerdo de las partes.
C I#$epe#$e#cia
5ediante este elemento se diferencia entre agente y empleado o trabajador.
"/isten varios criterios para establecer si hay independencia.
Posicin "/trema
"/cluye toda relacin de subordinacin cida de un contrato de arrendamiento de
servicios! toda orden de hacer! todo pedio de autoriacin.
"/isten otros autores! entre ellos :einsheimer! que a la subordinacin la hacen
depender de la e/istencia de una empresa. &s! no habra dependencia si el agente
constituye una empresa! es decir! se considera al agente como un empresario due.o
del negocio y al cual presta sus servicios al agente! una organiacin sobre la que
pudieran fundarse otras relaciones de agencia con diversos empresarios principales.
CARACTER1STICAS
C C#se#s*al
"l contrato se perfecciona por el solo acuerdo de voluntades.
Para que se cumpla la formalidad establecida por la ley! lo que se debe registrar es
el contrato! el escrito en el que conste el acuerdo de voluntades de las partes sobre
los e/tremos indicados.
-i el agenciado concede poder de representacin y el escrito que contiene este
poder y sus limitaciones se inscribe en el registro mercantil! aunque no es el mismo
contrato de agencia! sino una relacin accesoria! tal poder ser oponible a terceras
en lo que el mismo contuviere.
C 3ila)e+al
-urgen derechos y obligaciones de ambas partes. "l agente se obliga a promover! y!
eventualmente! a concluir contratos por cuenta del agenciado! el cual a su ve se
obliga a pagar una remuneracin! que podr o no estar sujeta a los contratos
celebrados.
C O#e+s
Diene por objeto la utilidad de ambos contratantes! gravndose el uno en beneficio
del otro. "l agente recibe una remuneracin por la promocin que realia! y el
agenciado! beneficiado por tal actividad! debe pagar la suma estipulada.
C C#!*)a)i( alea)+i
2icardo 6ribe sostiene que tanto en el contrato conmutativo o aleatorio! pues e/iste
equivalencia entre las prestaciones de las partes! pero en el aleatorio la
equivalencia consiste en una contingencia de ganancia o prdida. "s decir! que
mientras en el contrato conmutativo las partes aceptan toda contingencia! en el
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aleatorio una soporta un gravamen fijo y firme! sin que se sepa de antemano! si la
otra ha de gravarse en que cuanta.
La obligacin del agente es promover el negocio del agenciado! y si bien por regla
general! slo tendr derecho a comisin por el contrato celebrado! ello no es porque
ste sea objeto de su obligacin! sino porque la obligacin del agenciado es
condicional. 4e esta manera tenemos que! mientras la obligacin del agente es fija
y firme! la del agenciado es condicional! sin que se sepa de antemano si habr de
gravarse y en que cuanta. Por ello! el contrato ser aleatorio.
C E6ec*ci"# s*cesi(a
"n cuanto el agente se obliga a una permanente actividad de promocin mientras
dure el contrato! de modo que el cumplimiento de su obligacin consiste en una
serie de actos sucesivos dirigidos a fomentar negocios.
I#)*i) .e+s#ae
Por la consideracin de la persona de los contratantes! la que es la causa principal
del contrato.
A*7ilia+
"ste contrato cumple una funcin de au/ilio al comercio! porque su finalidad es
facilitar el trfico mercantil en general. "l agente es un profesional que tiende a
difundir o a facilitar el comercio.
A)2pic
7o se encuentra regulado por las leyes.
CONTRATO DE CORRETA-E
-e entiende por contrato de corretaje aquel en que una parte! que es un profesional
al que se le denomina corredor o mediador! se obliga a cambio de remuneracin!
para con otra y otras partes! que se encuentran interesadas en la conclusin de un
negocio jurdico mercantil con un tercero en el primer evento! a indicar el momento
y el tercero con quien se va a celebrar el negocio jurdico..
C 'aractersticas
a. -e denota la presencia de un profesional en la intermediacin de negocios
de un determinado ramo o actividad! con conocimiento del mercado.
b. "se profesional recibe n encargo para que realice una actividad material!
consistente en la promocin o ambientacin para la celebracin de un
contrato. 4ebe contactar las posibles partes e inducirlas a celebrar el
contrato.
c. "l profesional no concluye el contrato. -u actividad no es realiar el acto
jurdico por cuenta de un tercero como el mandato! sino que debe realiar
meras actividades promocinales y materiales.
d. -u encargo no es permanente! es slo un intermediario de momento. 7o
sucede con el corredor lo que sucede con algunos agentes mercantiles que
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tienen vocacin a la duracin y a la estabilidad. "l corredor recibe un
encargo concreto para un negocio concreto y luego que lo promociona y
contacta a las partes se despide.
e. "l contrato de corretaje es remunerado.
C Na)*+ale8a -*+2$ica
a. 7aturalea contractual del corretaje. -e considera al corretaje ms que un
contrato una promesa unilateral.
b. La autonoma contractual del corretaje. -e pretende considerar a la
mediacin como uno de los actos preliminares! dirigidos a la realiacin
del negocio principal. -e habla de la mediacin como un contrato
preliminar! con una naturalea similar a la que tendra una promesa de
contrato o de un pacto de referencia.
c. La mediacin es un contrato principal. &9n siendo preparatorio para otro!
no depende de ste ms que en la produccin de algunos de los efectos y
tiene su propio objeto y causa! independientemente y separados de los de
aqul.
d. "s un contrato de colaboracin. "l corretaje es un contrato principal! es un
negocio jurdico de colaboracin, es oneroso! pero relegado al momento en
que se concluya el negocio jurdico, y es atpico y consensual.
C .a+)es ,*e i#)e+(ie#e#
"l n9mero de partes depende de la modalidad
a. "l corredor se encuentra en una doble relacin. "/isten dos contratos de
corretaje! dos encargos diferentes y dos relaciones de mediacin distinta
aunque con un sujeto com9n.
b. "l corredor tambin puede recibir el encargo de una persona para buscar a
quin vender su propiedad y otro diferente para buscar el bien.
c. "l corretaje no es e/clusivo de la compra o de la venta! se puede hacer
mediacin para cualquier acto bilateral o plurilateral. La mediacin puede
tener por objeto cualquier negocio que sea lcito.
C Obli'aci#es $e las pa+)es
"l corredor est obligado a ser diligente! por tanto debe ser activo! buscar el tercero
que pueda interesarse en el negocio.
C Debe+es $el c++e$+
a. "l deber de informacin! todas las circunstancias que l conoca que se
relacionen con la valoracin y la seguridad del negocio.
b. 4ebe atender las instrucciones! que le observe el comitente.
c. Andelegabilidad! el mediador no puede delegar el encargo que ha recibido.
d. "n algunas legislaciones se les obliga llevar libros especiales
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e. 4eben guardar secreto.
f. Amparcialidad. "s un deber del corredor! como la obligacin de defender el
inters de la persona de quien recibe el encargo! y si ste es doble! estar
obligado a defender de manera imparcial! los intereses de ambas partes.
C Ibligaciones de quien hace el encargo al corredor.
4ebe retribuir el trabajo al corredor.
C "/tincin del contrato
-e e/tingue por haber cumplido su finalidad econmica! es decir! por lograr el
concierto de las partes y la celebracin del negocio pretendido entre ellas. "l
corretaje puede estar sujeto a plao o condicin. "l corredor puede ser persona
natural o jurdica.
CONTRATO DE CONCESIN MERCANTIL
La concesin es un contrato con caracteres jurdicos propios! los cuales se han ido
perfilando lentamente! por lo que se hace necesaria en la actualidad. 'onstituye
una tcnica de concentracin de empresas distribuidoras de los productos del
concedente que forman una red de comercialiacin sujeta a la organiacin! la
coordinacin y el control de impuestos por el concedente todo lo cual crea
obligaciones no slo entre cada concesionario con el concedente! sino tambin
entre los diversos concesionarios.
CARACTER1STICAS
"l concedente encomienda al concesionario un servicio permanente organiado e
integrado para la comercialiacin de sus productos! siendo el concesionario el
medio a travs del cual el concedente llega al mercado.
C La concesin consiste en un acuerdo de agrupamiento vertical celebrado entre
el productor y los distribuidores! que configura! una concentracin de empresas
cuyo podero ejerce el fabricante.
C Los concesionarios constituyen una unidad econmica activa! cuya
organiacin y control esta en manos del productor o fabricante! quien procura
que los miembros del grupo act9en en forma racional y coordinada.
C "l concesionario enajena en todo o en parte su independencia econmica! pues
el concedente domina y controla todas las partes de la comercialiacin.
C Los servicios que debe prestar el concesionario son los de venta!
mantenimiento y reparacin.
C "l concesionario no puede atender empresas competidoras.
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C La e/clusividad a favor del concesionario puede! no obstante! permitir la
presencia de otros concesionarios en su ona.
C "l concesionario organia y e/plota por su cuenta y riesgo! y en nombre
propio! los servicios que constituyen el objeto de este contrato.
"ntre el concedente y concesionario pueden pactarse diferentes modos de entrega
de las unidades! sea en consignacin! venta! contrato estimatorio! etc.
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10.9 LEY /ENERAL DE SOCIEDADES
AS.ECTOS /ENERALES DE LAS SOCIEDADES
La Scie$a$ y las F*e#)es $e Fi#a#cia!ie#)
Los empresarios para financiar un Proyecto de Anversin ("studio de 5ercado!
"studio de Factibilidad! Fuentes de Financiamiento) pueden recurrir a#
a) Prstamos Hancarios ("l Prstamo debe retribuirse Antereses! se gane o no)! o
b) &sociarse (Para poner esfuero y capital o 2ecolectar 'apital, Por ejemplo# al
&ccionista se le retribuye solo cuando rinde utilidades)
Por ejemplo! e/iste Halance en el Financiamiento de un Proyecto de Anversin
Andustrial cuando se financia de la siguiente manera#
'apital de Drabajo# 5ediante Prstamos Hancarios
&dquisicin de Anmuebles! "quipos y Itros de larga recuperacin# mediante
'olocacin de &cciones
CONCE.TO DE SOCIEDAD :ART. 1;
a) /a++i'*es0 Anstrumento jurdico de conjuncin de medios econmicos que
e/ceden la del hombre aislado.
b) Messi#e0 Acuerdo colectivo (negocio jurdico unilateral)! efectuado por
varias personas que poseyendo un mismo inters act9an como una sola parte.
c) M#)ya0 La manifestacin jurdica del esfuero organiado de una pluralidad
de personas para realiar determinadas actividades econmicas.
d) El a*)+0 "s aquel acto jurdico por el cual varias personas convienen o
acuerdan aportar bienes! servicios o alg9n bloque patrimonial para el ejercicio
en com9n de actividades econmicas determinadas! con la finalidad de
repartirse utilidades.
ELEMENTOS
.l*+ali$a$ $e S*6e)s :A+). <;.& -e requiere la participacin de dos o ms
personas naturales o jurdicas en el acto constitutivo y durante la vida de la
sociedad. -i desaparece la pluralidad! deviene en causal de disolucin si en el
plao de B meses no reconstituye la pluralidad. "/cepciones # 'uando el accionista
es el "stado o cuando el &ccionista o socio es una entidad Hancaria o del -istema
Financiero y de -eguros (subsidiaria.
Ap+)es a la Scie$a$ : a+)s. 99= 9>= 9< y 9?= 9@= 9A= 9B= 9C;.C -on todas las
prestaciones prometidas por el socio para afectarlo al ejercicio de las actividades
econmicas. "s lo que cada socio esta obligado frente a la sociedad por lo que se
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 52
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haya comprometido a aportar al capital (**. Los aportes pueden ser dinerarios
(*+)! no dinerarios (*>! *B! *=! *;! *?! +<)! o servicios (no permitido en las
sociedades annimas)
E6e+cici $e Ac)i(i$a$es Ec#"!icas (&rt.$).C Los participantes asocian sus
aportaciones o prestaciones! por lo que cada uno encuentra correspondencia! no en
la prestacin de los dems! sino en la participacin en las utilidades resultantes.
"/iste una comunidad de fin y de intereses.
C C!*#i$a$ $e %i#.C "s el propsito com9n de obtener como fin un lucro.
C C!*#i$a$ $e i#)e+eses.C "s el inters com9n o inters social. "s un inters
propio de la sociedad, distinto al de los socios. 7o es la finalidad egosta de las
partes contratantes.
Fi# L*c+a)i( (&rts. +? y K<)
a) 3e#e%ici Ec#"!ic0 "/iste una comunidad de intereses en la que los socios
aceptan soportar las prdidas y participar en las utilidades! constituyendo dicha
participacin un derecho fundamental de los accionistas. "st prohibido que el
pacto social e/cluya a determinados socios de las utilidades o los e/onere de
toda responsabilidad por las prdidas! salvo a los socios que aportan
9nicamente servicios.
b) De+ec5 a pe+cibi+ *)ili$a$es. -e obtiene despus que el Halance las arroje.
7o pudindose repartir mayor cantidad de la que realmente se obtenga. -i se
llegase a repartir indebidamente! la sociedad o los acreedores pueden repetir
contra los socios que han recibido! o e/igir el reembolso a los directores o
administradores! los que tienen responsabilidad solidaria. La devolucin de los
socios de las utilidades indebidamente percibidas si es de mala fe! ser
inmediata! si es de buena fe! no habr devolucin sino compensar con
utilidades de pr/imos perodos o ejercicios.
CONTENIDO DEL ACTO CONSTITUTIVO Y FORMALIDADES :ARTS. ?
Y 1@;
.ACTO SOCIAL
a) 4atos de identificacin de los contratantes#
C Persona natural# 7ombre! nacionalidad! estado civil! ocupacin! domicilio
C Persona jurdica# 4enominacin o ran social! nombre del representante!
domicilio! datos de inscripcin en 22.PP.
b) Dipo especfico de sociedad que se constituye# "jemplo# -ociedad &nnima!
-ociedad 'olectiva! -ociedad en 'omandita! -ociedad en 'omandita por
&cciones! -ociedad de 2esp. Limitada.
c) La manifestacin e/presa de la voluntad de los fundadores de constituir la
sociedad.
d) "l monto del capital suscrito su forma de pago.
e) "l nombramiento y datos de identificacin de los primeros administradores.
f) "l "statuto.
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ESTATUTOS
a) 4enominacin o ran social#
C 4enominacin# -ociedad &nnima! -ociedad de 2esponsabilidad Limitada!
-ociedad en 'omandita por &cciones.
C 2an social# -ociedad 'olectiva! -ociedad en 'omandita! -ociedad de
2esponsabilidad Limitada.
Ibjeto -ocial# 'lara y precisa! los negocios y operaciones que la constituyen
b) 4uracin y fecha en que comienan las operaciones# 4uracin determinada o
indeterminada. La -ociedad colectiva y en comandita deben ser a plao fijo.
c) Amporte del capital social
d) &porte de cada socio# &porte dinerario o aporte no dinerario! en ste caso se
debe determinar el valor atribuido y el criterio adoptado para el aval9o.
e) 4omicilio -ocial# 4e establecer sucursales se debe se.alarlas
f) 2gimen de sus rganos# Facultad de 8untas 3enerales y de &dministradores.
g) 2equisitos para modificacin de estatutos
h) 2gimen de 4isolucin! liquidacin y e/tincin de la -ociedad.
i) Los convenios entre socios o entre estos y terceros!
j) Itros pactos que se acuerden dentro de alcances de la ley
FORMALIDADES
"scritura P9blica! inscripcin! plaos! legitimacin.
a) Forma del acto constitutivo# "l 'ontrato -ocial y acto que lo modifique debe
ser elevado a "scritura P9blica e inscribirse en el 2egistro 5ercantil del lugar
de domicilio de la sociedad y lugares donde estableca sucursales.
b) Plao de Anscripcin! es de +< das de la fecha de la "scritura del &cto que
conste el acuerdo modificatorio. (&rt. $B)
c) Legitimacin para interponer pretensin de otorgamiento judicial de escritura#
-i no se eleva a "scritura P9blica o no se inscribe dentro del plao antes
referido! cualquier socio puede demandar el otorgamiento de escritura! o
inscripcin! seg9n corresponda! los que se tramitarn como proceso
sumarsimo (&rt. $>).
d) "fectos de la inscripcin. Itorga personera 8urdica y plena valide de los
actos celebrados con terceros antes de la inscripcin! los cuales deben ser
aprobados por la sociedad dentro del plao de + meses. -ino se inscribe en B<
das quienes hubieran contratado a su nombre! sern ilimitada y solidariamente
responsables en ran a esos contratos. (art. $=) (&rt. K*+. Anc. $)
"/isten otras formas de publicidad como que en la correspondencia deber indicar
la denominacin o ran social! domicilio! y datos relativos a la inscripcin.
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.ERSONALIDAD -UR1DICA DE LA SOCIEDAD
N!b+e (2an -ocial o denominacin)0 Doda sociedad necesita identificarse como
persona jurdica titular de derechos! obligaciones y responsabilidades.
a) De#!i#aci"#.& -e puede distinguir libremente con cualquier palabra
inclusive un nombre de fantasa. 6tilian las sociedades de 'apitales.
b) Ra8"# Scial.& "s el nombre social que se incorpora el nombre de uno o ms
socios y e/hibe la e/istencia de una responsabilidad subsidiaria! solidaria e
ilimitada. "s propia de las -ociedades de personas.
c) Li!i)aci"#.C "s uso de este medio de identificacin tiene las siguiente
limitaciones#
Prohibicin de coincidencias con otras denominaciones.
Prohibicin de uso de nombres de organismos p9blicos o protegidos por los
derechos de propiedad industrial y de autor.
Prohibicin de adoptar una ran social o denominacin protegida por la
reserva de preferencia registral.
Prohibicin de nombre del socio separado o fallecido (ran social.
Anclusin en ran social de una persona ajena a la sociedad.
d) 2eserva de Preferencia 2egistral (+< das hbiles) a partir de presentacin.
O3-ETO SOCIAL :ART. 11;
a) C#cep)0 "s el que se encuentra constituido por los actos o categoras de
actos que en virtud del pacto social de constitucin podr realiar la sociedad!
para lograr el fin com9n al que aspiran los socios. Los actos relacionados con
tales categoras de actos (negocios) que coadyuden a la realiacin de sus fines!
tambin se consideran incluidos.
b) Re,*isi)s.& "l objeto debe ser posible y lcito.
"l objeto imposible. La -ociedad deviene en nula.
La ilicitud produce la nulidad de la sociedad.
c) Ac)s ,*e e7ce$e# el b6e) scial :*l)+a (i+es;. -on aquellos actos los que
realian los apoderados de una sociedad mercantil y que no estn contemplados
e/presamente en el objeto. Dales actos traen diversas consecuencias#
Los actos realiados en e/ceso del objeto social son nulos! irrefutables por la
sociedad! ni con acuerdo unnime de los accionistas. (artculo +;)
Pero si los representantes! dentro de los lmites de sus facultades! celebran
actos no comprendidos dentro del objeto social! obligan a la sociedad frente a
terceros de buena fe (&rt.. $*.
Los administradores responden ante la sociedad por los da.os y perjuicios por
celebracin de actos y contratos que e/tralimitan su objeto social (artculos $*!
$=$ y $==.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 56
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d) -i la ley se.ala el objeto con carcter e/clusivo a otras entidades o personas
cualquier otra sociedad no pueden desarrollar tal actividad ("jem. &ctiv.
Financiera! &gentes de Holsa)
e) 4erecho de -eparacin (&rt. *<<. "l cambio de objeto social es causal de
separacin.
D!icili0 Es)ableci!ie#) .+i#cipal y S*c*+sales (artculos *< y *$).C Lugar
se.alado en el "statuto donde se desarrolla alguna de sus actividades principales o
donde instala su administracin.
C#sec*e#cias#
'ompetencia jurisdiccional a la que se encuentra sometida.
"spacio geogrfico donde deben tener lugar las reuniones de rganos de
e/presin de la voluntad social! de gestin y representacin.
-i fija domicilio en lugar distinto al que aparece en el registro. -e considera
cualquiera de ellas.
La constituida en el Per9 debe tener domicilio en territorio peruano.
"/cepcin# Ibjeto social se desarrolle en el e/tranjero y fije domicilio fuera
del pas.
"l traslado de domicilio al e/tranjero es causal de separacin de los socios.
S*c*+sales0 La sociedad puede tener un establecimiento principal y tener
subsidiarias y sucursales en otros lugares que se conocen como establecimientos
secundarios (artculo +?B)! o sea! en lugar distinto a su domicilio. La sucursal se
inscribe en el lugar de funcionamiento de este establecimiento secundario.
(&dems de la inscripcin en el lugar del establecimiento principal). La sociedad
constituida en el e/tranjero que realia habitualmente actividades en el Per9 puede
establecer sucursales en el Per9 (inscripcin 22.PP.).
D*+aci"# $e la Scie$a$.& La organiacin de la sociedad presupone una
subsistencia en el tiempo.
- "l plao de duracin puede ser por un plao determinado. -i al concluir el
plao no se ha prorrogado se disuelve de pleno derecho.
- "l plao de duracin puede ser indeterminado.
La fecha de inicio de operaciones se establece en la "scritura de 'onstitucin.
RE.RESENTACIN
Fac*l)a$es y alca#ces :a+)s. 19= 1>= 1<;
"l pacto social determina el marco de actuacin de representantes y
administradores! condicionando la imputacin de un acto a la sociedad.
- Ibligan a la sociedad frente a los que contratado e inclusive si el representante
ha e/cedido el objeto social! pero dentro del lmite de sus facultades.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 57
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- "l 3erente 3eneral o administradores goan de facultades generales y
especiales de representacin procesal por el solo mrito de su nombramiento.
-alvo que el estatuto se.ale otra cosa. (artculo $K)
- Luienes no estn autoriados a ejercer la representacin de la sociedad no la
obligan con sus actos! aunque celebren a su nombre. (artculo $+)
F+!ali$a$es:a+)2c*l 1<;.& "l nombramiento o cualquier revocacin! renuncia!
modificacin o sustitucin de los administradores! liquidadores! o cualquier
representante o de sus poderes! deben inscribirse dejando constancia del nombre y
documento de identidad del designado o del representante
N!b+a!ie#) :a+)2c*l 1<;.& "n la "scritura de 'onstitucin se nombra a los
primeros administradores. "l nombramiento de administradores y liquidadores o de
cualquier representante as como el otorgamiento de poderes por esta! surten efecto
desde su aceptacin e/presa o desde que las referidas personas desempe.an la
funcin o ejercen tales poderes.
INSCRI.CIN
a; L*'a+ $e I#sc+ipci"# :a+)2c*l 1<;. & "n el 2egistro del lugar de domicilio de
la sociedad.
b; Dc*!e#) ,*e ac+e$i)a la i#sc+ipci"# :a+)2c*l 1<;. & Las inscripciones se
realian por mrito de copia certificada de la parte pertinente del acta donde
conste el acuerdo vlidamente adoptado por el rgano social competente.
c; Le'i)i!aci"# pa+a slici)a+ i#sc+ipci"# :a+)2c*l 1?;
- "sta legitimado los representantes de la sociedad o cualquier socio.
- Doda persona nombrada como administrador o miembro del directorio! tiene
derecho a que el 2egistro inscriba su renuncia mediante solicitud con forma
legaliada! acompa.ada de carta notarial de renuncia! constancia de haber sido
entregada a la sociedad.
$; .la8 pa+a slici)a+la0 +< das a partir de la fecha de realiacin del acto o de
aprobacin del acta en la que consta el acuerdo respectivo (salvo la del
nombramiento efectuado de los primeros administradores en el &cta de
'onstitucin.
e; Resp#sabili$a$es p+ la #&i#sc+ipci"#0 2esponsabilidad solidaria por
da.os y perjuicios que ocasionen como consecuencia de la mora en que
incurran en las gestiones necesarias para inscripcin de nombramiento!
revocacin! etc. de los administradores y representantes.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 58
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.ATRIMONIO SOCIAL :99 al >0= >1 y >9;
CONCE.TO Y CONTENIDO :ACTIVO Y .ASIVO;
C#cep).& Patrimonio -ocial es el conjunto de todos los activos y pasivos de la
-ociedad! que varan constantemente durante la vida social. 'onstituye una
universalidad afectada a su actividad econmica.
C#)e#i$ (2esolucin 'I7&-"1 7o. <+ G ?? G"F M ?K.$<)
a) Ac)i(0 Son los recursos controlados por la empresa! como resultado de
transacciones y otros eventos pasados! de cuya utiliacin se espera que fluyan
beneficios econmicos a la empresa.
b) .asi(0 -on las obligaciones presentes como resultado de hechos pasados!
previndose que su liquidacin produca para la empresa una salida de
recursos.
c) .a)+i!#i Ne)0 "sta constituido por las partidas que representan recursos
aportados por los socios o accionistas! los e/cedentes generados por las
operaciones que realia la empresa y otras partidas que se.alen las
disposiciones legales! estatutarias y contractuales.
d) Los socios no tienen ning9n derecho sobre los bienes que formen el patrimonio
social.
RES.ONSA3ILIDAD DE LA SOCIEDAD Y DE LOS SOCIOS .OR LAS
O3LI/ACIONES DE LA SOCIEDAD.
"l patrimonio social responde por las obligaciones de la sociedad. "n el caso que
tal patrimonio sea insuficiente los socios responden de la siguiente manera#
- Scie$a$ $e pe+s#as# en forma solidaria e ilimitada con su patrimonio
personal.
- Scie$a$ $e Capi)ales# -u responsabilidad se limita a lo que se
comprometi a aportar.
La responsabilidad del nuevo socio (artculo +*. C Luien adquiere una accin o
participacin en una sociedad e/istente responde por todas las obligaciones
sociales contradas por la sociedad con anterioridad.
A.ORTES
C#cep) $e Ap+)es.& Los aportes constituyen los bienes! derechos o servicios
susceptibles de ser valorados econmicamente! que los socios se comprometen a
transferir o prestar a favor de la sociedad! para la realiacin del fin com9n objeto
de la misma! generndose para los socios una obligacin de dar o hacer! seg9n el
caso! que deber cumplirse con la entrega del bien o la prestacin efectiva del
servicio! en la forma que se haya establecido en el pacto social o en el acuerdo
correspondiente. "n otros trminos es la prestacin que cada socio se ha
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 59
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comprometido a aportar al capital. "l aporte transfiere en propiedad a la sociedad el
bien aportado. (artculo **)
Di(i$e#$s .asi(s.& -e denomina dividendo pasivo a la obligacin del socio de
aportar a la sociedad lo no entregado en el momento de suscripcin del capital. Por
ejemplo en la -.&. los accionistas deben suscribir (comprometerse a aportar) el
integro de capital social y pagar por lo menos el *>N de cada accin de dicho
capital. La diferencia entre lo suscrito y lo pagado se denomina 4ividendos
pasivos. "l accionista debe cubrir la parte no pagada de sus acciones en la forma y
plao previstos por el pacto social o en su defecto por el acuerdo de junta general.
4e lo contrario incurre en mora sin necesidad de intimacin. (artculo =;). 'ontra
el socio moroso la sociedad puede e/igir el cumplimiento de la obligacin
mediante el proceso ejecutorio o e/cluir a dicho socio por el proceso sumarsimo.
(artculo **)
A.ORTES DINERARIOS (&rtculo *+)
Op+)*#i$a$0 -e desembolsan en la oportunidad y condiciones estipuladas en el
pacto social.
C#s)a#cia $e pa'0 "l aporte que figura pagado al constituirse la sociedad o al
aumentarse el capital debe estar depositado a nombre de la sociedad! en una
empresa bancaria o financiera del sistema financiero nacional al momento de
otorgarse la escritura correspondiente.
A.ORTES NO DINERARIOS
E#)+e'a $e bie#es !*ebles :a+)2c*l 9?;. & La entrega de bienes muebles
aportados a la sociedad debe quedar completada a ms tardar al otorgarse la
escritura p9blica de constitucin o de aumento de capital! seg9n sea el caso.
E#)+e'a $e bie#es i#!*ebles.& La entrega de bienes inmuebles aportados a la
sociedad se reputa efectuada al otorgarse la escritura p9blica en la que conste el
aporte.
E#)+e'a $e $e+ec5 $e c+D$i)
a; T2)*l (al+ a s* ca+'.& -i el pacto social admite que el socio aportante
entregue como aporte ttulos valores o documentos de crdito a su cargo! el
aporte no se considera efectuado hasta que el respectivo ttulo sea ntegramente
pagado
b; Ti)*l (al+ a ca+' $e )e+ce+s -i el pacto social contempla que el aporte
este representado por ttulos valores o documentos de crdito en los que el
obligado principal no es el socio aportante! el aporte se entender cumplido con
la transferencia de los respectivos ttulos o documentos! con el endoso de los
respectivos ttulos valores o documentos y sin perjuicio de la responsabilidad
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 60
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solidaria prevista en la ley. La transferencia de los ttulos con el endoso el
aporte se entender cumplido. Lueda la obligacin del socio! conjuntamente
con el tercero obligado al pago! si el ttulo no es pagado a su vencimiento.
Val*aci"# $e ls ap+)es :a+)2c*l 9A;. & La valuacin debe ser practicada por
personas especialistas. Por ello el informe debe contener la descripcin los bienes o
derechos objeto del aporte! los criterios empleados para su valuacin y su
respectivo valor. "l informe de valuacin debe insertarse en la escritura p9blica!
para su respectiva publicidad. "s importante que la fecha de valuacin sea lo ms
cerca posible a la fecha del aporte (informe.
Sa#ea!ie#) $e ls ap+)es :a+)2c*l 9B;.& -aneamiento consiste en la obligacin
del transferente de responder frente al adquirente por la eviccin! por los vicios
ocultos del bien o por sus hechos propios! que no permitan destinar el bien
transferido a la finalidad para la cual fue adquirido o que disminuyan su valor. La
ley comprende cualquier obligacin de saneamiento que pudiera generarse como
consecuencia de la transferencia en propiedad de bienes de cualquier naturalea
aportados a la sociedad. "l obligado a la obligacin de saneamiento del bien
aportado es el aportante. "/iste responsabilidad por el menor valor del bien por los
vicios ocultos o por imposibilidad de perfeccionar la transferencia! etc.
- 'uando el &porte consiste en conjunto de bienes como un solo bloque
patrimonial! unidad econmica o fondo empresarial! el aportante est obligado al
saneamiento del conjunto y de cada uno de los bienes que lo integren. "n tanto
no repare el defecto o la diferencia que impide que el aporte del bloque
patrimonial se perfeccione pierda el derecho a recibir la totalidad de acciones
correspondiente.
- 'uando el aporte consiste en la cesin de un derecho! La responsabilidad del
aportante se limita al valor atribuido al derecho cedido pero est obligado a
garantiar su e/istencia! e/igibilidad y la solvencia del deudor en la oportunidad
que se realice el aporte.
Val+ A)+ib*i$.& "s el que se le otorga al momento del aporte. Puede ser
motivo de revisin y puede suceder que su valor disminuya! el aportante esta
obligado a responder por la diferencia entre valor asignado inicialmente y aquel
que resulte de la revisin.
RIES/O DE 3IENES A.ORTADOS :ART1CULO 9C;
a; Ap+)e e# .+pie$a$ "l riesgo del bien aportado es de cargo de la
sociedad desde que se verifica la entrega. -e aparta del principio %res perit
dominio0 (La cosa se pierde para su due.o). -i el inmueble se pierde antes
de la entrega! a pesar que desde que se suscribe la "scritura pasa a
propiedad de la -ociedad! no soporta el riesgo de la prdida si no hasta que
se verifica su entrega. "n los casos de bienes muebles tanto la propiedad
como el riesgo se trasmiten con la entrega.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 61
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b; Ap+)e e# *s*%+*c).& &qu si funciona el principio 2es Perit 4ominio. La
cosa se pierde para su due.o! o sea del socio que realia el aporte. La
sociedad tambin pierde el derecho a e/igir la sustitucin del bien. -i la
prdida es por culpa del usufructuario (la sociedad) tiene la obligacin de
indemniar al propietario.
N*li$a$ $el .ac) Scial.& La declaracin de voluntad necesaria para dar
nacimiento a un pacto social vlido se debe ajustar a los requisitos generales para
cualquier acto jurdico pero con causales propias (nulidad sui generis).
CAUSALES :>>;
a; A%ec)aci"# a la pl*+ali$a$ $e scis. Por incapacidad o ausencia de voluntad
de socios fundadores. 7o es la incapacidad de una de las partes! sino de tal
numero de fundadores que afecten a la pluralidad de socios.
b; Ob6e) 6*+2$ica!e#)e i!psible. Cuando el objeto de la sociedad esta
constituido por alguna actividad contraria a las normas de orden
p9blico o de las buenas costumbres.
c; Es)ip*laci#es c#)+a+ias a leyes. "l pacto social contiene estipulaciones
contrarias a normas legales imperativas u imiten aquellas que la ley e/ige.
E6e!.# -ociedad colectiva que disponga que su duracin es indeterminada
(norma e/ige duracin determinada), -ociedad annima que omita hacer
referencia a la duracin de la sociedad.
$; O!isi"# $e la %+!a bli'a)+ia p+esc+i)a. 'uando una sociedad no adopte
una forma societaria prevista por la ley. 'ontraviene la norma que obliga a
toda sociedad a adoptar alguna de las formas contempladas en la ley (7o se
refiere a falta de "scritura ya que para que opere estas causales se requiere que
la -ociedad se encuentre inscrita).
Re,*isi) :a+)2c*l >>;0 "sta nulidad sui generis cuenta como presupuesto previo!
la inscripcin de la sociedad. La declaracin judicial no afectar por si sola a la
valide de las obligaciones o de los crditos de la sociedad frente a terceros!
determinando la entrada en liquidacin de la sociedad declarada nula! como si de
una causa ms de liquidacin se tratase.
IM.ROCEDENCIA :><;
a; S*bsa#aci"#.& -e permite que la sociedad tome los acuerdos necesarios para
eliminar la causal de nulidad que afecta al pacto social! suprimiendo de esta
forma las disposiciones contrarias a la ley o estableciendo aquellas
disposiciones imperativas que fueron omitidas.
b; Aplicaci"# $e N+!as s*ple)+ias (i'e#)es.C Cuando el pacto social omite
estipulaciones obligatorias! ello no constituir causal de nulidad siempre que
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 62
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e/istan normas legales que permitan suplir la omisin y que las
disposiciones omitidas no hayan sido condicin esencial para la celebracin
del mismo. "jemplo# Imisin de mencionar disposiciones relativas al
rgimen para la disolucin y liquidacin de la -ociedad.
T+a!i)aci"# :artculo +>;0 La pretensin de nulidad del pacto social se tramita en
proceso abreviado.
Le'i)i!aci"# Las personas legitimadas como sujetos activos pueden ser los socios!
los acreedores! la administracin tributaria y cualquier persona con legitimo
inters. "l sujeto pasivo de la demanda es la sociedad.
CADUCIDAD :>?;.& La posibilidad de solicitar la nulidad del pacto social caduca
a los dos a.os de inscrita la escritura p9blica de constitucin en el registro. "l
afectado que no haya interpuesto la nulidad dentro de dicho perodo solo podr
recurrir a solicitar al "jecutivo para se solicite la disolucin de la sociedad
mediante resolucin de la 'orte -uprema.
EFECTO DE LA SENTENCIA :>@;
Disl*ci"# y Li,*i$aci"#.& "l principal efecto de la declaracin de nulidad del
pacto social es la disolucin de pleno derecho. La disolucin de pleno derecho la
obliga a entrar a un procedimiento ordenado de liquidacin en el que el haber
social ser repartido de conformidad con las normas sobre la materia. La sociedad
tiene la primera opcin para nombrar a las personas que se encargaran de la
liquidacin. -i no se pronuncian dentro de los die das de inscrita la sentencia! el
jue procede a nombrarlos. La sociedad mantiene su personera jurdica slo para
los fines de la liquidacin. -e imposibilita que la junta pueda revertir la liquidacin
de la sociedad mediante un acuerdo.
Ve#ci!ie#) $e ls $i(i$e#$s pasi(s.& -i la cancelacin de las deudas de la
sociedad requiere de mayor liquide se pueden dar por vencidas los plaos para
efectuar los aportes que constituyen el dividendo pasivo de dicha sociedad. 4e esta
forma aumentara la liquide del haber social y se permitir el pronto pago de sus
deudas ("las Laroa).
E%ec) %+e#)e a )e+ce+. La sentencia firme que declara la nulidad del pacto social
o del estatuto no surte efecto frente a los terceros de buena fe. -e otorga seguridad
jurdica a las personas que contratan con una sociedad sobre la base de la fe del
registro. & pesar de que se declare la nulidad posterior del pacto social! las
personas que contrataron o se relacionaron con ella en alguna forma tendrn la
seguridad de que los vnculos jurdicas que se han establecido se mantendrn
vigentes y no sern arrasadas por la nulidad del pacto social. -e consagra as el
principio de la fe registral y se deja de lado una de las caractersticas de la nulidad
en sentido estricto# la retroactividad. "sta seguridad no alcanar a los que no
tengan buena fe! es decir a los que saban que el pacto social en cuestin adoleca
de alg9n defecto que determinaba su nulidad.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 63
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.U3LICACIONES. :ARTS. <> Y <<;
a; L*'a+ $e las .*blicaci#es& Las publicaciones sern hechas en el perodo
encargado de la insercin de los avisos judiciales del lugar de domicilio social.
-i estn ubicados en Lima y 'allao harn publicaciones en %"l Peruano0 y uno
de mayor circulacin de Lima o del 'allao.
b; .+)ecci"# $e scis y )e+ce+s p+ %al)a $e .*blicaci"#0 La falta de la
publicacin! dentro del plao e/igido por la ley! de los avisos sobre
determinados acuerdos societarios en proteccin de los derechos de los socios
o de terceros! prorroga los plaos que la ley confiere a estos para el ejercicio de
sus derechos! hasta que se cumpla con realiar la publicacin.
DOCUMENTOS EMITIDOS .OR LA SOCIEDAD :<@ Y <A;
Cpia Ce+)i%ica$a
a; E7pe$ici"# $e cpias.& Las copias certificadas pueden e/pedirse a travs de
fotocopias autenticadas. "vita los frecuentes errores en las copias certificadas.
Persona facultada para autenticar toda clase de copias# el 7otario! "l
&dministrador o 3erente de la -ociedad.
b; Ce+)i%icaci"# N)a+ial Obli'a)+ia. 'opias certificadas para actos que
requieran inscripcin (actos inscribibles)! se e/ige autenticacin notarial.
c; .e$i$s $e cpias !4s %+ec*e#)es.& &ctas de 8unta 3eneral y del 4irectorio,
&sientos de 5atrcula de &cciones
E!isi"# $e T2)*ls y Dc*!e#)s.& -e permite sustituir las firmas autgrafas por
medios mecnicos o electrnicos de seguridad que hagan ms e/peditiva la
emisin de los ttulos o documentos de la sociedad. Los certificados de acciones y
otros ttulos o documentos emitidos por la sociedad entre el p9blico o en masa
podrn ser emitidos con la firma impresa de los directores de una sociedad
annima o incluso podra suprimirse la firma siempre que se cuente con alg9n
mecanismo que garantice la autenticidad y valide del ttulo o documento! tales
como# los sellos de agua! hologrficos! etc. Itros documentos como actas de junta
de accionistas o directorio! otorgamiento de poderes y de naturalea anlogas!
debern ser necesariamente autografiados por los intervinientes en su
otorgamiento. 7o ser posible la sustitucin de la autgrafa por medios mecnicos.
CONCILIACIN Y AR3ITRA-E :<B;
a; C#ciliaci"#0 "l "statuto puede contemplar el uso de mecanismos de
conciliacin e/trajudicial de acuerdo a ley. Ley *B;=* la conciliacin
e/trajudicial para solucin de conflictos es requisito de procedibilidad previo
al inicio de un proceso judicial. "l artculo = 4ecreto -upremo <<$C?;C86-.
dispone que la conciliacin ser facultativa cuando las partes han convenido
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 64
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que cualquier discrepancia deba ser solucionada va arbitral. 4e incluirse el
'onvenio &rbitral en el pacto social! las partes podrn iniciar inmediatamente
el arbitraje! sin conciliacin previa.
b; A+bi)+a6e.& "l pacto social! el estatuto o el convenio puede establecer el
procedimiento arbitral o remitir su regulacin a cualquiera de las instituciones
especialiadas e/istentes. Las discrepancias o conflictos que se generen como
consecuencia de la relacin que el socio mantenga con la sociedad y los dems
socios! as como los actos que realice estando sujeto a las estipulaciones del
"statuto y al convenio arbitral! debern resolverse mediante arbitraje! a9n
cuando el socio hubiera dejado de serlo. "stas personas vinculadas a la
-ociedad! socios! administrador o terceros (mediante convenio estos 9ltimos)
no podrn acudir directamente al Poder 8udicial solucionar los conflictos
sometidos a estipulacin o convenio arbitral.
c; .+ce$i!ie#)s Rese+(a$s al .$e+ -*$icial0 -e hace inviable el
sometimiento a un arbitraje por ejemplo# 'onvocatoria judicial a 8unta de
&ccionistas a pedido de un solo accionista con derecho a voto, "/pedicin de
copia certificada del &cta de 8unta de &ccionistas de una -.&.
CADUCIDAD :ART1CULO <>;
a; .+esc+ipci"# y ca$*ci$a$.C La Prescripcin e/tingue la accin pero no el
derecho! mientras que la caducidad e/tingue el derecho y por tanto la accin.
b; Ca$*ci$a$ e# la Ley $e Scie$a$es.& "n la L3- todos los plaos se han
convertido en plaos de caducidad. "l derecho societario es un derecho rpido!
dinmico! es un derecho que debe ser claro y muy bien delimitado. (7ormand)
c; .+e)e#si#es c#)+a la Scie$a$ ,*e # )ie#e# .la8 $e Ca$*ci$a$ c*y
c#)e#i$ sea *# De+ec5 )+'a$ p+ L/S.& Caducan a los * (dos) a.os a
partir de la fecha correspondiente al acto que motiva la pretensin.
AS.ECTOS /ENERALES DE LA SOCIEDAD ANNIMA
LA SOCIEDAD ANNIMA Y EL DESARROLLO ECONMICO
La creciente necesidad de capital de la industria! que se encuentra en constante
e/pansin y renovacin a impulso de los incesantes adelantos de la tcnica y del
aumento de la demanda! se ha servido de ste mecanismo jurdico (la sociedad
annima)! para utiliarla como colector del ahorro p9blico. "s por ello que a este
mecanismo colector del dinero se procura hacerlo atractivo para las inversiones
(3arrigues! 8oaqun. O:acia un nuevo 4erecho 5ercantilO. "ditorial Decnos.
5adrid. $?=$. Pginas $*> y $;<). 2ipert dice que %"s mediante esta institucin
que qued asegurado el rgimen capitalista0.
"ste mecanismo jurdico tiene como incentivos bsicos# la posibilidad de los
accionistas de participar en los beneficios de la actividad econmica, la limitacin de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 65
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las prdidas a su aporte! sin otra responsabilidad de stos, y se les permite que
transfieran su participacin! incorporados en ttulos circulatorios! sin alterar el capital
social (2ichard! "frain y 5ui.o! Irlando. 4erecho -ocietario. "ditorial &strea.
Huenos &ires. $??=. Pg. +??).
CONCE.TO Y CARACTER1STICAS
3arrigues se.ala que la sociedad es el instrumento jurdico de conjuncin de
medios econmicos que e/ceden la capacidad del hombre aislado! siendo la
sociedad annima! la mquina cosechadora de capitales (3arrigues! 8oaqun.
O'urso de 4erecho 5ercantilO. "ditorial Porr9a. 5/ico. $??+. Pg. +<B).
'aractersticas#
:undsPopf se.ala las siguientes caractersticas#
$. -er una persona jurdica con personalidad y con autonoma propia! sujeto de
derechos y obligaciones que act9a a travs de sus rganos sociales y
representantes legales! que en la sociedad annima son obligatoriamente# 8unta
3eneral de &ccionistas! 4irectorio y 3erencia.
*. Diene una denominacin social y no una ran social.
+. -u capital social no tiene cone/in directa o indirecta con el capital de sus
accionistas, es un capital propio.
K. -u capital est representado en acciones nominativas del mismo valor cada una
de las cuales es una parte alcuota! las mismas que pueden estar representados
en ttulos que se e/tienden en libros talonarios! en anotaciones en cuenta o en
otras formas permitidas por la ley. "l capital viene a ser la suma del valor
nominal de las acciones.
>. Dodas las acciones tienen su contraCvalor en aportes de bienes o derecho
susceptibles de valoracin econmica de por lo menos dos socios fundadores.
7o se admite el aporte de servicios en la sociedad annima.
B. 4e la titularidad de las acciones se deriva una responsabilidad limitada! es
decir! los accionistas 9nicamente responden hasta el importe de sus acciones!
en otras palabras! los accionistas no responden personalmente por las deudas
sociales.
=. La composicin y distribucin del accionariado se conoce por la matrcula de
acciones que es un sistema registral de carcter privado y reservado! bajo
control de la 3erencia.
;. 2especto de las transferencias de las acciones! stas se realian por cualquiera
de las formas permitidas en derecho y deben comunicarse por escrito a la
sociedad! o con el endoso del certificado! debindose anotar en la matrcula a
que se refiere el punto =) precedente.
?. Las transferencias dependen de la libre voluntad de los accionistas salvo que!
atendindose a una opcin que la propia Ley 3eneral de -ociedades prev en
el segundo prrafo del artculo $<$! los propios accionistas hayan incluido en
el pacto social! en el estatuto o en convenios entre accionistas o terceros que
hayan sido notificados a la sociedad! alg9n tipo de clusula limitativa o
restrictiva! que tenga por finalidad consagrar una opcin preferente o
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 66
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prioritaria de los accionistas e/istentes al momento de la transferencia! con
respecto a terceros interesados! en cuyo caso dicha disposicin es vlida para
la sociedad y debe respetarse. 4ichas limitaciones no pueden significar la
prohibicin absoluta de transmitir las acciones! aunque se permite una
prohibicin temporal por plao determinado o determinable no superior a die
a.os.
RES.ONSA3ILIDAD DE LOS SOCIOS :ART.?1;
La responsabilidad limitada es uno de los rasgos tpicos de la sociedad annima!
debido a ello los accionistas no responden personalmente de las deudas sociales. La
9nica garanta que tienen los acreedores de la sociedad son los activos del mismo.
"n caso que stos sean insuficientes para cubrir las deudas que haya contrado! los
socios responden slo hasta lo que ha prometido aportar.
DENOMINACIN :ART.?0;
La sociedad annima puede adoptar cualquier denominacin! que es el nombre
libremente elegido! propio de las sociedades cuyos socios responden
limitadamente! pero debe figurar necesariamente la indicacin Osociedad annimaO
o las siglas O-.&.O.
'uando se trate de sociedades cuyas actividades slo pueden desarrollarse! de
acuerdo con la ley! por sociedades annimas! el uso de la indicacin o de las siglas
es facultativo. (Hancos! 'ompa.as de seguros! etc.)
CA.ITAL SOCIAL :ARTS. ?1 Y ?9;
CONCE.TO
"l capital social viene a ser el valor fijado en dinero al conjunto de las
aportaciones de bienes o derechos susceptibles! de valoracin econmica!
aportaciones que pueden ser dinerarias o no dinerarias pero apreciables en
dinero! valor que es consignado en el pacto social y en el estatuto! no
admitindose en consecuencia el aporte de servicios (:undsPopf)
"l capital de la sociedad annima constituye un elemento establecido en el
estatuto! por tanto! legalmente fijo e invariable! salvo en virtud de una
modificacin del estatuto. "n contraste con la variabilidad del patrimonio! est la
fijea del capital social determinado en el estatuto en una cifra e/acta, la realidad
econmica representa el primero! entidad jurdica y contable el segundo
(&scarelli).
"l capital social es! solamente una cifra permanente de la contabilidad! que no
necesita corresponder a un equivalente patrimonial efectivo. Andica esa cifra del
patrimonio que debe e/istir! no el que efectivamente e/iste (3arrigues).
"l capital social constituye el patrimonio inicial de la sociedad! tambin sirve
como medida! durante su e/istencia! para regular los derechos de los accionistas
y terceros. Q por ser un dato constitutivo! su modificacin importa un cambio
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 67
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sustancial en la e/istencia de la sociedad que solo se puede efectuar mediante los
procedimientos y con los requisitos e/igidos por la ley (5ontoya 5anfredi).
RE.RESENTACIN Y CONTENIDO :ART1CULO ?1;
"n la sociedad annima el capital est representado por acciones nominativas! no
permitindose la emisin de acciones al portador. "l ttulo nominativo supera los
riesgos de prdida o robo y simplifica el ejercicio de los derechos de informacin!
asistencia a las juntas! etctera.
"l capital social se integra por los aportes de los accionistas. "l principio de
realidad del capital social determina que no se admita el aporte de servicios en la
sociedad annima.
SUSCRI.CIN Y .A/O DEL CA.ITAL :?9;
4e acuerdo al principio de integracin del capital social! para que se constituya la
sociedad es necesario que tenga su capital suscrito totalmente. -uscripcin es el
acto por el cual una persona declara! primero su voluntad de ser socio de una
sociedad annima mediante la adquisicin de acciones! segundo! que se obliga
frente a la sociedad a la aportacin de una parte del capital social equivalente al
importe nominal delas acciones suscritas.
4e acuerdo al principio de desembolso mnimo cada accin suscrita pagada por lo
menos en una cuarta parte. "sta e/igencia legal est fundada en la conveniencia de
que la sociedad inicie su vida con un mnimo de fondos inmediatamente
disponibles. Agual regla rige para los aumentos de capital que se acuerden.
MODALIDADES DE CONSTITUCIN DE LA SOCIEDAD ANNIMA
C#s)i)*ci"# si!*l)4#ea0
C#cep):A+).?>;
La constitucin simultnea de la sociedad annima se realia por los fundadores! al
momento de otorgarse la escritura p9blica que contiene el pacto social y el estatuto!
en cuyo acto suscriben ntegramente las acciones. La constitucin simultnea de
una sociedad conlleva que los fundadores suscriben la escritura p9blica de
constitucin y sean los primeros accionistas. La identidad entre fundador y
accionista originario es ineludible en este tipo de sociedad.
.ac) scial :A+).?<;
"l pacto social debe contener obligatoriamente#
a) Los datos de identificacin de los fundadores. -i es persona natural! su
nombre! domicilio! estado civil y el nombre del cnyuge en caso de ser
casado, si es persona jurdica! su denominacin o ran social! el lugar de su
constitucin! su domicilio! el nombre de quien la representa y el comprobante
que acredita la representacin,
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 68
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b) La manifestacin e/presa de la voluntad de los accionistas de constituir una
sociedad annima,
c) "l monto del capital y las acciones en que se divide,
d) La forma como se paga el capital suscrito y el aporte de cada accionista en
dinero o en otros bienes o derechos! en estos casos! con el informe de
valoriacin correspondiente,
e) "l nombramiento y los datos de identificacin de los primeros
administradores, y!
f) "l estatuto que regir el funcionamiento de la sociedad.
Es)a)*)s:A+).??;
"l estatuto contiene obligatoriamente#
a) La denominacin de la sociedad (ya que la responsabilidad de sus socios es
limitada a su aporte),
b) La descripcin del objeto social (debe ser descrito con claridad y precisin),
c) "l domicilio de la sociedad (circunscripcin territorial),
d) "l plao de duracin de la sociedad! con indicacin de la fecha de inicio de sus
actividades,
e) "l monto del capital! el n9mero de acciones en que est dividido! el valor
nominal de cada una de ellas y el monto pagado por cada accin suscrita,
f) 'uando corresponda! las clases de acciones en que est dividido el capital! el
n9mero de acciones de cada clase! las caractersticas! derechos especiales o
preferencias que se establecan a su favor y el rgimen de prestaciones
accesorias o de obligaciones adicionales,
g) "l rgimen de los rganos de la sociedad,
h) Los requisitos para acordar el aumento o disminucin del capital y para
cualquier otra modificacin del pacto social o del estatuto,
i) La forma y oportunidad en que debe someterse a la aprobacin de los
accionistas la gestin social y el resultado de cada ejercicio (8unta obligatoria
anual),
j) Las normas para la distribucin de las utilidades (Poltica de dividendos.
"jemplo# obligacin de distribuir cuando stos se producan en determinada
proporcin), y!
P) "l rgimen para la disolucin y liquidacin de la sociedad.
&dicionalmente! el estatuto puede contener#
Los dems pactos lcitos que estimen convenientes para la organiacin de la
sociedad.
Los convenios societarios entre accionistas que los obliguen entre s y para con
la sociedad. "stos convenios de sindicacin de acciones que se celebren!
modifiquen o terminen luego de haberse otorgado la escritura p9blica en que
conste el estatuto! se inscriben en el 2egistro sin necesidad de modificar el
estatuto.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 69
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CONSTITUCIN .OR OFERTA A TERCEROS
CONCE.TO Y CARACTER1STICAS:ART.?@;
La sociedad puede constituirse por oferta a terceros! sobre la base del programa
suscrito por los fundadores.
'uando la oferta a terceros tenga la condicin legal de oferta p9blica! le es
aplicable la legislacin del mercado de valores.
LOS FUNDADORES DE LAS SOCIEDADES ANONIMAS
CONCE.TO DE FUNDADORES :ART. A0;
-on los que adems de desempe.ar una funcin de promocin! concurren por s o
por representantes al otorgamiento de la escritura social asumiendo acciones de la
sociedad. -on los socios originarios con los que nace la sociedad.
a) "n la constitucin simultnea son fundadores aquellos que no solo hayan
intervenido en actos previos! sino! otorguen la escritura p9blica de constitucin
y suscriban todas las acciones.
b) "n la constitucin por oferta a terceros son fundadores quienes suscriben el
programa de fundacin. 7o es indispensable que los fundadores de la sociedad.
7o es indispensable que los fundadores de sociedades por oferta a terceros
suscriban acciones y adquiera la condicin de socio.
RES.ONSA3ILIDAD DE LOS FUNDADORES :ART1CULO A1;
a) "n la etapa previa a la constitucin los fundadores que act9an a nombre de la
sociedad o a nombre propio! pero en inters y por cuenta de sta! son
solidariamente responsables frente a aquellos con quienes hayan contratado.
b) &dicionalmente los fundadores son solidariamente responsables frente a la
sociedad! a los dems socios y a terceros#
Por la suscripcin integral del capital y por el desembolso del aporte mnimo
e/igido para la constitucin,
Por la e/istencia de los aportes no dinerarios! conforme a su naturalea!
caractersticas y valor de aportacin consignados en el informe de valoriacin
correspondiente, y
Por la veracidad de las comunicaciones hechas por ellos al p9blico para la
constitucin de la sociedad.
c) Los fundadores quedan liberados de dicha responsabilidad desde que las
obligaciones asumidas son ratificadas por la sociedad dentro del plao se.alado
en el artculo =. & falta de pronunciamiento de la sociedad dentro del citado
plao! se presume que los actos y contratos celebrados por los fundadores han
sido ratificados.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 70
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3ENEFICIOS DE LOS FUNDADORES :ART1CULO A9;
a) Los fundadores pueden reservarse derechos especiales de diverso contenido
econmico! los que deben constar en el estatuto! independientemente de su
calidad de accionistas.
b) Limites# 'uando se trate de participacin en las utilidades o de cualquier
derecho sobre stas! los beneficios no pueden e/ceder! en conjunto! de la
dcima parte de la utilidad distribuible anual que apareca de los estados
financieros de los primeros cinco a.os! en un perodo m/imo de die a.os
contados a partir del ejercicio siguiente a la constitucin de la sociedad.
CADUCIDAD DE LA RES.ONSA3ILIDAD DE LOS FUNDADORES
:ART1CULO A>;
La responsabilidad de los fundadores caduca a los dos a.os contados a partir de la
fecha de inscripcin de la sociedad en el 2egistro! de la denegatoria definitiva de
ella o del aviso en que comunican a los suscriptores la e/tincin del proceso de
constitucin de la sociedad.
A.ORTES Y ADEUISICIONES ONEROSAS
CONCE.TO DE A.ORTES
Los aportes al capital social de la sociedad annima! constituyen bienes (dinerarios
o no dinerarios) que los accionistas se comprometen transferir a favor de la
sociedad para la realiacin del fin com9n objeto de la misma.
NATURALEFA
"s un acto traslativo de la propiedad de un bien dinerario o no dinerario que se
efect9a de acuerdo al pacto social o al acuerdo de la 8unta de &ccionistas
O3-ETO:ART. A<;
"n la sociedad annima slo pueden ser objeto de aporte los bienes o derechos
susceptibles de valoracin econmica (bienes dinerarios y no dinerarios.
REVISIN DEL VALOR DE LOS A.ORTES NO DINERARIO:ART.A@;
a) 4entro del plao de sesenta (B<)das contado desde la constitucin de la
sociedad o del pago del aumento de capital! el directorio est obligado a revisar
la valoriacin de los aportes no dinerarios. Para adoptar acuerdo se requiere
mayora de los directores.
b) 1encido el plao anterior y dentro de los treinta das siguientes! cualquier
accionista podr solicitar que se compruebe judicialmente! por el proceso
abreviado! la valoriacin mediante operacin pericial y deber constituir
garanta suficiente para sufragar los gastos del peritaje.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 71
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c) :asta que la revisin se realice por el directorio y transcurra el plao para su
comprobacin no se emitirn las acciones que correspondan a las aportaciones
materia de la revisin.
d) -i se demuestra que el valor de los bienes aportados es inferior en veinte por
ciento o ms a la cifra en que se recibi el aporte! el socio aportante deber
optar entre la anulacin de las acciones equivalentes a la diferencia! su
separacin del pacto social o el pago en dinero de la diferencia.
e) "n cualquiera de los dos primeros casos! la sociedad reduce su capital en la
proporcin correspondiente si en el plao de treinta das las acciones no fueren
suscritas nuevamente y pagadas en dinero.
DIVIDENDOS .ASIVOS
CONCE.TO
-e denomina dividendo pasivo a la obligacin del socio de aportar a la sociedad lo
no entregado en el momento de suscripcin de capital.
.A/O:ART.AB;
"l accionista debe cubrir la parte no pagada de sus acciones en la forma y plao
previstos por el pacto social o en su defecto por el acuerdo de la junta general.
MORA0 EFECTOS Y CO3RO DE DIVIDENDOS .ASIVOS:ART.AC Y B0;
-i el accionista no paga al vencimiento del plao previsto en el pacto social o
acuerdo de la junta de accionistas! incurre en mora sin necesidad de intimacin.
E%ec)s $e la M+a0 :A+).AC;
a) S*spe#si"# $el $e+ec5 $e ()0 "l accionista moroso no puede ejercer el
derecho de voto respecto de las acciones cuyo dividendo pasivo no haya
cancelado en la forma y plao a que se refiere el artculo anterior. 4ichas
acciones no son computables para formar el qurum de la junta general ni para
establecer la mayora en las votaciones.
b) S*spe#si"# $el $e+ec5 $e s*sc+ipci"# p+e%e+e#)e0 Dampoco tendr derecho!
respecto de dichas acciones! a ejercer el derecho de suscripcin preferente de
nuevas acciones ni de adquirir obligaciones convertibles en acciones.
c) Des)i# $e ls $i(i$e#$s pa+a c*b+i+ ls $i(i$e#$s pasi(s0 Los
dividendos que corresponden al accionista moroso por la parte pagada de sus
acciones as como los de sus acciones ntegramente pagadas! se aplican
obligatoriamente por la sociedad a amortiar los dividendos pasivos! previo
pago de los gastos e intereses moratorios.
d) Re!a)e $e ls $i(i$e#$s e# especie pa+a c*b+i+ ls $i(i$e#$s pasi(s0
'uando el dividendo se pague en especie o en acciones de propia emisin! la
sociedad vender stas por el proceso de remate en ejecucin forada que
establece el 'digo Procesal 'ivil y a aplicar el producto de la venta a
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 72
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amortiar los dividendos pasivos! previo pago de los gastos e intereses
moratorios.
Cb+ $e $i(i$e#$s pasi(s:A+). B0;
a) 'uando el accionista se encuentre en mora en el pago de los dividendos
pasivos! la sociedad puede demandar judicialmente el cumplimiento de la
obligacin en el proceso ejecutivo o proceder a la enajenacin de las acciones
del socio moroso por cuenta y riesgo de ste.
b) 'uando la venta no pudiera efectuarse parcial o totalmente por falta de
comprador! las acciones no vendidas son anuladas! con la consiguiente
reduccin de capital y quedan en beneficio de la sociedad las cantidades
percibidas por ella a cuenta de estas acciones! sin perjuicio del resarcimiento
por los mayores da.os causados a la sociedad.
Resp#sabili$a$ p+ el pa' $e $i(i$e#$s pasi(s:A+).B1;
"l cesionario de la accin no pagada ntegramente responde solidariamente frente a
la sociedad con todos los cedentes que lo preceden por el pago de la parte no
pagada. La responsabilidad de cada cedente caduca a los tres a.os! contados desde
la fecha de la respectiva transferencia.
.+es)aci#es acces+ias y bli'aci#es a$ici#ales:A+).A? y B@;.
.+es)aci#es acces+ias :A+).A?;
a) "l pacto social puede contener prestaciones accesorias con carcter obligatorio
para todos o algunos accionistas! distintas de sus aportes! determinndose su
contenido! duracin! modalidad! retribucin y sancin por incumplimiento y
pueden ser a favor de la sociedad! de otros accionistas o de terceros. "stas
prestaciones no pueden integrar el capital.
b) Por acuerdo de la junta general pueden crearse tambin dichas prestaciones
accesorias! con el consentimiento del accionista o de los accionistas que deben
prestarlas. 4e igual modo su modificacin.
Obli'aci#es a$ici#ales :A+).B@;
a) "n el pacto social o en el acuerdo de aumento de capital puede establecerse que
los suscriptores de una parte o de todas las acciones asuman determinadas
obligaciones a favor de otros accionistas! de la sociedad o de terceros!
adicionales a la de pagar su valor! sea nominal o de colocacin.
b) "stas obligaciones adicionales podrn ser dinerarias o no y debern recaer
sobre todas las acciones de la sociedad o sobre todas las acciones de una
determinada clase.
c) Las obligaciones adicionales deben constar en los certificados! anotaciones en
cuenta o cualquier otra forma de representacin de tales acciones.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 73
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ADEUISICIONES ONEROSAS:A+). AA;
Las adquisiciones a ttulo oneroso de bienes cuyo importe e/ceda del die ($<N)
por ciento del capital pagado! realiadas por la sociedad dentro de los primeros seis
meses desde su constitucin! deben ser previamente aprobadas por la junta general!
con informe del directorio. -alvo las adquisiciones sean de bienes cuyo trfico es
propio del objeto social ni las que se realicen en rueda de bolsa.
LA ACCIN EN LA SOCIEDAD ANNIMA
DEFINICIN
"s un DtuloC1alor que representa una parte alcuota del capital social y adems es
el medio de configurar la condicin de accionistas
Na)*+ale8a -*+2$ica.C la accin tiene la naturalea de los Hienes muebles (status
incorporado a documento)
LA ACCIN COMO .ARTE DEL CA.ITAL SOCIAL
/e#e+ali$a$es# La &ccin como parte de 'apital -ocial conlleva a que debe
e/istir Agualdad de su valor 7ominal, asimismo que la &ccin supone la efectiva
aportacin patrimonial al fondo social
/e#e+aci"# $e acci#es0 Fases
C+eaci"#0 acto constitutivo o acuerde junta general (aumentar el capital social)
E!isi"#0 5omento que accin es suscrita! nace derecho para sociedad que
incorpora a su activo
"jemplo# Las acciones en cartera# -on creadas pero no emitidas (no suscritas)!
-ern suscritas seg9n necesidades! no figuran en 'apital hasta que sean suscritas
Clcaci"# $e Acci#es
Acci#es clca$as a la pa+.& 'uando hay "quivalencia entre el 1alor 7ominal y
1alor de &portacin
Acci#es clca$as c# p+i!a.& cuando se coloca al valor nominal ms un plus.
-e presenta cuando el patrimonio neto es mayor que el capital social y al colocar a
la par se desvalorian las acciones antiguas. "l destino de la prima es incrementa
la reserva legal. se puede repartir como dividendo! cuando la reserva legal mas la
prima supere a la quinta parte del capital social
Acci#es clca$as ba6 la pa+.C -e presenta cuando el valor de aportacin es
menor que el valor nominal. -e presenta en los casos que patrimonio neto sea
menor que el capital social. La accin se cotia menos que el valor nominal. -e
considerar prdida de colocacin. & pesar de la diferencia negativa entre valor de
aportacin y el valor nominal se considera integramente pagada. Por ejemplo en las
operaciones 6nderEriting es normal que lo que perciba la sociedad sea igual al
valor nominal menos las comisiones y tasa de descuento.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 74
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I#$i(isibili$a$ $e la acci"#0 Por la naturalea de la accin esta representa una
parte del capital social, y por el carcter del acto jurdico generador el contrato
social no se puede modificar unilateralmente. "n caso de copropiedad por que la
titularidad pertenece a varios propietarios! la legitimacin corresponde a uno de
ellos para ejercicio de derechos que debe representarlo! pero todos responden
solidariamente por obligaciones.
LA ACCIN COMO CON-UNTO DE DERECHOS Y O3LI/ACIONES
/e#e+ali$a$es.& La accin cumple la funcin de incorporar el status de
socio(derechos! poderes y obligaciones)! ello significa que el titular de sta tiene el
status de accionista.
De+ec5s c+p+a)i(s
4erechos econmico patrimonial (derechos materiales)# participar en el reparto de
las ganancias sociales, participar en el reparto de la cuota de liquidacin,
suscripcin preferente de nuevas acciones, transmitir sus acciones, derecho de
separacin
4erechos de carcter poltico (derechos instrumentales)# 4erecho de asistir a las
8untas 3enerales, derecho de votar en las 8untas 3enerales, derechos de
informacin y Fiscaliacin, derecho de impugnar acuerdos.
LA ACCIN COMO T1TULO VALOR
Los ttulos valores y la accin.C La accin es un titulo valor que incorpora derechos
de carcter corporativo, son substancialmente ttulos de participacin social y la
circulabilidad del ttulo es de la naturalea de la accin
La &ccin como Dtulo 7ominativo.C La accin es un ttulo emitido en serie o en
masa que para su trasmisin es necesaria la intervencin del deudor o emisor del
ttulo! pues adems de la cesin o del endoso requiere su inscripcin en 5atrcula
del emisor.
5atrcula de las &cciones.C Las acciones debern figuran en libroCregistro llevado
por la sociedad! en ella se inscribirn la creacin! emisin! sucesivas transferencias!
constitucin de derechos reales u otros gravmenes sobre ellos
'omunicacin a la -ociedad.C Para trasmisin de acciones se requiere notificacin
a sociedad! con la finalidad de ser anotada en 5atrcula acciones# "l transmitente
pondr transferencia en conocimiento de sociedad! acompa.ada del ttulo, podr
transmitirse con insercin de constancia de cesin o endoso en el ttulo entregando
a sociedad.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 75
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'ertificado de &cciones.C "n el certificado estn materialiado los derechos que
contiene la accin. La e/istencia del ttulo de la accin implica que
sucesin en cualidad de socio ir ligada a trasmisin del
documento.
&notaciones en cuenta.C 'uando cantidades de ttulosCacciones que acuden al
mercado de valores dificultan el trfico! ha sido necesaria que se
representen por simples anotaciones en cuentas llevadas por
computadoras seg9n tcnicas de la informtica. 'aractersticas# La
transmisin por transferencia contable! la inscripcin de la
transmisin los mismos efectos que la tradicin de los ttulos,
oponible a terceros desde el momento en que se haya inscrito, el
tercero que adquiere acciones al que seg9n registro contable!
apareca legitimada para transmitirlas %no estar sujeto a
reivindicacin0.
TRANSFERENCIAS. LIMITACIONES Y .ROHI3ICIONES
.+i#cipi /e#e+al.& Las acciones son por esencia libremente transmisibles
Li!i)aci#es.& "l principio de la libre transmisin de las acciones puede quedar
limitado# Por estatutos, Por acuerdos particulares de sus accionistas (sindicacin de
acciones o de bloqueo.
Cl4*s*las Li!i)a)i(as# Las clusulas limitativas ms conocidas son#
Cl4*s*la $e Ta#)e.& -on las que conceden a todos o a parte de los accionistas
un derecho de adquisicin preferente sobre las acciones que otro accionista
desee trasmitir.
Cl4*s*las $e C#se#)i!ie#).& -on las que subordinan frente a la sociedad la
eficacia de su trasmisin al hecho de que esta autorice.
Cl4*s*la $e .+i+i$a$.& "n virtud de la cual el 'onsejo de &dministracin se
reserva el derecho de preferencia en caso de cesin para adquirir el ttulo.
.+5ibici#es Te!p+ales $e )+a#s%e+e#cia $e acci#es
"s vlida la prohibicin temporal de transferir! gravar o afectar acciones.
Puede estar establecido# "n el "statuto! mediante sindicacin de acciones! por
acuerdo de junta (efectos a los que aprobaron)
La prohibicin debe ser por plao determinado o determinable no mayor de die
a.os! prorrogables.
Los trminos y condiciones de prohibicin temporal deben ser anotados en
5atrcula de acciones y en los certificados.
.+pie$a$ $e la acci"#.& -e considerar propietario de la accin a quien apareca
como tal en la matricula de acciones.
Us*%+*c) y .+e#$a $e Acci#es
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 76
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a; Us*%+*c) $e Acci#es.& "l usufructo es el derecho de usar y goar de un bien
ajeno! pero sin tener la propiedad ni disponer de l. 'aractersticas#
"l nudo propietario conserva todos los derechos de socio! e/cepto los
econmicos.
"l usufructuario tiene derecho a participar en las ganancias sociales durante el
periodo del usufructo y que se repartan dentro del mismo
'orresponden al nudo propietario los dividendos que se repartan con cargo a
reservas constituidas antes del periodo del usufructo y los dividendos
correspondientes a ejercicios anteriores! aunque se repartan durante el mismo.
'orresponden al nudo propietario los que se repartan fuera del periodo del
usufructo! aunque se hayan devengado dentro de ejercicios anteriores.
"l derecho de voto en las juntas generales y el de suscripcin preferente de
acciones corresponden al nudo propietario.
'uando hay una ampliacin del capital con beneficios obtenidos durante el
plao del usufructo las acciones le corresponden en pleno dominio al nudo
propietario! salvo pacto en contrario como se.ala nuestro ordenamiento legal.
b; .+e#$a $e acci#es0 4erecho real de 3aranta sobre bien mueble (acciones)
C 4erechos de accionista corresponden al propietario
C "l acreedor prendario est obligado a facilitar el ejercicio de sus derechos
al accionista.
E!ba+' $e Acci#es0 "s la Anmoviliacin jurdica de un bien del deudor! a fin
que el
acreedor pueda hacer efectivo su crdito! una ve que sea reconocido por sentencia
firme.
'aractersticas#
a) La accin como titulo valor! es una cosa en si! el embargo afecta la cosa
en s! no sus frutos.
b) "l embargo de acciones no apareja la retencin de los dividendos! salvo
orden judicial.
c) "l propietario conserva el ejercicio de los derechos de accionista.
d) "mbargo en forma de deposito! el depositario est obligado a facilitar al
accionista el ejercicio de sus derechos
CLASES DE ACCIONES
Principio de la igualdad de derechos de las acciones.C La igualdad entre los
accionistas es una igualdad de derechos, cada accionista ejerce derechos que
confiere su titulo y aumenta en ran del n9mero de acciones de los cuales es
titular, esta igualdad los estatutos pueden romperla mediante la creacin de
acciones privilegiadas, en este caso! el principio de igualdad absoluta de las
acciones est limitado al terreno concreto de cada clase de acciones. Las acciones
de diferente clase pueden ser distintas en el contenido de derechos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 77
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'lase de acciones.C -e presenta cuando la absoluta identidad del contenido de
derechos que distingue a un grupo de acciones, se dice que pueden separarse en series
distintas pero como no e/isten acciones nominativas de distinto valor nominal en la
legislacin nacional aparece como poco probable.
&cciones Irdinarias# -on aquellas que atribuyen a titulares rgimen normal de
derechos y obligaciones integrantes de condicin de socio. "s punto de partida para
definir a acciones privilegiadas ya que conceden particulares ventajas o privilegios
con relacin a derechos de acciones ordinarias.
ACCIONES .RIVILE/IADAS
C#cep)0 -on las que conceden particulares ventajas o privilegios con relacin a
los derechos de las acciones ordinarias. Las ventajas pueden incidir sobre el
dividendo o sobre el patrimonio social al tiempo de subdivisin.
C#)e#i$ $e ls p+i(ile'is0 Percibir un dividendo preferente! sin perjuicio de
concurrir con las otras acciones en el reparto de los beneficios restantes, Percibir
siempre un dividendo doble! triple! etc.! del que se reparta a las acciones ordinarias,
2eservar con carcter e/clusivo para determinadas acciones cierta parte de
beneficios de cada ejercicio, Preferencia para reintegrarse el valor nominal de
acciones en liquidacin de la sociedad.
C+eaci"#.& Puede crearse al constituirse la sociedad! durante la vida de la sociedad
al modificar estatutos! o cuando se aumente el capital social. -u creacin se rodea
de especiales garantas para prevenir abusos o riesgos. 4ebe observarse las normas
prescritas para la modificacin de los estatutos.
Li!i)aci#es.& E7is)e amplia libertad para establecer los privilegios, pero stos no
podran anular derechos que corresponden a acciones ordinarias, ni pueden crearse
acciones con derecho a percibir un inters.
Acci#es si# $e+ec5 a (). C -on aquellas que! a cambio de determinados
privilegios de ndole patrimonial! les despojan o no les conceden el derecho de voto.
ACCIONES CON VOTO .LURAL
De%i#ici"#.& -on aquellas que estn dotadas de un mayor n9mero de votos que otras
acciones de igual valor! o en general aquellas acciones que rompen el principio de
proporcin entre capital de accin y derecho de voto. "n la L3- no se encuentra
permitido! salvo la asignacin de asientos en el directorio para determinadas clases de
acciones.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 78
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E-ERCICIO EEUITATIVO DE LOS ATRI3UTOS DE LA ACCIN
A$,*isici"# $e las p+pias Acci#es :a+)2c*l 10<;
a) &dquisicin con cargo al capital social.C 5ediante adquisicin por la sociedad
de propias acciones! los administradores pueden asumir el control directo de
dichas acciones! o especular con ellas! pero si las acciones se adquieren solo
para ser amortiadas! se elimina el peligro de que pueda especularse con ellas y
si se dejan en suspenso los derechos incorporados en ellas! se impide que se
puedan utiliar los votos que a esas acciones corresponde.
b; &dquisicin sin reembolso del valor nominal.C La sociedad puede adquirir sus
propias acciones para amortiarlas sin reducir el capital y sin reembolso del
valor nominal al accionista! entregndole a cambio ttulos de participacin. -e
requiere acuerdo de junta general para incrementar proporcionalmente el valor
nominal de las dems acciones. Los ttulos de participacin son nominativos y
transferibles (participa en utilidades.
c) &dquisicin cuyo reembolso se hace con cargo a beneficios y reservas libres.C
La sociedad puede adquirir sus propias acciones con cargo a beneficios y reservas
libres. "l reembolso de las acciones se pagar con el e/cedente del patrimonio
sobre el capital. -e efectuar en los casos siguientes#
C Para amortiar (anular acciones) sin reducir el capital. Ancrementando valor
nominal de acciones,
C Para amortiarlas sin reducir el capital entregando a cambio ttulos de
participacin. Ancrementando valor nominal de acciones,
C -in amortiar! para evitar da.o! debiendo venderse en plao no mayor de *
a.os,
C -in amortiar! previo acuerdo de junta para mantener en cartera por perodo
no mayor de * a.os! en monto no mayor al $<N del capital pagado.
$; &dquisicin a ttulo gratuito.C "n este caso podr o no amortiarlas. "n caso
que amortice! requiere acuerdo de junta general para valor nominal de
acciones, si no amortia! necesitara acuerdo de junta general para mantenerlas
en cartera.
e) &dquisicin a ttulo oneroso.C Las acciones que se adquiera a ttulo oneroso deben
estar totalmente pagadas.
f) Forma de adquisicin.C La adquisicin se har a prorrata entre los accionistas.
g) "fectos en los derechos incorporados en la accin que se adquiere.C -i
sociedad tiene ttulos sin anularlos! estos ttulos estn suspendidas el derecho
de voto! y dems derechos! como los dividendos que aprovecharan las otras
acciones (artculo $<K).
CONTROL INDIRECTO DE LAS ACCIONES :A+). 10?;
5anifestacin del control Andirecto de &cciones.C La operacin mas usada es
entregar sus propias acciones a su filial o filiales! configurando como nota
caracterstica la participacin reciproca de acciones.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 79
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Las .a+)icipaci#es Rec2p+cas
$. Participaciones recprocas directas.C 4os sociedades participan recprocamente en
sus respectivos capitales sociales# La sociedad O&O participa en el capital de la
sociedad OHO! y sta participa en el capital de O&O.
*. Participaciones recprocas indirectas.C Las participaciones recprocas pueden
constituirse a travs de filiales (por va indirecta)# O&O controla a OHO! sta a O'O!
sta a O4O y esta 9ltima participa en O&O.
Ries's $e las .a+)icipaci#es Rec2p+cas
&guamiento del patrimonio atentara contra la buena fe de los terceros
(acreedores) sociales
%'ontrol interno0 de una sociedad por otra! trae consigo el abuso de los
administradores de la titularidad de acciones de la filial
Resp*es)a Le'isla)i(a.& 'uando hay participaciones recprocas! se estipula la
suspensin del derecho de voto de la sociedad dominada o controlada en el seno de la
sociedad dominante.
-UNTA /ENERAL DE ACCIONISTAS
Aspec)s /e#e+ales:A+).111;
a) C#cep).C La junta general de accionistas es el rgano supremo de la
sociedad o sea no tiene rgano superior en su lnea.
b) F*#ci"#.C Los accionistas constituidos en junta general debidamente
convocada! y con el qurum correspondiente! deciden por la mayora que
establece esta ley los asuntos propios de su competencia. Por ejemplo! no
tienen facultades de administracin.
c) Na)*+ale8a -*+2$ica $e la 6*#)a 'e#e+al $e acci#is)as.C "s el rgano de la
sociedad donde se forma la voluntad social.
d) Na)*+ale8a -*+2$ica $el ac*e+$.C "s un negocio jurdico (efectos jurdicos)!
colectivo (multiplicidad de voluntades)! unilateral (e/presin de voluntad de la
sociedad) y unitario (emana de rgano colegiado).
e) Li!i)aci#es.& Los acuerdos no deben ser contrarios a la ley! al "statuto o al
inters social! asimismo! no pueden vulnerar los derechos individuales del
accionista! ni los requisitos formales para su convocatoria! instalacin y
acuerdos.
f) E%ec)s.& Dodos los accionistas! incluso los disidentes y los que no hubieren
participado en la reunin! estn sometidos a los acuerdos adoptados por la junta
general. La e/cepcin! cuando se incurra en causales que otorga el derecho de
separacin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 80
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CONVOCATORIA :A+). 11>;
+'a# c!pe)e#)e :A+).11>;.& "l directorio o en su caso la administracin de la
sociedad! por ejemplo el gerente general en la -.&.'.! convoca a junta general, en
determinados casos lo convoca el jue.
M!e#) $e c#(ca)+ia :A+). 11>;. & -e convoca a junta general cuando lo
ordena la ley! lo establece el estatuto! lo acuerda el directorio por considerarlo
necesario al inters social o lo solicite un n9mero de accionistas que represente
cuando menos el veinte por ciento (*<N) de las acciones suscritas con derecho a
voto.
Re,*isi)s $e la C#(ca)+ia :A+)11@;

a) 'onvocatoria 2egular o 'om9n.C "l aviso de convocatoria de la junta general
obligatoria anual y de las dems juntas previstas en el estatuto debe ser
publicado con una anticipacin no menor de die das al de la fecha fijada para
su celebracin.
b) 'onvocatoria "/cepcional.C "n los dems casos! salvo aquellos en que la ley o
el estatuto fijen plaos mayores! la anticipacin de la publicacin ser no menor
de tres das.
c) Finalidad.C Itorgar la posibilidad de que todos los accionistas puedan tomar
conocimiento de ella
d) 'ontenido.C "l aviso de convocatoria debe especificar#
Lugar! da y hora de celebracin de la junta general. La fecha debe concreta e
identificable! asimismo! la hora debe ser precisa y 9nica.
Los asuntos a tratar. La agenda u %orden del da0 debe ser clara y precisa para
la preparacin de la discusin. La junta general no puede tratar asuntos
distintos a los se.alados en el aviso de convocatoria! salvo en los casos
permitidos por la Ley. "/cepto la accin de responsabilidad social contra uno o
ms directores! o con la aprobacin unnime de todos los accionistas reunidos
en juntas universales.
C#(ca)+ia a slici)*$ $e acci#is)as :A+)2c*l 11A;
a; Legitimidad.C 'uando soliciten uno o ms accionistas que representen no menos
del veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto la celebracin
de la junta general.
b; Formalidades.C -olicitud va notarial! indicando los asuntos que los solicitantes
propongan tratar.
c; Drmite.C "l directorio debe publicar el aviso de convocatoria dentro de los
quince das siguientes a la recepcin de la solicitud respectiva. La junta general
debe ser convocada para celebrarse dentro de un plao de quince das de la
fecha de la publicacin de la convocatoria.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 81
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C#(ca)+ia 6*$icial:A+). 11A y 11C;
a) 'asos#
'uando la solicitud a 'onvocatoria hecha por los accionistas que representen
no menos del veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto
fuese denegada o transcurriesen ms de quince das de presentada sin
efectuarse la convocatoria! el o los accionistas! acreditando que re9nen el
porcentaje e/igido de acciones! podrn solicitar al jue de la sede de la
sociedad que ordene la convocatoria por el proceso no contencioso.
-i la junta obligatoria anual o cualquier otra ordenada por el estatuto no se
convoca dentro del plao y para sus fines! o en ellas no se trata los asuntos que
corresponde! ser convocada! a pedido del titular de una sola accin suscrita
con derecho a voto! por el jue del domicilio social! por el proceso no
contencioso.
b) Drmite#
-i el 8ue ampara la solicitud! ordena la convocatoria! se.ala lugar! da y hora
de la reunin! su objeto! quien la presidir y el notario que dar fe de los
acuerdos.
Se'*#$a c#(ca)+ia :A+).11B;
-i la junta general debidamente convocada no se celebra en primera
convocatoria y no se hubiese previsto en el aviso la fecha para una segunda
convocatoria! sta debe ser anunciada con los mismos requisitos de publicidad
que la primera! y con la indicacin que se trata de segunda convocatoria! dentro
de los die das siguientes a la fecha de la junta no celebrada y! por lo menos!
con tres das de antelacin a la fecha de la segunda reunin.
Puede constar en el aviso de la primera convocatoria para la eventualidad que
no se obtenga qurum para la celebracin de la junta en esta convocatoria! el
lugar! da y hora en que se reunir la junta general en segunda convocatoria. "n
este caso! dicha segunda reunin debe celebrarse no menos de tres ni ms de
die das despus de la primera.
De+ec5 $e I#%+!aci"# $el Acci#is)a :A+)2c*l 1>0;.& 4esde el da de la
publicacin de la convocatoria! los documentos e/plicatorios! mociones que son
intenciones de acuerdos y dise.os o memorias descriptivas! relacionados con el
objeto de la junta general deben estar a disposicin de los accionistas en las
oficinas de la sociedad o en el lugar de celebracin de la junta general! durante el
horario de oficina de la sociedad. "s el complemento de la convocatoria.
I#%+!es a$ici#ales.& Los accionistas pueden solicitar con anterioridad a la junta
general o durante el curso de la misma los informes o aclaraciones que estimen
necesarios acerca de los asuntos comprendidos en la convocatoria. "l directorio
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 82
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est obligado a proporcionrselos! salvo en los casos en que jugue que la difusin
de los datos solicitados perjudique el inters social. "sta e/cepcin no procede
cuando la solicitud sea formulada por accionistas presentes en la junta que
representen al menos el veinticinco por ciento de las acciones suscritas con derecho
a voto.
CLASES
-*#)a bli'a)+ia a#*al :A+).11<;
a) 4efinicin# "s aquella que debe pronunciarse sobre asuntos que ha sido
tradicionalmente su e/clusiva competencia# &nlisis y pronunciamiento sobre
la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio anterior.
b) Periodo# La junta general se re9ne obligatoriamente cuando menos una ve al
a.o dentro de los tres meses siguientes a la terminacin del ejercicio
econmico.
c) Ibjeto# "sta junta tiene por objeto#
C Pronunciarse sobre la gestin social y los resultados econmicos del ejercicio
anterior e/presados en los estados financieros del ejercicio anterior.
C 2esolver sobre la aplicacin de las utilidades! si las hubiere,
C "legir cuando corresponda a los miembros del directorio y fijar su
retribucin,
C 4esignar o delegar en el directorio la designacin de los auditores e/ternos!
cuando corresponda, y!
C 2esolver sobre los dems asuntos que le sean propios conforme al estatuto y
sobre cualquier otro consignado en la convocatoria.
-*#)a *#i(e+sal :A+).190;
a) 4efinicin.C "s la reunin que se celebra con la asistencia o representacin de
accionistas titulares del $<<N de las acciones suscritas con derecho a voto! los
cuales acuerdan por unanimidad la realiacin de la junta y de los temas a
tratar.
b) 2equisitos# la junta general se entiende convocada y vlidamente constituida
para tratar sobre cualquier asunto y tomar los acuerdos correspondientes!
siempre que re9nan los siguientes requisitos#
-e encuentren presentes accionistas que representen la totalidad de las
acciones suscritas con derecho a voto!
&cepten por unanimidad la celebracin de la junta! y
&cepten por unanimidad los asuntos que en ella se proponga tratar.
Hasta la oposicin del titular de $ accin para que no se pueda realiar.
-*#)as Fac*l)a)i(as $e acci#is)as:A+). 11?;. & -e argumenta que la junta de
accionistas es una sola y que se denomina junta obligatoria anual por ser de
necesaria realiacin sobre temas indispensables para el desarrollo de la sociedad!
pero a todas las juntas tambin le compete#
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 83
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a) 2emover a los miembros del directorio y designar a sus reemplaantes,
b) 5odificar el estatuto,
c) &umentar o reducir el capital social,
d) "mitir obligaciones,
e) &cordar la enajenacin! en un solo acto! de activos cuyo valor contable
e/ceda el cincuenta por ciento del capital de la sociedad,
f) 4isponer investigaciones y auditorias especiales,
g) &cordar la transformacin! fusin! escisin! reorganiacin y disolucin de
la sociedad! as como resolver sobre su liquidacin, y!
h) 2esolver en los casos en que la ley o el estatuto dispongan su intervencin
y en cualquier otro que requiera el inters social.
-UNTAS ES.ECIALES :A+). 1>9;
a) 'uando e/istan diversas clases de acciones! los acuerdos de la junta general
que afecten los derechos particulares de cualquiera de ellas deben ser
aprobados en sesin separada por la junta especial de accionistas de la clase
afectada.
b) "s muy sencilla la creacin de clases distintas de acciones! pues basta que para
ello una modificacin de estatutos! pero no es igualmente fcil el acuerdo de
eliminacin de una clase de acciones! donde se requiere una doble aprobacin#
la aprobacin de la junta general de accionistas de la sociedad como la de la
junta o juntas especiales de los accionistas tenedores de la clase o clases
interesadas.
c) La junta especial se regir por las disposiciones de la junta general! en tanto le
sean aplicables! inclusive en cuanto al qurum y la mayora calificada cuando
se trate de los casos de modificacin estatutaria.
DERECHO DE CONCURRENCIA A -UNTA :ART. 191;
a) Pueden asistir a la junta general y ejercer sus derechos los titulares de acciones
con derecho a voto (los titulares de acciones sin derecho de voto no goan del
derecho de asistir a las juntas) que figuren inscritas a su nombre en la matrcula
de acciones! con una anticipacin no menor de dos das al de la celebracin de
la junta general. 4e no establecerse una fecha de corte se podra acreditar frente
a la sociedad transferencias hasta el mismo momento de la realiacin de la
junta! lo que dificultara el computo de las personas con derecho a asistir a la
misma.
b) Los directores y el gerente general que no sean accionistas pueden asistir a la
junta general con vo pero sin voto. Por su contacto rutinario con la gestin de
la sociedad es de suma utilidad para que la junta pueda discutir sobre los temas
de la agenda. Diene derecho a que se deje constancia en acta sus intervenciones.
c) "l estatuto! la propia junta general o el directorio pueden disponer la asistencia!
con vo pero sin voto! de funcionarios! profesionales y tcnicos al servicio de
la sociedad o de otras personas que tengan inters en la buena marcha de los
asuntos sociales. "sto permite contar con la informacin (necesaria para
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 84
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adoptar un acuerdo tcnico) de personas que se hallan vinculados a la sociedad
o a temas especialiados.
d) "l artculo +*> de la L3- dispone que el representante de los obligacionistas
puede asistir con vo pero no con voto.
LISTA DE ASISTENTES :A+). 19>;
a) &ntes de la instalacin de la junta general! se formula la lista de asistentes
e/presando el carcter o representacin de cada uno y el n9mero de acciones
propias o ajenas con que concurre! agrupndolas por clases si las hubiere.
b) &l final de la lista se determina el n9mero de acciones representadas y su
porcentaje respecto del total de las mismas con indicacin del porcentaje de
cada una de sus clases! si las hubiere.
c) "stos datos sirven para establecer quienes estuvieron presentes en la junta y
determinaron si se cont con el qurum necesario para su instalacin! sirve
adems para determinar la legitimacin en caso de impugnacin de acuerdos o
ejercer el derecho de separacin.
RE.RESENTACIN :ART.199;
a) Facultad# Dodo accionista con derecho a participar en las juntas generales
puede hacerse representar por otra persona. "l estatuto puede limitar esta
facultad! reservando la representacin a favor de otro accionista! o de un
director o gerente. -e busca evitar que tengan acceso a las deliberaciones del
rgano supremo de la sociedad a personas ajenas a la administracin o al
accionariado de la misma.
b) Formalidad.C La representacin debe constar por escrito y con carcter especial
para cada junta general! salvo que se trate de poderes otorgados por escritura
p9blica.
c) 2egistro.C Los poderes deben ser registrados ante la sociedad con una
anticipacin no menor de veinticuatro horas a la hora fijada para la celebracin
de la junta general. "l plao tiene como finalidad permitir a los administradores
poder revisar la legitimidad de los poderes con una anticipacin raonable.
d) 2evocabilidad.C La representacin ante la junta general es revocable!
debindose comunicar a la sociedad para su valide.
e) 2evocabilidad tcita.C La asistencia personal del representado a la junta general
producir la revocacin del poder conferido tratndose del poder especial y
dejar en suspenso! para esa ocasin! el otorgado por escritura p9blica.
f) "/cepcin a la 2evocabilidad.C La revocabilidad tcita no ser de aplicacin en
los casos de poderes irrevocables! pactos e/presos u otros casos permitidos por
la ley. "lias Laroa dice que los pactos entre accionistas registrados ante la
sociedad que importen conferir poderes para mas de una junta debe ser elevado
a "scritura P9blica.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 85
Balotario Desarrollado UNMSM
EURUM
Aspec)s /e#e+ales :A+).19<;=
a) 'oncepto.C qurum es el n9mero de asistentes que deben concurrir a la
asamblea para que sta pueda sesionar vlidamente.
b) 'mputo.C "l qurum se computa y establece al inicio de la junta. Para el
cmputo debe calcularse tomando en cuenta las acciones suscritas con derecho
a voto. "/cluyendo las acciones en cartera! sin derecho a voto! de morosos de
dividendos pasivos! adquiridas por la misma sociedad! las de la que controla la
sociedad. -e computa la proporcin de acciones con derecho a voto. "l
cmputo se efect9a al inicio! por lo que el retiro posterior de un grupo de
accionistas no variar el qurum computado. Pero podra afectar la valide del
acuerdo sino se cuenta con la mayora requerida. 'omprobado el qurum el
presidente la declara instalada. Las acciones de los accionistas que ingresan a la
junta despus de instalada! no se computan para establecer el qurum pero
respecto de ellas se puede ejercer el derecho de voto.
c) &cciones no computadas para qurum calificado.C "n las juntas generales
convocadas para tratar asuntos que! conforme a ley o al estatuto! requieren
concurrencias distintas! cuando un accionista as lo se.ale e/presamente y deje
constancia al momento de formularse la lista de asistentes! sus acciones no
sern computadas para establecer el qurum requerido para tratar alguno o
algunos de los asuntos a que requieran qurum calificado. "ste mecanismo
protege a los socios minoritarios de una situacin abusiva que algunas veces
impusieron las mayoras! que consista en convocar juntas con agendas
complejas! que contemplaban el tratamiento de temas de inters para todos los
accionistas! para cuya discusin y aprobacin no se necesita ni qurum ni
mayoras calificadas(aplicacin de utilidades) y otros temas que si requeran
qurum y mayoras calificadas para su discusin y aprobacin (aumento de
capital con nuevos aportes). &hora se encuentra permitido que un grupo
minoritario asista a la junta para discutir asuntos sobre los que s tiene inters!
no prestndose para el cmputo del qurum calificado necesario para la
adopcin! por ejemplo! del acuerdo de aumento de capital.
CLASES
E*"+*! si!ple:A+).19?;
-alvo lo previsto en el artculo siguiente! la junta general queda vlidamente
constituida en primera convocatoria cuando se encuentre representado! cuando
menos! el cincuenta por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto.
"n segunda convocatoria! ser suficiente la concurrencia de cualquier n9mero
de acciones suscritas con derecho a voto. "ste n9mero permite que la junta
como rgano deliberante! no se vea obstruido por la posible inactividad o
negligencia de un grupo de accionistas! por ms representativo que sea.
"n todo caso podr llevarse a cabo la 8unta! aun cuando las acciones
representadas en ella pertenecan a un solo titular. -ostener lo contrario! sera
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 86
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permitir que en sociedades en las que un accionista concentre casi la totalidad
del capital! la junta no pueda funcionar.
E*"+*! cali%ica$:A+).19@;
Para que la junta general adopte vlidamente acuerdos relacionados con la
modificacin de estatutos u otro acto que involucre la alteracin a dicho
estatuto! es necesaria en primera convocatoria! cuando menos! la concurrencia
de $s )e+cis de las acciones suscritas con derecho a voto (BB.BBBBBN).
"n segunda convocatoria basta la concurrencia de al menos )+es ,*i#)as partes
de las acciones suscritas con derecho a voto. (B<N)
Ac*e+$s :A+).19A;
5ayora absoluta es la mitad mas uno de las acciones correspondientes al
capital social o a las asistentes a una junta.
5ayora relativa es aquella postura que obtiene u respaldo de un n9mero
suficientemente mayor que las propuestas de sus contendores o adversarios.
May+2a absl*)a $e acci#es asis)e#)es +ep+ese#)a$as e# la 6*#)a.& Los
acuerdos se adoptan con el voto favorable de la mayora absoluta de las acciones
suscritas con derecho a voto representadas en la 8unta.
May+2a absl*)a $e acci#es s*sc+i)as c# $e+ec5 a ().& 'uando se trata de
la modificacin de los "statutos! se requiere que el acuerdo se adopte por un
n9mero de acciones que represente! cuando menos! la mayora absoluta de las
acciones suscritas con derecho a voto.
ACTAS
F+!ali$a$es :A+)s.1><=1>@ y 1>B;
a) La junta general y los acuerdos adoptados en ella constan en acta que e/presa
un resumen de lo acontecido en la reunin.
b) Las actas pueden asentarse en un libro especialmente abierto a dicho efecto! en
hojas sueltas o en cualquier otra forma que permita la ley.
c) 'uando consten en libros o documentos! ellos sern legaliados conforme a
ley.
d) "/cepcionalmente! cuando por cualquier circunstancia no se pueda asentar el
acta en la forma establecida por ley! ella se e/tender y firmar por todos los
accionistas concurrentes en un documento especial! el que se adherir o
transcribir al libro o a las hojas sueltas no bien stos se encuentren
disponibles! o en cualquier otra forma que permita la ley. "l documento
especial deber ser entregado al gerente general quien ser responsable de
cumplir con lo antes prescrito en el ms breve plao.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 87
Balotario Desarrollado UNMSM
e) Por acuerdo del directorio o a solicitud presentada no menos de cuarenta y
ocho horas antes de celebrarse la junta general! por accionistas que representen
cuando menos el veinte por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto!
la junta se llevar a cabo en presencia de notario! quien certificar la
autenticidad de los acuerdos adoptados por la junta.
f) 'orresponde al gerente general la designacin del notario y en caso de que la
solicitud sea formulada por los accionistas stos corrern con los gastos
respectivos.
CONTENIDO :ART.1>?;
"n el acta de cada junta debe constar#
a) Lugar! fecha y hora en que se reali,
b) La indicacin de si se celebra en primera! segunda o tercera convocatoria,
c) "l nombre de los accionistas presentes o de quienes los representen,
d) "l n9mero y clase de acciones de las que son titulares,
e) "l nombre de quienes actuaron como presidente y secretario,
f) La indicacin de las fechas y los peridicos en que se publicaron los avisos de
la convocatoria,
g) La forma y resultado de las votaciones y los acuerdos adoptados.
h) 'ualquier accionista concurrente o su representante y las personas con derecho
a asistir a la junta general estn facultados para solicitar que quede constancia
en el acta del sentido de sus intervenciones y de los votos que hayan emitido.
A.RO3ACIN :ART.1>?;
a) "l acta! incluido un resumen de las intervenciones referidas en el prrafo
anterior! ser redactada por el secretario dentro de los cinco das siguientes a la
celebracin de la junta general.
b) 'uando el acta es aprobada en la misma junta! ella debe contener constancia de
dicha aprobacin y ser firmada! cuando menos! por el presidente! el secretario y
un accionista designado al efecto.
c) 'uando el acta no se aprueba en la misma junta! se designar a no menos de
dos accionistas para que! conjuntamente con el presidente y el secretario! la
revisen y aprueben.
d) "l acta debe quedar aprobada y firmada dentro de los die das siguientes a la
celebracin de la junta y puesta a disposicin de los accionistas concurrentes o
sus representantes! quienes podrn dejar constancia de sus observaciones o
desacuerdos mediante carta notarial.
e) Dratndose de juntas generales universales es obligatoria la suscripcin del acta
por todos los accionistas concurrentes a ellas! salvo que hayan firmado la lista
de asistentes y en ella estuviesen consignados el n9mero de acciones del que
son titulares y los diversos asuntos objeto de la convocatoria. "n este caso!
basta que sea firmada por el presidente! el secretario y un accionista designado
al efecto y la lista de asistentes se considera parte integrante e inseparable del
acta.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 88
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f) 'ualquier accionista concurrente a la junta general tiene derecho a firmar el
acta.
VALIDEF :ART.1>?;
"l acta tiene fuera legal desde su aprobacin.
Cpia ce+)i%ica$a $el ac)a :A+).1>A;
a) 'ualquier accionista! aunque no hubiese asistido a la junta general! tiene
derecho de obtener! a su propio costo! copia certificada del acta
correspondiente o de la parte especfica que se.ale.
b) "l gerente general de la sociedad est obligado a e/tenderla! bajo su firma y
responsabilidad! en un plao no mayor de cinco das contados a partir de la
fecha de recepcin de la respectiva solicitud.
c) "n caso de incumplimiento! el interesado puede recurrir al 8ue del domicilio
por la va del proceso no contencioso a fin que la sociedad e/hiba el acta
respectiva y el secretario del 8ugado e/pida la copia certificada
correspondiente para su entrega al solicitante. Los costos y costas del proceso
son de cargo de la sociedad.
L*'a+ y celeb+aci"# $e la -*#)a
a) L*'a+ $e Celeb+aci"#.& La junta general se celebra en el lugar del domicilio
social! salvo que el estatuto prevea la posibilidad de realiarla en lugar distinto.
7o se refiere a la sede social ya que puede llevarse a cabo en cualquier local
del lugar del domicilio y no precisamente en el local social. &s debe constar en
la convocatoria.
b) .+esi$e#cia y Sec+e)a+2a $e la -*#)a.& -alvo disposicin diversa del estatuto!
la junta general es presidida por el presidente del directorio. "l gerente general
de la sociedad act9a como secretario. "n ausencia o impedimento de stos!
desempe.an tales funciones aquellos de los concurrentes que la propia junta
designe.
c) Apla8a!ie#) $e la -*#)a.& & solicitud de accionistas que representen al
menos el veinticinco por ciento de las acciones suscritas con derecho a voto la
junta general se aplaar por una sola ve! por no menos de tres ni ms de
cinco das y sin necesidad de nueva convocatoria! para deliberar y votar los
asuntos sobre los que no se consideren suficientemente informados. 'ualquiera
que sea el n9mero de reuniones en que eventualmente se divida una junta! se la
considera como una sola! y se levantar un acta 9nica.
d) S*spe#si"# $el $e+ec5 $e ().& "l derecho de voto no puede ser ejercido
por quien tenga! por cuenta propia o de tercero! inters en conflicto con el de la
sociedad. "n este caso! las acciones respecto de las cuales no puede ejercitarse
el derecho de voto son computables para establecer el qurum de la junta
general pero no computables para establecer las mayoras en las votaciones. "l
acuerdo adoptado sin observar lo dispuesto en el primer prrafo de este artculo
es impugnable y los accionistas que votaron no obstante dicha prohibicin
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 89
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responden solidariamente por los da.os y perjuicios cuando no se hubiera
logrado la mayora sin su voto.
IM.U/NACIN DE ACUERDOS
Ac*e+$s i!p*'#ables 6*$icial!e#)e
a) &cuerdos de la junta general cuyo contenido sea contrario a la ley!
b) &cuerdos de la junta general cuyo contenido se oponga al estatuto o al pacto
social o
c) &cuerdos de la junta general cuyo contenido lesione! en beneficio directo o
indirecto de uno o varios accionistas! los intereses de la sociedad.
d) Los acuerdos que incurran en causal de anulabilidad prevista en la Ley o en el
'digo 'ivil! tambin sern impugnables en los plaos y formas que se.ala la
ley.
I!p*'#aci"# I!p+ce$e#)e
a) 7o procede la impugnacin cuando el acuerdo haya sido revocado! o sustituido
por otro adoptado conforme a ley! al pacto social o al estatuto.
b) "l 8ue mandar tener por concluido el proceso y dispondr el archivo de los
autos! cualquiera que sea su estado! si la sociedad acredita que el acuerdo ha
sido revocado o sustituido conforme a lo prescrito en el prrafo precedente.
c) "n los casos antes previstos no se perjudica el derecho adquirido por el tercero
de buena fe.
Le'i)i!aci"# ac)i(a $e la i!p*'#aci"#.& La impugnacin puede ser interpuesta
por los
siguientes accionistas#
a) &ccionistas que en la junta general hubiesen hecho constar en acta su
oposicin al acuerdo!
b) &ccionistas ausentes!
c) &ccionistas que hayan sido ilegtimamente privados de emitir su voto! y
d) Ditulares de acciones sin derecho a voto! slo respecto de acuerdos que afecten
los derechos especiales de dichas acciones.
Ca$*ci$a$ $e la i!p*'#aci"#.& La impugnacin caduca#
a) & los dos meses de la fecha de adopcin del acuerdo si el accionista concurri
a la junta,
b) & los tres meses si el accionista no concurri, y
c) Dratndose de acuerdos inscribibles! dentro del mes siguiente a la inscripcin.
.+ces $e i!p*'#aci"# y -*e8 C!pe)e#)e
a) La impugnacin se tramita por el proceso abreviado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 90
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b) Las que se sustenten en defectos de convocatoria o falta de qurum se tramitan
por el proceso sumarsimo.
c) "s competente para conocer la impugnacin de los acuerdos adoptados por la
junta general el jue del domicilio de la sociedad.
C#$ici"# $el i!p*'#a#)e
a) "l accionista que impugne judicialmente cualquier acuerdo de la junta general
deber mantener su condicin de tal durante el proceso! a cuyo efecto se har la
anotacin respectiva en la matricula de acciones.
b) La transferencia voluntaria! parcial o total! de las acciones de propiedad del
accionista demandante e/tinguir! respecto de l! el proceso de impugnacin.
S*spe#si"# $el ac*e+$
a) "l jue! a pedido de accionistas que representen ms del veinte por ciento del
capital suscrito! podr dictar medida cautelar de suspensin del acuerdo
impugnado.
b) "l jue debe disponer que los solicitantes presten contracautela para resarcir los
da.os y perjuicios que pueda causar la suspensin.
Ac*!*laci"# $e p+e)e#si#es $e I!p*'#aci"#
a) Dodas las acciones que tengan por objeto la impugnacin de un mismo acuerdo
se sustanciarn y decidirn en un mismo proceso.
b) 7o puede acumularse a la pretensin de impugnacin! la de indemniacin por
da.os y perjuicios o cualquier otra que deba tramitarse en el proceso de
conocimiento! ni se admitir la reconvencin que por este concepto formule la
sociedad! quedando sin embargo a salvo el derecho de las partes a iniciar
procesos separados.
Me$i$a Ca*)ela+
a) & solicitud de parte! el 8ue puede dictar medida cautelar! disponiendo la
anotacin de la demanda en el 2egistro.
b) La suspensin definitiva del acuerdo impugnado se inscribir cuando quede
firme la resolucin que as lo disponga.
c) & solicitud de la sociedad las anotaciones antes referidas se cancelarn cuando
la demanda en que se funden sea desestimada por sentencia firme! o cuando el
demandante se haya desistido! conciliado! transado o cuando se haya producido
el abandono del proceso.
E6ec*ci"# $e la se#)e#cia
a) La sentencia que declare fundada la impugnacin producir efectos frente a la
sociedad y todos los accionistas!
b) 7o afectar los derechos adquiridos por terceros de buena fe a consecuencia
del acuerdo impugnado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 91
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c) La sentencia firme que declare la nulidad de un acuerdo inscrito debe
inscribirse en el 2egistro.
Sa#ci"# pa+a el $e!a#$a#)e $e !ala %e
'uando la impugnacin se hubiere promovido con mala fe o con notoria falta de
fundamento el jue impondr al demandante! en beneficio de la sociedad afectada
por la impugnacin! una penalidad de acuerdo con la gravedad del asunto as como
la indemniacin por da.os y perjuicios que corresponda.
Acci"# $e #*li$a$ $e ac*e+$
Ca*sales :A+).1?0;
Procede accin de nulidad para invalidar los acuerdos de la junta contrarios a
normas imperativas o que incurran en causales de nulidad previstas en esta ley o en
el 'digo 'ivil.
Le'i)i!aci"# :A+).1?0;
'ualquier persona que tenga legtimo inters puede interponer accin de nulidad
contra los acuerdos mencionados en el prrafo anterior! la que se sustanciar en el
proceso de conocimiento.
Ca$*ci$a$:A+).1?0;
La accin de nulidad prevista en este artculo caduca al a.o de la adopcin del
acuerdo respectivo.
DIRECTORIO
C#cep) :A+)s.1?9 y 1?>;.& "l directorio es rgano colegiado que est a cargo de
la administracin de la sociedad. "s el rgano de gestin y representacin de la
sociedad annima. Diene el carcter de rgano por que e/presa la voluntad de la
persona jurdica! en este caso la sociedad annima. "s rgano colegiado por que se
encentra conformado por una pluralidad de miembros! en n9mero no menos de +!
sus decisiones se adoptan! no a ttulo personal sino por el directorio como rgano
CARACTER1STICAS DEL CAR/O
'argo Personal (&rt.$>?).C "l cargo de director (sea titular! suplente o alterno) es
personal! o sea debe ser desempe.ado personalmente por quien ha sido elegido!
salvo que el estatuto autorice la representacin.
2ecae en persona natural (&rt.$B<).C "l cargo de director recae slo en personas
naturales! cerrando la posibilidad que el cargo sea desempe.ado por personas
jurdicas! pues puede traer eventuales incompatibilidades entre la responsabilidad
personal del director y la actuacin indirecta de la persona jurdica en el ejercicio
del cargo.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 92
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7o requiere ser accionista (&rt.$B<).C 'onsagrando la disociacin entre la
titularidad del capital invertido y el control de la sociedad! no se requiere ser
accionista para ser director! la administracin debe estar en manos de quienes
resulten profesionalmente capacitados, salvo que el estatuto disponga lo contrario.
'argo retribuido (&rt.$BB).C "nfatiando su carcter netamente profesional y
laboral! el cargo de director es retribuido. -i el estatuto no prev el monto de la
retribucin! corresponde determinarlo a la junta obligatoria anual. "n el caso que!
adems de su retribucin! el director tenga derecho a la participacin de utilidades!
sta slo puede ser detrada de las utilidades lquidas y! en su caso! despus de la
detraccin de la reserva legal correspondiente al ejercicio.
4iligencia en el ejercicio del cargo (&rt.$=$).C Los directores deben desempe.ar el
cargo con la diligencia de un ordenado comerciante y de un representante leal. "ste
deber se refiere a las funciones de gestin y representacin con la finalidad de
llevar a cabo el objeto social. "stn obligados a guardar reserva respecto de los
negocios de la sociedad y de la informacin social a que tengan acceso!
salvaguardando la divulgacin de informacin privilegiada. "sta obligacin dura
aun despus de cesar en sus funciones.
DURACIN DEL DIRECTORIO :ART.1@>;
a) Hasados en el rgimen de temporalidad del 4irectorio! el estatuto puede
se.alar que la duracin del directorio por perodos determinados sea no
mayores de tres a.os ni menores de uno. -i el estatuto no se.ala plao de
duracin se entiende que es por un a.o.
b) "l directorio se renueva totalmente al trmino de su perodo! incluyendo a
aquellos directores que fueron designados para completar perodos. Los
directores pueden ser reelegidos! salvo disposicin contraria del estatuto.
c) "l perodo del directorio termina al resolver la junta general sobre los estados
financieros de su 9ltimo ejercicio y elegir al nuevo directorio! pero el directorio
contin9a en funciones! aunque hubiese concluido su perodo! mientras no se
produca nueva eleccin.
REMOCIN :ART.1?<;
a) Los directores pueden ser removidos en cualquier momento! bien sea por la
junta general o por la junta especial que los eligi! aun cuando su designacin
hubiese sido una de las condiciones del pacto social.
b) La junta general solo podr remover a los directores por ella elegidos! mientras
que la junta especial podr hacer lo propio con los directores correspondientes
a la respectiva clase de acciones.
c) &lgunos juristas consideran que el trmino %cualquier momento0 no e/onera
del requisito de convocatoria e/presa, R"l propio directorio convocara a junta
para que los remuevan del cargoS
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 93
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FACULTADES
a) 4e 3estin y representacin (&rt.$=*)
b) 4erecho a la informacin(&rt.$=+)
c) 4e 4elegacin(&rt.$=K)!
DE3ERES
a) Proporcionar informacin fidedigna(&rt.$=>)!
b) 'onvocar a junta para informar perdidas o insolvencia (&rt.$=B)!
c) &cceder a las prestaciones! garantas y crditos de la sociedad en condiciones
del mercado (&rt.$=?)
d) 'autelar el inters social(arts.$=+ y $;<)
Sesi#es # p+ese#ciales :A+). 1@C;.& "l estatuto puede prever la realiacin de
sesiones no presenciales! a travs de medios escritos! electrnicos! o de otra
naturalea que permitan la comunicacin y garanticen la autenticidad del
acuerdo. 'ualquier director puede oponerse a que se utilice este procedimiento
y e/igir la realiacin de una sesin presencial.
RES.ONSA3ILIDAD DE LOS DIRECTORES
Alca#ces $e la +esp#sabili$a$ :A+).1AA;
a) Los directores responden! personal ilimitada y solidariamente! ante la sociedad!
los accionistas y los terceros por los da.os y perjuicios (efectos) que causen por
los acuerdos o actos contrarios a la ley! al estatuto! a los acuerdos de la junta
general de accionistas o por los realiados con dolo! abuso de facultades o
negligencia grave (causales.
b) Los directores son asimismo solidariamente responsables con los directores
que los hayan precedido por las irregularidades que stos hubieran cometido si!
conocindolas! no las denunciaren por escrito a la junta general.
E7e#ci"# $e +esp#sabili$a$ :A+).1AB;.& 7o es responsable el director que
habiendo participado en el acuerdo o que habiendo tomado conocimiento de l!
haya manifestado su disconformidad en el momento del acuerdo o cuando lo
conoci! siempre que haya cuidado que tal disconformidad se consigne en acta o
haya hecho constar su desacuerdo por carta notarial.
.+e)e#si"# scial $e +esp#sabili$a$ :A+).1B1;.
a) La Pretensin social de responsabilidad tiene como carcter esencial que su
ejercicio corresponde 9nica y e/clusivamente a la sociedad y tiene por objeto
lograr el resarcimiento de los da.os y perjuicios causados por los directores a la
sociedad.
b) Los bienes que se obtengan en virtud de la demanda entablada por los
accionistas son percibidos por la sociedad! y los accionistas tienen derecho a
que se les reembolse los gastos del proceso.
c) Personas Legitimadas
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La Propia sociedad.C La pretensin social de responsabilidad contra cualquier
director se promueve en virtud de acuerdo de la junta general! aun cuando la
sociedad est en liquidacin. "l acuerdo puede ser adoptado aunque no haya
sido materia de la convocatoria.
Los accionistas que representan por lo menos un tercio del capital social
pueden ejercer directamente la pretensin social de responsabilidad contra los
directores! siempre que se satisfaga los requisitos siguientes#
C Lue la demanda comprenda las responsabilidades a favor de la sociedad y no el
inters particular de los demandantes,
C Lue! en su caso! los actores no hayan aprobado la resolucin tomada por la junta
general sobre no haber lugar a proceder contra los directores.
'ualquier accionista puede entablar directamente pretensin social de
responsabilidad contra los directores! si transcurrido tres meses desde que la
junta general resolvi la iniciacin de la pretensin no se hubiese interpuesto la
demanda. "s aplicable a este caso que se satisfaga los requisitos siguientes#
C Lue la demanda comprenda las responsabilidades a favor de la sociedad y no el
inters particular de los demandantes,
C Lue! en su caso! los actores no hayan aprobado la resolucin tomada por la junta
general sobre no haber lugar a proceder contra los directores.
Los acreedores de la sociedad slo pueden dirigirse contra los directores
cuando su pretensin tienda a reconstituir el patrimonio neto! no haya sido
ejercitada por la sociedad o sus accionistas y! adems! se trate de acto que
amenace gravemente la garanta de los crditos
.RETENSIN INDIVIDUAL DE RES.ONSA3ILIDAD :ART.1B9;
a) C#cep)# La Pretensin individual de responsabilidad corresponde a los
accionistas o cualquier tercero por los da.os y perjuicios ocasionados por actos
de los directores que lesionen directamente los intereses de aquellos.
b) Alca#ces0 7o se considera lesin directa la que se refiere a da.os causados a la
sociedad! aunque ello entra.e como consecuencia da.o al accionista.
c) Le'i)i!a$s# Los socios y terceros que tengan legtimo inters.
Ca$*ci$a$ $e +esp#sabili$a$ :A+).1B<;.& La responsabilidad civil de los
directores caduca a los dos a.os de la fecha de adopcin del acuerdo o de la de
realiacin del acto que origin el da.o! sin perjuicio de la responsabilidad penal.
/ERENCIA
C#cep):A+). 1B?;.& 5ientras el directorio se ocupa de delinear las polticas
generales de administracin! la gerencia realia los actos de ejecucin y gestin
cotidiana de la sociedad! o sea! la ejecucin de los actos que e/ige la correcta
conduccin de los negocios.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 95
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DESI/NACIN:ART.1B? Y 1C>;
+'a# e#ca+'a$ $e la Desi'#aci"# :A+)2c*l 1B?;
La sociedad cuenta con uno o ms gerentes designados por el directorio! salvo que
el estatuto reserve esa facultad a la junta general.
/e+e#)e /e#e+al :A+)2c*l 1B?;
'uando se designe un solo gerente ste ser el gerente general y cuando se
designe ms de un gerente! debe indicarse en cul o cules de ellos recae el
ttulo de gerente general. Las atribuciones y responsabilidades que establece la
ley se refieren al 3erente 3eneral.
& falta de tal indicacin se considera gerente general al designado en primer
lugar.
Desi'#aci"# $e *#a pe+s#a 6*+2$ica :A+)2c*l 1C>;
'uando se designe gerente a una persona jurdica sta debe nombrar a una persona
natural que la represente al efecto! la que estar sujeta a las mismas
responsabilidades de las personas naturales designadas como gerentes! sin perjuicio
de las que correspondan a los directores y gerentes de la entidad gerente y a sta.
D*+aci"# $el ca+' :A+).1B@;.& La duracin del cargo de gerente es por tiempo
indefinido! salvo disposicin en contrario del estatuto o que la designacin se haga
por un plao determinado.
REMOCIN :ART.1BA;
+'a# %ac*l)a$ a s* Re!ci"#.& "l gerente puede ser removido en cualquier
momento por el directorio o por la junta general! cualquiera que sea el rgano del
que haya emanado su nombramiento.
Ca+4c)e+ +e(cable $el ca+'.& "s nula la disposicin del estatuto o el acuerdo de
la junta general o del directorio que estableca la irrevocabilidad del cargo de
gerente o que imponga para su remocin una mayora superior a la mayora
absoluta.
A)+ib*ci#es:A+).1BB.& Las atribuciones del gerente se establecern en el estatuto!
al ser nombrado o por acto posterior. -e presume! salvo disposicin distinta del
estatuto o acuerdo e/preso de la junta general o del directorio! que el gerente
general goa de las siguientes atribuciones#
a) 'elebrar y ejecutar los actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto
social,
b) 2epresentar a la sociedad! con las facultades generales y especiales previstas
en el 'digo Procesal 'ivil,
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 96
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c) &sistir! con vo pero sin voto! a las sesiones del directorio! salvo que ste
acuerde sesionar de manera reservada,
d) &sistir! con vo pero sin voto! a las sesiones de la junta general! salvo que sta
decida en contrario,
e) "/pedir constancias y certificaciones respecto del contenido de los libros y
registros de la sociedad, y!
f) &ctuar como secretario de las juntas de accionistas y del directorio.
DE3ERES :ART.1C0;
"l gerente tiene los siguientes deberes#
a) La e/istencia! regularidad y veracidad de los sistemas de contabilidad! los
libros que la ley ordena llevar a la sociedad y los dems libros y registros que
debe llevar un ordenado comerciante,
b) "l establecimiento y mantenimiento de una estructura de control interno
dise.ada para proveer una seguridad raonable de que los activos de la
sociedad estn protegidos contra uso no autoriado y que todas las operaciones
son efectuadas de acuerdo con autoriaciones establecidas y son registradas
apropiadamente,
c) La veracidad de las informaciones que proporcione al directorio y la junta
general,
d) "l ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades de la
sociedad,
e) La conservacin de los fondos sociales a nombre de la sociedad,
f) "l empleo de los recursos sociales en negocios distintos del objeto de la
sociedad,
g) La veracidad de las constancias y certificaciones que e/pida respecto del
contenido de los libros y registros de la sociedad,
h) 4ar cumplimiento en la forma y oportunidades al derecho de informacin de
los accionistas, y!
i) "l cumplimiento de la ley! el estatuto y los acuerdos de la junta general y del
directorio.
RES.ONSA3ILIDAD
&lcances(&rt.$?<).C "l gerente responde ante la sociedad! los accionistas y
terceros! por los da.os y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus
obligaciones! deberes (se.alados en el numeral B)! dolo! abuso de facultades y
negligencia grave. La sociedad! los accionistas y terceros pueden accionar las
pretensiones social! y estos 9ltimos la individual de responsabilidad! aplicando las
disposiciones establecidas para los directores.
2esponsabilidad solidaria con directores (&rt.$?$).C "l gerente es responsable!
solidariamente con los miembros del directorio! cuando participe en actos que den
lugar a responsabilidad de stos o cuando! conociendo la e/istencia de esos actos!
no informe sobre ellos al directorio o a la junta general.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 97
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7ulidad de absolucin antelada de responsabilidad (&rt. $?K). C "s nula toda norma
estatutaria o acuerdo de junta general o del directorio tendientes a absolver en
forma antelada de responsabilidad al gerente.
"fectos inmediatos del acuerdo de responsabilidad (&rt.$?>).C "l acuerdo para
iniciar pretensin de responsabilidad contra el gerente! adoptado por la junta
general o el directorio! importa la automtica remocin de ste! quien no podr
volver a ser nombrado para el cargo ni para cualquier otra funcin en la sociedad
sino en el caso de declararse infundada la demanda o de desistirse la sociedad de la
pretensin entablada.
'aducidad de responsabilidad (&rt.$?=.C La responsabilidad civil del gerente
caduca a los dos a.os del acto realiado u omitido por ste! sin perjuicio de la
responsabilidad penal.
FORMAS ES.ECIALES DE LA SOCIEDAD ANOMIMA
Scie$a$ A#"#i!a Ce++a$a
a) Las sociedades cerradas o llamadas frecuentemente familiares son entes con
muy escaso n9mero de accionistas! en las que predomina el "intuito personae"
frente al "intuito peunie". -us acciones no son libremente trasmisibles! y! en
ocasiones! se constituyen para ejercitar el comercio con el beneficio de la
responsabilidad limitada.
b) 7ormalmente desarrollan la peque.a o mediana empresa! en el Per9 suelen
tambin presentarse en la gran empresa! tomando muchas veces la forma de una
sociedad holding (La -ociedad holding! es aquella 'ompa.a de inversiones que
se forma con el propsito de tener el control de una o ms compa.as
subsidiarias. Tsta no tiene objeto comercial o industrial propio, dicho objeto
est constituido por el dominio o manejo de otras sociedades.). La Ley 3eneral
de -ociedades ha dise.ado un rgimen especial facultativo para este tipo de
sociedades! si re9nen! adems! los requisitos de no tener ms de veinte accionistas
ni acciones inscritas en el 2egistro P9blico del 5ercado de 1alores (&rt. *+K de
la Ley 3eneral de -ociedades).
c) La caracterstica fundamental de este tipo de sociedades annimas! es que tienen
una serie de limitaciones a la libre trasmisibilidad de las acciones. Por otro lado! la
ley simplifica los requisitos formales para la convocatoria a 8unta 3eneral de
&ccionistas ya que pueden realiarse 8untas no presenciales, las funciones del
4irectorio pueden ser asumidas por el 3erente 3eneral! siendo facultativa la
e/istencia de dicho rgano y e/iste la posibilidad de la e/clusin de accionistas si
el pacto social o el estatuto lo establecen.
Scie$a$ A#"#i!a Abie+)a
a) Las sociedades abiertas! se caracterian por tener acciones que se trasmiten
frecuentemente en el mercado de valores! son sustancialmente burstiles! sus
socios se encuentran dispersos! o dispersados! desatendidos de la sociedad y
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 98
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atentos a su cartera de valores! estos no poseen la tradicional Oaffectio
societatisO! e/cepto el grupo que la controla. "l control de estas sociedades se
obtiene por diversos medios ejecutivos. & estas sociedades se le llaman tambin
-ociedades 5amuth. -on arquetipo de la gran empresa capitalista.
b) La Ley 3eneral de -ociedades ha delineado un rgimen especial obligatorio para
este tipo de sociedades (&rts.*K? y siguientes de la Ley 3eneral de -ociedades),
ello significa que! las sociedades que hayan hecho oferta p9blica de acciones!
tengan mas de setecientos cincuenta accionistas o ms del treinta por ciento de su
capital pertenece a setenta y cinco o ms accionistas deben adoptar este rgimen.
"/iste la posibilidad de que cualquier -ociedad &nnima! si se constituy como
tal o todos los socios con acciones comunes lo decidan! pueda adoptar este
rgimen.
c) Las caractersticas centrales de este rgimen son# la inscripcin de sus acciones en
el 2egistro P9blico del 5ercado de 1alores! el control de la 'I7&-"1! la
invalide de las estipulaciones que limiten la libre trasmisibilidad de las acciones!
la posibilidad de e/cluir el derecho de preferencia de los accionistas en el aumento
de capital por nuevos aportes! la obligacin de tener auditoria e/terna anual! el
derecho de informacin se podr ejercer fuera de la junta! etc.
MODIFICACIN DEL ESTATUTO= AUMENTO Y REDUCCIN DEL
CA.ITAL0
M$i%icaci"# $el es)a)*)
+'a# c!pe)e#)e :A+).1CB;.& La modificacin del estatuto se acuerda por junta
general.
Re,*isi)s %+!ales :A+).1CB;.& Para cualquier modificacin del estatuto se
requiere#
$. "/presar en la convocatoria de la junta general! con claridad y precisin! los
asuntos cuya modificacin se someter a la junta.
*. Lue el acuerdo se adopte mediante qurum y acuerdos calificados (artculos $*B
y $*=)! dejando a salvo lo relativo a la 8unta universal (artculo $*<).
Para que la junta general adopte vlidamente acuerdos relacionados con la
modificacin de estatutos! es necesaria en primera convocatoria! cuando
menos! la concurrencia de dos tercios de las acciones suscritas con derecho a
voto. "n segunda convocatoria basta la concurrencia de al menos tres quintas
partes de las acciones suscritas con derecho a voto. Los acuerdos se adoptan
con el voto favorable de un n9mero de acciones que represente! cuando menos!
la mayora absoluta de las acciones suscritas con derecho a voto.
La junta general se entiende convocada y vlidamente constituida para tratar
sobre cualquier asunto y tomar los acuerdos correspondientes! siempre que se
encuentren presentes accionistas que representen la totalidad de las acciones
suscritas con derecho a voto y acepten por unanimidad la celebracin de la
junta y los asuntos que en ella se proponga tratar.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 99
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+. 'on los mismos requisitos la junta general puede acordar delegar en el directorio
o la gerencia la facultad de modificar determinados artculos en trminos y
circunstancias e/presamente se.aladas.
Alca#ces y li!i)aci#es :A+).1CC;
7inguna modificacin del estatuto puede imponer a los accionistas nuevas
obligaciones de carcter econmico! salvo para aquellos que hayan dejado
constancia e/presa de su aceptacin en la junta general o que lo hagan
posteriormente de manera indubitable.
La junta general puede acordar! aunque el estatuto no lo haya previsto! la
creacin de diversas clases de acciones o la conversin de acciones ordinarias
en preferenciales.
De+ec5 $e sepa+aci"# :A+).900;
Ca*sales.& La adopcin de los acuerdos que se indican a continuacin! concede el
derecho a separarse de la sociedad#
a) "l cambio del objeto social,
b) "l traslado del domicilio al e/tranjero,
c) La creacin de limitaciones a la transmisibilidad de las acciones o la
modificacin de las e/istentes, y!
d) "n los dems casos que lo estableca la ley o el estatuto.
Le'i)i!aci"# Ac)i(a.& -lo pueden ejercer el derecho de separacin los
accionistas que en la junta hubiesen hecho constar en acta su oposicin al acuerdo!
los ausentes! los que hayan sido ilegtimamente privados de emitir su voto y los
titulares de acciones sin derecho a voto.
AUMENTO DE CA.ITAL
A*!e#) $e capi)al c! !$i%icaci"# $el es)a)*) :A+).901;= "l aumento de
capital se acuerda por junta general cumpliendo los requisitos establecidos para la
modificacin del estatuto! consta en escritura p9blica y se inscribe en el 2egistro.
"fectos (&rt.*<+) "l aumento de capital determina la creacin de nuevas acciones o
el incremento del valor nominal de las e/istentes.
M$ali$a$es:A+).909;.& "l aumento de capital puede originarse en#
a) 7uevos aportes,
b) La capitaliacin de crditos contra la sociedad! incluyendo la conversin de
obligaciones en acciones,
c) La capitaliacin de utilidades! reservas! beneficios! primas de capital!
e/cedentes de revaluacin, y!
d) Los dems casos previstos en la ley.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 100
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REDUCCIN DE CA.ITAL
2educcin de capital como modificacin del estatuto(&rt.*$>).C La reduccin del
capital se acuerda por junta general! cumpliendo los requisitos establecidos para la
modificacin del estatuto! consta en escritura p9blica y se inscribe en el 2egistro.
M$ali$a$es:A+).91@;
a) "ntrega del valor nominal amortiado,
b) "ntrega del importe de participacin en el patrimonio neto,
c) 'ondonacin dividendos pasivos,
d) 2establecimiento del equilibrio entre el capital social y el patrimonio neto,
e) Itros medios.
F+!ali$a$es $el ac*e+$ $e +e$*cci"# :A+).91A;.& "l acuerdo de reduccin del
capital debe e/presar la cifra en que se reduce el capital! la forma cmo se realia!
los recursos con cargo a los cuales se efect9a y el procedimiento mediante el cual
se lleva a cabo. La reduccin debe afectar a todos los accionistas a prorrata de su
participacin en el capital sin modificar su porcentaje accionario o por sorteo que
se debe aplicar por igual a todos los accionistas. 'uando se acuerde una afectacin
distinta! ella debe ser decidida por unanimidad de las acciones suscritas con
derecho a voto. "l acuerdo de reduccin debe publicarse por tres veces con
intervalos de cinco das.
De+ec5 $e psici"# :A+).91C;
a) "l acreedor de la sociedad! aun cuando su crdito est sujeto a condicin o a
plao! tiene derecho de oponerse a la ejecucin del acuerdo de reduccin del
capital si su crdito no se encuentra adecuadamente garantiado.
b) "l ejercicio del derecho de oposicin caduca en el plao de treinta das de la
fecha de la 9ltima publicacin de los avisos a que se refiere el artculo *$=. "s
vlida la oposicin hecha conjuntamente por dos o ms acreedores, si se
plantean separadamente se deben acumular ante el jue que conoci la primera
oposicin.
c) La oposicin se tramita por el proceso sumarsimo! suspendindose la
ejecucin del acuerdo hasta que la sociedad pague los crditos o los garantice a
satisfaccin del jue! quien procede a dictar la medida cautelar correspondiente.
Agualmente! la reduccin del capital podr ejecutarse tan pronto se notifique al
acreedor que una entidad sujeta al control de la -uperintendencia de Hanca y
-eguros! ha constituido fiana solidaria a favor de la sociedad por el importe de
su crdito! intereses! comisiones y dems componentes de la deuda y por el
plao que sea necesario para que caduque la pretensin de e/igir su
cumplimiento.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 101
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ESTADOS FINANCIEROS Y A.LICACION DE UTILIDADES0
Me!+ia :A+).991= 999;
F+!*laci"#.& Finaliado el ejercicio el directorio debe formular la memoria. "n
la memoria el directorio da cuenta a la junta general de la marcha y estado de los
negocios! los proyectos desarrollados y los principales acontecimientos ocurridos
durante el ejercicio! as como de la situacin de la sociedad y los resultados
obtenidos.
Re,*isi)s.& 4e estos documentos debe resultar! con claridad y precisin! el estado
de sus negocios y los resultados obtenidos en el ejercicio vencido.
C#)e#i$.& La memoria debe contener cuando menos#
$. La indicacin de las inversiones de importancia realiadas durante el ejercicio,
*. La e/istencia de contingencias significativas,
+. Los hechos de importancia ocurridos luego del cierre del ejercicio,
K. 'ualquier otra informacin relevante que la junta general deba conocer, y!
>. Los dems informes y requisitos que se.ale la ley.
ESTADOS FINANCIEROS
F+!*laci"#:A+).991; Finaliado el ejercicio el directorio debe formular los
estados. 4e estos documentos debe resultar! con claridad y precisin! la situacin
econmica y financiera de la sociedad! y los resultados obtenidos en el ejercicio
vencido.
.+epa+aci"# y p+ese#)aci"#:A+).99>; Los estados financieros se preparan y
presentan de conformidad con las disposiciones legales sobre la materia y con
principios de contabilidad generalmente aceptados en el pas.
De+ec5 $e i#%+!aci"# $e ls acci#is)as :A+)2c*l 991 y 99<;.& Los estados
financieros deben ser puestos a disposicin de los accionistas con la antelacin
necesaria para ser sometidos! conforme a ley! a consideracin de la junta
obligatoria anual.
& partir del da siguiente de la publicacin de la convocatoria a la junta general!
cualquier accionista puede obtener en las oficinas de la sociedad! en forma gratuita!
copias de los documentos a que se refieren los artculos anteriores.
E%ec)s $e la ap+baci"# p+ la 6*#)a 'e#e+al :A+)2c*l 99?;.& La aprobacin
por la junta general de los documentos mencionados en los artculos anteriores no
importa el descargo de las responsabilidades en que pudiesen haber incurrido los
directores o gerentes de la sociedad.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 102
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RESERVAS
Rese+(a le'al :A+).99C;
a) 6n mnimo del die por ciento de la utilidad distribuible de cada ejercicio!
deducido el impuesto a la renta! debe ser destinado a una reserva legal! hasta
que ella alcance un monto igual a la quinta parte del capital. "l e/ceso sobre
este lmite no tiene la condicin de reserva legal.
b) Las prdidas correspondientes a un ejercicio se compensan con las utilidades o
reservas de libre disposicin.
c) "n ausencia de stas se compensan con la reserva legal.
d) "n este 9ltimo caso! la reserva legal debe ser repuesta.
e) La sociedad puede capitaliar la reserva legal! quedando obligada a reponerla.
f) La reposicin de la reserva legal se hace destinando utilidades de ejercicios
posteriores en la forma establecida en este artculo.
Rese+(a %ac*l)a)i(a.& "s la acordada en la 8unta 3eneral
DIVIDENDOS :A+).9>0= 9>1= 9>9;
Re'las /e#e+ales.& Para la distribucin de dividendos se observarn las reglas
siguientes#
a) -lo pueden ser pagados dividendos en ran de utilidades obtenidas o de
reservas de libre disposicin y siempre que el patrimonio neto no sea inferior al
capital pagado,
b) Dodas las acciones de la sociedad! aun cuando no se encuentren totalmente
pagadas! tienen el mismo derecho al dividendo! independientemente de la
oportunidad en que hayan sido emitidas o pagadas! salvo disposicin contraria
del estatuto o acuerdo de la junta general,
c) "s vlida la distribucin de dividendos a cuenta! salvo para aquellas sociedades
para las que e/iste prohibicin legal e/presa,
d) -i la junta general acuerda un dividendo a cuenta sin contar con la opinin
favorable del directorio! la responsabilidad solidaria por el pago recae
e/clusivamente sobre los accionistas que votaron a favor del acuerdo, y!
e) "s vlida la delegacin en el directorio de la facultad de acordar el reparto de
dividendos a cuenta.
Di(i$e#$ bli'a)+i.& "s obligatoria la distribucin de dividendos en dinero
hasta por un monto igual a la mitad de la utilidad distribuible de cada ejercicio!
luego de detrado el monto que debe aplicarse a la reserva legal! si as lo solicitan
accionistas que representen cuando menos el veinte por ciento del total de las
acciones suscritas con derecho a voto. "sta solicitud slo puede referirse a las
utilidades del ejercicio econmico inmediato anterior. "l derecho de solicitar el
referido reparto de dividendos no puede ser ejercido por los titulares de acciones
que estn sujetas a rgimen especial sobre dividendos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 103
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Ca$*ci$a$ $el cb+ $e $i(i$e#$s.& "l derecho a cobrar el dividendo caduca a
los tres a.os! a partir de la fecha en que su pago era e/igible conforme al acuerdo
de declaracin del dividendo. Los dividendos cuya cobrana haya caducado
incrementan la reserva legal.
.+i!as $e capi)al :A+).99>;.& Las primas de capital slo pueden ser distribuidas
cuando la reserva legal haya alcanado su lmite m/imo. Pueden capitaliarse en
cualquier momento. -i se completa el lmite m/imo de la reserva legal con parte
de las primas de capital! puede distribuirse el saldo de stas.
OTRAS FORMAS SOCIETARIAS
SOCIEDAD COLECTIVA
O+i'e#. Diene su origen en las tpicas familias de mercaderes y estn basadas en la
confiana mutua de los socios! en la actualidad estn en desuso por su
responsabilidad ilimitada de los socios.
C#cep). "s una sociedad mercantil organiada sobre una base personalista para
el ejercicio! en nombre colectivo y bajo una ran social! de una actividad
econmica de cuyas consecuencias responden subsidiariamente frente a terceros
todos los socios de un modo personal! solidario e ilimitado (artculo *B>)
C#s)i)*ci"#
a) "scritura p9blica# la escritura deber contener los pactos de los socios! as
como algunos requisitos mnimos! entre ellos# "l nombre de todos los socios, la
ran social# debe incluir el nombre de todos los socios o de algunos y en este
caso debe a.adirse la e/presin %-ociedad 'olectiva0 o -.'. 4ebe contener! el
capital social! el nombre de los socios administradores! etc.
b) Anscripcin en el registro mercantil.
Relaci"# 6*+2$icas i#)e+#as :A+)2c*ls 9@C= 9A1 y 9AA;
a) Los socios debern hacer las aportaciones a las que se comprometieron.
b) "n cuanto a la distribucin de prdidas y ganancias! ser lo pactado.
c) Los socios tambin tendrn derecho de informacin.
d) La administracin social deber llevarse por los administradores pudiendo
corresponder a los socios
e) Los socios tienen prohibida la concurrencia o competencia con la sociedad
Relaci#es 6*+2$icas e7)e+#as
a) La representacin de los socios# debe ser representada la sociedad por los
socios autoriados (artculo *==)
b) La responsabilidad subsidiaria de los socios# los socios responden personal y
solidariamente de las deudas sociales (artculo *B>)
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 104
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SOCIEDADES EN COMANDITA :a+)2c*ls 9AB= 9AC= 9B1;
"sta sociedad se diferencia de la colectiva#
$. C "n que e/isten dos grupos de socios#
a) Los colectivos# tienen el mismo rgimen jurdico que la sociedad colectiva.
b) Los comanditarios# estos socios aportan capital social! pero no pueden intervenir
ni en la gestin ni en la representacin social por ello no responden de las deudas
sociales.
*. C "n cuento a la ran social! debe llevar el nombre de todos los socios
colectivos o en su caso la e/presin Osociedad en comandita0 o %-. en '0.
SOCIEDAD COMANDITARIA .OR ACCIONES :a+)2c*ls 9AB= 9AC= 9B9;
-e caracteria porque la participacin en el capital de los socios comanditarios se
hace por acciones con un rgimen anlogo a la -.&.
SOCIEDAD COMERCIAL DE RES.ONSA3ILIDAD LIMITADA :a+)2c*ls
9B> al 9C<;.
FUNCIN ECONMICA
La creacin de estas sociedades se debe a raones econmicas con este tipo social
se persigue e/tender los beneficios de la responsabilidad limitada de los socios a
las sociedades peque.as sin los inconvenientes de la organiacin ms complicada
de la -.&.
CONCE.TO0 la -2L es una sociedad de naturalea mercantil cuyo capital se
divide en participaciones iguales acumulables e indivisibles que no pueden
incorporarse a ttulos negociables ni denominarse acciones y cuyos socios no
responden personalmente de las deudas sociales.
CONSTITUCIN.& La escritura p9blica se inscribir en el 2egistro de
-ociedades! a partir de ese momento tiene personalidad jurdica! slo cabe la
fundacin simultnea! esto es! la escritura debe otorgarse por todos los socios
fundadores que asumirn todas las participaciones. "n la escritura deben hacerse
constar las menciones del artculo *?K! entre ellas la identidad del socio o socios!
con el limite de *< socios como m/imo! y en su denominacin debe hacerse
constar la e/presin O-ociedad 'omercial de 2esponsabilidad Limitada0 o las
abreviaturas %-2LO.
A.ORTACIONES
"n las aportaciones se seguirn las mismas normas de las sociedades annimas!
slo pueden aportarse bienes o derechos patrimoniales que puedan ser valorables
econmicamente! no puede aportarse el trabajo por lo que no cabe la figura del
socio industrial. Las aportaciones pueden ser dinerarias o no dinerarias y se
entienden realiadas en propiedad salvo que se estipule otra cosa.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 105
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RG/IMEN DE LAS .ARTICI.ACIONES
.a+)icipaci"# c! la e7p+esi"# $e c*ali$a$ $e sci0 6na persona adquiere la
cualidad de socio cuando adquiere la titularidad de la participacin. Las
participaciones son indivisibles! por lo tanto cuando una participacin pertenece a
varias personas debe formarse una copropiedad sobre la misma. La condicin de
socio conlleva una serie de derechos# derecho al dividendo! derecho a asistir y
votar en la junta general! derecho a la cuota de liquidacin que ser proporcional a
ser participacin en el capital social disposicin en contrario de los estatutos!
derecho de informacin! los socios pueden solicitar por escrito a los
administradores informes o aclaraciones sobre asuntos tratados en la junta general.
T+a#s!isi"# $e las pa+)icipaci#es
Unter vivos# La transmisin de participaciones es libre! cuando se produca
entre socios! cnyuges! ascendientes! descendientes o en favor de sociedades
del mismo grupo. 'uando se quieran transmitir a otra persona (terceros) el
socio debe comunicarlo a los administradores para que los socios puedan
ejercer su derecho de adquisicin preferente. "l "statuto puede establecer que
ser la junta general la que deba autoriar la transmisin.
5ortis causa# el heredero o legatario es el que adquiere la condicin de socio!
pero los estatutos pueden establecer un derecho de adquisicin preferente a
favor de los socios sobrevivientes.
+'a#s Sciales
a) La voluntad de los socios que representen la mayora del capital social regir la
vida de la sociedad. "l estatuto determina la forma y manera como se e/presa
la voluntad de los socios! pudiendo establecer cualquier medio que garantice su
autenticidad. 'uando soliciten socios que representen por lo menos la quinta
parte del capital social! ser obligatoria la celebracin de 8unta 3eneral.
b) 8unta general0 es un rgano soberano deliberante integrado por todos los
socios. La junta emite la voluntad de la sociedad y lo hace por el rgimen de
mayora. La junta puede ser universal tal y como se establecen para las
sociedades annimas.
c) &dministradores# La administracin de la sociedad se puede otorgar a un
administrador 9nico (gerente) o a varias personas que act9en solidaria o
conjuntamente (gerentes) o bien a un directorio.
5odificacin de "statutos. 4ebe ser e/presada por la voluntad de los socios que
representen la mayora del capital social o acordada por la junta general! se har
constar en escritura p9blica y se inscribir en el 2egistro de -ociedades.
TRANSFORMACION DE SOCIEDADES
C#cep) y #ci#es 'e#e+ales.& Para enfrentar e/igencias del mercado se
requiere que la estructura societaria se adapte a tales requerimientos por lo que
tiene que cambiar su organiacin mediante la transformacin de la misma. "n ese
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 106
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sentido podemos definir a la transformacin de sociedades cono el instrumento
jurdico que permite el cambio de tipo social. Por ejemplo de sociedad colectiva en
annima o viceversa! entre otros.
Re,*isi)s $el ac*e+$ $e )+a#s%+!aci"# :A+)2c*l >>@;.& La transformacin se
acuerda con los requisitos establecidos por la ley y el estatuto de la sociedad o de la
persona jurdica para la modificacin de su pacto social y estatuto.
S*bsis)e#cia $e la pe+s#ali$a$ 6*+2$ica :A+)2c*l >>>;.& La transformacin no
entra.a cambio de la personalidad jurdica.
DERECHO DE LOS SOCIOS
a) A*se#cia $e !$i%icaci"# $e pa+)icipaci#es $e+ec5s :A+)2c*l >>?;.C La
transformacin no modifica la participacin porcentual de los socios en el
capital de la sociedad! sin su consentimiento e/preso! salvo los cambios que se
producan como consecuencia del ejercicio del derecho de separacin.
Dampoco afecta los derechos de terceros emanados de ttulo distinto de las
acciones o participaciones en el capital! a no ser que sea aceptado
e/presamente por su titular.
b) De+ec5 $e sepa+aci"# :A+)2c*l >>B;.C "l acuerdo de transformacin da
lugar al ejercicio del derecho de separacin.
c) .+e)e#si"# $e #*li$a$ $e la )+a#s%+!aci"# :A+)2c*l ><>;. C La pretensin
judicial de nulidad contra una transformacin inscrita en el 2egistro slo puede
basarse en la nulidad de los acuerdos de la junta general o asamblea de socios
de la sociedad que se transforma. La pretensin debe dirigirse contra la
sociedad transformada. La pretensin se deber tramitar en el proceso
abreviado. "l plao para el ejercicio de la pretensin de nulidad de una
transformacin caduca a los seis meses contados a partir de la fecha de
inscripcin en el 2egistro de la escritura p9blica de transformacin.
RES.ONSA3ILIDAD DE LOS SOCIOS
a) De+ec5 $e sepa+aci"# :A+)2c*l >>B;.C "l ejercicio del derecho de
separacin no libera al socio de la responsabilidad personal que le corresponda
por las obligaciones sociales contradas antes de la transformacin.
b) Ca!bi e# la +esp#sabili$a$ $e ls scis :A+)2c*l >><;. C Los socios que
en virtud de la nueva forma societaria adoptada asumen responsabilidad
ilimitada por las deudas sociales! responden en la misma forma por las deudas
contradas antes de la transformacin. La transformacin a una sociedad en que
la responsabilidad de los socios es limitada! no afecta la responsabilidad
ilimitada que corresponde a stos por las deudas sociales contradas antes de la
transformacin! salvo en el caso de aquellas deudas cuyo acreedor la acepte
e/presamente.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 107
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FUSION DE SOCIEDADES
I!p+)a#cia.& La necesidad de ampliar la necesidad de las operaciones de la
empresa! la b9squeda de nuevos mercados! la 2educcin de costos de la empresa o
mantener los segmentos del mercado por arremetida de la competencia! hacen
necesario la utiliacin de la Fusin.
C#cep).& Por la fusin dos a ms sociedades se re9nen para formar una sola que
conduce a la e/tincin de todas o de algunas de ellas y a la integracin de sus
respectivos socios y patrimonios en una sola sociedad ya pree/istente o de nueva
creacin.
Ca+ac)e+2s)icas
a) "/tincin de todas o de algunas de las sociedades que se fusionan
b) Dransmisin en bloque de patrimonios de la sociedad que se e/tinguen a la nueva
o absorbente.
c) Paso de los socios de las sociedades e/tinguidas a la nueva o a la absorbente
F+!as $e F*si"#.& Puede adoptar alguna de las siguientes formas#
a) F*si"# p+ i#c+p+aci"#.C La fusin de dos o ms sociedades para constituir
una nueva sociedad incorporante origina la e/tincin de la personalidad jurdica
de las sociedades incorporadas y la transmisin en bloque! y a ttulo universal de
sus patrimonios a la nueva sociedad.
b) F*si"# p+ abs+ci"#.C La absorcin de una o ms sociedades por otra sociedad
e/istente origina la e/tincin de la personalidad jurdica de la sociedad o
sociedades
&bsorbidas. La sociedad absorbente asume! a ttulo universal! y en bloque! los
patrimonios de las absorbidas.
4erechos! 2esponsabilidades de los socios y terceros.C -e aplica las normas de la
Dransformacin.
ESCISIN DE SOCIEDADES
I!p+)a#cia.& La e/istencia de un mercado diversificado! la necesidad de negocios
giles! especialiados y eficientes! encuentra en la "scisin! mecanismo para
adecuar dimensiones y estructuras de empresas
De%i#ici"#.& "s aquella institucin mediante la cual una sociedad fracciona su
patrimonio en bloques! luego transfiere todos o alguno de dichos bloques! y las
acciones! resultado de dicha transferencia! son recibidas no por la sociedad sino por
los socios.
Ca+ac)e+2s)icas
-egregacin en bloques patrimoniales
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 108
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Dransferencia de bloques patrimoniales,
2eparto de acciones a accionista de "scindida
-istema de Proporcionalidad
F+!as $e Escisi"#
Escisi"# T)al.& 5ediante esta modalidad el patrimonio de -ociedad escindida se
divide en dos o ms bloques! transmitiendo todo el patrimonio en bloques a las
sociedades beneficiarias! que son nuevas o ya e/istentes! mientras la -ociedad
escindida se e/tingue
Escisi"# .a+cial.& 5ediante esta forma de escisin el patrimonio de -ociedad
escindida no se segrega totalmente! sino uno o ms bloques se trasmiten a la nueva
o al e/istente! mientras que la -ociedad escindida no se e/tingue! sino ajusta o
reduce su capital
F*si"#&Escisi"#.& -e presentan dos tipos#
-ociedad escindida trasmite uno o ms bloques patrimoniales a otra u otras
e/istentes
-ociedad escindida trasmite uno o ms bloques patrimoniales junto a uno o ms
bloques patrimoniales de otras sociedades se incorporan a una nueva o nuevas
sociedades
Escisi"#&C#s)i)*ci"#. -ociedad escindida trasmite uno o ms bloques
patrimoniales! que representan! todo o parte de su patrimonio! para crear una
nueva o nuevas sociedades
Resp#sabili$a$ $esp*Ds $e la escisi"#
a) Las sociedades beneficiarias responden por las obligaciones que integran el
pasivo del bloque patrimonial que se les trasmiten.
b) Las sociedades escindidas que no se e/tinguen! no responden por las
obligaciones que integran el pasivo del bloque transferido a la sociedad
beneficiaria.
De+ec5s= Resp#sabili$a$es $e ls scis y )e+ce+s.& -e aplica las normas de la
Dransformacin
.ROCESO DE EHTINCIN DE LA SOCIEDAD
Aspec)s /e#e+ales.& "l proceso de e/tincin puede ser distinguido en tres
perodos diversos# el primero! como la realiacin de una causa de disolucin, el
segundo! la liquidacin de los vnculos jurdicos y! el tercero! la divisin del
patrimonio social
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 109
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Disl*ci"# $e la Scie$a$
De%i#ici"#.& -e puede definir a la disolucin como el momento social en el cual! al
verificarse una causa legal o estatutaria! se pone fin a la etapa normal de
funcionamiento en la que se cumple el objeto! dando inicio a una segunda etapa!
denominada liquidacin! concluyendo con la divisin del haber social y e/tincin
de la sociedad como sujeto de derecho
Ca*sales $e $isl*ci"#
a) 1encimiento del plao de duracin! que opera de pleno derecho! salvo si
previamente se aprueba e inscribe la prrroga en el 2egistro.
b) 'onclusin de su objeto! falta de realiacin de su objeto durante un perodo
prolongado o imposibilidad manifiesta de realiarlo.
c) 'ontinuada inactividad de la junta general,
d) Prdidas que reducan el patrimonio neto a cantidad inferior a la tercera parte
del capital pagado! salvo que sean resarcidas o que el capital pagado sea aumentado
o reducido en cuanta suficiente,
e) &cuerdo de la junta de acreedores! adoptado de conformidad con la ley de la
materia! o quiebra,
f) Falta de pluralidad de socios! si en el trmino de seis meses dicha pluralidad no
es reconstituida,
g) 2esolucin adoptada por la 'orte -uprema,
h) &cuerdo de la junta general! sin mediar causa legal o estatutaria,
i) Itras causas contempladas en la ley! estatuto o convenios de los socios
registrados en la sociedad,
E%ec)s $e la $isl*ci"#
a; E# el b6e) scial.& &l presentarse una causal de disolucin! la sociedad
contin9a! lo que cambia es el objeto! ya no es la e/plotacin del negocio! sino la
ejecucin de las operaciones pendientes! o sea una mera actividad liquidatoria
dirigida al cobro de crditos! al pago de deudas! a la fijacin del haber social
remanente y a ala divisin de ste! en su caso! entre los socios.
b; E# la pe+s#ali$a$ $e la scie$a$.& 4urante el perodo de liquidacin! la
sociedad continua viviendo, contin9a el contrato social! porque el estado de
liquidacin no libera a los socios de las obligaciones contradas, contin9a la
personalidad jurdica! porque la sociedad conserva su nombre! su domicilio! su
contabilidad y su patrimonio! independientemente constituido en garanta de los
acreedores sociales y defendiendo su integridad frente a los acreedores particulares
de los socios! en tanto no formalice la e/tincin de la sociedad! una ve hecha la
liquidacin.
c; E# la $e#!i#aci"# scial.& Las sociedades que por caer en alguna causal de
disolucin se encuentran en estado de liquidacin! no puedan ocultar su condicin!
es por ello que la ley las obliga que a.adan a su nombre la frase Oen liquidacinO.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 110
Balotario Desarrollado UNMSM
$; E# la a$!i#is)+aci"# $e la scie$a$.& 6na ve declarada la disolucin de la
sociedad! por haberse manifestado una causal! en la sociedad desaparece el rgano
administrativo! los administradores cesan en su representacin para hacer nuevos
contratos y contraer obligaciones y son sustituidos por los liquidadores.
e; E# la c#)abili$a$ $e la Scie$a$.& 4urante el perodo de liquidacin! no
e/iste la obligacin de elaborar el balance anual! ser sustituido por un estado de
cuentas en l supuesto que la liquidacin se prolongue por ms de un ejercicio!
hasta la formulacin del balance final.
LA LIEUIDACIN
De%i#ici"#.& -e puede definir a la liquidacin como el conjunto de operaciones!
posteriores al hecho de incurrir en causal de disolucin! necesarios para concluir
los negocios pendientes mediante la realiacin de su activo (e/igir derechos!
convertir bienes a metlico! etc.) y la e/tincin del pasivo (ejecutar o cumplir sus
obligaciones)! con la finalidad de determinar el remanente del patrimonio social y
hacer posible su reparto a los socios o accionistas! quienes tienen el derecho a la
cuota de liquidacin
$
.
Ope+aci#es $e li,*i$aci"#
a) Formular el inventario! estados financieros y dems cuentas al da en que se
inicie la liquidacin,
b) 2ealiar las operaciones pendientes y las nuevas que sean necesarias para la
liquidacin de la sociedad,
c) Dransferir a ttulo oneroso los bienes sociales,
d) "/igir el pago de los crditos y dividendos pasivos e/istentes al momento de
iniciarse la liquidacin.
e) 'oncertar transacciones y asumir compromisos y obligaciones que sean
convenientes al proceso de liquidacin,
f) Pagar a los acreedores y a los socios,
g) Halance final de liquidacin
Di(isi"# $el Habe+ scial.& 6na ve e/tinguido el pasivo social (e/tinguidas todas
las deudas y obligaciones de la compa.a o depositado su importe si la entrega no
se hubiera podido verificar)! a los liquidadores les compete e/tinguir las relaciones
entre los socios! mediante la divisin del haber social resultante de la liquidacin.
Para ello deben confeccionar el balance final! el cual debe ser formulado de
acuerdo con el valor real de los bienes e/istentes en el patrimonio social.
$
1er# 62U&! 2odrigo. 4erecho...Pgina.K+$, 1V-L6"J 4"L 5"2'&4I! Iscar. Ib.
cit.Pginas.+B? y +=<, 2I42A36"J 2I42A36"J! 8oaqun. O'urso de ... .Pgina.*<?,
3&22A36"-! 8oaqun. O'urso de ... .Pgina.>?; y 2A':&24! "frain y 56AWI! Irlando. Ib.
cit.Pg. *?+
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 111
Balotario Desarrollado UNMSM
10.> LEY DE T1TULOS VALORES
Aspec)s /e#e+ales $el Te+2a /e#e+al $el ls T2)*ls Val+es
Desa++ll $e la Te+2a /e#e+al
La historia del derecho cambiario tiene como inicio Atalia 5edieval cuya
concepcin primigenia de la naturalea de obligacin cambiaria fue la consensual!
o sea como un contrato de cambio trayecticio, el ttulo tena funcin probatoria de
contrato literal de cambio trayecticio! era slo un medio para dar ejecucin. 'on el
criterio predominante de esta concepcin! es el alemn -avigny quien aport la
idea de la %incorporacin al documento0. & partir de este aporte aparecieron
diversas escuelas! entre las que se encuentran las siguientes#
Esc*ela C!e+cialis)a Ale!a#a
"ntre los principales e/ponentes tenemos# Liebe ($;K;) introduce los principios de
formalidad! literalidad y abstraccin, "inet concibi a la incorporacin al ttulo
como acto unilateral! demoliendo teoras contractuales! buscando dotar de
confiana en la promesa! consagrando el 4erecho &utnomo, Xunte ($;>=)
consider que la obligacin cambiaria nace desde el momento que la %cambial0 es
redactada pues tiene como fuente de declaracin unilateral de voluntad. Finalmente
Hruner ($;K< G $?$>) formula la primera definicin de Dtulo 1alor# %!s el
dou"ento de Dere#o $ri%ado& u'a reali(ai)n est* su+ordinada a la posesi)n
del Dou"ento,.
Esc*ela C!e+cialis)a I)alia#a
1ivante ($;>> G $?KK) define al ttulo de crdito como documento necesario
para ejercitar el derecho literal y autnomo e/presado en el mismo, considera
que es Literalidad porque la e/istencia se fija de acuerdo al tenor del
documento! &utnomo! porque el poseedor de buena fe ejercita un derecho
propio separado de relaciones e/istentes con anteriores poseedores! finalmente!
entiende que es necesario porque para ejercer cualquier derecho debe e/hibir el
documento (Legitimacin. "l 5rito fundamental de 1ivante es haber incluido
a los ttulos nominativos entre la categora de los ttulos de crdito.
Holaffio ($?K;G$?K<) 'uestiona la Deora 6nificadora de 1ivante! ya que
considera que los ttulos nominativos no tienen la circulacin libre! regular y
perfecta! el emitente puede impedir la transmisin y la Dransferencia es una
cesin de crditos y necesita anotarse la transferencia en los registros del
emitente.
5ossa ($;;B G $?>=) revela el carcter constitutivo del ttulo valor y que el
valor no e/iste sin el documento. 5essineo ($;;>G$?=K) reafirm el carcter
constitutivo del ttulo de crdito e/presando que es un documento socialmente
destinado a la circulacin. 4ecemo($;;>) se.ala que la caracterstica primaria
de estos ttulos es la documentabilidad! &squini ($;;?G$?=*) agrega el destino
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 112
Balotario Desarrollado UNMSM
circulatorio del ttulo de crdito, &scarelli ($?<+ G $?>?) individualia el
presupuesto del ttulo de crdito e/presando que es un documento socialmente
destinado a la circulacin, finalmente Ferri ($?<;) considera que el ttulo valor
tiene como carcter tipolgico la destinacin a circular pero subordinado a la
voluntad, aunque las crticas a Ferri no se dejaron esperar pues los ttulos
valores pueden entrar en circulacin sin la voluntad de su creador y e/iste la
inoponibilidad a los terceros poseedores de buena fe.
A#)ece$e#)es Le'isla)i(s
a; Sis)e!a *#i)a+i
'omo antecedentes legislativos que consagran la teora general de los ttulos
valores tenemos# "l 'digo de Ibligaciones de -uia! modificado el $; de
diciembre e $?+B! el 'digo 'ivil y 'omercial Ataliano de $?K*! el 'digo de
'omercio de Durqua de $?>=! la Ley 3eneral de Dtulos y Iperaciones de
'rdito de $?+* en 5/ico! "l 'digo de 'omercio de :onduras de $?><! la
Ley de Dtulos 1alores $B>;= de $?B= del Per9 y el 'digo Derrestre
'olombiano de $?=*.
b; Sis)e!a T+ipa+)i)
"n Francia se diferencian legislativamente los "fectos de 'omercio (letras!
cheque! pagar), los 1alores 5obiliarios (acciones! bonos) y los ttulos de
tradicin ('onocimiento de "mbarque! 'ertificado de 4epsito! Farrant). "n
los ".".6.6. se diferencian los ttulos de participacin (se-urities)! los ttulos
representativos de mercancas (dou"ents o. title) y los medios de pago como
letras! cheques (ne-otia+les instru"ents).
c; Sis)e!as p+e$!i#a#)es e# la le'islaci"# pe+*a#a
"l 'digo de 'omercio de $?<* diferenci a los "fectos de 'omercio (letras!
cheque! pagar), los 1alores 5obiliarios (acciones! bonos) y los ttulos de
tradicin ('onocimiento de "mbarque! 'ertificado de 4epsito! Farrant), la
ley $B>;= introdujo el sistema unitario estableciendo reglas generales aplicables
a todos los ttulos valores! pero circunscribiendo inicialmente solo a la letra!
cheque! vale y pagar, finalmente la ley *=*;= no solo establece reglas
generales aplicables a todos los ttulos valores sino regula a todos los ttulos
valores! sino regula toda la gama de ttulos valores que circulaban en ese
momento en el pas como la letra de cambio! el cheque! el pagar! los 1alores
5obiliarios (acciones! bonos) y los ttulos de tradicin ('onocimiento de
"mbarque! 'ertificado de 4epsito! Farrant).
DENOMINACIN
Los ttulos valores han recibido diversas denominaciones! por ejemplo en Francia
se le denomina "fectos de comercio y valores mobiliarios! en Atalia y "spa.a Dtulo
de crdito! en &lemania Dtulo valor (Ferpapier)! finalmente FiniPy la denomina
Dtulo circulatorio. -e dice que el trmino %Dtulos 1alores0 abarca a los ttulos
representativos de mercaderas! ttulos representativos de participacin y ttulos
representativos de crdito. Pero con la aparicin de los valores desmaterialiados!
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 113
Balotario Desarrollado UNMSM
se ha reformulado su denominacin! algunos autores lo denominan %1alores
7egociables0! cuyas especies seran los valores materialiados o ttulos valores y
los valores desmaterialiados o valores representados en cuenta.
CONCE.TO
Val+es Ma)e+iali8a$s
1ivante defini como el documento necesario para ejercitar el 4erecho literal y
autnomo e/presado en l, &squini dice que es un documento literal destinado a la
circulacin! capa de atribuir de modo autnomo la titularidad del derecho al
propietario del documento, finalmente! 3arrigues considera que es un documento
al que se le ha incorporado un derecho privado! cuyo ejercicio y transmisin estn
condicionados a la posesin del documento. La Ley de Dtulos 1alores (Ley 7Y
*=*;=) en el artculo $Y precisa que son documentos de carcter formal que
representan o contienen derechos patrimoniales y que estn destinados a la
circulacin.
VALORES DESMATERIALIFADOS
a) .+ble!4)ica.& "/iste una crisis propiciada por la e/cesiva manipulacin y
moviliacin de documentos de un lado a otro en el mercado financiero!
bsicamente en los sectores burstil y bancario. "l enorme volumen de ttulos
que se depositan en los bancos o que son objeto de transacciones en bolsa! han
obligado a que se sustituya el documento! soporte del derecho! por una
anotacin contable. Pero se debe destacar que solamente afecta a los valores
seriales.
b) A#)ece$e#)es Le'isla)i(s.& 'omo rese.a tenemos las primeras
manifestaciones en &lemania ($?+=) respecto de los depsitos colectivos de
valores! estableciendo una copropiedad por cuotas sobre el conjunto de ttulos
depositados, en Francia ($?K$) se instaur el 4eposito obligatorio de acciones
al portador de una 'aja 'entral, "n Hlgica ($?B=) y -uia ($?=$) se
establecieron el 4epsito 'olectivo, en "spa.a ($?=K) se implant el sistema
de liquidacin y compensacin de valores cotiables y deposito bancario de
esos valores. "n el Per9! la desmaterialiacin de valores se iniciaron a regular
mediante los 4ecretos Legislativos =>> y ;B$! posteriormente se reconoce en la
Ley 3eneral de -ociedades y finalmente en la Ley de Dtulos 1alores *=*;=
c) E# ,*e c#sis)e la Des!a)e+iali8aci"#.C "s el fenmeno de prdida del
soporte cartular por parte del valor incorporado! optando por la alternativa de
su documentacin por medios contables o informticos. La desmaterialiacin
se efect9a mediante las anotaciones en cuenta y la inscripcin correspondiente
de estos en el registro contable que lleve una Anstitucin de 'ompensacin y
Liquidacin de 1alores.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 114
Balotario Desarrollado UNMSM
d) Val+es S*6e)s a la +ep+ese#)aci"# e# c*e#)a.& "ncuentra su natural marco
de aplicacin en valores mobiliarios o valores emitidos en masa o serie.
(acciones! bonos! etc.)
e) Ca+ac)e+2s)icas.& Las principales caractersticas ms importantes son las
siguientes# La constitucin de derechos se establece mediante la Anscripcin en
el 2egistro 'ontable a cargo de una Anstitucin de 'ompensacin y
Liquidacin de 1alores, la transmisin de los valores se entiende efectuada en
el momento que se produce la anotacin en la cuenta del adquiriente, se
consagra la irreivindicabilidad de los valores anotados en la cuenta del titular!
salvo que al adquirirlo haya adquirido con mala fe o culpa grave, se encuentra
legitimado quien figure en las anotaciones contables de la sociedad emisora,
finalmente! los certificados emitidos por la Anstitucin de 'ompensacin y
Liquidacin de 1alores sirven para acreditar la titularidad! no es negociable tal
certificado y para inscribir una transferencia debe devolverse tal certificado.
CARACTER1STICAS DEL TITULO VALOR
De+ec5s .a)+i!#iales I#c+p+a$s.& Partiendo que el ttulo valor es un
documento que incorpora derechos patrimoniales! se debe mencionar que tipo de
derechos son materia de esta incorporacin! estos pueden ser# 4erechos de 'rditos
(letra! cheque! pagar! bonos), 4erechos de participacin (acciones! certificados de
participacin de Fondos 5utuos)! o 4erechos 2eales sobre mercanca
('onocimiento de "mbarque! Farrant.
Des)i# Ci+c*la)+i.& La esencia del ttulo valor es que pueda circular! mas no en
realidad que circule. La virtualidad de la circulacin nace de la promesa unilateral
que hace el librador del documento de que la obligacin contenida ser pagada a
quien al final de circulacin resulta titular del crdito.
Dc*!e#) F+!al.& "l ttulo valor debe contener los requisitos de forma
presente por la ley de lo contrario destruye su eficacia. Los ttulos valores
incompletos impide el ejercicio de la accin cambiaria# cuando circula puede
hacerlo incompleto pero debe estar completo al momento de presentarlo para el
pago.
RELACIN CAUSAL Y RELACIN CARTULAR O CAM3IARIA
a; Relaci"# 34sica F*#$a!e#)al.& "s el negocio jurdico subyacente que genera
la relacin entre las partes (compraventa! donacin! mutuo)
b; Relaci"# Ca+)*la+.& "s la resultante del documento emitido! con caractersticas
y efectos propios! as como acciones diversas a las que tiene de la relacin
bsica. "s un derecho autnomo con e/cepciones! nos referimos a los ttulos
causales. 'on respecto a la relacin cartular se puede clasificar en Dtulos
&bstractos ("n el que no se e/presa la relacin causal letra! cheque) y en ttulos
causales! que estn vinculados a la causa y circula con ella (&cciones!
'onocimiento de "mbarque).
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 115
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NATURALEFA -UR1DICA DE LOS T1TULOS VALORES
a) Respec) al O+i'e# $e la Obli'aci"# Ca+)*la+. & Las interrogantes# R-e
origina en un negocio bilateral entre el emitente y el tomador o entre el
emitente y un sujeto determinadoS Rse origina en la promesa unilateral
(momento de la emisin del ttulo)S. "ncuentra respuesta mayoritaria de la
doctrina es que la obligacin cartular se origina en el acto de emisin o de
creacin mediante un negocio jurdico (que puede ser un contrato o una
Promesa 6nilateral) que produce efectos tpicos! en relacin al tercero
poseedor de buena fe. Las relaciones inmediatas entre el suscriptor y el
tomador! se rigen por el negocio jurdico que dio origen al ttulo.
b) Ace+ca $e la F*#ci"# $el Dc*!e#).& "l ttulo valor tiene varias funciones!
como lo mencionamos a continuacin# Funcin probatoria (es un ttulo
inherente al ejercicio del derecho), funcin constitutiva (surge un derecho
tpico el derecho cartular! puede tener vinculo en la relacin fundamental o se
desprende totalmente de ella) y funcin dispositiva! ya que el ttulo por la
relacin entre el documento y el derecho! es necesario disponer del ttulo para
obtener la prestacin en l prometida. "n los ttulos valores el derecho es
accesorio del ttulo# quien tiene el ttulo es titular del derecho y no hay derecho
sin ttulo.
.RINCI.IOS -UR1DICOS DE LOS T1TULOS VALORES
a) La I#c+p+aci"#.& Para 3arrigues! el derecho y el ttulo estn ligados en una
cone/in especial! en ellos la comunidad de destino entre el ttulo (cosa
corporal) y el derecho (cosa incorporal) es absoluta, a9n cuando sean cosas
distintas! se ofrecen en el trfico como si fuera una cosa! quien tiene el ttulo es
titular del derecho y no hay derecho sin ttulo. Los derechos y obligaciones
deben estar contenidos en el ttulo o en una hoja adherida a l. La hoja adherida
debe firmarse comprendiendo el documento y dicha hoja.
b) La Li)e+ali$a$.& 3arrigues e/presa que para determinar la naturalea! vigencia
y modalidad del derecho documentado es decisivo la escritura contenida en el
ttulo. 4esemo se.ala que la obligacin y el correspondiente derecho se ejercita
conforme al tenor del documento. Por ejemplo# en el caso de derechos
crediticios! si el valor incorporado es una suma de dinero! debe constar la
unidad o signo monetario! de establecerlo literalmente mediante clusula
especial solo es posible pagar en dicha moneda! e/cepcionalmente! si e/iste
diferencia en la unidad monetaria la ley hace prevalecer la nacional (&rtculo
>), asimismo! deben constar en el ttulo! de acuerdo al artculo $+! las medidas
cautelares! prenda! fideicomiso y cualquier afectacin al ttulo.
c) La A*)#!2a.& 6ra dice que el derecho cartular es autnomo por que el
poseedor del ttulo ejercita un derecho propio! originario y no derivado!
independiente del derecho de los anteriores titulares! al que no afectan los
reclamos que haya podido e/istir entre deudores y los tenedores precedentes y
al que no pueden oponer las e/cepciones personales de stos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 116
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d) Le'i)i!aci"# Ac)i(a y .asi(a.& Heaumont e/presa que la legitimacin supone!
en su aspecto activo! que el titular del derecho puede e/igir el cumplimiento del
obligado por el solo hecho de tenerlo seg9n su ley de circulacin y en su
aspecto pasivo que el obligado se libera de su obligacin por cumplir frente al
tenedor legtimo del documento aunque se trate de un titular aparente (artculo
$BY)
e) La 3*e#a Fe c! c#$ici"# $e le'i)i!aci"#.& 5ontoya 5anfredi dice que
la posesin de buena fe hace presumir la propiedad y titularidad del derecho
incorporado. -i quien transmite el ttulo no tiene poder de disposicin del
mismo! el adquiriente de buena fe adquiere la titularidad por no conocer que el
que trasmite careca de ella! pero al hacer la adquisicin debe tomar las
elementales y usuales precauciones para no incurrir en culpa.
S*sc+ipci"# $e ls T2)*ls Val+es.& "s indispensable la firma para la emisin!
aceptacin! transferencias o garantas del ttulo valor. Puede usarse medios
grficos! mecnicos o electrnicos de seguridad. Puede ser suficiente la firma
autgrafa por firma impresa! digitaliada u otro medio de seguridad si hay acuerdo
e/preso entre el obligado principal yMo las partes intervinientes o haberse
establecido como condicin de la emisin (artculo B. 8unto a la firma! se deber
consignar su nombre! n9mero de documento oficial de identidad (47A. Las
personas jurdicas! adems del n9mero de su documento oficial de identidad (26')
deben consignar el nombre de sus representantes que suscriben el documento. "l
ttulo 1alor surte efectos contra las personas capaces que lo hubieren suscrito!
aunque las dems firmas fueren invlidas o nulas (artculo ;). "l representante
obliga al representado (natural o jurdica) pero si no tiene representacin suficiente
o e/cede sus facultades! se obliga personalmente (artculo =). Luien no suscribe
personalmente o por medio de otro el Dtulo 1alor no asume la obligacin aunque
su nombre apareca en el Dtulo (numeral B.+ del artculo B)
Al)e+aci"# Del T2)*l Val+ :A+)2c*l C. & "n el caso que el documento ha sido
alterado! se considera que las firmas posteriores a la alteracin importan
responsabilidad en los trminos del te/to alterado. Las firmas anteriores a la
alteracin importan responsabilidad en los trminos del te/to originario (autntico).
"/iste la presuncin (/uris tantu") de que la firma es anterior a la declaracin
alterada.
INTE/RACIN DEL T1TULO VALOR :ART1CULO 10I;
Re,*isi)s pa+a el e6e+cici $e ls $e+ec5s i#c+p+a$s al )2)*l.& Debe reunir
todos los requisitos de ley para su eficiencia al momento de su presentacin para su
pago o cumplimiento! o sea debe estar integrado o completo. Dulio &scarelli dice
que todos los requisitos de un documento deben e/istir en el momento en que se
invoca el derecho cartular! con base en el propio ttulo.
T2)*l e!i)i$ i#c!ple).& "l ttulo emitido incompleto es aquel privado en el
acto de su puesta en circulacin! de uno o ms requisitos esenciales no integrables
por presuncin de ley! pero que lleva la forma de por lo menos un obligado
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 117
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cambiario y es susceptible de ser completada por el tomador o por otro tenedor
antes de la presentacin (4ecemo). "l llenado deber hacerse respetando las
relaciones que ligan al suscriptor! basndose en lo que se denomina 0la on%eni)n
de llenado, (pacto de llenado) a la que el tomador del documento deber atenerse,
inclusive la convencin o pacto de llenado puede ser cedida a un tercero que debe
respetarla (&squini). -i una letra de cambio incompleta! en el momento de su
emisin! se completare contrariamente a los acuerdos celebrados! es posible
contradecir la demanda seg9n articulo$?! pero la inobservancia! de estos acuerdos
no se podr oponer al tercero poseedor de buena fe! a menos que haya adquirido el
ttulo incurriendo en culpa grave (4ecemo). "l que emite o acepta un ttulo valor
incompleto tiene derecho a lo siguiente# Ibtener copia del ttulo y agregar en el
documento una clusula que limite su transferencia para que surta los efectos de la
cesin de derechos.
Sli$a+i$a$ Ca!bia+ia :A+)2c*l 11;.& Luienes giren! acepten! endosen! o avalen
letras de cambio! pagars y cheques quedan obligados frente al tenedor. "l tenedor
puede accionar contra dichas personas! individual o conjuntamente y
acumulativamente (directa! de regreso! ulterior regreso)! sin observar el orden en
que se hubiesen obligados. -i se promueve contra uno de los obligados no impide
accionar contra los dems. 'on estas seguridades para obtener el pago! se supera el
criterio que primero el tenedor debe justificar la insolvencia del demandado para
poder dirigirse contra los dems obligados.
T2)*ls Val+es Rep+ese#)a)i(s $e T+a$ici"# :A+)2c*l 19;.& -on ttulos
valores que incorporan un derecho real sobre la mercanca (4erecho de Propiedad
o de 3aranta) y el derecho de e/igir la entrega de una mercanca. "jemplo#
'ertificados de depsitos, Farrants, 1ales de prenda, 'onocimientos de embarque
(Dransporte 5artimo), 'artas de Porte (Dransporte Derrestre. "stos ttulos
confieren a su poseedor legtimo el derecho e/clusivo a disponer de los bienes que
en ellos se mencionan. La tradicin del documento implica la tradicin de los
bienes. -in embargo el artculo ?<+ del 'digo 'ivil establece la preferencia del
poseedor de buena fe de los bienes sobre el tenedor de los documentos
representativos.
.+ese#)aci"# y Res)i)*ci"# $el Ti)*l Val+.& Para e/igir los derechos que
emergen del Dtulo 1alor es requisito esencial la presentacin del documento
(&rtculo $B). "l deudor no puede reconocer como acreedor a otra persona que no
sea el poseedor del ttulo. -i de buena fe cumple con la prestacin! queda liberado
aunque el poseedor no sea el titular del derecho (&rtculo $B). "l tenedor de un
Dtulo 1alor queda obligado a devolverlo a quien cumpla la prestacin contenida en
l. Dambin debe entregarse el testimonio del protesto y la cuenta de gastos. Las
partes pueden acordar la destruccin del ttulo valor pagado totalmente!
prescindiendo de su devolucin fsica. Las empresas del sistema financiero! que
sean 9ltimo tenedor del ttulo! una ve pagado totalmente! podrn sustituirlo por
microformas u otros medios que permita la ley! destruyendo el ttulo! debiendo
entregar constancia del pago (&rtculo $=). -i solo cumple parcialmente el pago! no
se restituye! sino se anota tal hecho en el mismo titulo.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 118
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Relaci"# ca*sal y la ci+c*laci"# $el T2)*l Val+ :A+)2c*l 1C i# %i#e;.& "l Dtulo
1alor se emite o se transmite obedeciendo a una motivacin o causa generatri.
"ntre las personas que dieron origen la emisin del documento! o entre endosante y
el endosatario! e/iste un vnculo directo o causal. -i el tenedor y obligado principal
tienen la calidad de acreedor y deudor respectivamente de la relacin causal! el
tenedor (poseedor legtimo del ttulo valor) podr promover alternativamente! la
accin derivada del ttulo o la accin causal! igual derecho tendr el endosatario
respecto de su inmediato endosante. -ubsiste la accin causal del Dtulo 1alor no
pagado a su vencimiento. "l primer endosatario queda fuera de la relacin causal
que gener la emisin del documento! asimismo los posteriores endosatarios.
Me$is $e $e%e#sa c#)+a las acci#es ca+)*la+es ca!bia+ias :A+). 1C;.& "l
demandado puede oponerse al cumplimiento de las obligaciones fundado en las
siguientes causales# a) 'ontenido literal del Dtulo 1alor o en defectos de forma
legal de ste, b) "n la falsedad de la firma que se le atribuye, c) La falta de
protesto! o el protesto defectuoso o formalidad sustitutoria, d) en la falta de
capacidad o representacin del propio demandado en el momento de suscripcin
del ttulo, e) Lue el ttulo valor incompleto al emitirse haya sido completado en
forma contraria a los acuerdos adoptados, f) "n la falta de requisitos necesarios
para el ejercicio de la accin cambiaria, g) Dambin puede oponer al tenedor del
ttulo! las e/cepciones que deriven de sus relaciones personales con ste por e/istir
relacin causal entre el obligado o demandado y el tenedor del ttulo valor, h) 7o
puede deducir las e/cepciones fundadas en sus relaciones personales con los otros
obligados firmantes del Dtulo! a menos que! el demandante mantenga relacin
causal vinculada al ttulo valor con el demandado! o! al adquirirlo! hubiese obrado
de mala fe (a sabiendas del da.o.
LA CIRCULACIN DE LOS T1TULOS VALORES
La ley $e ci+c*laci"#.& -e denomina ley de circulacin de cada clase de titulo
valor al conjunto de requisitos que deben concurrir para que un sujeto adquiera la
titularidad del derecho incorporado o la simple legitimacin para ejercitarlo
(Hroseta Pont)
Ls T2)*ls Val+es Al .+)a$+
C#cep) $e )2)*l al p+)a$+ :A+)2c*l 99J;.& Dtulo valor al portador es aqul
que con autoriacin de la ley! se e/pide a favor de persona indeterminada! pero
determinable! que tiene la clusula Oal portadorO y que se negocia con la mera
entrega del mismo! por ello! a su legtimo poseedor le otorga la calidad de titular de
los derechos que representa.
F+!a $e )+as!isi"# :A+)2c*l 99J;.& Para su transmisin no se requiere de ms
formalidad que su simple tradicin o entrega. La tradicin material representa su
ley de circulacin. -igue las mismas normas que las cosas muebles. Doda
adquisicin de la posesin del ttulo legitima para el ejercicio del derecho. La
tradicin confiere la investidura para ese ejercicio (3arrigues). La indicacin del
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 119
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nombre de persona determinada en un ttulo valor al portador no altera la
naturalea de ste, ni genera obligaciones para aqulla! salvo que se trate de una
intervencin para asumir alguna obligacin.
LOS T1TULOS VALORES A LA ORDEN
C#cep) :A+)2c*l 9@J;.& -e considera como titulo a la orden al que designa
como titular a una persona determinada o a otra! que aquella o los sucesivos
poseedores legtimos del documento designen. "l ttulo a la orden es nominativo!
pero por medio de una clusula de endoso que ha de estamparse en el mismo ttulo
puede ser sustituida por la persona designada en l! sin necesidad de notificarlo al
deudor! emitente o aceptante del ttulo (-nche 'alero). La ley definiendo al
Dtulo valor a la orden dice que es el emitido con la clusula Oa la ordenO! con
indicacin del nombre de persona determinada! quien es su legtimo titular. La
clusula Oa la ordenO puede ser omitida en los casos de ttulos valores que slo se
emitan de este modo y en los casos e/presamente autoriados por la ley.
F+!a $e )+a#s!isi"# :A+)2c*l 9@J;.& "n estos ttulos la transmisin de su
propiedad y de la titularidad del derecho incorporado! se obtiene mediante un doble
requisito# el primer requisito! es la clusula de endoso! de es la declaracin escrita
por el tenedor en el dorso del ttulo y que contiene su voluntad de trasmitirlo y! el
segundo! la tradicin o entrega del documento a la persona en cuyo favor se ha
redactado la clusula (Hroseta Pont). La ley dice que se transmite por endoso y
consiguiente entrega del ttulo! salvo pacto de truncamiento.
.ac) $e )+*#ca!ie#) :A+)2c*l 9@J;.& Pacto de truncamiento es el acuerdo
adoptado por los Hancos! tendientes a establecer procedimientos especiales
sustitutorios del endoso en procuracin! as como acordar delegaciones o mandatos
cuya finalidad es rechaar el pago de cheques! para que surta los mismos efectos
que el protesto (:. 5ontoya &lberti). Por este pacto! puede prescindirse de la
entrega fsica al endosatario del ttulo valor endosado a ste! sustituyndolo por
otra formalidad mecnica o electrnica! de lo que debe mantenerse constancia
fehaciente.
Ls T2)*ls Val+es N!i#a)i(s
C#cep) :A+)2c*l 9CJ;. & "l ttulo valor nominativo es aqul emitido en favor o a
nombre de persona determinada! quien es su titular. -nche 'alero dice que es
aquel que designa como titular a una persona determinada y que no puede
transmitirlo sin que se notifique al deudor! siendo necesario! en algunos casos! que
ste colabore en cierta manera (como el emisor de las acciones cuando registra la
transferencia en la matrcula respectiva)
T+a#s%e+e#cia $el )2)*l #!i#a)i( :A+)2c*l 9CJ;. & "ste tipo de ttulo se
transmite por cesin de derechos. Para que la transferencia del ttulo valor
nominativo surta efecto frente a terceros y frente al emisor! la cesin deber ser
comunicada al emisor para su anotacin en la respectiva matrcula! sin perjuicio de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 120
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las limitaciones o condiciones para su transferencia que consten en el te/to del
ttulo. "stos ttulos carecen de la clusula Oa la ordenO y si se consigna no lo
convierte en ttulo valor endosable. "n caso de tratarse de valor con representacin
por anotacin en cuenta! la cesin debe ser inscrita en la Anstitucin de
'ompensacin y Liquidacin de 1alores correspondiente, sin perjuicio de las
limitaciones o condiciones para su transferencia que consten en el registro
respectivo.
C#s)a#cia e#$s $el )2)*l #!i#a)i( :A+)2c*l >0J;. & La cesin de los
ttulos valores nominativos puede constar en el mismo documento o en documento
aparte! salvo disposicin contractual o legal distinta o condicin especial que
conste en el te/to del mismo ttulo. La cesin del ttulo valor puede constar como
clusula similar al endoso en el mismo documento o puede constar en documento
aparte y deber indicarse la siguiente informacin# nombre del cesionario (requisito
esencial! por lo que su omisin conlleva la ineficacia de la cesin), naturalea y! en
su caso! las condiciones de la transferencia (a falta de indicacin se presumir que
el cesionario adquiere la propiedad plena del ttulo), fecha de la cesin (a falta de
indicacin se presumir que la cesin se efectu en la fecha de comunicacin de
ella al emisor) y nombre! n9mero del documento oficial de identidad y firma del
cedente (requisito esencial! por lo que su omisin conlleva la ineficacia de la
cesin. "n este caso! el emisor u obligado principal tiene la facultad de requerir la
entrega del ttulo transferido! as como e/igir la certificacin de la autenticidad de
la firma del cedente hecha ya sea por intermediario autoriado o por fedatario de
ley.
Re'is)+ y a#)aci"# $e la )+a#s%e+e#cia $el )2)*l #!i#a)i( :A+)2c*l >1J;.&
"l emisor deber anotar la transferencia en la respectiva matrcula! en mrito al
documento en el que conste la transferencia (en el mismo ttulo o en documento
aparte)! con la firma del cedente y dems informaciones y formalidades se.aladas
en la ley. La Anstitucin de 'ompensacin y Liquidacin de 1alores deber anotar
la transferencia en el registro! en mrito al documento en el que conste la
transferencia! con la firma del cedente e informaciones y formalidades establecidas
la ley.
ENDOSO DE LOS T1TULOS VALORES A LA ORDEN
C#cep) :A+)2c*l ><I;.& "l endoso es un negocio jurdico cartular! unilateral y
abstracto que contiene una orden de pago que proviene del primer tomador del
ttulo! o de un precedente endosatario y que presupone la e/istencia de un ttulo a
la orden! ya creado o circulante. 4esde el punto de vista de la circulacin del ttulo!
el endoso es la forma tpica de transmisin de los ttulos valores a la orden y debe
constar en el reverso del ttulo respectivo o en hoja adherida a l.
Re,*isi)s (&rtculo +KY).C "l endoso debe reunir los siguientes requisitos#
a) 7ombre del endosatario. -i se omite este requisito se entender que se
trata de un endoso en blanco.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 121
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b) 'lase del endoso. -i se omite este requisito se presumir que el ttulo
valor ha sido transmitido en propiedad! sin que valga prueba en contrario
respecto a tercero de buena fe.
c) Fecha del endoso. La omisin de la fecha del endoso hace presumir que
ha sido efectuado con posterioridad a la fecha que tuviera el endoso
anterior.
d) 7ombre! el n9mero del documento oficial de identidad y firma del
endosante. "l nombre! el n9mero del documento oficial de identidad y la
firma del endosante son requisitos esenciales esenciales del endoso! por lo que su
inobservancia conlleva la ineficacia del endoso. "l error en la
consignacin del n9mero del documento oficial de identidad no afectar
la valide del endoso.
Ca+4c)e+ i#c#$ici#al $el E#$s :A+)2c*l >?J;.& "l endoso no puede sujetarse
a modalidad alguna! debe ser puro y simple. Dodo plao! condicin y modo se
consideran no puestos! salvo el plao para su presentacin a la aceptacin de la
letra de cambio. "l endoso parcial se tiene por no hecho y no surte efectos
jurdicos. "l documento constituye una unidad indivisible. Los derechos
emergentes del ttulo valor son inseparables de ste como documento.
E#$s al p+)a$+ y E#$s e# bla#c :A+)2c*l >@J;.& "l endoso al portador
produce los efectos del endoso en blanco. "n realidad el endoso en blanco circula
como si fuese al portador. "n ambos casos el tenedor! para ejercer los derechos
cambiarios! deber llenarlo con su nombre! consignando el n9mero de su
documento oficial de identidad o con el de un tercero! o trasmitir el ttulo valor por
tradicin sin llenar el endoso.
Clases $e e#$s :A+)2c*l >AI;.& "l endoso puede hacerse en propiedad! en
fideicomiso! en procuracin o en garanta.
a) "ndoso en propiedad (&rtculo +;Z y +?Y).C "n virtud del endoso en propiedad
el endosante pierde la propiedad del ttulo! que es adquirido por el endosatario!
pero con la calidad de crdito originario! ligado a la posesin de la cosa! o sea
al ttulo (5ontoya 5anfredi. "l endoso en propiedad transfiere la propiedad del
ttulo valor y todos los derechos inherentes a l! en forma absoluta. "l endoso
en propiedad obliga! a quien lo hace! solidariamente con los obligados
anteriores.
b) "ndoso en fideicomiso (&rtculo K<Y) "l fideicomiso es un contrato en virtud
del cual se transfieren uno o ms bienes a una persona (fiduciario)! con el
encargo de que los administre o enajene y que con el producto de su actividad
cumpla una finalidad establecida por el constituyente (fideicomitente)! a favor
o en beneficio de ste o de un tercero (fideicomisario) (HeaumontC'astellares).
"l endoso en fideicomiso transfiere el dominio fiduciario del ttulo valor en
favor del fiduciario! a quien corresponde ejercitar todos los derechos derivados
de ste que correspondan al fideicomitente endosante. "l obligado no puede
oponer al endosatario en fideicomiso los medios de defensa fundados en sus
relaciones personales con el fideicomitente! a menos que el fiduciario! al recibir
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 122
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el ttulo! hubiera actuado intencionalmente en da.o del obligado. La
responsabilidad (solidaria) del fiduciario endosante que no haya incluido la
clusula Osin responsabilidadO u otra equivalente! es similar al del endosante en
propiedad! con el lmite del patrimonio fideicometido que mantenga en
fideicomiso.
c) "ndoso en procuracin o cobrana (&rtculo K$Y).C "l endoso que contenga la
clusula Oen procuracinO! Oen cobranaO! Oen canjeO u otra equivalente! no
transfiere la propiedad del ttulo valor, pero faculta al endosatario para actuar
en nombre de su endosante! estando autoriado a presentar el ttulo valor a su
aceptacin! solicitar su reconocimiento! cobrarlo judicial o e/trajudicialmente!
endosarlo slo en procuracin y protestarlo u obtener la constancia de su
incumplimiento! de ser el caso. "s el representante del verdadero titular
d) "ndoso en garanta (&rtculo K*Y).C "l endoso en garanta permite que el
documento sea entregado en prenda! de forma que el tenedor adquiere un
derecho real sobre el crdito cambiario y no la titularidad plena. "l endoso al
contener la clusula Oen garantaO u otra equivalente! faculta al endosatario para
ejercitar todos los derechos inherentes al ttulo valor y a su calidad de acreedor
garantiado.
La cl4*s*la # a la +$e# # #e'ciable :A+)2c*l <>I;. & "l emisor o cualquier
tenedor puede insertar en el ttulo valor a la orden! la clusula Ono negociableO!
OintransferibleO! Ono a la ordenO u otra equivalente! liberndose de la
responsabilidad solidaria frente a sucesivos tenedores! surtir efectos desde la fecha
de su anotacin en el ttulo. "l ttulo valor que contenga la clusula Ono
negociableO! OintransferibleO! Ono a la ordenO u otra equivalente! slo es
transmisible en la forma y con los efectos de la cesin de derechos.

El E#$s ."s)*! E#$s ps)e+i+ al (e#ci!ie#) :A+)2c*l <<I;. & "s el
endoso posterior al vencimiento y antes de su protesto o formalidad sustitutoria.
"sta clase de endoso produce los mismos efectos que un endoso anterior al
vencimiento. "l endoso hecho despus del protesto o formalidad sustitutoria! o del
plao para hacerlo! produce efectos de la cesin de derechos! sin perjudicar la
accin cambiaria del ttulo valor! si ste re9ne los requisitos para ello.
C#)i#*i$a$ $e E#$ss Le'i)i!i$a$ e# la )e#e#cia :A+)2c*l <?I;.& "l
poseedor de un ttulo valor transmisible por endoso es considerado como tenedor
legtimo si justifica su derecho por una serie ininterrumpida de endosos! o sea! una
cadena no interrumpida de endosos. La cadena ininterrumpida de endosos es
aquella que a partir del primer endosante los endosos se contin9an! de manera! que
cada endosatario sea endosante hasta el 9ltimo endosatario.
I$e#)i%icaci"# $el Kl)i! e#$sa)a+i :A+)2c*l <@I;. & "l que paga el ttulo valor
a su vencimiento no est obligado a cerciorarse de la autenticidad de las firmas de
los endosantes anteriores a la persona con quien se entiende el pago ni! en su caso!
de la suficiencia de las facultades y poderes con las que intervienen, pero debe
verificar el nombre! documento oficial de identidad y firma de quien le presenta el
ttulo como 9ltimo tenedor! as como la continuidad ininterrumpida de los endosos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 123
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E#$s $e )2)*l (al+ ,*e +ep+ese#)a 'a+a#)2a +eal :A+)2c*l <AI;.& "l endoso
de ttulo valor que represente derechos reales de garanta (Factura 'onformada y
Dtulo de 'rdito :ipotecario 7egociable) transfiere al endosatario dichos
derechos reales y los dems derechos representados por el documento.
Cl4*s*las Especiales De Ls T2)*ls Val+es
Aspec)s /e#e+ales :A+)2c*l <B;.& "n los ttulos valores! sea ste al portador! a la
orden o nominativo! podrn incluirse las clusulas especiales sin mas impedimento
que los e/presamente prohibidos por ley. "stas clusulas pueden dividirse#
a) Previstas y permitidas# 1g. 'lusulas a la orden! intereses compensatorios! de
prorroga! de pago en moneda e/tranjera! intereses moratorios y reajustes! de
liberacin de protestos! de pago en cuenta bancaria! de venta e/trajudicial! de
sometimiento a leyes y tribunales! etctera.
b) Previstas y no permitidas# 1g. Las que anulan la letra de cambio como tal!
clusula al portador! condicionamiento de la promesa de pago! promesa de
pago en especie! pago en especie
c) 7o previstas y permitidas.C 1g. Lue el importe de la cambial conste en letras y
en n9meros.
d) 7o previstas y no permitidas.C 1g. "l aval sometido a condicin o el aval
constara en documento separado.
.+i#cipi $e li)e+ali$a$.& Las clusulas especiales debern constar e/presamente
en cualquier lugar del documento o en hoja adherida a l! para surtir efecto frente a
los obligados respectivos.
F+!ali$a$es.& Las clusulas especiales que se incorporen en un ttulo valor! para
tener valide! deben estar impresas en el documento o refrendadas (autoriadas)
especialmente con firma del obligado que las emite! en el caso de haber sido
incorporadas en forma manuscrita! con sellos o cualquier otro medio distinto. "l
tenedor no requiere firmarlas.
Val+es c# +ep+ese#)aci"# p+ a#)aci"# e# c*e#)a.& "n el caso de los valores
con representacin por anotacin en cuenta! los pactos y clusulas especiales
debern constar en el registro respectivo.
.+"++'a si# i#)e+(e#ci"# $el bli'a$ :A+)2c*l <C;.& La ley utilia el trmino
prorroga y no el de renovacin. Prrroga es el aplaamiento del acto o hecho! para
un tiempo ulterior o como el alargamiento de un plao. La prorroga! a diferencia de
la renovacin! no implica la formacin de una nueva relacin jurdica patrimonial
entre las partes! sino ms bien la e/tensin de la vigencia de las obligaciones
adquiridas en virtud de aquella. La renovacin es el arreglo o cambio que deja algo
nuevo. "s tambin sinnimo de sustitucin! reemplao o restitucin de algo. La
renovacin permite el nacimiento de una nueva relacin entre las partes! pues la
primera u originaria se e/tingue! siendo sustituido por otra vinculacin de la misma
naturalea. La ley dice que el plao de vencimiento de los ttulos valores puede
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 124
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prorrogarse en la fecha de su vencimiento o aun despus de l! siempre que el
obligado que admiti tal prrroga haya otorgado su consentimiento e/preso en el
mismo ttulo valor, asimismo! que no se haya e/tinguido el plao de prescripcin
para ejercitar la accin derivada del ttulo valor (accin cambiaria) a la fecha en
que se realice la prrroga! y! el ttulo valor no haya sido protestado o no se haya
obtenido la formalidad sustitutora! de ser el caso. Las prrrogas surtirn plenos
efectos por el solo mrito de la consignacin del nuevo plao de vencimiento que
deje el tenedor en el mismo ttulo! firmando dicha prrroga o prrrogas que
conceda. "l cmputo del plao de prescripcin de la accin cambiaria se reinicia a
partir de la fecha de vencimiento de cada una de las prrrogas.
Cl4*s*la De .a' E# M#e$a E7)+a#6e+a :A+)2c*l ?0;. & La moneda en que
debe ser pagada un ttulo valor es en moneda nacional. Pero es posible que el ttulo
valor contenga la obligacin de pagar en moneda e/tranjera. "n aplicacin a ello!
el ttulo valor puede ser pagado a eleccin del deudor! en moneda nacional seg9n
su valor el da de vencimiento! en lugar de pagarse en moneda e/tranjera! siempre
que el deudor no est en mora. -i se ha pactado de modo e/preso! los ttulos
valores e/presados en moneda e/tranjera sern pagados en la misma moneda.
Cl4*s*la $e i#)e+eses c!pe#sa)+is y !+a)+is y +ea6*s)es :A+)2c*l ?1;.&
'ualquiera que sea la naturalea del ttulo valor que contenga una obligacin de
pago dinerario! podr acordarse las tasas de inters compensatoria y moratoria yMo
reajustes y comisiones permitidas por la ley! que regirn durante el perodo de
mora. "n su defecto! durante dicho perodo de mora ser aplicable el inters legal.
"l Anters es la ganancia del capital. "l inters convencional compensatorio
proporciona al acreedor un lucro! un beneficio o ganancia y una compensacin por
el uso del capital. "l inters moratorio! en cambio! repara los da.os y perjuicios por
el retraso culpable o doloso en el pago pudiese causar. Los intereses moratorios
son! entonces! aquellos que cumplen la funcin econmica de reparar el retardo en
la ejecucin de una obligacin.
Cl4*s*la De Libe+aci"# Del .+)es) :A+)2c*l ?9J;.& "n los ttulos valores
sujetos a protesto podr incluirse la clusula Osin protestoO u otra equivalente en el
acto de su emisin o aceptacin! lo que libera al tenedor de dicha formalidad para
ejercitar las acciones derivadas del ttulo valor. "n estos casos la accin cambiaria
se ejercitar por el solo mrito de haber vencido el plao se.alado en el ttulo valor.
7o rige para el protesto por falta de aceptacin en la letra de cambio. "l librador! el
endosante o el avalista pueden! por medio de la clusula %sin protesto0 dispensar al
portador de formaliar el protesto por falta de pago para ejercer la accin de
regreso. 'uando la clusula integre el te/to impreso de la letra de cambio! ser
suficiente la firma de sta por el librador, cuando se inserte manuscrita o por otro
medio! se requerir que la clusula sea especialmente firmada! sin perjuicio de la
firma de creacin de la letra de cambio (3me Leo)
Cl4*s*la $e .a' c# Ca+' e# C*e#)a 3a#ca+ia :A+)2c*l ?>;.& "n los ttulos
valores que contengan obligaciones de pago dinerario! podr acordarse que dicho
pago se cumplir mediante cargo en cuenta (corriente! de ahorro! a plao)
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 125
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mantenida en una empresa del -istema Financiero 7acional! se.alando el nombre
de la empresa y! en su caso! el n9mero o cdigo de la cuenta. -i se trata de letra de
cambio! en lugar de domicilio del girado se debe anotar el n9mero de la cuenta
bancaria y el nombre del banco, asimismo! si este ttulo es rechaado por no tener
la cuenta corriente provisin de fondos! dicho rechao produce los efectos del
protesto! porque viene a ser la formalidad que lo sustituye. La empresa del -istema
Financiero 7acional designada deber contar con autoriacin previa del titular de
la cuenta para atender el pago! sea con fondos constituidos previamente o con
crditos que conceda al titular de la cuenta designada.
Cl4*s*la De Ve#)a E7)+a6*$icial :A+)2c*l ?<. & "n los ttulos valores afectados
en garanta! salvo disposicin distinta de la ley! puede acordarse prescindir de su
ejecucin judicial y que su venta se realice en forma directa o e/trajudicial!
conforme a los acuerdos adoptados al efecto! seg9n las disposiciones aplicables a la
ejecucin e/trajudicial de la garanta prendaria. "l artculo $<B? del 'digo 'ivil
precisa que si vence el plao de la obligacin y sta no se cumple! el acreedor
puede proceder a la venta del bien en la forma pactada al constituirse la obligacin.
& falta de pacto! se tramita como proceso de "jecucin de 3aranta.
Cl4*s*la $e S!e)i!ie#) a Leyes y T+ib*#ales :A+)2c*l ??;.& Para el ejercicio
de las acciones derivadas del ttulo valor podr estipularse el sometimiento a la
competencia (voluntaria) de determinado distrito judicial del pas! as como a la
jurisdiccin arbitral, o a leyes yMo tribunales de otro pas! si es que e/iste un
elemento e/tranjero en la relacin jurdica cambiaria.
/ARANT1AS DE LOS T1TULOS VALORES
F+!as $e /a+a#)i8a+ T2)*ls Val+es :A+)2c*l ?@;0 Las 3arantas son los
medios de reforar el derecho del acreedor en la hiptesis que el deudor no cumpla
con la prestacin debida, tienen por objeto conceder seguridad al acreedor de que
su crdito ser cancelado o pagado. 6tiliando la clasificacin tradicional! estas
son las siguientes# 3arantas Personales! que son aquellos medios jurdicos por los
cuales una persona (con su patrimonio) se obliga a pagar la obligacin que
representa un ttulo valor de su garantiado en caso de incumplimiento de la misma
(Fiana y el &val), y 3arantas 2eales! que son aquellos instrumentos jurdicos por
los cuales se asegura una obligacin que representa un ttulo valor afectando un
bien determinado a su cumplimiento (prenda e hipoteca). Los requisitos de valide
de las garantas de obligaciones cambiarias son las siguientes#
a) Para que las garantas surtan efecto en favor de cualquier tenedor! debe dejarse
constancia de ello en el mismo ttulo. (Principio de Ancorporacin)
b) -e debe se.alar a la persona garantiada! en caso de no hacerlo se presume que
la garanta opera en respaldo del obligado principal (Principio de Literalidad).
c) -e debe colocar la mencin e/presa del monto o lmite de la garanta! a falta de
tal mencin se entiende que garantia todas las obligaciones y el importe total
que representa el ttulo valor (Principio de Literalidad).
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 126
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/ARANT1AS .ERSONALES
El A(al0 C#cep) y #a)*+ale8a 6*+2$ica (&rtculo >=). & "l &val es una
declaracin cambiaria cartular por el que importa la constitucin de una garanta
objetiva! autnoma! tpica y abstracta. "s objetiva porque con ella se pretende
asegurar el pago de la obligacin cambiaria! vinculando a una persona para brindar
confiana a los adquirentes en la circulacin del ttulo. &segura el pago frente a
cualquier tenedor! incluso si resulta nula la obligacin de la persona avalada. "s
autnoma porque la obligacin del avalista es principal! pues el tenedor de un ttulo
avalado puede dirigirse indistintamente contra cualquiera de los signatarios. "s
tpica porque solo se puede concebir el aval en relacin a los ttulos valores! sea
que se trate de ttulos de contenido crediticio! de tradicin o representativos de
mercaderas. "s abstracta porque se independia dela causa que le dio origen o sea
la relacin jurdica subyacente! bsica o fundamental. 'on e/cepcin del obligado
principal! el aval puede ser otorgado por cualquiera de los que intervienen en el
ttulo valor o por un tercero.
La Fia#8a :A+)2c*l @1;.& "s una garanta personal accesoria! en virtud de la cual
una o ms personas responden de una obligacin ajena! comprometindose para
con el acreedor a cumplir en todo o en parte! si el deudor principal no cumple. La
fiana que conste en el mismo ttulo valor o en el respectivo registro tiene carcter
de solidaria y el fiador no goa del beneficio de e/cusin! aun cuando no se haya
dejado constancia de ello en el ttulo! -alvo que en modo e/preso se haya se.alado
lo contrario. "l fiador queda sujeto a la accin cambiaria! del mismo modo! durante
el mismo plao y en los mismos trminos que contra su afianado. La
responsabilidad no es objetiva ni autnoma! es subjetiva y accesoria! es por ello
que la nulidad de la obligacin afianada afecta la fiana hacindola nula o
anulable. "l fiador puede oponer al tenedor del ttulo valor los medios de defensa
personales de su afianado. -u obligacin es dependiente por ser accesoria.
/a+a#)2as Reales :A+)2c*l @>;.& &dems de las formalidades y requisitos que
estableca! por ejemplo el 'digo 'ivil! para la constitucin de garantas reales que
respalden ttulos valores! como en el caso de la hipoteca debe consignarse en la
"scritura P9blica! el n9mero y valor de los ttulos valores que se emitan y
garanticen con la hipoteca, la serie o series que correspondan! la fecha o fechas de
emisin! en el plao y forma en que deben amortiarlo y designacin del fiduciario!
dichas garantas (que aseguren el cumplimiento de las obligaciones frente a
cualquier tenedor) debe se.alarse en el mismo ttulo (Principio de literalidad. "n
ese caso! las transferencias del ttulo no requieren del asentimiento del obligado ni!
de ser el caso! del constituyente de la garanta! para que sta tenga plena eficacia
frente a cualquier tenedor del ttulo valor.
EL .A/O
Aspec)s /e#e+ales.& "l pago es la realiacin de la prestacin que le proporciona
al acreedor el objeto debido para la satisfaccin de su inters! al tiempo que
e/tingue el vnculo y libera al deudor
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 127
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Fec5a $e pa' :A+)2c*l @<;.& Las prestaciones contenidas en un ttulo valor
deben ser cumplidas el da se.alado para ese efecto. "l tenedor no puede ser
compelido a recibir en fecha anterior. Luien cumple la prestacin que le
corresponde antes de la fecha establecida en el ttulo! lo hace por su cuenta y
riesgo! y responde por la valide del pago. -e coloca en el supuesto de que se
presente situaciones anormales o peligrosas como quiebras fraudulentas! o sea!
puede ser calificada como sospechosa. Luien paga a su vencimiento o en la fecha
prevista para ese efecto! queda liberado vlidamente! a menos que haya procedido
con dolo o culpa ine/cusable. "l obligado contra el cual se ejercite o pueda
ejercitarse las acciones derivadas del ttulo valor est facultado para e/igir! contra
el pago que realice! la entrega del ttulo valor cancelado, y! de ser el caso! la
constancia del protesto o de la formalidad sustitutoria! ms la cuenta de gastos
cancelada.
.a' pa+cial :A+)2c*l @?;.& "l tenedor no puede rehusar un pago parcial. Las
obligaciones cambiarias son de ejecucin rigurosa y es inters del comercio que se
facilite en la mayor medida posible la liberacin de tales obligaciones. "l rechao
del pago parcial perjudica a los dems obligados cambiarios que habran sido
liberados hasta la concurrencia de la suma pagada. "l tenedor tiene derecho a
protestar el ttulo valor por la cantidad impaga y ejercitar las acciones cambiarias.
4e verificarse pago parcial! quien paga puede e/igir que el tenedor del ttulo le
otorgue el recibo correspondiente! adems de la anotacin que deber hacerse en el
mismo ttulo valor. "n el registro del protesto deber hacerse la anotacin del pago
parcial si tal pago se efect9a en el acto del protesto o durante el lapso que el ttulo
se encuentre en poder del fedatario. "n los casos de cumplimiento parcial! el
tenedor debe adems hacer entrega a quien hio tal pago parcial la copia certificada
notarial o judicial del ttulo valor con la constancia de haber sido parcialmente
pagado, en cuyo mrito podr! quien hio tal pago parcial! ejercitar las acciones
cambiarias correspondientes. La copia certificada antes indicada tiene mrito
ejecutivo. 4e esta forma el que efect9a el pago parcial y quiere subrogarse a la
brevedad para iniciar una accin judicial y recuperar lo pagado por l! puede
efectuarlo.
L*'a+ $e pa' :A+)2c*l @@;.& "s aquel donde el deudor ejecuta la prestacin! o
sea! el lugar en donde el acreedor obtiene la satisfaccin de su crdito. "l ttulo
valor debe ser presentado para su pago en el lugar designado al efecto en el
documento! aun cuando el obligado hubiere cambiado de domicilio! salvo que ste
haya comunicado notarialmente al 9ltimo tenedor su variacin! antes del
vencimiento o fecha prevista para su pago y siempre dentro de la misma ciudad o
lugar de pago. -i se hubiere se.alado que el pago se har mediante cargo en una
cuenta mantenida en una empresa del -istema Financiero 7acional conforme a
clusula especial! el ttulo debe presentarse ante la respectiva empresa se.alada en
el documento! la que rechaar o atender su pago con los fondos que hubiere en la
cuenta designada en el ttulo valor! hasta donde alcancen! o! con las concesiones
crediticias que pueda conferir al titular de dicha cuenta. & falta de indicacin
e/presa del lugar de pago! el ttulo valor se entiende pagadero en el domicilio que
figure junto al nombre de quien resulte ser el obligado principal del ttulo, o! en su
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 128
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defecto! en el domicilio real del obligado principal, y el domicilio del indicado para
el pago por intervencin.
EL .ROTESTO
De%i#ici"#.& "s una institucin propia de los ttulos valores cuya finalidad es
acreditar la falta de aceptacin o el incumplimiento en el pago por parte del
obligado cambiario. La finalidad del protesto es dejar constancia fehaciente e
indubitable de la falta de aceptacin o pago del ttulo valor y dejar e/pedita la
accin cambiaria contra los obligados. La responsabilidad de los obligados
indirectos en %va regreso0 est subordinada a la falta total o parcial de aceptacin
o de pago de la letra! por que requiere la e/istencia de una prueba de tal eficacia
jurdica que demuestre de manera autntica dicho incumplimiento.
T2)*ls Val+es S*6e)s a .+)es) :A+)2c*l A0 y A1;.& "n los ttulos valores
sujetos a protesto! ni la incapacidad o la insolvencia decretada! o la muerte del
obligado principal dispensan de la obligacin de formaliar el protesto, salvo que
se haya liberado de ello mediante pacto de no protesto. "l protesto realiado contra
el obligado principal o contra el girado no aceptante de la Letra de 'ambio libera
de la obligacin de hacerlo contra los dems obligados. "s facultativo hacerlo
contra dichos obligados solidarios yMo garantes. "n caso de incumplimiento de las
obligaciones que representa el ttulo valor! debe dejarse constancia de ello
mediante el protesto o! en su caso! debe observarse la formalidad sustitutoria que se
establece! la que surtir los mismos efectos del protesto. La formalidad sustitutoria
del protesto es la constancia que revela el incumplimiento y que lo efect9a una
empresa del -istema financiero 7acional al momento de verificar el pago con
cargo a cuenta. "n los ttulos valores sujetos a protesto! el protesto o la formalidad
sustitutoria que deben ser obtenidos dentro de los plaos previstos al efecto!
constituyen formalidad necesaria para el ejercicio de las acciones cambiarias
respectivas.
.la8s pa+a el )+4!i)e $el p+)es) :A+)2c*l A9J;
a) Protesto por falta de aceptacin! dentro del plao de presentacin de la Letra de
'ambio para ese efecto e! inclusive! hasta los ; (ocho) das posteriores al
vencimiento de dicho plao legal (a la vista y cierto plao desde su aceptacin!
en el caso de no tener plao para aceptacin! hasta $ a.o para presentarla) o del
se.alado en el mismo ttulo como trmino para su presentacin a su aceptacin.
La entrega del ttulo al fedatario deber hacerse dentro de los plaos all
establecidos para su aceptacin.
b) Protesto por falta de pago de la suma dineraria que representa! dentro de los $>
(quince) das posteriores a su vencimiento! con e/cepcin del 'heque y de
otros ttulos valores con vencimiento a la vista. "l tenedor debe hacer entrega
del ttulo valor al fedatario! dentro de los primeros ; (ocho) das de los $>
(quince) previstos en ellos.
c) Protesto por falta de pago de ttulos valores pagaderos a la vista! distintos al
'heque! desde el da siguiente de su emisin! durante el lapso de su
presentacin al pago e! inclusive! hasta los ; (ocho) das posteriores al
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 129
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vencimiento del plao legal o del se.alado en el mismo ttulo como trmino
para su presentacin al pago. "n estos ttulos valores es vlido el protesto
realiado inclusive el mismo da de su presentacin al pago. La entrega del
ttulo al fedatario deber hacerse dentro de los plaos all establecidos para
pago.
d) Protesto por falta de pago del 'heque! dentro del plao de presentacin (+<
das). La entrega del ttulo al fedatario deber hacerse dentro de los plaos all
establecidos para su pago.
e) "n los dems ttulos valores sujetos a protesto! dentro de los $> (quince) das
siguientes a la fecha en la que debi cumplirse la respectiva obligacin. "l
tenedor debe hacer entrega del ttulo valor al fedatario! dentro de los primeros ;
(ocho) das de los $> (quince) previstos en ellos.
L*'a+ $e p+)es) :A+)2c*l A>;.& "l protesto debe hacerse en el lugar designado
para su presentacin al pago! aun cuando la persona est ausente! haya devenido
en incapa! en insolvencia! o hubiere fallecido. -i el ttulo valor no contuviere
indicacin de domicilio para el pago no pueda determinarse o cuando fuere
ine/istente! el protesto se har mediante notificacin cursada a la cmara de
comercio provincial correspondiente al lugar de pago o! de no poder determinarse
ste! del lugar de su emisin. 4e no e/istir cmara de comercio en dichos lugares!
el fedatario que intervenga dejar constancia de ello. "n caso de ttulos valores
cuyo pago debe verificarse mediante cargo en cuenta de una empresa del -istema
Financiero 7acional! el protesto se podr realiar! en forma facultativa! ya sea
mediante notificacin cursada por el fedatario a la empresa designada o mediante
formalidad sustitutoria.
T+4!i)e $el p+)es) :A+)2c*l A<;.& "l protesto ser efectuado mediante
notificacin dirigida al obligado principal por el 7otario o sus secretarios! o en su
defecto por 8ue de Pa del distrito correspondiente al lugar de pago. "n los casos
de ttulos valores pagaderos con cargo en una cuenta que se mantenga en empresas
del -istema Financiero 7acional! las constancias se.alando la causa de la falta de
pago que ellas estn obligadas a dejar en el mismo ttulo a simple peticin del
tenedor surten todos los efectos del protesto.
F+!ali$a$ S*s)i)*)+ia $el .+)es).& "n el 'heque y en otros ttulos valores
sujetos a protesto! cuyo pago deba verificarse con cargo en una cuenta mantenida
en una empresa del -istema Financiero 7acional seg9n clusula que conste en el
ttulo! surtir todos los efectos del protesto la constancia que deje la empresa
respectiva en el mismo ttulo! con la comprobacin del rechao.
Ls T2)*ls Val+es # S*6e)s a .+)es) :A+)2c*l B<J;. & Las &cciones!
Ibligaciones y dems valores mobiliarios a los que se refiere la presente Ley no
estn sujetos a protesto! ni a formalidad alguna que lo sustituya. Para ejercitar las
acciones cambiarias derivadas de ellos! es suficiente que se haya vencido el plao o
resulte e/igible la obligacin! seg9n el te/to del ttulo o constancia de su registro.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 130
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La .*blici$a$ $el I#c*!pli!ie#) :A+)2c*l B? al BC; Los Fedatarios estn
obligados! a remitir a la 'mara de 'omercio Provincial del lugar del protesto! por
medios fsicos! telemticos u otros idneos! con una periodicidad mensual y dentro
del plao de los cinco primeros das del mes siguiente! una relacin de todos los
protestos realiados por ellos durante ese lapso. Las 'maras de 'omercio
Provinciales que reciban la informacin de que trata el inciso anterior y las dems
informaciones previstas en el presente Dtulo debern a su ve transmitir la misma
informacin! dentro de los cinco das siguientes de su recepcin! a la 'mara de
'omercio de Lima! para su anotacin en el 2egistro 7acional de Protestos y 5oras
que ella mantendr. Las autoridades jurisdiccionales tienen la obligacin de
notificar a la empresa o banco girado y a la 'mara de 'omercio Provincial
respectiva! el inicio y culminacin del proceso penal por libramiento indebido de
'heques rechaados por falta de fondos. La misma obligacin le corresponde al
8ue 'ivil en los procesos de cobro de los 'heques se.alados en el prrafo anterior.
LAS ACCIONES CAM3IARIAS DERIVADAS DE LOS T1TULOS
VALORES
C#cep).& 'omo toda accin procesal! es el derecho subjetivo p9blico que
corresponde al titular de un derecho material y que tiene contenido la obligacin
de la tutela jurdica del "stado.
Di%e+e#cia $e Acci"# y .+ces.& La accin es el derecho y el proceso es el
vehculo a travs del cual se hace valer ese derecho.
Ca+ac)e+2s)icas.& Las caractersticas son las siguientes# Diene su fundamento en la
tenencia legtima del ttulo y no en la relacin causal, no se le puede oponer todas
las e/cepciones que se deducen en la relacin e/tracambiaria, el ttulo est
revestido de mrito ejecutivo, es una condicin esencial la presentacin del ttulo y
constituye la 9nica legitimacin que requiere la ley
Fi#ali$a$.C "s obtener la ejecucin de los bienes del deudor! para conseguir el
pago del documento! amparado en el mrito ejecutivo que presta el mismo ttulo.
Acci"# Ca!bia+ia $i+ec)a.& "s el derecho que confiere al tenedor del ttulo valor
de accionar contra el obligado principal yMo sus garantes (aceptante y avalista en la
letra de cambio! girador y emitente en los dems ttulos valores)
Acci"# Ca!bia+ia $e +e'+es.& "s el derecho que confiere al tenedor del ttulo
valor de accionar! conjunta o sucesivamente a la accin directa! contra los
endosantes! garantes de stos y dems obligados del ttulo! distintos al obligado
principal yMo garantes de ste (endosantes! avalistas de estos).
Acci"# Ca!bia+ia $e *l)e+i+ +e'+es $e +ee!bls.& "s el derecho que
confiere a quien ha cumplido con el pago de un ttulo valor en va de regreso para
repetir dicho pago contra los dems obligados que hayan intervenido en el ttulo
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 131
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valor antes que l! ejercitando la accin de ulterior regreso. La misma accin
corresponde a quien pague en esta va! contra los obligados anteriores a l.
Re,*isi)s pa+a e6e+ci)a+ las acci#es ca!bia+ias.& Para ejercitar las acciones
cambiarias constituye requisito obligatorio# "n los ttulos valores
sujetos a protesto! haberse verificado el mismo, "n los ttulos
valores que sean objeto de formalidad que sustituya al protesto!
haber logrado la constancia de la falta de cumplimiento de la
obligacin consignada por una institucin del -istema Financiero
7acional o que opten por el protesto voluntario, "n los ttulos
valores no sujetos a protesto! o los sujetos a protesto clusula Osin
protesto0! la tenencia del ttulo cuyo plao est vencido o resulte
e/igible la obligacin seg9n te/to del documento o! en su caso! de
la constancia de la Anstitucin de 'ompensacin y Liquidacin de
1alores! adems! se requiere haber cursado informacin a la
'mara de 'omercio respectiva del incumplimiento.
S*bsa#aci"# $e la %al)a $e p+)es) %+!ali$a$ s*s)i)*)+ia.C Podr
subsanarse si dentro de los plaos de prescripcin de la respectiva accin
cambiaria! el tenedor logra obtener! en forma e/presa o ficta! el reconocimiento
judicial en su contenido y firma del ttulo valor! por parte del o de los obligados
respecto a quienes se ejercite la correspondiente accin cambiaria.
C#)e#i$ $e la Acci"# Ca!bia+ia.& La pretensin del tenedor contra que ejercita
la accin cambiaria puede contener lo siguiente#
a) "l importe yMo los derechos patrimoniales representados por el ttulo valor a la
fecha de su vencimiento,
b) Los intereses compensatorios ms moratorios pactados o los intereses legales a
partir de su vencimiento,
c) Los gastos de protesto o de la formalidad sustitutoria en su caso y otros
originados por la cobrana frustrada! incluido los costos y costas judiciales o
arbitrales! debidamente sustentados! de haberlos.
d) Luien reclama en va de ulterior regreso! e/igir el reembolso del total de la
suma pagada! ms los intereses correspondientes a dicha suma desde el da en
que verific el pago y los gastos de cobrana en su caso.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 132
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Acci"# al)e+#a)i(a.& -ubsiste la accin causal correspondiente a la relacin
jurdica que dio origen a la emisin yMo transmisin del ttulo valor no pagado a su
vencimiento. "llo que deriva las siguientes consecuencias# -i se trata de
documentos que contienen derechos abstractos y las calidades del tenedor y del
obligado principal del ttulo valor correspondieran respectivamente al acreedor y al
deudor de la relacin causal! de la que se deriv la emisin de dicho ttulo valor! el
tenedor podr promover a su eleccin y alternativamente! la accin cambiaria
derivada del mismo o la respectiva accin causal, Agual derecho asistir al
endosatario respecto a su inmediato endosante! siempre que el endoso fuere en
propiedad y derivase de una relacin causal! en la que uno y otro tuvieren las
calidades de acreedor y deudor! respectivamente.
Acci"# Ca!bia+ia y .+ces.& -i se trata de documentos que contienen derechos
abstractos y las calidades del tenedor y del obligado principal del ttulo valor
correspondieran respectivamente al acreedor y al deudor de la relacin causal! de la
que se deriv la emisin de dicho ttulo valor! si el tenedor opta por ejercitar la
accin cambiaria! podr recurrir a cualquiera de las vas procesal# ejecutiva! de
conocimiento o abreviado.
.RESCRI.CIN DE LAS ACCIONES CAM3IARIAS
C#cep).& La prescripcin e/tintiva es una institucin jurdica seg9n la cual! el
transcurso de un determinado lapso e/tingue la accin que tiene el sujeto para
e/igir un derecho ante los Dribunales.
Ca+ac)e+2s)icas
a) "/tingue la accin dejando subsistente el derecho al que ella se refiere
b) La prescripcin opera a invocacin de parte como e/cepcin
c) -in perjuicio del inicio del proceso! arbitral y judicial! los plaos de
prescripcin de la accin cambiaria son perentorios y no admiten interrupcin!
ni suspensin.
d) "l reconocimiento judicial del ttulo valor vencido no interrumpe los plaos de
prescripcin se.alados en el presente &rtculo para el ejercicio de las acciones
cambiarias derivadas de l.
e) Para el ejercicio de las acciones cambiarias derivadas adems de los requisitos
y formalidades de ley! deben ser e/igidos dentro de los plaos de prescripcin
.la8s $e p+esc+ipci"# $e las acci#es ca!bia+ias.& Las acciones cambiarias
prescriben#
a) & los tres a.os a partir de la fecha de su respectivo vencimiento! la accin
directa contra el obligado principal yMo sus garantes, en el caso de los cheques!
los plaos de prescripcin se computan a partir del 9ltimo da del plao de
presentacin a cobro se.alado en esta Ley (+< das), en el caso de los dems
ttulos valores con vencimiento a la vista! el cmputo se har a partir del da de
su presentacin a cobro o! de no haberse dejado constancia de ello! a partir del
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 133
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da de su respectivo protesto o de la formalidad sustitutoria, y! de no estar
sujeto a ello! a partir del 9ltimo da para su presentacin al pago conforme a
ley o del se.alado para ello en el mismo ttulo.
b) &l a.o! a partir de la fecha de su vencimiento! la accin de regreso contra los
obligados solidarios yMo garantes de stos, en el caso de los cheques! los plaos
de prescripcin se computan a partir del 9ltimo da del plao de presentacin a
cobro se.alado en esta Ley (+< das), en el caso de los dems ttulos valores
con vencimiento a la vista! el cmputo se har a partir del da de su
presentacin a cobro o! de no haberse dejado constancia de ello! a partir del da
de su respectivo protesto o de la formalidad sustitutoria, y! de no estar sujeto a
ello! a partir del 9ltimo da para su presentacin al pago conforme a ley o del
se.alado para ello en el mismo ttulo.
c) & los seis meses! a partir de la fecha de pago en va de regreso! la accin de
ulterior regreso contra los obligados yMo garantes de stos! anteriores a quien lo
ejercita. 4entro de este mismo plao debe ejercitarse la accin de repeticin
que corresponda al garante del obligado principal contra ste.
.+esc+ipci"# $e acci#es ca!bia+ias $e )2)*ls p+++'a$s y +e#(a$s
a) La prorroga es la prolongacin en el tiempo de los derechos pree/istentes que
contiene el Ditulo 1alor. "n este caso! el plao de prescripcin de las acciones
cambiarias derivadas de ttulos valores que tengan la clusula de prrroga! se
computar desde la fecha de su 9ltimo vencimiento! surtiendo efecto respecto a
todas las personas que intervengan en el ttulo valor.
b) La renovacin es el nacimiento de una nueva relacin jurdica diferente a la
originaria! la cual se ha e/tinguido. "n este caso de las renovaciones acordadas
en el ttulo valor! los plaos de prescripcin volvern a ser computados desde
la fecha del nuevo vencimiento. -in embargo! en este caso! la prescripcin de
las acciones cambiarias tendr efecto desde la misma fecha de la renovacin!
respecto a las personas que no hubieren intervenido e/presamente en dicha
renovacin.
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Ca$*ci$a$ $el $e+ec5 $e s*spe#si"# $e pa'.& "n los casos de la suspensin
del derecho de pago por e/travo! sustraccin o deterioro del ttulo valor! si el
obligado no es notificado del inicio del proceso de ineficacia del respectivo ttulo
valor o el peticionario no le hace entrega de la copia de la respectiva demanda
presentada ante la autoridad judicial! dentro de los siguientes quince das de su
peticin e/trajudicial de suspender el pago! caduca tal derecho de suspensin!
quedando el obligado liberado de toda responsabilidad por el pago que realice
transcurrido dicho plao de suspensin.
.+esc+ipci"# $e la acci"# $e e#+i,*eci!ie#) si# ca*sa.& 'uando se han
e/tinguido las acciones derivadas de los ttulos valores! la accin de
enriquecimiento sin causa prescribe a los dos a.os de e/tinguida la correspondiente
accin cambiaria derivada del ttulo valor.
Ca$*ci$a$ y p+esc+ipci"# $e la acci"# ca*sal.& La caducidad y prescripcin de
las acciones causales correspondientes a los actos jurdicos que dieron lugar a la
emisin! aceptacin! garanta o transferencia de los ttulos valores! operan en los
plaos que establece el 'digo 'ivil
T1TULOS VALORES SIN/ULARES
LA LETRA DE CAM3IO
Nci#es p+e(ias.& La letra de cambio constituye a la ve un instrumento de pago
e instrumento de crdito! originalmente utiliado en la compraventa que se realia
entre distinta plaas. Doda ve que se emite una letra de cambio! e/iste una relacin
fundamental previa entre quien libra la orden (librador) y la persona a quien se le
imparte (girado)! en ran de la cual el girado es deudor de quien da la orden.
Dambin e/iste una relacin previa entre quien libra la orden (librador) y quien
recibe el documento (beneficiario). Dales relaciones no se e/tinguen por la creacin
de la letra.
Denemos como ejemplo# el comerciante & domiciliado en Lima vende a H
radicado en 'himbote. Paralelamente & solicita un prstamo del banco '! por
un importe apro/imado al precio de venta. & recibe una cantidad de dinero del
banco y se convierte en deudor del banco. Luego crea la letra de cambio contra
H y a favor del banco '. 'uando H pague la letra cancela a la ve su deuda por
el precio de venta que deba a & y e/tingue el prstamo debido por & al banco
'. "n el caso la creacin de la letra estuvo precedida de dos relaciones
fundamentales# entre & y H un contrato de compraventa, entre & y el banco '!
una operacin bancaria de prstamo.
Para completar los conocimientos elementales sobre la letra de cambio! es
necesario e/plicar el instituto de la aceptacin. -e mencion que la letra de
cambio es una orden que una persona da a otra. Pues bien! en el mecanismo de
la letra de cambio es necesario que sta sea aceptada por quien reciba la orden.
La aceptacin se formula! mediante la firma de la letra de cambio. "l tercero!
que se ha de beneficiar con el pago y que es tenedor de la letra! debe
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 135
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presentarla al girado para que la acepte! firmando esa letra. -i el girado no la
acepta no queda obligado y no puede ser compelido para el pago. -i la acepta
queda convertido! en lo que se llama obligado cambiario! en el principal
obligado cambiario. &l crearse la letra! contiene en su te/to slo una orden de
pago.
4e la redaccin de la letra no surge obligacin a cargo de nadie, pero es la Ley
la que establece que el librador de la letra es responsable de la aceptacin y del
pago de la letra por el girado. 'on ello! desde el nacimiento! el beneficiario
tiene frente a s la eventualidad de la aceptacin por el girado y la
responsabilidad del librador para el caso de que el girado no acepte o para el
caso de que! habiendo aceptado! no pague.
'omo se aprecia e/isten tres sujetos#
a) "l librador# es quien emite el documento dando orden de pago! cuyo
cumplimiento garantia.
b) "l librado# es la persona a la que va dirigida esa orden de pago! pero que slo
se obligar cambiariamente (esto es! sobre la base de la propia letra) cuando
haga la declaracin en la propia letra de que acepta su pago (momento en el
que se le denomina aceptante).
c) "l tomador (o tenedor) de la letra# es la persona a la que se ha de hacer el pago
de la suma de dinero indicada en la letra.
C#cep) $e la le)+a $e ca!bi.& "s un Dtulo 1alor que contiene una orden
incondicional por escrito! suscrita y dirigida por una persona a otra! ordenando a sta
que pague a su presentacin! o en un plao fijo o en un futuro determinable! una cierta
cantidad de dinero a una determinada persona! o a su orden.
Ca+ac)e+2s)icas0
a) 4ocumento que 'ontiene orden incondicional.C 7o acepta condiciones para el
pago.
b) 4ocumento -uscrito.C Para que los participantes sean obligados la letra debe ser
firmada
c) La orden para el pago debe estar dirigida por una persona a otra.C 4el girador al
girado
d) 'ontiene el momento de e/igibilidad o vencimiento de la letra.C a la vista! a fecha
fija! a cierto plao desde la aceptacin! o a cierto plao desde su giro.
e) Diene como Heneficiario a determinada persona o a su orden.C Puede ser Dercera
Persona o el mismo 3irador.
F+!ali$a$es $e la Le)+a $e Ca!bi0
a) La denominacin de Letra de 'ambio.C Diene por objeto brindar al que suscribe
la certea de la clase de obligaciones que asume.
b) La indicacin del lugar de giro.C "s la localidad donde se crea el Dtulo! a falta
de mencin e/presa! se considera girada la Letra de 'ambio en el domicilio del
girador.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 136
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c) La indicacin de la fecha de giro.C "s importante en tanto determinar la ley
aplicable y los plaos de caducidad para el ejercicio de las acciones cambiarias!
o conocer el vencimiento de las letras a das o a meses de la fecha de giro. 4e no
e/istir este dato dejara sin la calidad de ttulo valor.
d) "l nombre y el n9mero del documento oficial de identidad de la persona a cuyo
cargo se gira# "l nombre de la persona a cuyo cargo se gira la letra (girado o
librado) -i acepta! se convierte en el obligado principal cambiario denominado
aceptante.
e) "l nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago
(tomador).C La persona sea natural o jurdica debe estar indicada con precisin.
"n este caso la ley no e/ige la incorporacin del documento de identidad.
f) "l nombre! el n9mero del documento oficial de identidad y la firma de la
persona que gira la Letra de 'ambio librador o girador, el nombre permitir
identificar a la persona natural o jurdica. La identificacin del representante de
la persona jurdica! que tratndose de personas jurdicas! adems se consignar
el nombre y documento oficial de identidad de sus representantes que
intervienen en el ttulo. La firma del girador! es tambin un requisito
insustituible! pues el girador es quien asume la obligacin de hacer pagar o
pagar la prestacin contenida en la letra. "n tanto la letra no es aceptada es el
obligado principal para el pago de la misma.
g) La orden incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una
cantidad determinable de ste! conforme a los sistemas de actualiacin o
reajuste de capital legalmente admitidos. La orden incondicional de pagar
determinada cantidad de dinero significa que la obligacin es pura y simple y no
subordinada a alguna condicin si el girado no paga la suma ordenada! el librador
est asumiendo la obligacin de pagarla. La cantidad debe ser determinada o
determinable de acuerdo a los ndices de ajuste aprobados por la ley.
h) La indicacin del vencimiento. La indicacin del vencimiento es el requisito
que confiere certea en cuanto a la e/igibilidad de la obligacin! asegurando su
circulacin.
i) La indicacin del lugar de pago.C "s el lugar donde debe efectuarse el pago. &
falta de indicacin especial! el lugar designado junto al nombre del girado se
considera como lugar de pago y al mismo tiempo como domicilio del girado, y!
si no hubiera lugar designado junto al nombre del girado! ser pagadera en el
domicilio real del obligado principal. "n los casos de Letras de 'ambio
pagaderas conforme a la clusula de pago con cargo en cuenta bancaria! no ser
necesario se.alar lugar especial de pago, la letra de cambio podr pagarse
mediante cargo en cuenta mantenida en una empresa del -istema Financiero
7acional.
FORMAS DE /IRAR LA LETRA DE CAM3IO :19A;
La Letra de 'ambio puede ser girada#
a) A la +$e# $el p+pi 'i+a$+. "/iste una doble calidad librador y tomador.
Hajo esta modalidad! quien gira la letra! ordena que se pague a su misma orden.
'uando se gire a la orden del propio girador! se podr referir a ste con la
clusula de O5 mismoO u otra equivalente.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 137
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b) A la +$e# $e *# )e+ce+.C Anviste a ste como titular del derecho contenido en
el ttulo. "l librador se obliga a pagar o a hacer pagar! al tomador o a quin ste
transmita la letra! la cantidad mencionada en ella.
c) A ca+' $e )e+ce+a pe+s#a.C "s decir que el girador y el girado son personas
distintas entre s! es la forma propia de este ttulo. Para que girado quede
obligado debe aceptar la letra. "n el caso de negarse el girado! el girador es
responsable del pago va accin cambiaria de regreso.
d) A ca+' $el p+pi 'i+a$+.C "n esta clase de letras! el girador re9ne la doble
condicin de librador y librado. "n este caso no es necesario que vuelva a
firmarla como aceptante. -i el librador acepta la letra! responde frente al
tenedor por un doble concepto# como girador y como aceptante.
e) .+ c*e#)a $e *# )e+ce+. -upone que no es el librador el presunto acreedor
del girado! sino que lo es el tercero por cuya cuenta es girada la letra. Pero el
girador responde por la aceptacin y el pago (mandatario sin representacin).
Doda clusula liberatoria de dichas responsabilidades se considera no puesta.
EL ENDOSO :ART1CULOS 19? Y 19@;
a) Doda Letra de 'ambio! aunque no est e/presamente girada a la orden! es
transmisible por endoso. La letra de cambio es un ttulo a la orden! aunque no
haya sido girado e/presamente a la orden! en cuyo caso basta que lleve la
denominacin de la letra de cambio.
b) "l endoso es la forma tpica de la circulacin de la letra de cambio. "l "ndoso
es una clusula accesoria e inseparable de la letra! por virtud de la cual el
acreedor cambiario pone a otro acreedor en su lugar dentro de la letra de
cambio.
c) Antervienen en el endoso# "l endosante! el que transmite la letra de cambio, y el
endosatario! a quien se le transmite la letra. "l endosatario! cuando recibe el
documento! se convierte en su nuevo tenedor legtimo y! en consecuencia!
adquiere! todos los derechos resultantes de la letra de cambio. "l endosante
responde en va de regreso frente a los tenedores posteriores de la letra de la
aceptacin y del pago.
LA ACE.TACIN
C#cep) :A+)2c*l 19A;.& Por la aceptacin! el girado (o librado)se obliga a pagar
la Letra de 'ambio al vencimiento! asumiendo la calidad de obligado principal!
transformndose en aceptante. La aceptacin es un negocio jurdico unilateral! no
recepticio! en virtud del cual el girado se obliga a pagar la letra de cambio al
vencimiento! asumiendo la calidad de obligado principal.
Ca+ac)e+2s)icas
a) "l girado que acepta la Letra de 'ambio queda obligado aunque ignore el
estado de insolvencia! quiebra! liquidacin! disolucin o muerte del girador.
b) & falta de pago! el tenedor! aun cuando sea el girador! tiene contra el aceptante
accin cambiaria directa por todo lo que puede e/igirse.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 138
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c) La aceptacin es pura y simple, pero a aceptacin puede ser parcial! esto es!
por una parte del importe de la letra. "l aceptante queda obligado por esta parte
y el tenedor puede iniciar va de regreso por la parte no aceptada.
d) 'ualquier modificacin o condicin en la aceptacin equivale a su negativa y
da lugar al respectivo protesto y a la accin cambiaria que corresponda.
F+!ali$a$ $e la acep)aci"# :A+)2c*l 19B;
a) La aceptacin debe constar en el anverso de la Letra de 'ambio! e/presada con
la clusula OaceptadaO! y la firma del girado.
b) Pero la sola firma de ste importa su aceptacin.
c) 'uando la Letra de 'ambio sea pagadera a cierto plao desde la aceptacin o
cuando! en virtud de clusulas especiales deba presentarse a la aceptacin en un
plao determinado! la aceptacin debe llevar la fecha del acto, y! si el aceptante
la omite! puede insertarla el tenedor.
Reacep)aci"# $e la Le)+a $e Ca!bi
a) 'oncepto.C La reaceptacin importa la renovacin de la obligacin en los
trminos de la aceptacin precedente! en cuanto al monto! plao y lugar de
pago! salvo clusula en contrario. ($+?.$)
b) "fectos.C Por el hecho de la reaceptacin quedan cambiariamente liberados los
anteriores firmantes de la Letra de 'ambio! salvo que vuelvan a intervenir.
($+?.+)
c) Formalidad de la reaceptacin.C La reaceptacin constar en el anverso del
ttulo o en hoja adherida a l ($+?.*). La reaceptacin no ser necesaria si el
obligado otorg su consentimiento escrito por anticipado para su prrroga
($+?.K)
d) Procedencia.&La reaceptacin proceder slo antes de la prescripcin de la
accin cambiaria directa! siempre que el ttulo no hubiere sido protestado u
obtenido la formalidad sustitutoria. (&rtculo $K<)
.+ese#)aci"# a la acep)aci"# :A+)2c*l 1>0;
a) 'uando la Letra de 'ambio deba ser aceptada! la presentacin para su
aceptacin se har en el lugar se.alado en el ttulo y! si no se indica! en el lugar
que corresponde a su pago.
b) "l girador puede estipular en la Letra de 'ambio que sta se presente para su
aceptacin! fijando un plao o sin esta modalidad. Puede! asimismo! estipular
que la presentacin a la aceptacin no se efect9e antes de determinada fecha.
c) Dodo endosante puede estipular que la Letra de 'ambio se presente a la
aceptacin! fijando o no un plao para ello.
d) La inobservancia del plao para la presentacin a la aceptacin puede ser
invocada slo por el girador o endosante que la consign o personas que hayan
intervenido despus de quien lo consign.
e) -i no se consign plao para su presentacin a la aceptacin! ser obligatoria
su presentacin para ese efecto! antes de su vencimiento.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 139
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Acep)aci"# $e la Le)+a $e Ca!bi c# Ve#ci!ie#) a cie+) pla8 $es$e la
acep)aci"# :A+)2c*l 1><;.& Para que la Letra de 'ambio a cierto plao desde la
aceptacin sea e/igible! debe ser presentada al girado para su aceptacin! dentro
del plao de un a.o desde que fue girada.
Acep)aci"# $e Le)+a $e Ca!bi a %ec5a %i6a a la (is)a a cie+) pla8 $es$e
s* 'i+ :A+)2c*l 1>?;.& La Letra de 'ambio con vencimiento a fecha fija! o a la
vista! o a cierto plao desde su giro puede ser presentada por el tenedor para la
aceptacin! aunque el girador no haya insertado estipulacin al respecto. La
presentacin para la aceptacin podr ser hecha antes del vencimiento si la Letra de
'ambio es a fecha fija o a cierto plao desde su giro! y dentro del plao de un a.o
desde su giro si es a la vista! salvo que en su caso se haya fijado fecha distinta para
su aceptacin.
Obli'aci"# $el /i+a$ :A+)2c*l 1>@;.& "l girado a quien se le presente la Letra
de 'ambio para su aceptacin est obligado a aceptar o rechaar su aceptacin.
Doda demora faculta al tenedor a solicitar su protesto.
E%ec)s $e la %al)a $e acep)aci"# :A+)2c*l 1>1;
a) "l tenedor pierde la accin cambiaria contra todos los obligados cuando!
siendo necesario presentar la Letra de 'ambio para su aceptacin! no lo hiciere
en el plao legal o en el se.alado en el ttulo por el girador.
b) Dambin pierde el tenedor la accin cambiaria contra el endosante o garante
que hio la indicacin del plao para su presentacin a la aceptacin y contra
los que posteriormente suscribieron la Letra de 'ambio! si sta no es
presentada en el plao se.alado por cualquiera de los endosantes o garantes.
La i#)e+(e#ci"# e# la acep)aci"# :A+)2c*l 1>9;
a) 'uando sean varios los girados! el tenedor presentar la Letra de 'ambio en el
orden que considere conveniente. "n el caso de indicacin alternativa! la
presentar a quien dicho tenedor elija! y en el caso de indicacin sucesiva! la
presentar en el orden enunciado en la Letra de 'ambio.
b) -i la Letra de 'ambio fuese aceptada por montos parciales por ms de un
girado! cada cual responder por su pago por el monto parcial aceptado!
debiendo anotarse en el mismo ttulo los pagos que realicen! sin perjuicio de la
obligacin del tenedor de e/pedirles las constancias de pago correspondientes.
EL VENCIMIENTO
C#cep) $e (e#ci!ie#)0 "s el momento en el cual la obligacin comiena a ser
e/igible. 'uando se cumple el plao! establecido para el goce del crdito
incorporado a la letra! surge el derecho y la obligacin del portador de presentar la
letra! para recibir el dinero equivalente o para que se e/tinga la obligacin! en
algunas de las formas que establecen las leyes pertinentes.
F+!as $e seLala+ el (e#ci!ie#) :A+)2c*l 191;
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 140
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La Letra de 'ambio! para tener valide como tal! puede ser girada solamente#
a) & fecha fija, 1ence el da se.alado. La letra a fecha fija indica que la fecha
de vencimiento est e/presada en la propia letra.
b) & la vista, 1ence el da de la presentacin al girado para su pago. La letra a
la vista vence el da que es presentada al indicado para su pago, el girado
sabe que el ttulo vence el da que se le presenta.. -i fuere aceptada! el
vencimiento se produce el mismo da de su aceptacin. La Letra de 'ambio
a la vista vence el da de su presentacin al girado para su pago. La Letra
de 'ambio pagadera a la vista! antes de su presentacin al pago! puede o
no estar aceptada. -i no cuenta con aceptacin! la aceptacin y el pago se
harn simultneamente o e/igirse su aceptacin antes de su presentacin al
pago. 4e no estar aceptada! en su caso! proceder su protesto por falta de
aceptacin total o parcial. La Letra de 'ambio a la vista aceptada en
oportunidad de su giro o en fecha posterior! que no fuese atendida en su
pago el da de su presentacin para ese fin! ser protestada por falta de
pago! salvo disposicin distinta de la Ley. La presentacin al pago de la
Letra de 'ambio a la vista podr hacerse en cualquier momento! a libre
decisin de su tenedor! desde el da mismo de su giro inclusive! y durante
el plao que al efecto se hubiere se.alado en el documento. & falta de dicha
indicacin! la presentacin para su pago deber hacerse dentro de un plao
no mayor a un a.o! desde la fecha de su giro(&rtculo $K$).
c) & cierto plao desde la aceptacin, 'omiena a correr desde que la letra se
pone a la vista del girado y ste lo acepta! o lo rechaa (se acredita con el
protesto). & falta de este! la aceptacin sin fecha se considera otorgada el
9ltimo da del plao establecido para presentarla a la aceptacin ($ a.o). La
letra a cierto plao desde la vista! es aquella cuyo vencimiento depende de
la fecha en que la letra se presenta a la aceptacin. "l artculo $+K de la
LD1 se.ala que en la aceptacin a cierto plao desde la vista! para que la
Letra de 'ambio a cierto plao desde la vista sea e/igible! debe ser
presentada al girado para su aceptacin! dentro del plao de un a.o desde
que fue girada. "l girador puede reducir este plao o fijar uno mayor!
debiendo en ese caso dejarse constancia en el mismo ttulo. "sta forma de
se.alar el vencimiento podr constar con la clusula Oa cierto plao desde
la aceptacinO u otras equivalentes como la clusula Oa cierto plao vistaO.
d) & cierto plao desde su giro. 1ence al cumplirse el plao se.alado
computado desde la fecha de emisin.
Ve#ci!ie#) # )ipi%ica$.& La Letra de 'ambio girada y pagadera dentro de la
2ep9blica que indique vencimiento distinto a los se.alados en el prrafo anterior o
vencimientos sucesivos no produce efectos cambiarios. "n algunas legislaciones se
admite el vencimiento sucesivo de la letra de cambio, en otras como la legislacin
califica el documento como nulo cuando se ha fijado vencimientos sucesivos. La
LD1 se.ala con precisin en su artculo $*$.*! que la Letra de 'ambio girada y
pagadera dentro de la 2ep9blica que indique vencimientos sucesivos! no produce
efectos cambiarios.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 141
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Ve#ci!ie#)s !Kl)iples.& "n caso de designarse el vencimiento utiliando ms de
una de las formas indicadas en la ley! siendo una de ellas fecha fija! y hubiera
diferencia entre ellas! prevalece la fecha fija que se haya consignado. La indicacin
de la fecha de vencimiento puede constar ya sea en recuadros! en forma completa o
abreviada. La indicacin de clusulas como Oa la fecha antes indicadaO! Oal
vencimientoO u otras equivalentes! que se limiten a reiterar la fecha de vencimiento
consignada en el ttulo valor! no lo invalida. & falta de indicacin del vencimiento!
se considera pagadera a la vista.
C!p*) $el pla8 $e Ve#ci!ie#) :A+)2c*l 1<<;
a) "l cmputo de los plaos de vencimiento fijados en meses! a.os u otras formas
permitidas por la ley se determinar seg9n las normas del derecho com9n.
b) Las e/presiones Oocho dasO o Oquince dasO equivalen al plao de ocho o de
quince das y no de una semana o dos semanas. La e/presin Omedio mesO
indica un plao de $> (quince) das. -i al indicarse el da del vencimiento se ha
omitido el a.o! se entiende que es el mismo a.o de la emisin de la Letra de
'ambio o! de corresponderle! el a.o siguiente. -i se indica como fecha de
vencimiento una que no e/iste en el calendario! se entiende que la fecha vence
el 9ltimo da correspondiente al mes de vencimiento.
c) "n los plaos legales o convencionales! no se comprender el da que les sirva
de punto de partida! salvo e/presa disposicin en contrario de la ley.
d) "n el cmputo de los das no se e/cluyen los das inhbiles! pero si el da del
vencimiento para su aceptacin o pago lo fuera! se entender que dicho plao
vence el primer da hbil siguiente. -in embargo! el plao para su protesto se
computa a partir del da de vencimiento se.alado en el documento o en el que
seg9n su te/to resulte e/igible.
El .a'.& "l pago es el modo normal de e/tinguir la obligacin mediante el
cumplimiento de la prestacin objeto de la misma. La letra de cambio debe ser
pagada el da de su vencimiento. "l que paga una letra antes del vencimiento lo
hace por su cuenta y riesgo. "l tenedor no puede rehusar un pago parcial, debe
otorgar recibo y anotarlo en el Dtulo. Por lo no pagado! debe protestar la letra.
RE/LAS .ARA EL .A/O DE LA LETRA DE CAM3IO :ART1CULO 1<?;
a) Doda Letra de 'ambio es pagadera en el domicilio se.alado en ella o con cargo
en la cuenta se.alada
b) 'ualquier endosante u obligado distinto al principal que pague la Letra de
'ambio puede testar su endoso o firma y los posteriores.
c) 'uando el girador hubiere indicado en la Letra de 'ambio un lugar para el
pago diferente del domicilio del girado! ste puede se.alar ese domicilio u otro
distinto en el momento de la aceptacin yMo consignar la clusula con cargo en
cuenta corriente bancaria (&rtculo $+;)
d) & falta de esta indicacin! se entiende que el aceptante se ha obligado a pagarla
en el lugar designado para el pago! seg9n el documento(&rtculo $+;)
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 142
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.ac) $e i#)e+eses e# Le)+as $e Ca!bi :A+)2c*l 1<@;.& "n la Letra de 'ambio
no procede acordar intereses para el perodo anterior al de su vencimiento. -lo a
falta de pago y a partir del da siguiente a su vencimiento! generar los intereses
compensatorios y moratorios o! en su defecto! el inters legal! hasta el da de su
pago.
El .+)es) p+ Fal)a $e Acep)aci"# :&rtculo $K=;
"l protesto es un acto autntico por medio del cual se prueba el cumplimiento o del
aceptante y! al mismo tiempo! la diligente presentacin de la letra por el portador!
lo que produce la preservacin de la accin contra los obligados de regreso! esto es!
la no caducidad de la accin cambiaria del regreso de la que trataremos ms
adelante. Las 'aractersticas mas importantes son#
a) "l protesto por falta de aceptacin procede cuando se ha presentado
infructuosamente la Letra de 'ambio para la aceptacin
b) "l protesto por falta de aceptacin total dispensa de la presentacin para el
pago y del protesto por falta de pago! asumiendo el girador la calidad de
obligado principal! contra quien y dems obligados procede ejercitar la accin
cambiaria derivada de la Letra de 'ambio por el solo mrito del protesto por
falta de aceptacin. La falta de pago de estas Letras de 'ambio se comunicar
a la 'mara de 'omercio.
c) La obligacin de informacin y registro de que trata el artculo ;>Y deber ser
cumplida en los protestos por falta de aceptacin de Letra de 'ambio!
consignando el nombre del girador y registrndose en forma independiente del
registro de protestos por falta de pago.
d) La clusula sin protesto a que se refiere el artculo ;$Y no resulta aplicable al
protesto por falta de aceptacin de la Letra de 'ambio. "l protesto por falta de
aceptacin deber llevarse a cabo aun en la Letra de 'ambio que contenga
dicha clusula.
LAS ACCIONES CAM3IARIAS :1<B;
a) &ntes del vencimiento de la Letra de 'ambio! el tenedor puede ejercitar las
acciones cambiarias que correspondan si ha habido negativa! total o parcial de
la aceptacin! por la parte no aceptada, o! el girado aceptante o no hubiese sido
declarado insolvente o resultado inefica una medida cautelar u orden de
embargo sobre sus bienes. "sta 9ltima regla ser aplicable al girador de una
Letra de 'ambio a su propio cargo.
b) "n caso de ejercitarse la accin cambiaria despus de la aceptacin parcial! el
que paga la cantidad por la cual la Letra de 'ambio no fue aceptada puede
e/igir que se deje constancia de dicho pago en el mismo ttulo y adems que se
le e/pida el respectivo recibo.
c) "l tenedor! a costo del interesado! est obligado a entregarle copias legaliadas
de la Letra de 'ambio con la constancia del protesto por falta de aceptacin
respectiva! para permitirle el ejercicio de las acciones cambiarias que le
correspondan.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 143
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EL .A/ARG
C#cep).& "s el documento o ttulo valor que especfica una promesa de pago
hecha por escrito y firmada por el deudor! quin se obliga a pagar una suma fija de
dinero a una fecha determinada. "s el Dtulo valor que se distingue por que el
emitente es el obligado principal y el acreedor el titular o beneficiario! cuyo
nombre se indica en el ttulo.
A#al'2as y $i%e+e#cias c# la le)+a $e ca!bi.& La ley regula el pagar como un
ttulo que tiene un rgimen e/traordinariamente parecido al de la letra. Danto es as!
que en varios pases es considerado como una modalidad de letra. La nota
diferencial radica! mientras que la letra contiene una orden incondicionada del
librador al librado de pagar una determinada suma! el pagar contiene una promesa
incondicionada de un sujeto a otro de pagar una suma determinada. 4esde un punto
de vista formal! las menciones se asemejan! con la diferencia de que en el pagar se
simplifican las personas que figuran normalmente en el momento de la emisin! ya
que en el lugar de aparecer el librador! el librado y el tenedor! slo figuran quien lo
emite (denominado OemitenteO) y la persona a la que se ha de hacer el pago (el
tenedor).
Re,*isi)s %+!ales :A+)2c*l 1?B;
a) La denominacin de Pagar,
b) La indicacin del lugar y fecha de su emisin,
c) La promesa incondicional de pagar una cantidad determinada de dinero o una
cantidad determinable de ste! conforme a los sistemas de actualiacin o reajuste
de capital legalmente admitidos. "l pago podr se.alarse ya sea como pago 9nico!
o en armadas o cuotas. "n este 9ltimo caso! la falta de pago de una o ms de ellas
faculta al tenedor a dar por vencidos todos los plaos y a e/igir el pago del monto
total del ttulo, o! alternativamente! e/igir las prestaciones pendientes en las fechas
de vencimiento de cualquiera de las siguientes armadas o cuotas o! inclusive! en la
fecha de la 9ltima armada o cuota! seg9n decida libremente el tenedor. Para ese
efecto! ser necesario que se logre el correspondiente protesto o formalidad
sustitutoria en oportunidad del incumplimiento de una cualquiera de dichas
armadas o cuotas! sin que el hecho de no haber obtenido tal protesto o formalidad
sustitutoria correspondiente a las anteriores o a cada una de las armadas o cuotas
afecte su derecho cambiario ni el ejercicio de las acciones derivadas del ttulo. La
%clusula sin protesto0 (artculo >*) surtir efecto slo respecto a la 9ltima armada
o cuota.,
d) "l nombre de la persona a quien o a la orden de quien debe hacerse el pago,
e) La indicacin de su vencimiento 9nico o de los vencimientos parciales en los
casos se.alados en el siguiente prrafo. "l vencimiento del Pagar puede indicarse
solamente de las siguientes formas# & fecha o fechas fijas de vencimiento! seg9n se
trata de pago 9nico de su importe o de pago en armadas o cuotas, & la vista, o !&
cierto plao o plaos desde su emisin! seg9n se trate de pago 9nico de su importe
o de pago en armadas o cuotas (&rtculo $B<),
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 144
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f) La indicacin del lugar de pago yMo! en los casos de %clusulas de pago con cargo
en cuenta Hancaria (artculo >+)! la forma como ha de efectuarse ste.
g) "l nombre! el n9mero del documento oficial de identidad y la firma del emitente!
quien tiene la calidad de obligado principal..
FORMAS
a) Pagars abstractos! en que no se menciona la obligacin causal, y!
b) Pagars causados (artculo $>?)! en que puede mencionarse la causa de la
obligacin y las garantas. "n el pagar podr dejarse constancia de la causa
que dio origen a su emisin, la tasa de inters compensatorio que devengar
hasta su vencimiento, as como de las tasas de inters compensatorio y
moratorio para el perodo de mora! de acuerdo al artculo >$Y! aplicndose en
caso contrario el inters legal, y otras referencias causales.
O3LI/ACIONES DEL EMITENTE :ART1CULO 1@1;
"l emitente en su calidad de obligado principal asume las mismas obligaciones que
el aceptante de una Letra de 'ambio, y el tenedor tiene accin directa contra l y
sus garantes.
TRANSMISIN DEL .A/ARG
Agual que la letra de cambio! son ttulos a la orden natos! es decir! transmisibles por
endoso! salvo que se haya indicado e/presamente lo contrario mediante la clusula
Ono a la ordenO u otra equivalente.
FACTURA CONFORMADA
A#)ece$e#)es0 "l trmino OFactura 'onformadaO es recogido por la legislacin
&rgentina (en el 4ecreto Ley B.B<$ de $?B+ y por la ley *K.<BK de $??*)! en
cambio dicho ttulo valor es denominado como O4uplicataO por la legislacin del
Hrasil y tambin es conocido como OFactura 'ambiariaO en otras legislaciones
como en el 'digo de 'omercio de Holivia (4ecreto Ley 7Y $K+=?) y en el 'digo
de 'omercio de 'olombia (4ecreto Ley 7Y K$<). "n nuestra legislacin! la
OFactura 'onformadaO es introducida por la Ley 7Y *B<=*! OLey 3eneral del
-istema Financiero y del -istema de -eguros y Irgnica de la -uperintendencia de
Hanca y -egurosO.
C#cep)0 La Factura 'onformada es un ttulo valor materialiado que incorpora
el derecho patrimonial consistente en la promesa de pago por parte del comprador
o adquirente de mercadera mediante compraventa a plao o cualquier otro acto
jurdico en las que se acuerde el pago diferido del precio! por el cual! se transfiere
la propiedad de bienes que han sido entregadas real y materialmente! afectados en
prenda global y flotante! el mismo que tiene vocacin circulatoria! por ser
transmisible por endoso
CARACTER1STICAS ES.ECIFICAS
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 145
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C#)e#i$ .a)+i!#ial# La Factura 'onformada incorpora dos tipos de derechos
patrimoniales diferentes# un derecho de crdito y un derecho real de prenda. "l
derecho de crdito se origina en la obligacin de pagar dinero a cargo del
comprador o adquirente por el saldo del precio en la compraventa de mercaderas.
"l plao de pago o pagos del saldo del precio que se consigne en la Factura
'onformada no debe ser mayor de un $ (un) a.o! desde la fecha de su conformidad
(&rtculo $B?). &simismo la Factura 'onformada tambin representa un derecho
real de prenda que recae sobre toda la mercadera y bienes descritos en el mismo
documento! en favor del tenedor del ttulo valor, es una especie de prenda sin
desplaamiento con respecto a bienes no inscritos que pueden ser mercaderas o
bienes objeto de comercio! distintos al dinero (que pueden ser fungibles o no!
identificables o no y que no deben estar sujetos a carga o gravamen alguno).
Debe c#)e#e+ la c#%+!i$a$ $e +ecepci"# $e las !e+ca$e+2as p*es)a p+ el
c!p+a$+.& La Factura 'onformada puede ser objeto de transmisin slo una ve
que se cuenta con la conformidad puesta por el comprador o adquirente en el te/to
del ttulo valor (dicha conformidad demuestra por s sola y sin admitirse prueba en
contrario! que ste recibi la mercadera o bienes descritos en la Factura
'onformada! a su total satisfaccin).
T+as!isible !e$ia#)e e#$s.C La Factura 'onformada al constituir un ttulo
valor a la orden puede ser transmitido a travs del endoso. La Factura 'onformada
no tiene la naturalea de un ttulo valor nominativo ni al portador.
Re,*isi)s %+!ales :A+)2c*l 1@<; .C La Factura 'onformada deber e/presar
cuando menos lo siguiente#
a) La denominacin de Factura 'onformada,
b) La indicacin del lugar y fecha de su emisin,
c) "l nombre! n9mero del documento oficial de identidad! firma y domicilio del
emitente! que slo puede ser el vendedor o transfiriente, a cuya orden se
entiende emitida,
d) "l nombre! domicilio y el n9mero del documento oficial de identidad del
comprador o adquirente,
e) "l lugar de entrega de las mercaderas o bienes descritos en el ttulo, & falta de
indicacin del lugar de entrega de las mercaderas! se entender que fue hecha
en el domicilio del comprador o adquirente.
f) La descripcin de la mercadera entregada! se.alando su clase! serie! calidad!
cantidad! estado y dems referencias que permitan determinar su naturalea!
gnero! especie y valor patrimonial, que queda afectado en garanta a favor del
tenedor del ttulo,
g) "l valor unitario y total de la mercadera,
h) "l precio total o parcial pendiente de pago de cargo del comprador o
adquirente! que es el monto del crdito que este ttulo representa,
i) La fecha de pago del monto se.alado en el inciso anterior! que podr ser en
forma total o en armadas o cuotas. "n este 9ltimo caso! deber indicarse las
fechas respectivas de pago de cada armada o cuota,
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j) La indicacin del lugar de pago yMo! que contenga la 'lusula de Pago con
'argo en 'uenta Hancaria! la forma como ha de efectuarse ste, & falta de
indicacin del lugar de pago! ste se e/igir en el domicilio del obligado
principal! salvo que se haya acordado realiar el pago con cargo en cuenta
bancaria.
P) "l n9mero del 'omprobante de Pago correspondiente a la transaccin!
e/pedido seg9n las disposiciones tributarias vigentes en oportunidad de la
emisin del ttulo! cuando ello corresponda, y
l) La firma del comprador o adquirente! quien desde entonces tendr la calidad de
obligado principal y depositario de los bienes indicados en el numeral f). 4e no
se.alarse la fecha de conformidad! se considera que sta fue hecha en la misma
fecha de la emisin del ttulo.
Ve#ci!ie#)# &rtculo $BB.C La Factura 'onformada (al igual que la letra de
cambio) puede ser emitida bajo alguna de las siguientes modalidades de
vencimiento#
a) 1encimiento a fecha o fechas fijas.C La Factura 'onformada a fecha o fechas
fijas vence el da se.alado! seg9n se trate de pago 9nico o en cuotas. 4e
haberse pactado el pago en armadas o cuotas! la falta de pago de una o ms de
ellas faculta al tenedor a dar por vencidos todos los plaos y a e/igir el pago del
monto total del ttulo, o! alternativamente! e/igir las prestaciones pendientes en
las fechas de vencimiento de cualquiera de las siguientes cuotas o! inclusive! en
la fecha de la 9ltima armada o cuota! seg9n decida libremente dicho tenedor.
Para ese efecto! bastar que! de ser necesario! logre el correspondiente protesto
o formalidad sustitutoria en oportunidad del incumplimiento de cualquiera de
dichas armadas o cuotas! sin que afecte su derecho no haber efectuado tal
protesto o formalidad sustitutoria correspondiente a las anteriores o cada una de
las armadas o cuotas. La clusula de e/oneracin de protesto que se hubiera
incorporado en estas Facturas 'onformadas surtir efecto slo respecto de la
9ltima armada o cuota.
b) 1encimiento a la vista.C "n este caso! la Factura 'onformada tiene como fecha
de vencimiento el da de la presentacin al comprador o adquirente para su
pago.
c) 1encimiento a cierto plao o plaos desde su conformidad.C "l vencimiento de
una Factura 'onformada a cierto plao o plaos desde su conformidad se
determina por la fecha en que el comprador o adquirente presta su
conformidad. 4e haberse pactado el pago en armadas o cuotas se tendr en
cuenta lo se.alado en el numeral a)
d) & cierto plao o plaos desde su emisin. 4e haberse pactado el pago en
armadas o cuotas se tendr en cuenta lo se.alado en el numeral a)
Obli'aci#es $el C!p+a$+ A$,*i+e#)e0 A+)2c*l 1@A
"l comprador o adquirente (es decir! el propietario de la mercadera) queda
constituido en depositario de los bienes descritos en la Factura 'onformada! que
quedan afectados en prenda en favor del tenedor del ttulo valor.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 147
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"n ese sentido! ante el incumplimiento en el pago! el comprador o adquirente tiene
la obligacin de Oponer a disposicinO! los bienes descritos en el ttulo valor! al
primer requerimiento de su tenedor! asumiendo en caso contrario! las
responsabilidades civiles y penales que le corresponden como depositario. -i el
comprador o adquirente que ha incurrido en incumplimiento en el pago! no pone a
disposicin los bienes descritos en la Factura 'onformada! se encontrara incurso
en el delito de apropiacin ilcita (tipificado por el &rtculo $?<Y del 'digo Penal)#
a) "n el caso de bienes fungibles.C "l comprador o adquirente permite disponer
del bien para sustituirlo por otro u otros de valor equivalente o sea asume las
mismas obligaciones que corresponden al depositario en la prenda global y
flotante. "l constituyente de esta prenda o el representante de la persona
jurdica queda constituido en depositario del bien o bienes! y obligado a
devolver otro u otros de la misma especie y cantidad! o! en su defecto! su valor
en dinero.
b) "n el caso de bienes no fungibles.C "l comprador o adquirente se podr liberar
de la obligacin de poner a disposicin los bienes no fungibles optando por
entregar el mismo bien no sustituible, o! entregar su valor en dinero.
.ac) $e i#)e+eses :A+)2c*l 1A0;.& "n la Factura 'onformada procede estipular
acuerdos sobre tasas de inters compensatorio que devengar su importe desde su
emisin hasta su vencimiento! as como las tasas de inters compensatorio y
moratorio para el perodo de mora! aplicndose en caso contrario el inters legal.
EL CHEEUE
C#cep).& "s un ttulo valor que contiene una orden incondicional de pago de
cierta cantidad de dinero dada por una persona a una institucin bancaria para que
pague! a la vista! a favor de un tercero determinado o al portador! en virtud de un
convenio previo (contrato de cuenta corriente) que la autoria para e/pedir tal
documento.
F+!ali$a$es $el C5e,*e :A+)2c*l 1A9;0 Los cheques sern girados slo a cargo de
bancos! incluyndose en este trmino a otras empresas del -istema Financiero
7acional, -ern girados en formularios impresos! desglosables de talonarios
numerados en serie o con claves o signos de identificacin (medios electrnicos)!
proporcionados por los bancos! bajo recibo! a sus clientes. -e puede disponer la
impresin particular de cheques que debern ser objeto de acuerdo entre banco y
cliente. "l banco slo verifica que el que sirve de modelo guarde o incluya los
requisitos de ley! as como las otras formalidades de lugar de cada dato! para que la
computadora los pueda leer satisfactoriamente! sin obstculos, 'heques de
gerencia! cheques giro y cheques de viajeros no es obligatorio el talonario, el H'2 o
'onvenio entre Hancos! podrn establecer caractersticas de formularios.
Re,*isi)s I#)+2#secs $el C5e,*e :A+)2c*l 1A>;.& "l librador debe! como
condicin previa para su giro! mantener fondos disponibles suficientes en la cuenta
corriente del banco girado! constituido por# 4epsito hechos en l, o tener
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autoriacin para sobregirar la indicada cuenta. -u inobservancia no afecta la
valide del Dtulo como cheque.
Re,*isi)s E7)+2#secs :A+). 1A<;.C "l cheque e/presar#
a) "l n9mero o cdigo de identificacin que le corresponde.
b) Lugar y la fecha de emisin.
c) La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de dinero (e/presada
en n9meros o letras o de ambos modos) .
d) 7ombre del beneficiario del cheque o de personas a cuya orden se emite! o
indicacin que se emite al portador
e) "l nombre y domicilio (no dato esencial) del banco girado.
f) "l Lugar del pago debe ser se.alado en forma e/presa en su defecto en
cualquier oficina del lugar de emisin! sino lo hubiera! en cualquier oficina del
pas. Facultativamente! el banco tendr la potestad de pagar o dejar constancia
de su rechao a travs de cualquiera de sus oficinas! en cualquiera de los casos
antes se.alados (artculo $=>)
g) Firma del girador! autgrafa o manuscrita! se admite la firma mecnica
(impresa! sello)! electrnica o digitaliada! siempre que e/ista pacto al respecto
y se adopten las medidas para evitar las falsificaciones o alteraciones! lo que
facilita la emisin masiva que realian ciertos clientes cuentacorrentistas! es el
que tiene la calidad de obligado principal.
F+!as $e /i+ :A+)2c*l 1A@;.& "l cheque solamente puede ser girado#
a) "n favor de determinada persona! con clusula Oa la ordenO o sin ella, cuando el
cheque sea girado a la orden de ms de una persona podr insertarse las
siguientes clusulas# OyO (para el ejercicio los derechos en forma conjunta), OoO
e OyMoO (para el ejercicio los derechos en forma conjunta o por cualquiera de
ellos). "n el caso de personas jurdicas! las clusulas OyO! OoO e OyMoO! se podrn
emitir slo para su abono en cuenta, la clusula OyO indica que se trata de
cuentas compartidas. "l cheque a la orden del mismo girador! en lugar de se.alar
el nombre completo del girador del cheque emitido a su propio beneficio! se
permite consignar la clusula Oa mi mismoO! o Oa nosotros mismosO (&rtculo
$==).
b) "n favor de determinada persona! con clusula Ono a la ordenO.
c) &l portador, consignando tal e/presin! no pudiendo girarse sin indicacin de
beneficiario. "l cheque emitido a la orden de persona determinada que contenga
tambin la mencin al portador! vale como a la orden de dicha persona.
EL CHEEUE COMO INSTRUMENTO DE .A/O
C5e,*es .s)&$a)a$s y ls e#)+e'a$s e# /a+a#)2a :A+)2c*ls 1AB y 1AC;.& "l
cheque por ser instrumento de pago no puede#
a) -er emitido con fecha adelantada. La fecha post datada se considerar no puesta
($=?)
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b) -er girado! endosado o entregado en garanta ($=;). "l cheque pierde los efectos
cambiarios en caso que el tenedor conoce la infraccin (Denedor de mala fe).
c) -er negociado por el Hanco girado si es emitido a su orden o ha sido pagado por
ste ($=;). "l cheque pierde los efectos cambiarios en caso que el tenedor
conoce la infraccin (Denedor de mala fe).
I#s)+*!e#) pa'a$e+ a la (is)a
a) "l cheque se presenta a la vista del girado para su pago. -i el cheque contiene
plao para negociacin o pago (vencimiento)! se considera no puesta (&rt. $=?).
b) 7o es vlida la aceptacin de cheque. Doda mencin respecto a ella se considera
no puesta. "l cheque se paga sin necesidad de aceptarlo (&rt. $;<).
c) "stipulacin de intereses se considera no puesta. -in embargo! podra dejarse
constancia en el mismo ttulo que! si no fuese pagado por falta de fondos! su
importe generar los intereses compensatorios y moratorios pactadas. "n su defecto
se aplica el inters legal.
Obli'a$ .+i#cipal :A+). 1B9;.& "l obligado principal es el emitente! es contra quien
se ejercita la accin cambiaria directa
Sa#ci#es :A+). 1B9;
"l cierre de cuentas es obligatorio para el Hanco cuando#
a) "n B meses hay * cheques con constancia de falta de pago
b) "n $ a.o hay $< cheques rechaados o rebotados (con o sin constancia)
c) "l Hanco sea notificado de proceso judicial# 'ivil (pago del cheque) o Penal
(libramiento indebido)
d) "l titular de la cuenta resulta incluido en publicacin de la -H- de cuentas
cerradas! anulacin de tarjeta de crdito! etc.
La cuenta corriente a cerrar es solo la que opera con chequera
LOS CHEEUES ES.ECIALES
C5e,*e C+*8a$.& "s aquel que lleva en su anverso dos lneas paralelas! ya sean
diagonales! verticales u horiontales! a fin de que solamente pueda ser cobrado
mediante abono en una cuenta corriente bancaria. 7o Puede -er 'obrado "n
1entanilla. 'uando un cheque se haya girado sin cruar! su tenedor puede cruarlos
de modo general o especial (-i entre lneas contiene el nombre de un banco
determinado, este cheque slo puede ser pagado por el girado al banco designado, y si
ste es el girado! a su cliente) (&rtculo $;K y$;B). "s negociable bajo condicin de
que su presentacin al pago se haga a travs de cualquier banco si es general o del
banco designado si es cruamiento especial ($;=.*)
C5e,*e pa+a ab# e# c*e#)a :A+)2c*l 1BC;.& "l librador o cualquier tenedor
puede insertar en el anverso del documento la mencin Opara abonar en cuenta
corrienteO u otra equivalente! lo que importar la prohibicin de pagarlo en efectivo! y
a la ve! la obligacin de abonado en la cuenta corriente del tenedor. "l banco no
puede pagar el cheque en efectivo! debe abonar su valor en la cuenta corriente del
tenedor.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 150
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C5e,*e i#)+a#s%e+ible :A+)2c*l 1C0;.& "s el que tiene la clusula O7o DransferibleO,
O7o 7egociableO, O7o & La IrdenO. -lo puede ser satisfecho en las siguientes
formas# a) Pagndolo en el banco solo a la persona en cuyo favor se gir, b)
&creditndolo en el banco! a pedido del tenedor! en la cuenta corriente ste, c)
"ndosndolo el tenedor a un banco para el efecto del cobro. La clusula puede ser
puesta por el endosante y surte efecto para el endosatario.
C5e,*e Ce+)i%ica$.& "s un cheque en el que el banco girado! a peticin del girador
o de cualquier tenedor! inserta en el dorso una constancia de que e/isten en su poder
fondos suficientes a disposicin del librador! los que quedan afectados al pago del
cheque durante el trmino de vigencia de la certificacin! cargndose al mismo
tiempo en la respectiva cuenta corriente girada! la suma necesaria para su pago.
Dendr la calidad legal de patrimonio de afectacin y estar destinado
e/clusivamente al pago del cheque certificado. -e deber e/cluir de la masa
concursada del emitente. &simismo! debe separarse de la masa del banco girado en
caso de insolvencia o de liquidacin! declarada antes del pago del cheque.
C5e,*e $e /e+e#cia :A+)2c*l 1C>;.& "s el cheque que! previo pago de su valor! un
banco gira a cargo de ella misma! pagaderas en cualquiera de sus oficinas del pas! a la
orden de un tercero indicado por quien lo solicita o! tambin! a la orden de este 9ltimo.
"/iste la posibilidad de que sean pagados en sus oficinas del e/terior cuando haya
indicacin e/presa de dicho pago. Para el inicio de acciones cambiarias no requiere
protesto.
El C5e,*e /i+ :A+)2c*l 1C<;.& Los bancos emiten a su propio cargo! a la orden
de determinada persona! con la clusula Ocheque giroO o Ogiro bancarioO en un
lugar destacado del ttulo. "ste cheque es intransferible (7o 7egociable)! tiene
limitado su poder de circulacin! si se paga a otra persona o en otra forma! el banco
girado es quien responder por el pago efectuado. "s pagadero en las plaas y
oficinas propias de la empresa emisora yMo corresponsales.
C5e,*e /a+a#)i8a$ :A+)2c*l 1C?;.& -on cheques girados a cargo de un banco!
con provisin de fondos garantiados por dicho banco girado. 'ontiene# la
denominacin O'heque 3arantiado, la cantidad m/ima por la que puede ser
emitido, el nombre del beneficiario (no puede ser al portador). -on los llamados
OirrebotablesO. -e emiten en formato especial y en papel de seguridad.
C5e,*e $e (ia6e+ Draveler[s 'hecPs (&rtculos $?B y $?=).C 'heque emitido por el
Hanco a su propio cargo! para ser pagado por ella o por los corresponsales en el pas o
el e/tranjero. -e emite previo pago del valor monetario que representan. "l
endosatario debe verificar del primer tomador su identidad personal! cerciorndose
que la firma del endoso estampada en su presencia sea conforme con la que apareca
del ttulo mismo y que hubiera sido puesta al tiempo de su emisin.
El C5e,*e De .a' Di%e+i$ :A+)s. 1CC= 900=901= 909=90>;.& "l 'heque de Pago
4iferido es una orden de pago! emitido a cargo de un banco! cuya condicin de
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pago! es el transcurso del plao se.alado en el mismo ttulo. La fecha desde la que
procede ser presentado para su pago no podr ser mayor a treinta das desde su
emisin! fecha en la que el emitente debe tener fondos suficientes. "n el ttulo se
deber consignar la denominacin de O'heque de Pago 4iferidoO! en forma
destacada, as como la fecha desde la que procede ser Opresentado a cobroO con la
clusula OPguese desde el .....O, fecha desde la que se computa el plao aplicable a
estos cheques de todas las disposiciones que contiene la Ley para los cheques. "l
plao de presentacin (+< das) para su pago comenar a computarse desde la que
procede a ser Opresentado a cobroO. Puede ser negociado desde la fecha de su
emisin! pero slo debe presentarse a cobro! desde la fecha que al efecto se.alada
en el mismo ttulo. "l banco girado rechaar el pago antes de esa fecha! sin que tal
rechao origine su protesto o formalidad sustitutoria! ni d lugar a responsabilidad
alguna para el emitente.
E#$s.& -i no tiene clusula a la orden! pero se emite a favor de persona
determinada! se presume a la orden! transferible por endoso (&rtculo *<$). "l
endoso en cheque al portador! hace responsable solidario al endosatario. La constancia
de pago en cheque al portador no tiene calidad de endoso (&rtculo *<>).
.A/O DEL CHEEUE
Op+)*#i$a$ $e .a' :A+)2c*l 90@;.& "l cheque es pagadero a la vista el da de su
presentacin! aunque tuviere fecha adelantada. 4ebe ser Pagada a su valor facial
(visible) en la misma unidad monetaria que e/presa su importe! o sea! en moneda
e/tranjera.
.la8 $e p+ese#)aci"# :A+)2c*l 90A;.& "l plao de presentacin de un cheque es de
+< das! emitido en el pas o en el e/tranjero! contados a partir la fecha de la emisin.
-alvo que se trate de 'heque de Pago 4iferido.
I++e(cabili$a$ $el C5e,*e :A+)2c*l 90B.1;.& La orden de pago contenida en el
cheque no puede ser revocada por el girador! ni por cualquier otra persona! dentro del
plao de presentacin (+< das).
Re(caci"# $el .a' :A+)2c*l 90B.1;.& La orden de pago contenida en el cheque
solo puede ser revocada por el emitente! cuando haya vencido el plao de
presentacin (+< das).
S*spe#si"# $el .a' :A+)2c*l 90B.9;.& &ntes de realiado el pago! el emitente! el
beneficiario o 9ltimo endosatario! puede solicitar por escrito la suspensin de su pago
al banco girado (carcter de declaracin jurada) en caso de e/travo! sustraccin o
deterioro total del cheque! bajo condicin de interponer demanda judicial de ineficacia
del ttulo por las causales mencionadas.
C#s)a#cia $e .a' :A+)2c*l 910;.& "l Hanco puede e/igir al tenedor del cheque la
constancia de haberse cancelado. "l endoso puesto en el documento equivale a la
cancelacin del mismo. -i es cheque al portador! el banco est obligado a consignar la
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constancia del pago. "l 9ltimo endoso colocado! no produce los efectos del endoso. -i
el tenedor del cheque no se identifica el banco no se encuentra obligado a pagar.
.a' .a+cial :A+)2c*l 911;.& "l Hanco girado! a pedido del tenedor! pagar hasta
donde alcancen los fondos disponibles del emitente! al momento de su presentacin a
cobro. "n este caso! debe dejarse constancia! en el ttulo! de los Pagos Parciales. "l
tenedor debe otorgar el correspondiente recibo al banco girado que efectue tales
pagos. Por otro lado! en los casos que tenedor e/ija que se deje constancia de la causa
de la falta de pago! el banco girado estar obligado a realiar en forma previa el pago
parcial con fondos que hubiera y el tenedor estar obligado a recibirla. Luego de la
constancia de falta de pago! el tenedor del ttulo! solo podr efectuar el ejercicio de las
acciones cambiarias hasta por el saldo no cancelado.
E7#e+aci"# $e Obli'aci"# $e .a' $el C5e,*e :A+)2c*l 919;.& Los bancos no
estn obligados a pagar los cheques#
a) 'uando no e/istan fondos disponibles! salvo decida sobregirar la cuenta.
b) 'uando el documento est da.ado o falsificado en alg9n dato esencial
(numeracin! fecha! cantidad! beneficiario! firma! etc.)
c) 'uando se presente fuera del plao de presentacin y el girador hubiere notificado
la revocatoria del mandato de pago.
d) 'uando solicite el tenedor la suspensin de pago por e/travo! sustraccin o
deterioro total del cheque
e) 'heque a la orden y el derecho del tenedor no estuviera legitimado! con una serie
regular de endosos.
f) 'uando contiene la clusula O7o DransferibleO y no lo cobrase el beneficiario o un
banco al que fue transferido para su pago.
g) -i es al Portador y quien e/ige su pago no se identifica y firma la constancia de su
cancelacin parcial o total.
h) 'uando es un 'heque cruado! de Pago 4iferido u otro especial y no se observan
los requisitos para su cobrana.
F+!ali$a$ s*s)i)*)+ia $el .+)es) :A+)2c*l 91>;.& -i el banco se niega a pagar
dentro del plao de presentacin! debe hacerlo constar en el mismo Dtulo! con
mencin del motivo de su negativa y de la fecha de su presentacin! con firma del
funcionario autoriado del Hanco. Agual mencin deber efectuar el banco girado
cuando el cheque que reh9sa pagar fuere presentado a travs de la cmara de
compensacin. La comprobacin puede ser puesta el da de presentacin! a pedido del
tenedor del ttulo. "sta comprobacin surte todos los efectos del protesto! quedando
e/peditas las acciones cambiarias emergentes del cheque.
.ac) $e T+*#ca!ie#) :A+)2c*l 91?;.& "s el acuerdo adoptado por los bancos
respecto a la compensacin electrnica de cheques mediante procedimientos
especiales o sustitutorios de endosos en procuracin (endoso electrnico)! as como
acordar delegaciones o mandatos cuya finalidad es dejar constancia respecto al
rechao del pago de cheques (protesto electrnico)! que tendr los mismos efectos
del protesto.
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ACCIONES CAM3IARIAS DERIVADAS DEL CHEEUE
Re,*isi).& La falta de pago se acredita mediante el protesto o con la constancia de
falta de pago consignada por el banco. "l tenedor debe presentar el cheque dentro del
plao de presentacin (+< das) bajo castigo de perder las acciones cambiarias
Acci"# Di+ec)a=& -e debe dirigir contra el girador en su calidad de obligado principal
y sus avalistas (&rt. ?<)
Acci"# $e Re'+es.& -e debe dirigir contra los endosantes y sus avalistas
T2)*l $e C+D$i) Hip)eca+i Ne'ciable :A+)s. 9<0 al 9<?;.C es un Dtulo 1alor
que representa el derecho real de hipoteca sobre un bien inmueble determinado. "l
Dtulo puede ser endosado libremente a cualquier persona slo en respaldo de un
crdito dinerario. "n estos casos! el Dtulo representar tambin el crdito
garantiado con la hipoteca se.alada en el mismo documento! en favor de su 9ltimo
tenedor. -lo podrn ser gravados bajo este sistema! los predios inscritos en el
2egistro de la Propiedad Anmueble de las Ificinas 2egistrales que integran el
-istema 7acional de los 2egistros P9blicos! as como los inscritos en el 2egistro
Predial. 6na ve inscrita la hipoteca en el respectivo 2egistro P9blico! ste emitir
el Dtulo de 'rdito :ipotecario 7egociable! seg9n el formulario que para el efecto
dicho organismo determinar. "l primer beneficiario del Dtulo queda facultado a
realiar su primer endoso y consignar en el mismo documento el monto
determinado o determinable del crdito dinerario que se garantiar con la
hipoteca! as como las dems condiciones del mismo. "ste primer endoso podr
hacerse tambin en garanta de crditos dinerarios indirectos.
CONOCIMIENTO DE EM3AREUE
Aspec)s Ope+a)i(s.& La operacin documentaria de embarque se puede
distinguir de la siguiente manera# "misin de la 4eclaracin de "mbarque!
mediante la cual el 'argador identifica la mercadera, emisin de la Irden de
"mbarque mediante el cual el Porteador o su &gente dispone su "mbarque,
e/pedicin de 2ecibos Provisorios! que 'apitn o primer oficial emite al embarcar!
y finalmente la entrega del 'onocimiento! en el que se canjea ante el Porteador por
el 2ecibo Provisorio.
De%i#ici"#.& "s el documento que! adems de acreditar el contrato de transporte
martimo y que el Porteador ha cargado las mercaderas a bordo del buque!
contiene el compromiso de entregar las mercaderas en el Puerto de destino a
persona determinada! a la orden o al portador. $;.B.+ 7aturalea 8urdica.C
5ediante el conocimiento de embarque se documenta la e/istencia del 'ontrato de
Fletamento y el recibo de la carga por el buque! adems de ser un Dtulo 1alor que
contiene el derecho a reclamar entrega del 'argamento y representa la mercanca!
es ttulo de tradicin! la trasmisin del documento equivale la trasmisin de la
mercanca
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 154
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Ca+ac)e+2s)icas.& "s un ttulo causal ya que se encuentra vinculado al contrato de
Dransporte que le dio origen,incorpora el derecho de posesin sobre la mercadera ,
detenta una &utonoma Limitada! pues cuando circula y no estipula pago de flete y
demoras! no est obligado al pago, finalmente posee una Literalidad Limitada! ya
que cuando circula y no se refiere a la Plia o 'ontrato de Fletamento (vg. %seg9n
Plia de Fletamento) los derechos y obligaciones se sujetan solo al te/to del
'onocimiento
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CONTENIDO DEL T1TULO
"lementos Personales
Porteador. "s el Dransportista (7ombre e 4ocumento Ificial de Adentidad!
domicilio y firma)
'argador. "s el que entrega la mercadera para ser transportada (7ombre e
4ocumento Ificial de Adentidad! domicilio)
Heneficiario o 'onsignatario. 4estinatario de la 5ercadera (7ombre e 4ocumento
Ificial de Adentidad! domicilio)
"lementos 5ateriales
c) 5odalidad del Dransporte. 7ombre! matrcula! y porte del buque.
d) Puerto de 'arga y 4escarga (Lugar de "ntrega)
e) Fecha de puesta a bordo la mercanca (5omento en el que el porteador se ha
hecho cargo de la mercanca en el puerto de carga)
f) Fecha de "ntrega o plao de entrega
g) Adentificacin de mercanca (7aturalea! marcas y referencias! estado! n9mero
de bultos o pieas! peso! cantidad! particularidades de la mercanca).
'onocimiento limpio y sucio.
h) 1alor Patrimonial de la mercanca(2elevante para el -eguro! &duanas!
Andemniacin)
i) 5onto del Flete(Prepagado por 'argador o al destino)
j) 'lusulas 3enerales de 'ontratacin ('onflicto con Plia de Fletamento! con
clusulas especiales y clusula de referencia a Plia de Fletamento)
P) 4eclaracin si procede o no transportar sobre cubierta (2eglas de :amburgo y
transporte en contenedores)
ELEMENTOS REALES
a) 4enominacin de 'onocimiento de "mbarque (Hill of Lading)
b) 79mero de Irden. 'ontrol del Dransportista
c) 'antidad de Iriginales "mitidas. (Porteador! 'onsignatario! 'argador)
d) Fecha de emisin (Puede no ser igual a la fecha de embarque)
e) Lugar de emisin (Puede no ser igual al puerto de embarque)
E%ec)s $e la !isi"# $e $a)s.C 7o es un ttulo formal! la falta de alg9n dato no
invalida el ttulo. "s necesario que sea firmado por el Dransportador. los datos
faltantes pueden ser acreditados por otros medios.
FORMA DE EMISIN
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a) & la orden. "s emitido a la orden del cargador o tercera persona! es trasmisible
por endoso
b) 7ominativa. "l 'onsignatario est designado en el conocimiento y se trasmite
mediante cesin de derechos
c) &l Portador. 'lusula al Portador y se trasmite mediante entrega del ttulo
(tradicin)
RES.ONSA3ILIDAD DE LOS INTERVINIENTES EN EL
CONOCIMIENTO
a) Porteador. "s el responsable no solo dela entrega de la mercanca! sino de su
indemniacin en caso de perdida o deterioro de sta.
b) "ndosante y 'edente. -i es el 'argador responde frente al Porteador de
acuerdo a 'ontrato. -i es tercero solo por la e/istencia de las mercancas al
momento de la trasmisin del 'onocimiento
ACCIONES CAM3IARIAS
a) &ccin 'ambiaria 4irecta. "l Legitimo tenedor puede reclamar al Porteador la
entrega de las mercaderias! con el original del 'onocimiento. 'on la 'opia no
negociable el Porteador puede cobrar el flete que le corresponde.
b) &ccin 'ambiaria de 2egreso. "l endosante o cedente no asumen
responsabilidad solidaria y no procede contra ellos la accin de regreso. "llos
no transportan la mercanca.
T1TULOS VALORES SERIALES O VALORES MO3ILIARIOS
Aspec)s Ec#"!ics0 4e acuerdo al empleo financiero que se efect9a! los ttulos
valores se pueden clasificar en "fectos de 'omercio (Letra! 'heque! Pagar#
Iperaciones &isladas para facilitar 3iro del 7egocio) y 1alores 5obiliarios
(Dtulos -eriales para Financiamiento de Proyectos de Anversin)
De%i#ici"#.& "s aquel conjunto de Dtulos 1alores! que representan 4erechos
Patrimoniales! siendo libremente transferibles! emitidos en -erie o 5asa! tienen
identidad de 4erechos y los titulares tienen la calidad de socios o acreedores
Ca+ac)e+2s)icas0 "misin 5asiva, contiene 4erechos Patrimoniales,
:omogeneidad, Fungibilidad, Libremente Dransferibles, 1alores 'ausados, y
Dtulos Ancompletos.
De+ec5s .a)+i!#iales ,*e c#)ie#e0 4erechos 'reditorios ('ambiarios),
4erechos 4ominiales (2epresentativos), 4erechos de Participacin en el 'apital!
Patrimonio o 6tilidades del "misor, 4erechos de Participacin de Patrimonios
&utnomos o Fideicomisos, Fideicomitente! Fiduciario! Fideicomisario (titular del
4erecho), 4erechos referidos a otros 1alores 5obiliarios e Anstrumentos
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 157
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Financieros, 4erechos 2eferidos a ndices de otros 1alores 5obiliarios e
Anstrumentos Financieros
F+!a $e Rep+ese#)aci"# $e Ls Val+es Mbilia+is0 2epresentacin de los
1alores en Dtulos# incorporacin de los derechos al ttulo, debe observar los
requisitos establecidos en la norma especfica
Rep+ese#)aci"# p+ A#)aci"# e# C*e#)a0 La constitucin de derechos se
efect9a mediante anotacin en cuenta contable, la transferencia ser contable,
tendr igual efecto que la tradicin de ttulos, la inscripcin hace oponible a
terceros, una ve anotado es irreivindicable
M$ $e A'+*pa+ls0 Pueden estar agrupados en clases! que tienen identidad del
contenido de derechos, cada clase puede subdividirse en series! stos
tienen identidad del contenido de derechos pero diferente valor nominal! o
diferente fecha de emisin (Por intereses que devengan)
CLASIFICACIN LE/AL DE LOS VALORES MO3ILIARIOS
Val+es Rep+ese#)a)i(s $e De+ec5s $e .a+)icipaci"#
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 158
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a) Acci#es0 "s alcuota parte del capital social! se crea mediante acto
constitutido o acuerdo de junta, y su emisin es mediante su suscripcin (&rts.
;+ y ;K L3-), la colocacin de &cciones puede efectuarse a la par! con prima o
bajo la par (&rt. ;> L3-), los derechos que contiene son la de participar en el
reparto de utilidades! votar en las juntas generales! entre otros (&rts. ?> y ?B
L3-), son ttulos valores 7ominativos (&rts. ?* y ?+ L3-), pueden estar
representados en 'ertificado de &cciones yMo anotaciones en cuentas (&rt. $<<
L3-) y se suelen clasificar en acciones Irdinarias y Privilegiadas (&rts. ?K al
?= L3-).
b) Ce+)i%ica$s .+(isi#ales y )+s Val+es pe+!i)i$s p+ L/S.&
'ertificados Provisionales (art. $<<), Partes del fundador (&rtculo =*), Dtulos
que incorpora retribucin por prestaciones &ccesorias (artculo =>), Dtulos de
Participacin (artculo $<K),
c) Acci#es $e I#(e+si"# :Ley 9A09B;
d) Ce+)i%ica$s $e S*sc+ipci"# .+e%e+e#)e0 'ontiene el derecho de suscripcin
de acciones y bonos convertibles en igual condicin de accionistas! que tienen
derecho a mantener su participacin en el capital social. Los titulares son los
&ccionistas, y titulares de bonos convertibles (L51), la emisin es obligatoria
en aumentos de 'apital de inscritos en Holsa $> das despus de acuerdo. Los
plaos para ejercicio del derecho seg9n la L3- es no menor a $< das despus
del &viso, la L51 se.ala el plao no menor a $> ni mayor a B< das a partir del
acuerdo.
e) Ce+)i%ica$s $e .a+)icipaci"# e# F#$s M*)*s $e I#(e+si"# e# Val+es0
Fondo 5utuo# Patrimonio autnomo integrado por aportes. &dministrado por
&dm. de Fondos! su patrimonio dividido en cuotas iguales. La participacin
representado en 'ertificados# "l rescate de Participaciones se efect9a cuando
solicite el titular, el beneficio del Participe es el Ancremento proporcional del
Fondo, la emisin de 'ertificado es nominativo representado en ttulos o
mediante anotacin, la calidad de Partcipe! puede ser originario (suscripcin) o
derivado (adquisicin) y la transferencia se debe comunicar a la
&dministradora
f) Ce+)i%ica$s $e .a+)icipaci"# e# F#$s $e I#(e+si"#0 'aractersticas
similares a Fondos mutuos! solo que no es posible el rescate de las cuotas! solo
pueden ser transferidas.
g) Val+es E!i)i$s e# p+cess $e Ti)*li8aci"#0 Dituliacin# "misin de
valores respaldado en flujos dinerarios que brinda un grupo de activos
transferidos a patrimonio fideicometido. Proceso de tituliacin# Iriginador
transfiere activo a Patrimonio Fideicometido! la administradora del Patrimonio
emite 1alores 5 ('ertificados! etc.) y coloca al p9blico. -uma colocada se
destina al originador y flujos dinerarios originados por el activo se usan en
pago de obligaciones nacidas de la emisin (alcuota de recurso provenientes
del Patrimonio &utnomo o amortiar principal e intereses)
VALORES RE.RESENTATIVOS DE DEUDA
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 159
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a) Las Obli'aci#es0 Parte alcuota o alicuanta de un emprstito colectivo,
contiene derecho de crdito (&mortiacin de capital y pago de intereses), el
"misor puede ser cualquier sociedad, el Amporte 5/imo no mayor al
Patrimonio 7eto salvo garantas, en la "scritura de "misin interviene
2epresentante y nace -indicato, las garantas pueden ser 2eales! Fianas
Hancarias! -eg. de 'aucin etc., la representacin puede efectuarse en Dtulos
(nominativos o al portador) o &notaciones en cuenta. Pueden emitirse
Ibligaciones 'onvertibles (amortiacin por canje con &cciones o 'ertificados
de Participacin). -e 'lasifican en Honos (Ibligaciones a plao mayor a un
a.o) y Papeles 'omerciales# Ibligaciones a plao mayor a un a.o
b) Le)+a Hip)eca+ia0 7ace de 'rdito :ipotecario! "mite Hancos o F., lo
recaudado de colocacin es entregado a deudor h.! se trasmite por endoso y son
rescatables.
c) CD$*la Hip)eca+ia0 Ibligacin con afectacin de varios prestamos
hipotecarios a largo plao! "mite Hancos o F., se amortia y paga intereses al
vencimiento (plao mayor a $ a.o).
d) .a'a+D 3a#ca+i0 "mite Hancos o F! de 'orto Plao! no genera intereses! son
colocados con descuento! "ndosables! 9nico responsable el emisor.
e) Ce+)i%ica$ $e Depsi) Ne'ciable0 "mite Hancos o F.! emite a la orden o
nominativos! representa depsitos de dinero a largo plao! no se paga antes de
vencimiento! no rescatables.
1alor 5obiliario como ttulo ejecutivo# "l ttulo que incorpora el derecho o el
certificado emitido por la Anstitucin de 'ompensacin de 1alores tienen
mrito ejecutivo.
5edidas cautelares y embargos sobre los valores mobiliarios# -urtirn efecto
desde su inscripcin que realice el emisor o Anstitucin de 'ompensacin de
1alores.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 160
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11 DERECHO TRI3UTARIO

TRI3UTO
"s toda prestacin obligatoria! en dinero o en especie! que el "stado e/ige!
mediante ley! en ejercicio de su poder de imperio.
La caracterstica principal del tributo es su obligatoriedad! se prescinde de la
voluntad del obligado en lo que respecta a la gnesis de la obligacin tributaria.
Para 3eraldo &taliba es la obligacin jurdica pecuniaria e/ lege que no constituye
sancin por acto ilcito! cuyo sujeto activo es en principio una persona p9blica y
cuyo sujeto pasivo es una persona que ha sido puesta en dicha situacin por la ley.
-eg9n :ector 1illegas! la norma tributaria es una regla hipottica cuyo mandato se
concreta cuando se configura el hecho imponible (circunstancia fctica
condicionante prevista en ella como presupuesto de la obligacin). "s la prestacin
com9nmente en dinero que el "stado e/ige de los particulares en base a su poder
de imperio y atendiendo a la capacidad contributiva de stos en virtud de una ley y
para cubrir los gastos que demandan la satisfaccin de las necesidades p9blicos.
CLASIFICACIN
"l De/to 6nico Irdenado del 'digo Dributario! aprobado por 4.-. $+>C??C"F!
publicado el $? de agosto de $???! en la norma AA del titulo preliminar! hace la
siguiente divisin de los tributos,
C I!p*es)# "s el tributo cuyo cumplimiento no origina una contraprestacin
directa a favor del contribuyente por parte del "stado.
C C#)+ib*ci"## "s el tributo cuya obligacin tiene como hecho generador
beneficios derivados de la realiacin de obras p9blicas o de actividades
estatales.
C Tasa# "s el tributo cuya obligacin tiene como hecho generador la prestacin
efectiva por el "stado de un servicio p9blico individualiado en el
contribuyente.
7o se considera tasa al pago que se recibe por un servicio de origen contractual.
Las tasas pueden ser#
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 161
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$. A+bi)+is.C -on tasas que se pagan por la prestacin o mantenimiento de un
servicio p9blico.
*. De+ec5s# -on tasas que se pagan por la prestacin de un servicio
administrativo p9blico o el uso o aprovechamiento de bienes p9blicos.
+. Lice#cias# -on tasas que gravan la obtencin de autoriaciones especficas
para la realiacin de actividades de provecho particular sujetas a control o
fiscaliacin.
DERECHO CONSTITUCIONAL TRI3UTARIO
De%i#ici"#.C 'onjunto de normas y principios que surgen de la 'onstitucin que
asignan competencias tributarias entre los distintos entes estatales dotados de poder
tributario! establece los derechos y garantas de los particulares frente a dicho
poder. "stos 9ltimos constituyen limitaciones constitucionales al poder tributario.
"l poder tributario es una e/presin de la soberana del "stado! a travs del cual se
determina qu hechos o situaciones resultan relevantes para dar origen a la
obligacin tributaria. "l ejercicio del poder tributario se agota al dictar la norma
tributaria.
4e esta forma el derecho constitucional tributario establece las reglas a las que
debe sujetarse el ejercicio del poder tributario. "n nuestra legislacin estas reglas
se encuentran en el &rt. =KY de la 'onstitucin Poltica. 4e acuerdo a esta norma#
"l p$e+ le'isla)i(= mediante una ley= tiene poder tributario para crear modificar!
derogar o e/onerar respecto de impuestos y contribuciones que! en este 9ltimo
caso! se refieran a actividades o servicios llevados a cabo por el gobierno central.

"l p$e+ e6ec*)i(= mediante decreto supremo! tiene poder tributario para crear!
modificar o derogar aranceles (tributos que gravan las importaciones) y tasas! que
graven servicios prestados por el gobierno central.

Los 'bie+#s lcales= mediante ordenana! tienen potestad tributaria sobre
contribuciones y tasas respecto de actividades y servicios prestados efectivamente
por el respectivo gobierno local dentro de su jurisdiccin y con los lmites
se.alados por ley! en este caso! la Ley Irgnica de 5unicipalidades! Ley *+;>+!
modificada por la Ley de Dributacin 5unicipal! 4.Leg. ==B.
"stas normas disponen lo siguiente#

a. La creacin y modificacin de tasas y contribuciones municipales se aprueban
por ordenana.
b. Para la supresin de tasas y contribuciones las municipalidades no tienen
ninguna limitacin legal.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 162
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c. Las ordenanas municipales que crean tasas debern ser pre publicadas en
medios de prensa escrita de difusin masiva de la circunscripcin por un plao
no menor a +< das antes de su entrada en vigencia.
d. Las municipalidades no podrn imponer ning9n tipo de tasa o contribucin que
grave la entrada! salida o trnsito de personas! bienes! mercadera! productos y
animales en el territorio nacional o que limiten el libre acceso al mercado.
.+i#cipis C#s)i)*ci#ales T+ib*)a+is.C -e encuentran regulados en el segundo
prrafo del &rt.. =K de la 'onstitucin.
"sta disposicin dice lo siguiente#
%"l "stado! al ejercer la potestad tributaria! debe respetar los principios de reserva
de la ley! y los de igualdad y respeto a los derechos fundamentales de la persona.
7ing9n tributo puede tener efecto confiscatorio0.
.RINCI.IO DE RESERVA DE LEY
'onsiste en establecer que determinados aspectos slo pueden ser regulados por el
rgano a quien se le dota de potestades normativas en materia tributaria.
Por este principio no puede haber tributo sin ley previa que lo estableca! a su ve
las leyes son interpretadas conforme a su letra! vedando la posibilidad de crear
impuesto y e/enciones por analoga.
.RINCI.IO DE I/UALDAD
"s el trato igualitario en la ley y ante la ley! el primero consiste en la obligacin
impuesta al legislador de no establecer distinciones entre los contribuyentes que
puedan resultar artificiosas o arbitrarias! la segunda tiene por objeto cautelar el
funcionamiento imparcial de los rganos administrativos o jurisdiccionales al
momento de aplicar las normas.
&s el tributo debe ser soportado por igual medida por los sujetos que se
encuentren en igualdad de situaciones! seg9n su capacidad contributiva! e/cluye
todo distingo arbitrario! injusto u hostil contra personas o categoras de personas.
.RINCI.IO DE NO CONFISCATORIEDAD
"ste principio refuera la garanta de la propiedad como lmite al poder impositivo
estatal! hace referencia a la transferencia obligatoria de bienes o rentas que todo
contribuyente tiene que realiar a favor del estado por decisin unilateral de ste al
imponer el tributo.
-e busca proteger el derecho de propiedad y evitar que sea vulnerado mas all de
los lmites racionales.
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"s un lmite cuantitativo a la potestad dineraria del estado! debido a que los tributos
no pueden absorber una parte importante de la propiedad! sera irraonable que ese
quantum equivalga a una parte considerable del valor del capital.
-e debe permitir una detraccin justa y raonable en tres momentos#
$. 'uando se crea el tributo
*. 'uando se aplica al caso concreto
+. "n la aplicacin al sistema tributario en general por que un tributo considerado
en forma individual no en confiscatorio pero en su conjunto puede serlo.
'orresponde a la justicia constitucional apreciar con arreglo a las circunstancias
polticas! sociales y econmicas concretas! si el tributo en cuestin es confiscatorio.
/ARANT1AS CONSTITUCIONALES
La 9ltima parte del inciso *) del &rt. *<< de la 'onstitucin prohibe la
interposicin de acciones de &mparo contra normas en forma directa! 9nicamente
reconoce esta accin contra los actos de aplicacin de dichas normas cuando stas
se juguen violatorias de derechos constitucionales! pues en todo caso el
procedimiento determinar la inconstitucionalidad o ilegalidad! y por ende la
inaplicacin de la norma en cuestin de que se trate.

'on la finalidad de no dejar desprotegidos a los posibles afectados por la
e/pedicin de normas tributarias autoaplicativas de carcter
inconstitucional o ilegal! el 9ltimo prrafo del &rt. =K se.ala que %no surten
efectos las normas tributarias dictadas en violacin de lo que establece el
presente artculo0 lo que supone la retroactividad de los fallos que declaren
la inconstitucionalidad o ilegalidad de una norma tributaria! seg9n lo
se.ala el &rt. +B de la Ley Irgnica del Dribunal 'onstitucional! Ley 7Y
*BK+>! publicada el B de enero de $??>! esto constituye una e/cepcin al
principio general establecido en el &rt. *<K! seg9n el cual los fallos de
inconstitucionalidad no tienen efectos retroactivos.
FUENTES DEL DERECHO TRI3UTARIO
-e encuentra regulado por la norma AAA del De/to \nico Irdenado del 'digo
Dributario! como sigue#
-on fuentes del 4erecho Dributario#
a) Las disposiciones constitucionales,
b) Los tratados internacionales aprobados por el 'ongreso y ratificados por el
Presidente de la 2ep9blica,
c) Las leyes tributarias y las normas de rango equivalente,
d) Las leyes orgnicas o especiales que norman la creacin de tributos regionales
o municipales,
e) Los decreto supremos y las normas reglamentarias
f) La jurisprudencia,
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g) Las resoluciones de carcter general emitidas por la &dministracin tributaria,
y!
h) La doctrina jurdica.
MGTODOS DE INTER.RETACIN
"n la aplicacin de las normas tributarias se puede usar todos los mtodos de
interpretacin admitidos por el 4erecho! como es el caso del mtodo literal! lgico!
ratio legis! sistemtico por comparacin y por ubicacin de la norma! histrico y
sociolgico.
"n va de interpretacin no podr crearse tributos! establecer sanciones! conceder
e/oneraciones! ni e/tenderse las disposiciones tributarias a personas o supuestos
distintos de los se.alados en la ley.
VI/ENCIA EN EL TIEM.O DE LAS NORMAS TRI3UTARIAS
Las leyes tributarias rigen desde el da siguiente de su publicacin en el diario
oficial! salvo disposicin contraria de la misma ley que posterga su vigencia en
todo o en parte.
Las leyes referidas a tributos de periodicidad anual! que los crean o modifican!
rigen desde el primer da del siguiente a.o calendario! en el caso de supresin de
tributos y de la designacin de los agentes de retencin o percepcin su vigencia
rige desde la vigencia de la ley! 4ecreto -upremo o la 2esolucin de
superintendencia.
Los reglamentos rigen desde la entrada en vigencia de la ley reglamentada! cuando
se promulguen con posterioridad a la entrada en vigencia de la ley! rigen desde el
da siguiente al de su publicacin! salvo disposicin contraria.
Re)+ac)i(i$a$# 'on la 'onstitucin de $?=? se permita la retroactividad en
materia penal! laboral y tributaria! esta 9ltima en caso que favoreca al
contribuyente! pero solo se aplica cuando e/ista una norma en el cdigo tributario
que as lo dispusiera e/presamente.
"n la actual constitucin no se permite la retroactividad en materia tributaria! sin
embargo una ley puede condonar a la anterior en caso de infracciones y sanciones.

C"!p*) $e ls pla8s.& "l te/to \nico del 'digo Dributario se.ala en la norma
que para efectos de los plaos establecidos en las normas tributarias deber
considerarse lo siguiente#
a) Los e/presados en meses o a.os se cumplen en el mes del vencimiento y en el
da de ste correspondiente al da de inicio del plao. -i en el mes de
vencimiento falta tal da! el plao se cumple el 9ltimo da de dicho mes.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 165
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b) Los plaos e/presados en das se entendern referidos a das hbiles
-i el vencimiento corresponde a un medio da hbil este no se considera para el
calculo! pero si este medio da hbil se encuentra entre los das precedentes al
cumplimiento de la obligacin si se considera como un da para el computo del
plao.
UNIDAD IM.OSITIVA TRI3UTARIA
"s el valor de referencia que puede ser utiliado en las normas tributarias para
determinar las bases imponibles! deducciones! lmites de afectacin! as como para
aplicar sanciones! determinar obligaciones contables! inscribirse en el registro de
contribuyentes y otras obligaciones formales.
"l valor de la unidad impositiva tributaria se determina cada a.o mediante decreto
supremo! en este a.o su valor es de -M. +]<<<.<< (tres mil) nuevos soles.
HI.TESIS DE INCIDENCIA
"s la formulacin por parte del legislador de un hecho concreto el cual abstrae de
tal forma que pasa a ser un mero concepto! es decir una %previsin legal0!
considerado por 3eraldo &taliba como %(...)la descripcin legal de un hecho, es la
formulacin hipottica! previa y genrica! contenida en la ley! de un hecho.0
HECHO IM.ONI3LE
4etermina el nacimiento de la obligacin tributaria! es la configuracin en la
realidad de la hiptesis de incidencia! con todas las caractersticas que esta
estableci! 3eraldo &taliba lo define como %(...) un hecho concreto! localiado en
tiempo y espacio! sucedido efectivamente en el universo fenomnico que C por
corresponder rigurosamente a la descripcin previa! hipotticamente formulada por
la hiptesis de incidencia G da nacimiento a la obligacin tributaria0.
"l hecho imponible debe contemplar los siguientes aspectos#
C Aspec) !a)e+ial# 'onsiste en la descripcin objetiva del hecho o situacin
previstos en forma abstracta por las normas jurdicas que genera la obligacin
tributaria.
C Aspec) pe+s#al s*b6e)i(# "s la determinacin de la persona o personas a
cuyo respecto se configura el aspecto material, es decir! se establece quien es
el acreedor y el deudor de la obligacin tributaria.
C Aspec) espacial# "s la determinacin del lugar donde se tiene que configurar
el hecho imponible de tal forma que se considere que se ha generado la
obligacin tributaria! como por ejemplo! que el hecho imponible se configure
dentro del territorio nacional.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 166
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C Aspec) )e!p+al# Andica el momento en que se configura! o en que la norma
tiene por configurada! la descripcin objetiva! por lo general es durante la
vigencia de la norma.
"l hecho imponible puede ser#
a. De +eali8aci"# i#!e$ia)a# donde el devengo del tributo se produce en el
instante de realiacin del hecho gravado! como por ejemplo, el impuesto de
alcabala! el impuesto a los espectculos y otros.
b. De +eali8aci"# pe+i"$ica# la obligacin tributaria surge cada cierto tiempo! de
tal forma que el devengo ocurre en la oportunidad o fecha prefijada en la ley a
este fin! este momento coincide por lo general con el inicio y el fin del periodo
al que corresponde el tributo. Por ejemplo# el impuesto a la renta anual! el
impuesto predial y el impuesto a la propiedad vehicular.
EHI/I3ILIDAD DE LA O3LI/ACIN TRI3UTARIA
La obligacin tributaria es e/igible#
$. -i debe ser determinado por el deudor tributario# desde el da siguiente al
vencimiento del plao fijado por Ley o reglamento y a falta de este plao! a
partir del dcimo se/to da del mes siguiente al nacimiento de la obligacin.
Dratndose de tributos administrados por la -uperintendencia 7acional de
administracin tributaria (-67&D)# desde el da siguiente al vencimiento de
los plaos fijados por el &rt. *? del D.6.I. del 'digo Dributario! seg9n el
tributo sea de liquidacin mensual! anual! cuyos hechos imponibles sean de
realiacin inmediata! o anticipos a cuenta.
*. 'uando la obligacin deba ser determinada por la administracin tributaria!
ser e/igible desde el da siguiente al vencimiento del plao para el pago que
figure en la resolucin que contenga la determinacin de la deuda tributaria! en
falta de este plao ser e/igible al dcimo se/to da siguiente al de su
notificacin.
La e/igibilidad de la obligacin tributaria no coincide con la e/igibilidad de la
deuda tributaria! en vista que la obligacin! como hemos visto! se genera con el
cumplimiento del plao se.alado por ley! mientras que la e/igibilidad de la deuda
tributaria depende de ciertos requerimientos de pago! as como el hecho que el
obligado no haya reclamado la determinacin de la deuda tributaria o esta no se
encuentre en un proceso de reclamacin o apelacin.

6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 167
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DOMICILIO FISCAL
"s el lugar fijado dentro del territorio nacional para todo efecto tributario! es
obligacin del deudor tributario se.alarlo con la inscripcin en el registro 9nico del
contribuyente! dicho domicilio puede ser objetado por la administracin tributaria
con e/cepcin en el caso que corresponda a la residencia habitual en caso de
personas naturales o a la administracin efectiva del negocio en el caso de personas
jurdicas.
"l deudor tributario esta facultado para se.alar un domicilio procesal al iniciar cada
uno de los procedimientos tributarios! el cual debe estar ubicado dentro del radio
urbano que se.ale la administracin tributaria.
"l cambio de domicilio fiscal debe ser comunicado a la -67&D dentro de los
cinco das hbiles de producido! mediante formulario que este designe! en caso
contrario el domicilio anterior subsiste.
DEUDA TRI3UTARIA
"s la suma adeudada al acreedor tributario! constituida por, tributo! multas y los
intereses! los que a su ve pueden ser#
C 5oratorios! correspondientes al pago e/temporneo del tributo.
C 5oratorios aplicables a las multas! desde la fecha en que se detect la
infraccin.
C Antereses por aplaamiento yMo fraccionamiento de pago.
EHTINCIN DE LA O3LI/ACIN TRI3UTARIA
"l &rt. *= del D.6.I. del 'digo Dributario se.ala que son medios e/tintivos de la
obligacin tributaria#
$. "l pago.C
Puede ser efectuado por los deudores tributarios! sus representantes y terceros
salvo oposicin motivada del deudor tributario. "l pago solo puede ser e/igido
al deudor tributario a pesar que parte de la deuda fuese cubierta por un tercero.
La administracin esta facultada a fijar el lugar de pago! mediante 2esolucin de
superintendencia o norma de rango similar.
La forma de pago puede ser directamente por el obligado! mediante retencin o
percepcin y pago mediante adquisicin de especie valorada! tambin se puede dar
mediante dbito en cuenta corriente o de ahorro! el cual se admite cuando sea
autoriado o dispuesto mediante 2esolucin de -uperintendencia o norma de rango
similar en la que se estableca las condiciones de ello.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 168
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"l pago se efect9a dentro de los plaos se.alados por el D.6.I. del 'digo
Dributario y la -67&D! cumpliendo la formalidad de presentar un formulario de
pago! el cual es aprobado por la -67&D! donde el contribuyente determina la base
imponible! cuanta! y el periodo al que corresponde el tributo.
"l medio por el que se puede efectuar el pago puede ser, (i) 'heque! donde no es
de aplicacin lo dispuesto por el &rt. $*++ del cdigo civil que se.ala que la
entrega de tales ttulos valores surte efectos del pago cuando por culpa del acreedor
se hubiesen perjudicado. (ii) Honos= supeditado al valor cancelatorio que les haya
sido otorgado por la Ley que autorice su emisin. (iii) 7otas de crdito negociable!
(iv) certificados de compensacin y otros documentos de valor cancelatorio.
"l poder ejecutivo puede otorgar el fraccionamiento del pago con carcter general!
mientras que la &dministracin Dributaria puede otorgarlo con carcter particular.

"l contribuyente puede efectuar un Pago parcial! el que se presenta cuando se
pague un monto inferior al debido por el tributo! multa o inters moratorio. "ste
pago no puede ser rechaado por la administracin tributaria.
"l cdigo tributario establece la imputacin del pago parcial de la siguiente forma#
C -i se paga oportunamente varios tributos! el pago se imputa de acuerdo a lo
e/presado por el obligado! y en su defecto! al tributo de menor monto y as
sucesivamente a los de monto mayor.
C -i se paga e/temporneamente una deuda! el pago se imputa primero a los
intereses moratorios y luego a los tributos o multas! seg9n el caso. "n ese
aspecto no surte ning9n efecto legal la imputacin que pretenda hacer el
obligado de modo distinto al indicado. & este fin el inters acumulado al +$ de
4iciembre del a.o anterior se considera tributo.
C Dratndose del pago e/temporneo de varios tributos o multas cuyo
vencimiento se produjo en la misma oportunidad! el deudor podr indicar a qu
tributo o multas debe imputarse el pago parcial! una ve cubiertos los intereses
moratorios. & falta de esta indicacin! el saldo se imputar al tributo o multa de
menor monto y as sucesivamente a los tributos o multas de monto mayor.
C -i se trata del pago e/temporneo de varios tributos o multas cuyo vencimiento
se produjo en distintas oportunidades el deudor podr indicar a qu tributo o
multas debe imputarse el pago parcial! una ve cubiertos los intereses
moratorios. & falta de tal indicacin se imputar en funcin a la antig^edad de
la deuda.
Por otro lado el D.6.I. del 'digo Dributario prev la figura del pago indebido!
que es el pago efectuado por error de hecho o de derecho! o el efectuado sin causa
legtima! como resulta del pago por rentas e/oneradas! duplicidad de giro! o de
intereses de una deuda que es dejada sin efecto en la reclamacin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 169
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La devolucin de este pago encuentra fundamento en el &rt. $*B= del cdigo civil
que se.ala que %"l que por error de hecho o de derecho entrega a otro alg9n bien o
cantidad en pago! puede e/igir la restitucin de quien la recibi0. La devolucin
debe ser ordenado por una resolucin. 5odalidades#
$. De %ici# -e da en los siguientes casos,
a. 'uando se impugna e/temporneamente pagando el tributo o las sanciones
impuestas y luego de declarada en todo o en parte la improcedencia de la
acotacin o de las sanciones.
b. "n el caso del impuesto a la renta cuando se acota sobre rentas omitidas en un
ejercicio y el contribuyente acredita haberlas declarado errneamente por otro
ejercicio! caso en el que debe ordenarse! previa deduccin del e/ceso
declarado! la devolucin del pago en e/ceso en dicho ejercicio.
*. A pe)ici"# $e pa+)e# -e solicita por medio de la accin de repeticin.
Dratndose de tributos recaudados por la -67&D! el contribuyente debe
cumplir los siguientes requisitos#
C Lue el e/ceso cuya devolucin se solicita ascienda! como mnimo! a un monto
que la administracin fije. -i el monto es menor podr ser compensado de
oficio.
C Lue se presente el formulario K?K? %-olicitud de devolucin0 y escrito
fundamentado.
LA COM.ENSACIN
La deuda tributaria se e/tingue aplicando contra ella los crditos tributarios que
tenga el deudor a su favor. La e/tincin de la deuda se produce hasta por el monto
en que tenga lugar esa aplicacin.
La compensacin requiere ser declarada por el rgano administrador del tributo
para sufrir efectos cancelatorios! tal declaracin puede tener lugar de oficio o a
solicitud del deudor.
La deuda tributaria puede ser compensada total o parcialmente con los crditos por
tributos! sanciones! intereses y otros conceptos pagados en e/ceso o
indebidamente! que correspondan a periodos no prescritos! administrados por el
mismo rgano y cuya recaudacin constituya ingreso de una misma entidad.
ADMINISTRACIN TRI3UTARIA
La administracin tributaria es la entidad de derecho p9blico encargada por ley del
desempe.o de las funciones relacionadas con la aplicacin y recaudacin de un
determinado tributo. 7o siempre corresponde al acreedor tributario.
Las funciones que ejerce la &dministracin Dributaria son las de fiscaliacin y
determinacin! sancionatoria! de recaudacin! de resolucin de asuntos
contenciosos y no contenciosos! de cobrana coactiva y de denuncia.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 170
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"l Dribunal fiscal! que integra la estructura orgnica del 5inisterio de "conoma y
Finanas! es el rgano de resolucin en ultima instancia administrativa.
OR/ANIFACIN DE LA ADMINISTRACIN TRI3UTARIA
+'a#s A$!i#is)+a$+es0
La -67&D# es la Anstitucin p9blica descentraliada del sector "conoma y
Finanas! cuya finalidad es administrar los tributos internos! con e/cepcin de los
municipales.
Los 3obiernos Locales# -e encargan de administrar e/clusivamente las
contribuciones y tasas municipales, derechos! licencias o arbitrios! y por e/cepcin
los impuestos que la ley les asigne. &ctualmente los municipios administran#
C Ampuesto Predial
C Ampuesto a los espectculos deportivos
C Ampuesto de alcabala
C Ampuesto a la propiedad vehicular
C Ampuesto a las apuestas
Las dependencias p9blicas en general pueden cobrar derechos por la tramitacin de
e/pedientes relativos a procedimientos administrativos que se sigan ante ellas!
siempre que est contemplado en su D6P& (te/to 9nico de procedimientos
administrativos)
"n este sentido actualmente la -67&D administra! fiscalia y recauda las
aportaciones al -eguro -ocial de -alud ("--&L64) y a la Ificina de
7ormaliacin Previsional (I7P).
"/isten ciertos Irganismos 4escentraliados &utnomos como 'I7&-"1!
A74"'IPA y otros que ejercen la administracin de las contribuciones y tasa que
la ley les asigna por los servicios p9blicos que prestan o las funciones que
cumplen.
OR/ANOS DE RESOLUCIN
-on los rganos competentes para conocer en la instancia que les corresponda! de
los procedimientos contenciosos y no contenciosos que en va administrativa
siguen los contribuyentes sobre cuestiones tributarias.
La competencia de los rganos de resolucin no puede ser e/tendida ni delegada a
otras entidades.
&dems en los procesos contenciosos de reclamacin en ning9n caso puede haber
ms de dos instancias antes de recurrir al Dribunal Fiscal.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 171
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FACULTAD DE LA ADMINISTRACIN
FACULTAD DE FISCALIFACIN
"s el poder de que goa la administracin tributaria! para comprobar el
cumplimiento de las obligaciones y la procedencia de beneficios tributario. -e basa
en la obligacin de los deudores tributarios y terceros de realiar las prestaciones
establecidas legalmente! cuyo incumplimiento constituye infraccin sancionable.
Ancluye la inspeccin! la investigacin y el control del cumplimiento de las
obligaciones tributarias.
I#specci"## 'onsta en el e/amen y reconocimiento de los hechos generadores de
la obligacin tributaria! declarados o no por el deudor tributario! permitiendo
obtener todos los datos y pruebas posibles que sustente la ocurrencia del hecho
generador! dentro del marco de la ley! por ejemplo, la inspeccin en locales y
medios de transporte.
I#(es)i'aci"## "jecucin de acciones de manera cuidadosa y activa para descubrir
hechos generadores de la obligacin tributaria no declarados por el deudor
tributario. Por ejemplo# el cruce de informacin declarada por empresas que
mantienen relaciones comerciales.

C#)+l# "s la comprobacin de la informacin declarada por el deudor tributario!
por ejemplo e/hibir los libros de contabilidad.
FACULTAD DE DETERMINACIN
'onsiste en la verificacin de los hechos que generan la obligacin tributaria! entre
ellos identificar al deudor tributario y se.alar la base imponible y el monto del
tributo.
FACULTAD RECAUDATORIA
'onsiste en el cobro del tributo! por el ejercicio de esta facultad la administracin
puede valerse de diversos medios para hacer efectivo el cobro del tributo! entre
estos medios! la administracin puede hacer uso de medidas cautelares y cobranas
coactivas.
FACULTAD SANCIONATORIA
"s la aplicacin de medidas correctivas en el caso de inobservancia de
disposiciones! como por ejemplo incumplir con presentar declaraciones juradas.

FACULTAD RESOLUTORIA
'onsiste en la solucin de controversias entre la &dministracin y los
administrados.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 172
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"n ejercicio de sus facultades la administracin tributaria puede emitir#
C Resl*ci"# $e De)e+!i#aci"#0 7ace de un proceso de fiscaliacin y apunta a
establecer sobre base correcta! la e/istencia de una obligacin tributaria. Ipera
rectificando la declaracin del deudor mediante reparos o tambin sustituyendo a
sta! cuando no ha sido presentada.
& O+$e# $e .a'0 7o nace de una fiscaliacin sino de la mera constatacin de
una obligacin e/igible. Diene como materia una obligacin de cuya cuanta hay
certea! por esto es un requerimiento de pago de una obligacin cierta! por lo
general determinada por el propio contribuyente! mediante la declaracin jurada.
& Resl*ci"# $e M*l)a0 & travs de ella se aplican las sanciones por la comisin
de infracciones formales! para reclamarlas no se requiere de pago previo salvo que
se haya e/cedido el plao de *< das de notificada.
O3LI/ACIONES TRI3UTARIAS FORMALES
-on obligaciones de los contribuyentes#
$. Anscribirse o acreditar la inscripcin.
*. "mitir y e/igir comprobantes de pago
+. Presentar declaraciones y comunicaciones.
K. Llevar libros de contabilidad u otros e/igidos por las leyes.
>. Permitir el control de la administracin tributaria! informar y comparecer ante
la misma.
TRI3UNAL FISCAL
Antegra la estructura orgnica del 5inisterio de "conoma y Finanas como rgano
contencioso administrativo! es el rgano de resolucin en ultima instancia
administrativa.
'onforme al &rt. $<$ del cdigo Dributario el Dribunal Fiscal tiene competencia
para#
$. 'onocer y resolver en 9ltima instancia administrativa las apelaciones contra las
2esoluciones de la &dministracin que resuelven reclamaciones interpuestas
contra Irdenes de Pago! 2esoluciones de 4eterminacin! 2esoluciones de
5ulta u otros actos administrativos que tengan relacin directa con la
determinacin de la obligacin tributaria, as como contra las 2esoluciones que
resuelven solicitudes no contenciosas vinculadas a la determinacin de la
obligacin tributara, y las correspondientes a las aportaciones administradas
por el Anstituto Peruano de -eguridad -ocial y la Ificina de 7ormaliacin
Previsional.
*. 'onocer y resolver en 9ltima instancia administrativa las apelaciones contra las
2esoluciones que e/pida la -uperintendencia 7acional de &duanas G
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 173
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&46&7&- y las intendencias de las aduanas de la 2ep9blica! sobre los
derechos aduaneros! clasificaciones arancelarias y sanciones previstas en la
Ley 3eneral de &duanas! su reglamento y normas cone/as y los pertinentes al
'digo Dributario.
+. 'onocer y resolver en 9ltima instancia administrativa! las apelaciones respecto
de la sancin de comiso de bienes! internamiento temporal de vehculos y
cierre temporal de establecimiento u oficina de profesionales independientes!
as como las sanciones que sustituyan a esta 9ltima.
K. 2esolver las cuestiones de competencia que se susciten en materia tributaria.
>. 2esolver los recursos de queja que presenten los deudores tributarios! contra
las actuaciones o procedimientos que los afecten directamente o infrinjan lo
establecido en el 'digo Dributario! as como los que se interpongan de
acuerdo a la Ley 3eneral de &dunas y su reglamento.
B. 2esolver en va de apelacin las terceras que se interpongan con motivo del
Procedimiento de cobrana coactiva.
O3LI/ACIONES DE LOS MIEM3ROS DEL .ODER -UDICIAL Y DEL
MINISTERIO .M3LICO
Los miembros del poder judicial y del ministerio p9blico! los servidores p9blicos!
notarios y fedatarios! deben comunicar y proporcionar a la &dministracin
Dributaria las informaciones relativas a hechos generadores de obligaciones
tributarias que tengan conocimiento en el ejercicio de sus funciones! de acuerdo a
las condiciones que estableca la administracin tributaria.
INFRACCIONES
"s toda accin u omisin que importe violacin de normas tributarias! que
establecan obligaciones formales! constituye infraccin sancionable de acuerdo
con lo establecido por el cdigo tributario.
La infraccin es determinada en forma objetiva y sancionada administrativamente
con penas pecuniarias! comiso de bienes! internamiento temporal de vehculos!
cierre temporal de establecimiento u oficina de profesionales independientes y
suspensin de licencias! permisos! concesiones o autoriaciones vigentes otorgadas
por entidades del "stado para el desempe.o de actividades o servicios p9blicos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 174
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SANCIONES ADMINISTRATIVAS
La &dministracin tiene la facultad discrecional de determinar y sancionar
administrativamente al accin u omisin de los deudores tributarios o terceros que
violen las normas tributarias.
"s decir! si bien el 'digo tipifica las infracciones y se.ala las sanciones! la
administracin es libre de aplicar o no la sancin establecida una ve detectada la
infraccin.
/RADUALIDAD DE LA SANCIN
"l &rt. $BB otorga a la administracin tributaria la facultad de aplicar gradualmente
las sanciones en la forma y condiciones que ella estableca mediante 2esolucin de
-uperintendencia o norma de rango similar. Para efecto de graduar las sanciones! a
travs de estos dispositivos la administracin tributaria puede fijar %los parmetros
o criterios que correspondan! y determinar tramos menores al monto de la sancin
establecida en las normas respectivas0 y debe establecer los supuestos en los que se
aplicar la sancin de multa como alternativa de las sanciones de internamiento
temporal del vehculo! del cierre y del comiso.
Las sanciones no pueden ser transmitidas a los herederos y legatarios por su
naturalea personal.
DELITO TRI3UTARIO
"l delito tributario es la conducta tpica antijurdica y culpable! que con dolo se
quebranta una norma penal tributaria! lo que originar un perjuicio econmico al
estado.
"n este sentido constituye una accin que mediante enga.os o voluntad dolosa!
realia conductas para obtener un beneficio propio o de terceros.
La instruccin! el jugamiento y aplicacin de las sanciones establecidas es de
competencia de la justicia penal ordinaria.
CRITERIOS .ARA DETERMINAR EL DELITO TRI3UTARIO
C "n cuanto a su contenido# "n el delito tributario e/iste ms gravedad y mayor
trascendencia social! porque aqu si se presenta la voluntad criminal.
C 1iolacin de la norma# en el delito tributario se infringe maliciosamente la
norma tributaria tipificada penalmente.
C "n cuanto a la culpabilidad! se manifiesta por la intencin de enga.ar al fisco.
C "n cuanto a la investigacin y procedimiento! al igual que los dems delitos de
investigacin y jugamiento! le corresponde al Poder 8udicial.
C "n cuanto a la sancin! al delito tributario le corresponde una sancin penal!
por estar previsto en la ley como conclusin de un proceso penal.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 175
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MODALIDADES
A. De%+a*$aci"# T+ib*)a+ia
"l artculo $Y de la Ley Penal Dributaria ( 4. Leg ;$+) se.ala que#
%"l que! en provecho propio o de un tercero! valindose de cualquier artificio!
enga.o! astucia! ardid u otra forma fraudulenta! deja de pagar en todo o en parte los
tributos que establecen las leyes! ser reprimido con pena privativa de la libertad
no menor de > (cinco) no mayor de ; (ocho) a.os y con +B> (trescientos sesenta y
cinco) a =+< (setecientos treinta) das G multa0.
"s la omisin al pago de tributos! mediante el cual se genera un perjuicio
econmico al fisco.
CARACTER1STICAS DE LA DEFRAUDACIN TRI3UTARIA
C "s un acto voluntario y consciente.
C "s una conducta ilcita
C Antencin de enga.ar en provecho propio o de un tercero.
C 4isminuye los ingresos fiscales! es decir! mediante el delito se causa un
perjuicio econmico al "stado! ya que al no pagar los impuesto! el fisco deja de
percibir ingresos para el bien colectivo.
TI.OS DE DEFRAUDACIN
$. Icultamiento total o parcial de bienes! ingresos! rentas o consignar pasivos
total o parcialmente falsos! para anular o reducir el tributo a pagar.
*. 7o entregar al acreedor tributario el monto de las retenciones o percepciones
de tributos que se hubieren efectuado! dentro del plao que para hacerlo fijen
las leyes y reglamentos internos.
+. La obtencin de e/oneraciones o inafectaciones! reintegros! saldos a favor!
crdito fiscal! compensaciones! devoluciones! beneficios o incentivos
tributarios! simulando la e/istencia de hechos que permitan goar de los
mismos.
K. 'uando se simule o provoque estados de insolvencia patrimonial que
imposibiliten el cobro de tributos una ve iniciado el procedimiento de
verificacin yMo de fiscaliacin.
>. Ancumplir con llevar libros y registros contables.
B. 7o anotar actos! operaciones! ingresos en libros y registros contables.
=. &notar cuentas! asientos! cantidades! nombres y datos falsos en los libros y
registros contables.
;. 4estruir u ocultar total o parcialmente los libros yMo registros contables o los
documentos relacionados con la tributacin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 176
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COMERCIO CLANDESTINO
2egulado por los artculos *=$ y *=* del 'digo Penal! hace referencia a aquella
persona que elabore mercaderas gravadas cuya produccin sin autoriacin est
prohibida! as como a aquellas personas que habiendo cumplido los requisitos
establecidos! realia la elaboracin de dichas mercaderas con maquinarias! equipos
y establecimientos ignorados por la autoridad o modificados sin consentimiento de
sta! tambin califica dentro de este supuesto a las personas que ocultan la
produccin o e/istencia de estas mercaderas.
DERECHO .ROCESAL TRI3UTARIO
-e refiere a las posibles discusiones de los contribuyentes con la administracin!
reglas sobre la emisin y notificacin de los actos administrativos! la
determinacin de la deuda tributaria! la consulta tributaria y el procedimiento no
contencioso.

ACTOS DE LA ADMINISTRACIN
Los actos de la administracin se presumen vlidos! contando con la posibilidad de
corregirlos.
Los actos de la administracin! se emiten como 2esoluciones! que sern motivadas
y constarn en los respectivos instrumentos o documentos. La notificacin de los
mismos se considera vlida cuando se realice en el domicilio fiscal del deudor
tributario! mientras este no haya comunicado el cambio del domicilio.
FORMAS DE NOTIFICACIN
La notificacin de los actos administrativos se realiar por los siguientes medios#
$. 'orreo certificado o por mensajero.
*. -istemas de comunicacin por computacin! electrnicos! fa/ y similares!
siempre que los mismos permitan confirmar la recepcin.
+. 'onstancia administrativa! cuando por cualquier circunstancia el deudor se
acerca a las oficinas de la administracin tributaria.
K. Por acuse de recibo! entregada de manera personal al deudor tributario o al
representante legal.
>. 5ediante publicacin en el diario oficial y en el diario de la localidad
encargado de los avisos judiciales.
"/iste notificacin tcita cuando no habindose verificado notificacin alguna o
esta se hubiere realiado sin cumplir con los requisitos legales! la persona a quien
ha debido notificarse efect9a cualquier acto o gestin que demuestre o suponga su
conocimiento.
La notificacin surte efecto desde el da hbil siguiente a su recepcin o de la
9ltima publicacin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 177
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NULIDAD O ANULA3ILIDAD DE LAS RESOLUCIONES
"l acto administrativo puede ser nulo si con posterioridad a su e/pedicin un
dispositivo legal vara la interpretacin de la norma en que el acto se fundaba. -in
embargo! el cambio en la interpretacin general de una norma operado mediante
una resolucin del Dribunal Fiscal no determina la nulidad de los actos contrarios a
esa interpretacin que ya hubieren quedado consentidos al producirse aquel.
"n este sentido! son nulos#
C Los actos contrarios a la constitucin y a las leyes.
C Los dictados por rgano incompetente.
C Los dictados prescindiendo totalmente del procedimiento legal
establecido.
C La disposicin administrativa que estableca infracciones o aplique
sanciones no previstas en la ley.
C Los que contengan un imposible jurdico.

"l mismo rgano que dict el acto nulo o anulable puede declarar su nulidad! de
oficio o a peticin de parte! siempre que sobre el acto no hubiere recado
pronunciamiento posterior de un rgano jerrquicamente superior.
Los efectos de la declaracin de nulidad de una resolucin son que se entienda el
acto por no realiado! su notificacin por no efectuada y sus efectos por no
producidos! as la nulidad opera desde la fecha en que se emiti el acto.
RECLAMO Y A.ELACIN
'ualquier acto de la administracin tributaria que determine una deuda a cargo del
contribuyente! responsable o tercero es susceptible de reclamacin! tambin lo es la
reclamacin ficta de solicitudes no contenciosas y la denegacin e/presa de la
solicitud de devolucin.
La reclamacin debe presentarse dentro del plao de *< das de notificada la deuda!
efectuando el pago de la parte no reclamada! vencido este plao el deudor deber
pagar o afianar la totalidad de la deuda.
Las pruebas deben ofrecerse y actuarse dentro de plao de +< das hbiles
computados desde la reclamacin! slo puede ofrecerse como prueba instrumentos!
pericias y la investigacin por el rgano de resolucin. La prueba no presentada en
la fiscaliacin no puede ser presentada en la reclamacin! salvo que se pague o
afiance la deuda vinculada a ella.
"l Dribunal Fiscal resuelve en segunda y 9ltima instancia las reclamaciones ante la
-67&D y 5unicipalidades Provinciales! en los casos de tributos administrados por
otros rganos resuelve en tercera instancia. Por e/cepcin resuelve en primera y
9nica instancia administrativa la impugnacin cuando versa sobre cuestiones de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 178
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puro derecho o cobre la denegacin e/presa de solicitudes no contenciosas! salvo la
denegatoria de devolucin.
"l plao de apelacin en 9ltima instancia ante el Dribunal Fiscal es de $> das! en
las apelaciones de puro derecho el plao es de *< das! vencido el plao puede
apelarse dentro de los B meses de notificada la resolucin pagando o afianando el
ntegro de la deuda! de lo contrario queda firme la resolucin.
Los titulares del derecho de reclamacin son los deudores tributarios directamente
afectados por actos de la administracin tributaria.
"l rgano encargado de resolver est facultado para hacer un nuevo e/amen
completo de los aspectos del asunto controvertido! hayan sido o no planteado por
los interesados! llevando a efecto cuando sea pertinente nuevas comprobaciones.
"l procedimiento administrativo de reclamacin es independiente del proceso penal
que pueda derivarse de las fiscaliaciones efectuadas.
RECURSO DE RECLAMACIN
Puede ser objeto de reclamacin#
C La 2esolucin de 4eterminacin.
C La Irden de Pago.
C La 2esolucin de 5ulta.
C La 2esolucin Ficta sobre recursos no contenciosos.
C Las 2esoluciones que establecan sanciones de comiso de bienes!
internamiento temporal de vehculo y cierre temporal de
establecimiento u oficina de profesionales independientes.
C Las resoluciones que e/presamente deniegan solicitudes de
devolucin.
C Las resoluciones fictas denegatorias de solicitudes no contenciosas.
C Las resoluciones que declaren la perdida del fraccionamiento regulado
por el 'digo tributario o normas especiales.
.LAFO DE INTER.OSICIN
"l trmino para reclamar es#
C *< das hbiles en caso de resoluciones de determinacin y de multa.
C > das hbiles tratndose de resoluciones de comiso de bienes!
internamiento temporal de vehculos y cierre temporal de
establecimiento u oficinas de profesionales independientes.
C *< das hbiles tratndose de la resolucin denegatoria e/presa de la
solicitud de devolucin de pagos indebidos o en e/ceso.
C Dratndose de la denegatoria ficta de solicitudes distintas a las de
devolucin o compensacin! la reclamacin puede interponerse en
cualquier momento mientras no se notifique la resolucin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 179
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C *< das hbiles en el caso de resolucin que declara la prdida del
fraccionamiento regulado por el 'digo Dributario o normas
especiales.
"n el caso de reclamacin contra una orden de pago! es requisito el pago previo de
la totalidad de la deuda tributaria actualiada hasta la fecha en que se realice el
pago! con e/cepcin de casos donde medie circunstancias que evidencien que la
cobrana podra ser improcedente o cuando la orden de pago fue irregularmente
emitida.
-i la reclamacin se interpone dentro del plao no es requisito el pago previo de la
deuda tributaria por la parte que constituye motivo de la reclamacin.
Las reclamaciones ante la -67&D deben e/presarse en el escrito de reclamacin y
en la hoja de informacin sumaria! el monto del tributo! de la multa y del inters
que no se impugna! y debe acompa.arse el comprobante de pago de ese monto.
-i la reclamacin se presenta vencido el plao se debe acreditar el pago de la
totalidad de la deuda tributaria que se reclama! actualiada hasta la fecha de
interposicin de la reclamacin! alternativamente se puede presentar una carta
fiana bancaria o financiera por el monto de la deuda tributaria actualiada hasta
por B meses posteriores a la fecha de interposicin de la reclamacin.
RECURSO DE A.ELACIN
Puede tener lugar contra#
C La resolucin que declara la inadmisibilidad a trmite de una
reclamacin! as como la resolucin de reclamacin e/presa o ficta en
primera instancia.
C La resolucin de apelacin recada en segunda y pen9ltima instancia.
C La resolucin denegatoria e/presa e/pedida por la administracin en
procedimientos no contenciosos vinculados a la determinacin de la
obligacin tributaria.
C Las resolucin de apelacin e/pedida en segunda instancia en
procedimientos de reclamacin ante el Anstituto Peruano de -eguridad
-ocial sobre cobrana y devoluciones de aportaciones sociales.
C Los actos de la administracin cuando la cuestin en controversia es de
puro derecho.
C La resolucin que deniega la apelacin.
.ROCEDIMIENTO DE CO3RANFA COACTIVA
'omprende el conjunto de actos de coercin que las entidades del -ector P9blico
pueden efectuar para obtener el cobro o la ejecucin forosa de obligaciones de
4erecho P9blico.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 180
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'on la cobrana coactiva se inicia la fase ejecutiva del procedimiento tributario y
se pone en ejercicio el derecho del fisco a cobrar la deuda.
Los gobiernos locales tambin tienen potestad de iniciar un procedimiento de
cobrana coactiva pero solo sobre los tributos que cuya cobrana les corresponda.
"l rgano administrador del tributo lleva a cabo la cobrana coactiva por el
intermedio del "jecutor 'oactivo! quien act9a con la colaboracin de &u/iliares
'oactivos! ambos deben ser funcionario de la administracin.
RECURSO DE REVISIN
'ontra lo resuelto por el tribunal fiscal puede interponerse demanda contencioso
administrativa! la misma que puede ser presentada por la administracin o por el
deudor tributario ante el tribunal fiscal! dentro del trmino de quince ($>) das
hbiles computados a partir del da siguiente de efectuada la notificacin
certificada de la resolucin al deudor tributario! debiendo tener peticiones
concretas! su presentacin no interrumpe la ejecucin de los actos o resoluciones
de la &dministracin Dributaria.
Para su admisin es requisito#
C Presentar la demanda dentro del plao.
C &creditar el pago de la deuda tributaria a la fecha de la interposicin de la
demanda o presentar carta bancaria o financiera por el monto de la deuda.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 181
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19 DERECHO NOTARIAL

NOTARIADO
"s una institucin organiada por el estado que cumple una funcin trascendente en
la vida de los pueblos! autenticando y legitimando los derechos y actos
e/trajudiciales que se declaran sin coaccin y en forma pacifica! el notariado ha
dicho -nche 2oman %es el complemento0.
"l notariado es una institucin jurdica que se encarga de tutelar la confiana!
certea de verdad y seguridad de los actos! relaciones contractuales y
manifestaciones documentales del individuo! la funcin notarial permite dar fe y
autenticidad de los actos de la civilidad! en nombre del estado.
NOTARIO
"l &rt. * de la Ley del 7otariado 4.L. 7Z *B<<* debidamente modificado por la
Ley *BBB* en su primera disposicin final que establece %"l 7otario es el
profesional del derecho que esta autoriado para dar fe de los actos y contratos que
ante se celebran! para ello formalia la voluntad de los otorgantes! redactando los
instrumentos a los que confiere autenticidad! conserva los originales y e/pide los
traslados correspondientes. -u funcin tambin comprende la comprobacin de
hechos y la tramitacin de asuntos no contenciosos previstos en la ley de la materia
0
.RINCI.IOS EUE RE/ULAN LA FUNCION DEL NOTARIAL
1.&La I#)e+(e#ci"# pe+s#al
"l notario no puede delegar en tercera persona! el cumplimiento de sus funciones!
el notario! personalmente mediante e/periencia directa debe conocer y aprehender
un acto! hecho! contrato que pueda ser objeto de su intervencin.C
9.&A*)#!2a
La notaria es organiada y conducida por el notario titular de la misma en forma
independiente! de la que pudieran serlo otras notarias! pero siempre enmarcada
dentro de las normas de orden publico que regulan el notariado.C
>.&E7cl*si(i$a$
Doda oficina notarial! desarrolla su actividad separadamente de la labor de otras
notarias! cada notario se desenvuelve en forma e/clusiva! personal y autnoma.C
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 182
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<.&I!pa+ciali$a$
4ebe conservar la rectitud! la equidad! la probidad para determinarse con e/actitud
y objetividad la certea real de lo que es objeto de la intervencin notarial.C
LA FE .U3LICA NOTARIAL
La fe p9blica notarial por objeto la comprobacin y certificacin por intermedio de
agentes calificados de la e/istencia y legalidad de negocios y hechos jurdicos! con
valor de verdad y de credibilidad obligatoria! en otras palabras la fe publica
notarial es el asentimiento que con carcter de verdad y certea! prestamos a lo
manifestado por el notario! dentro de la orbita de sus propias funciones.
INSTRUMENTOS .U3LICOS NOTARIALES
"s el medio de e/presin de los actos que comprenden la funcin notarial! estos
instrumentos producen fe respecto a la realiacin del acto jurdico y de los hechos
y circunstancias que el notario presencia.C
INSTRUMENTOS .U3LICOS .ROTOCOLARES
-on los instrumentos que se incorporan al protocolo notarial! es decir que habiendo
cumplido una serie de formalidades rigurosas y solemnes ingresan al archivo
propiamente de "scrituras Publicas comprenden el protocolo notarial los siguientes
registros#
C4e "scrituras P9blicas
C4e Destamentos
C4e &ctas de protesto
C4e &ctas de Dransferencia de bienes muebles registrables
CItros que la ley determine
5odificado por la Primera disposicin 'omplementaria de la Ley *BBB*.
C4e &suntos 7o 'ontenciosos
INSTRUMENTOS .U3LICOS EHTRA&.ROTOCOLARES
-on los instrumentos que no revisten las formalidades ni solemnidades de los
instrumentos protocolares y por consiguiente no ingresan al protocolo notarial! sin
embargo para el caso del 4L. 7Z *B<<* Ley del 7otariado! equipara prcticamente
lo formal con lo informal lo solemne con lo sencillo lo riguroso con lo fle/ible en
ran de que tanto lo que esta dentro de un protocolo notarial! va de autoriacin o
autenticacin visible y e/teriores por el sello y firma notariales entonces tiene el
carcter definitivo de ser instrumentos p9blicos notariales y su efecto inmediato y
universal! es que producen fe de manera definitiva e incuestionable estos
instrumentos son#
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 183
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ACTAS0
C &utoriacin para viajes de menores
C &utoriacin para matrimonio de menores
C 4estruccin de bienes
C 4e entrega
C 8untas! directorios! &sambleas! 'omits y similares
C Licitaciones y concursos
C 2emates y subastas e inventarios
C -orteos y entrega de premios
CERTIFICACIONES
C "ntrega de 'artas 7otariales
C "/pedicin de copias certificadas
C Legaliacin de firmas
C Legaliacin de reproducciones
C Legaliacin de aperturas de Libros
DE3ERES ETICOS DEL NOTARIO
La funcin del notario debe estar orientada fundamentalmente de acuerdo a los
siguientes criterios ticos que por lo dems aparecen formando parte del art. * de
4.-. 7Z <$>C;>C86- de fecha *KC<=C;> y son#
C1eracidad
C:onorabilidad
CIbjetividad
CAmparcialidad
C4iligencia
C2espeto a la dignidad y derecho de las personas a la 'onstitucin y las leyes
.ROHI3ICIONES LE/ALES
Las prohibiciones al notario lo establece el 4ecreto L. 7Z *B<<* publicado el *= de
diciembre de$!??* en el &rticulo $= siendo las siguientes#
$.C&utoriar instrumentos p9blicos en los que se concedan derechos o impongan
obligaciones a l! su conyugue! a sus ascendientes! descendientes y parientes
consanguneos o afines dentro del cuarto y segundo grado respectivamente.
*.C&utoriar instrumentos p9blicos de personas jurdicas en las que el! su cnyuge
o los parientes indicados en el inciso anterior participen en el capital o patrimonio!
con e/cepcin de las empresas de servicio publico! o tengan la calidad de
administradores! directores! gerentes apoderados o representacin alguna.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 184
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+.C-er administrador! director gerente! apoderado o tener representacin de
personas jurdicas de derecho publico o en las que el estado! gobiernos locales o
regionales tengan participacin.
K.C4esempe.ar labores o cargos dentro de la organiacin de los poderes p9blicos
y del gobierno 'entral! 2egional o local con e/cepcin de aquellos para los cuales
han sido elegidos mediante consulta popular! ministros viceministros de estado la
docencia y los nombrados en su condicin de notario.
>.C"l ejercicio de la abogaca! e/cepto en causa propia! de su cnyuge de los
parientes indicados en el inciso a).
B.CDener mas de una oficina notarial, y
=.Cejercer la funcin fuera de los limites de la provincia para la cual ha sido
nombrado.
4e igual forma en el articulo $; de esta ley se prohbe al notario autoriar minutas
salvo el caso a que se refiere el inciso e) del articulo $=! la autoriacin estar a
cargo de abogado con e/presa mencin de su numero de colegiacin.
DERECHO RE/ISTRAL Y NOTARIAL
I. INSTRUMENTO .U3LICOS NOTARIALES
C#cep) $e Dc*!e#) e I#s)+*!e#)
La doctrina es uniforme en cuanto al concepto de documento e instrumento!
considerando al primero como el gnero y al segundo como la especie. 4entro de
esta uniformidad conceptual! tomamos las definiciones que sobre ambos da quien
fuera distinguido maestro sanmarquino 4r. 5ario &lamora 1alde! para quien#
Dc*!e#).C "s todo objeto fsico que representa y sirve para demostrarla la
realidad de otro objeto! de un hecho o de un acontecimiento cualquiera0.
I#s)+*!e#).& "s todo objeto material representativo del pensamiento mediante la
escritura.
& esta definicin habra que agregar que el instrumento no solamente representa el
pensamiento sino tambin la voluntad! y en el mbito del 4erecho! bsicamente es
representacin de la voluntad! porque el acto jurdico es la manifestacin de
voluntad destinada a crear! regular o e/tinguir relaciones jurdicas (&rt. $K<Y del
'digo 'ivil).
Hien es cierto que la manifestacin de voluntad que genera el acto jurdico puede
ser e/presa o tcita! y! que la e/presa! puede ser formulada oralmente! por escrito o
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 185
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por otro medio directo, lo com9n en las relaciones jurdicas! es que la
manifestacin de voluntad se formule por escrito (&rt. $K$Y del 'digo 'ivil).
"l instrumento no solamente es representacin de la voluntad y del pensamiento!
sino tambin descripcin de objetos o hechos.
"l 'digo de Procedimientos 'iviles de $?$*! utiliaba indistintamente
%documento0 e %instrumento0! pero refirindose al concepto de instrumento! es
decir al documento escrito, as el artculo K<<Y enumeraba los instrumentos
p9blicos, el artculo K<;Y se refera a los documentos p9blicos o privados
redactados en idioma e/tranjero! el artculo K$<Y a instrumentos privados! el
artculo K$$Y a contra documento privados y el artculo K$*Y a instrumentos
privados.
"l 'digo Procesal 'ivil vigente usa la denominacin de %documento0! en el
concepto que la doctrina asigna a tal vocablo. "n efecto! entre los medios
probatorio considera a los documentos (&rt. $?*Y! inciso +Y), y! define al
documento! como %todo escrito u objeto que sirve para acreditar un hecho0 (&rt.
*++Y)! y a los documentos escritos los clasifica en p9blicos y privados! refirindose
luego a otras clases de documentos! como los impresos! fotocopias! planos!
cuadros! dibujos! fotografas! radiografas! cintas cinematogrficas y otras
reproducciones de audio y video! la telemtica en general y dems objetos que
recojan! contengan o representen alg9n hecho! o una actividad humana o su
resultado (&rt. *+KY).
-e aprecia claramente que el 'digo! sin mencionarlo! distingue el instrumento del
documento! prefiriendo usar la denominacin genrica del documento! cuando se
refiere a instrumento! como se aprecia en los artculos *+>Y y *+BY! que legislan
sobre los documentos p9blicos y los documentos privados! respectivamente.
II. CLASIFICACION DE LOS INSTRUMENTOS
Los instrumentos se clasifican en p9blicos y privados#
1. I#s)+*!e#)s .Kblics.C -on aquellos en los que ha intervenido un
funcionamiento p9blico en ejercicio de sus funciones.
"l funcionario p9blico en ejercicio de sus funciones deja constancia de#
a.C :echos realiados en su presencia,
b.C 4eclaraciones de las partes,
c.C :echos propios del funcionario! y!
d.C "/pide copias certificadas de los documentos originales que e/isten en
su poder.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 186
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9. I#s)+*!e#)s .+i(a$s.C -on aquellos otorgados por las partes! sin
intervencin de funcionario p9blico. "stos instrumentos pueden ser escritos
y firmados por sus autores, escritos por un tercero! pero firmados por el
autor, escritos y firmados por un tercero a ruego del autor, escritos por el
autor! pero sin firma, y! ni escritos ni firmados por el autor.
Para el 'digo Procesal 'ivil#
"s documento p9blico
a.C "l otorgado por funcionario p9blico en ejercicio de sus
atribuciones, y!
b.C La escritura p9blica y dems documentos otorgados ante o por
notario p9blico! seg9n la ley de la materia. La copia del documento
p9blico tiene el mismo valor que el original! si est certificada por
&u/iliar 8urisdiccional respectivo! notario p9blico o fedatario!
seg9n corresponda (&rt. *+>Y.
"s documento privado! el que no tiene las caractersticas del documento p9blico.
La legislacin o certificacin del documento privado no lo convierte en p9blico
(&rt. *+BY).

III. INSTRUMENTOS .U3LICOS NOTARIALES
1. C#cep)
Los instrumentos p9blicos notariales! son aquellos que el notario! por mandato de
la ley o solicitud de parte! e/tienda o autorice en ejercicio de su funcin! dentro de
los lmites de su competencia y con las formalidades de ley (&rt. *+Y del 4ecreto
Ley 7Y *B<<* G Ley del 7otariado.
"sta definicin o concepto de instrumento p9blico notarial guarda concordancia
con las funciones que la misma ley le asigna al notario! como profesional del
derecho que est autoriado para dar fe de los actos y contratos que ante l se
celebran.
Para ello formalia la voluntad de los otorgantes! redactando los instrumentos! a los
que confiere autenticidad! conserva los originales y e/pide los traslados
correspondientes.
-u funcin tambin comprende la comprobacin de hechos y la tramitacin de
asuntos no contenciosos previstos en la ley de la materia (&rt. *Y de la Ley del
7otariado y Primera 4isposicin Final de la Ley 7Y *BBB*).
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 187
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9. Clases $e I#s)+*!e#)s .Kblics N)a+iales
La Ley del 7otariado clasifica a los instrumentos p9blicos notariales! en
Protocolares y "/traprotocolares.
S# i#s)+*!e#)s pKblics p+)cla+es
Las escrituras p9blicas y dems actas que el notario incorpora al protocolo notarial,
las cuales debe conservar y e/pedir los traslados! es decir! las copias que la ley
determina (&rt. *>Y de la Ley del notariado).
S# i#s)+*!e#)s pKblics e7)+ap+)cla+es
Las actas y dems certificaciones notariales que se refieren a actos! hechos o
circunstancias que presencie o le conste al notario por ran de su funcin! las
cuales no incorpora al protocolo notarial (&rt. *BY de la Ley del 7otariado).
>. .+)cl N)a+ial
"l protocolo notarial es la coleccin ordenada de registros sobre la misma materia
en los que el notario e/tiende los instrumentos p9blicos protocolares con arreglo a
Ley (&rt. +BY de la Ley del 7otariado.
'on cada die ($<) registros se forma un (<$) tomo! que debe encuadernarse y
empastarse dentro del semestre siguiente a su utiliacin! los que sern numerados
en orden correlativo! respondiendo el notario del buen estado de conservacin de
los tomos (&rt. K$Y y K*Y de la Ley del 7otariado).
Forma el protocolo notarial los siguientes registros#
a. 4e escrituras p9blicas,
b. 4e testamentos,
c. 4e actas de protesto,
d. 4e actas de transferencia de bienes muebles registrables, y!
e. Itros que la Ley determine (&rt. +=Y de la Ley del 7otariado). 'onforme a
este inciso! se ha creado el 2egistro de &suntos 7o 'ontenciosos (Primera
4isposicin 'omplementaria de la Ley 7Y *BBB*).
>. Re'is)+ N)a+ial
"l registro se compone de cincuenta (><) fojas ordenadas correlativamente! seg9n
su numeracin. Puede ser llevado de dos maneras.
a. "n veinticinco (*>) pliegos de papel emitidos por el 'olegio de 7otarios!
los mismos que se colocarn unos dentro de otros! de modo que las fojas
del primer pliego sean la primera y la 9ltima! que las del segundo sean la
segunda y pen9ltima y as sucesivamente, y!
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 188
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b. "n cincuenta (><) hojas emitidas por el 'olegio de 7otarios! que se
colocarn en orden de su numeracin seriada! para permitir el uso de
sistemas de impresin computariado (&rt. +;Y de la Ley del 7otariado).
'ada registro debe ser autoriado antes de su utiliacin! mediante un sello y firma
puestos en la primera foja por un miembro de la 8unta 4irectiva del 'olegio de
7otarios! designado por el 4ecano! con conocimiento de la 8unta 4irectiva (&rt.
+?Y de la Ley del 7otariado).
"l registro se cierra el treintiuno de 4iciembre de cada bienio! sentndose a
continuacin del 9ltimo instrumento una constancia suscrita por el notario! de la
que remitir copia al 'olegio de 7otarios.
-i en el registro quedan fojas en blanco sern inutiliadas mediante dos lneas
diagonales que se traarn en cada pgina con la indicacin que no corren (&rt. de
la Ley del 7otariado.
?. Re'is)+ $e Esc+i)*+as .Kblicas
"l registro de escrituras p9blicas es aquel en el que se e/tienden las escrituras! las
protocoliaciones y actas que la Ley determina (&rt. >< de la Ley del 7otariado).
Esc+i)*+a .Kblica.& "s todo documento matri incorporado al protocolo notarial!
autoriado por el notario! que contiene uno o mas actos jurdicos (&rt. >$ e la Ley
del 7otariado).
.+)cli8aci"#.C Por la protocoliacin se incorporan al registro de escrituras
p9blicas los documentos que la ley! resolucin judicial o administrativa ordene.
"sta incorporacin se realia sentando un acta en el registro de escrituras p9blicas
y agregando los documentos materia de protocoliacin al final del tomo donde
corre sentada el acta de protocoliacin! los que no podrn separarse del registro
por ning9n motivo (&rts. BK! B> y BB de la Ley del 7otariado).
Ac)as.& Las actas consignan los actos! hechos o circunstancias que el notario
presencie o le conste y que no sean de competencia de otra funcin. Las actas
pueden ser suscritas por los interesados y necesariamente y por quien formule
observacin (&rt. ?; de la Ley del 7otariado).
Las actas pueden ser protocolares o e/traprotocolares seg9n! se incorporen o no al
protocolo. -olamente se incorporan aquellas que la ley determina. 3eneralmente
las actas son documentos e/traprotocolares.
@. Re'is)+ $e Tes)a!e#)s.& "n el registro de testamentos de otorga el testamento
en escritura p9blica y el cerrado. -e lleva en forma directa por el notario para
garantiar la reserva que la ley establece, y! en el otorgamiento se observan las
normas del 'digo 'ivil y las de la Ley del 7otariado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 189
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A. Re'is)+ $e Ac)as $e .+)cl.& "n el registro de actas de protesto se
e/tienden las actas de protesto de los ttulos valores. Pueden llevarse registros por
separado para ttulos valores distintos! para hacer posible su uso en forma impresos
(&rts. =>Y y ==Y de la Ley del 7otariado).
"l protesto se hace en el lugar de presentacin para el pago! seg9n la naturalea del
ttulo! para dejar constancia de que ste no ha sido aceptado o no ha sido pagado!
a9n cuando la persona designada para aceptar o pagar estuviere ausente o hubiere
fallecido. "l protesto se entiende con la persona que se encuentre en el lugar donde
debe practicarse la diligencia (&rt. ><Y de la Ley 7Y $B>;= %4e Dtulos G1alores0).
B. Re'is)+ $e Ac)as $e T+a#s%e+e#cia $e bie#es !*ebles +e'is)+ables.& "n este
registro se e/tienden las actas de bienes muebles registrables! que podrn ser#
a. 4e vehculos usados, y!
b. 4e otros bienes muebles identificables que la ley determine.

Las actas podrn constar en registros especialiados en ran de los bienes muebles
materia de la transferencia y en formularios impresos para tal fin (&rts! =;Y y ;<Y
de la Ley del 7otariado).
C. Re'is)+ N)a+ial $e As*#)s # C#)e#ciss.& "n este registro constan las
escrituras p9blicas! actas y protocoliaciones que dispone la Ley de 'ompetencia
7otarial en &suntos 7o 'ontenciosos 7Y *BBB*.
10. El A+c5i( N)a+ial Ls T+asla$s.&
a. El A+c5i( N)a+ial# "sta integrado por#
$) Los registros que lleva el notario conforme a la Ley del 7otariado,
*) Los tomos de minutas e/tendidas en el registro,
+) Los documentos protocoliados conforme a la ley, y!
K) Los ndices que se.ala la Ley del 7otariado (&rt. ;$Y de la Ley del
7otariado).
b. T+asla$s0 -on traslados las copias certificadas o certificaciones que
e/pide el notario de los instrumentos p9blicos notariales que hubiera
autoriado en el ejercicio de su funcin.
Los traslados de los instrumentos p9blicos protocolares pueden ser# testimonio!
boleta y partes.
$) Tes)i!#i0 "l testimonio contiene la transcripcin ntegra del documento
p9blico notarial con la fe que da el notario de su identidad con la matri! la
indicacin de su fecha y foja donde corre! la constancia de encontrarse suscrito
por los comparecientes y autoriado por l! rubricado en cada una de sus fojas
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 190
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y e/pedido con un sello! signo y firma! con la mencin de la fecha en que lo
e/pide (&rt. ;+Y de la Ley del 7otariado).
*) 3le)a0 La boleta e/presa un resumen del instrumento p9blico notarial o
transcripcin de las clusulas o trminos que el interesado solicite y que da el
notario! con designacin del nombre de los otorgantes! naturalea del acto
jurdico! fecha y foja donde corre y la constancia de encontrarse suscrito por
los comparecientes y autoriado por l! rubricada en cada una de sus fojas!
e/pedida con su sello y firma! con mencin de la fecha en que la e/pide. "l
notario cuando lo considere necesario! agregar cualquier referencia que d
sentido o complete la transcripcin literal solicitada (&rt. ;KY de la Ley del
7otariado).
+) .a+)e0 "l parte es la transcripcin del instrumento p9blico notarial al 2egistro
P9blico correspondiente para su inscripcin. 'ontiene la transcripcin ntegra
del instrumento p9blico notarial con la fe del notario de su identidad con la
matri! la indicacin de su fecha y la constancia de encontrarse suscrita por los
comparecientes y autoriados por l! rubricado en cada una de sus fojas
e/pedido con su sello y firma! con la mencin de la fecha ene que lo e/pide
(&rt. ;>Y de la Ley del 7otariado).
"l testimonio! la boleta y el parte pueden e/pedirse a eleccin del notario! a
manuscrito!
mecanografiado! en copia fotosttica y por cualquier medio idneo de reproduccin
(&rt.
;BY de la Ley del 7otariado).
7o se puede e/pedir testimonio! boleta ni parte del instrumento p9blico notarial
que no ha sido suscrito por alguno o todos los comparecientes. "n tales
casos! podr e/pedir constancia que el instrumento ha sido e/tendido y no
ha sido suscrito por alguno o todos los comparecientes (&rt. ?<Y de la Ley del
7otariado).
$<. I#s)+*!e#)s .Kblics E7)+ap+)cla+es.& -on instrumentos p9blicos
e/traprotocolares aquellos que no se incorporan en el protocolo notarial, y!
pueden ser actas y certificaciones. "n las actas! el notario consigna los actos!
hechos o circunstancias que presencie o le conste y que no sean de
competencia de otra funcin (&rt. ?;Y de la Ley del 7otariado).
-on actas#
a. 4e autoriacin para viaje de menores,
b. 4e autoriacin para matrimonio de menores,
c. 4e destruccin de bienes,
d. 4e entrega,
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 191
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e. 4e juntas! directorios! asambleas! comits y dems actuaciones
corporativas,
f. 4e licitaciones y concurso,
g. 4e remates! subastas e inventarios,
h. 4e sorteos y de entrega de premios,
i. Itros que la ley se.ale (&rt. ?KY de la Ley del 7otariado)
Ce+)i%icaci#es0 "n la certificacin deja constancia de aquello que hace o le
consta. -on certificaciones#
a. La entrega de cartas notariales,
b. La e/pedicin de copias certificadas,
c. La legaliacin de firmas,
$. La legaliacin de reproducciones,
e. La legaliacin de apertura de libros, y!
%. Itras que la ley determine (&rt. ?>Y de la Ley del 7otariado).
19. .$e+es.& Los poderes ante notario pueden ser de las siguientes
modalidades#
a. .$e+ p+ esc+i)*+a pKblica! que es aqul que se incorpora en el registro de
escrituras p9blicas.
b. .$e+ %*e+a $e +e'is)+= re9ne los requisitos del poder por escritura! pero que
no se incorpora en el registro, y!
c. .$e+ p+ ca+)a c# %i+!a le'ali8a$a= es aqul que se otorga en documento
privado y en el que el notario legalia la firma del otorgante (&rt. $$=Y! $$;Y!
$$?Y y $*<Y de la Ley del 7otariado).
"n cuanto a poderes! el $K de febrero de $?=;! se dict el 4ecreto Ley 7Y **<;B!
cuyo artculo $Y modifica el artculo =KY de la Ley del 7otariado vigente en aquella
fecha! que legislaba sobre los poderes fuera de registro para procesos penales y
civiles, y! a la ve! en su artculo segundo dispone que en la va administrativa! para
gestiones! por montos que no sobrepasen los -M. ;<!<<<.<< as como para la
devolucin de documentos de carcter personal! ttulos profesionales u otros
similares! bastar la presentacin de poder fuera de registro. &simismo! en el
artculo tercero establece las clases de poder que se necesita para cobro de
pensiones! remuneraciones y otros beneficios derivados de ellas! incluyendo
reintegros y devengados.
Los montos se.alados en este artculo! han sido actualiados por 4ecreto -upremo
7Y <++C;+C86- de ** de julio de $?;+! de la siguiente manera#
a. 4e ms de una 6nidad Ampositiva Dributaria por escritura p9blica,
b. 4e autoriacin para matrimonio de menores,
c. 4e destruccin de bienes,
d. 4e entrega,
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 192
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e. 4e juntas! directorios! asambleas! comits y dems actuaciones
corporativas,
f. 4e licitaciones y concursos,
g. 4e remates! subastas e inventarios,
h. 4e sorteos y de entrega de premios, y!
i. Itros que la ley se.ale (&rt. ?KY de la Ley del 7otariado).
Ce+)i%icaci#es0 "n la certificacin deja constancia de aquello que hace o le
consta. -on certificaciones#
a. La entrega de cartas notariales,
b. La e/pedicin de copias certificadas,
c. La legaliacin de firmas,
d. La legaliacin de reproducciones,
e. La legaliacin de apertura de libros, y!
f. Itras que la ley determine (&rt. ?>Y de la ley del 7otariado).
1>. .$e+es.& Los poderes ante notario pueden ser de las siguientes modalidades#

a. .$e+ p+ esc+i)*+a pKblica= que es aqul que se incorpora en el
registro de escrituras p9blicas.

b. .$e+ %*e+a $e +e'is)+! re9ne los requisitos del poder por escritura!
pero que no se incorpora en el registro, y!
c. .$e+ p+ ca+)a c# %i+!a le'ali8a$a= es aqul que se otorga en
documento privado y en el que el notario legalia la firma del
otorgante (&rt. $$=Y! $$;Y! $$?Y y $*<Y de la Ley del 7otariado).
"n cuanto a poderes! el $K de febrero de $?=;! se dict el 4ecreto Ley 7Y **<;B!
cuyo artculo $Y modifica el artculo =KY de la Ley del 7otariado vigente sobre los
poderes fuera de registro para procesos penales y civiles, y! a la ve! en su artculo
segundo dispone que en la va administrativa! para gestiones! por montos que no
sobrepasen los -M. ;<!<<<.<< as como para la devolucin de documentos de
carcter personal! ttulos profesionales u otros similares! bastar la presentacin de
poder fuera de registro. &simismo! en el artculo tercero establece las clases de
poder que se necesita para cobro de pensiones! remuneraciones y otros beneficios
derivados de ellas! incluyendo reintegros y devengados.
Los montos se.alados en este artculo! han sido actualiados por 4ecreto -upremo
7Y <++C;+C86- de ** de julio de $?;+! de la siguiente manera#
a. 4e ms de una 6nidad Ampositiva Dributaria por escritura p9blica,
b. 4e media 6nidad Ampositiva Dributaria mediante poder fuera de
registro, y!
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 193
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c. 4e cantidades menores a media 6nidad Ampositiva Dributaria por carta
poder con firma legaliada por notario y a falta de ste por 8ue de Pa.
La actual Ley del 7otariado G 4ecreto Ley 7Y *B<<*! vigente desde el *; de
diciembre de $??*! derog la anterior Ley del 7otariado 7Y $>$< y sus
modificatorias! y varios dispositivos legales! entre los cuales no consta el 4ecreto
Ley 7Y **<;B! por lo que ste est vigente! a e/cepcin de su artculo primero que
al ser modificatorio del artculo =KY de la anterior Ley del 7otariado! ha quedado
derogado! por haberse derogado dicha ley.
La 6nidad Ampositiva Dributaria vigente es de -M. *!K<<.<< (4os mil cuatrocientos
y <<M$<< 7uevos -oles)! seg9n 4ecreto -upremo 7Y $+KC?BC"F publicado el +$ de
diciembre de $??B.
1<. Val+ .+ba)+i $e ls I#s)+*!e#)s .Kblics N)a+iales.& "l 'digo de
Procedimientos 'iviles estableca que los instrumentos p9blicos otorgados con las
formalidades legales! producen fe respecto de la realidad del acto verificado ante el
notario o funcionario que los e/tendi o autori (&rt. K<$Y), que igualmente
merecen fe las copias de instrumentos p9blicos autoriados por el notario o
funcionario p9blico en uso de sus atribuciones (&rt. K<*Y), que se tiene por
verdadero el contenido del documento privado reconocido (&rt. K+<Y), y! que los
documentos privados no reconocidos! tendrn el valor que les asigne el prudente
arbitrio del jue (&rt. K++).
"l 'digo Procesal 'ivil vigente! pese a que distingue el documento privado del
documento p9blico! no contiene normas especficas sobre el valor probatorio de
cada uno de esos documentos! solamente tiene una norma genrica sobre la
valoracin de los medios probatorios! seg9n el cual todos los medios probatorios
son valorados por el 8ue en forma conjunta! utiliando su apreciacin raonada
(&rt. $?=Y), y en cuanto al documento privado reconocido! establece que tiene para
las partes y en relacin a tercero! si ste es el otorgante! el valor que el 8ue le
asigne (&rt. *KBY).
La vigente Ley del 7otariado! dispone que los instrumentos p9blicos notariales
otorgados con arreglo a lo dispuesto en la ley! producen fe respecto a la realiacin
del acto jurdico y de los hechos y circunstancias que el notario presente (&rt. *KY
de la Ley del 7otariado), y! que la autoriacin del notario de un instrumento
p9blico e/traprotocolar! realiada con arreglo a las prescripciones de la Ley
7otariado! da fe de la realiacin del acto! hecho o circunstancia! de la identidad
de las personas y objetos de la suscripcin de documentos! confirindole fecha
cierta (&rt. ?=Y de la Ley del 7otariado). "stas normas no han sido derogadas por
el 'digo Procesal 'ivil por lo que considero que el 8ue debe aplicarlas al valorar
los instrumentos notariales.
"l artculo $*Y de la Ley 7Y *BBB* %Ley de 'ompetencia 7otarial en &suntos 7o
'ontenciosos0 dispone que el documento notarial es autntico y produce todos sus
efectos! mientras no se rectifique o se declare judicialmente su invalide.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 194
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LECTURA
El Acta Notarial en el Derecho Notarial Peruano
Dr. Elvito Rodrguez Domnguez
1. CONCE.TO0
7o e/iste un concepto uniforme de acta notarial! tanto en la doctrina como en la
legislacin comparada! as como tampoco e/iste uniformidad acerca de s es un
instrumento p9blico notarial protocolar o e/traprotocolar.
&s por ejemplo! el 7otario mejicano Hernardo Pre Fernnde 4el 'astillo dice
que %la distincin entre escritura y acta no es clara para todos0! y que %la escritura
p9blica y el acta notarial pertenecen al gnero de instrumento p9blico notarial! los
dos son instrumentos asentados en forma original en el protocolo. Pero tienen
diferencias especficas, en las escrituras se hacen constar actos jurdicos y en las
actas notariales se relacionan hecho y actos jurdicos, como consecuencia en las
primeras hay un otorgamiento de voluntad y en las segundas una relacin de
acontecimientos que pueden engendrar o no consecuencias de derecho0! y contin9a
%en la escritura los otorgantes manifiestan su voluntad de obligarse. "n cambio en
las actas el 7otario nada ms que da fe de aquello que vi u oy! los
comparecientes no manifiestan su voluntad de obligarse! aunque de la actividad del
7otario pueden nacer obligaciones...0
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 195
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"n cuanto a su estructura distingue a ambos por su distinta redaccin, y! en cuanto
a sus efectos se.ala %una escritura tiene como efecto hacer constar la
e/presin de la voluntad de un acto jurdico! darle la forma notarial e/igida
por la ley. "n cambio! tratndose de actas! su efecto es crear un medio de
prueba de la e/istencia o realiacin de un hecho0 (Hernardo Pre Fernnde
4el 'astillo! %4"2"':I 7ID&2A&L0! "ditorial Porr9a -.&.! 5/ico! $?;$!
pg. $<* G $<>).
"n el 4erecho &rgentino! las actas son documentos e/traprotocolares! pues seg9n
'arlos &. Pelosi %los documentos que produce el escribano en su actuacin
e/traprotocolar son# Las actas! los certificados! los cargos! constancias y
notas...0 y agrega %Por lo general este tipo de documentos nace cuando! a
partir de la ley notarial ><$> de provincia de Huenos &ires! que ms adelante
recogern casi todas las leyes notariales! con el fin de ampliar la competencia
funcional del escribano y de establecer la con mayor precisin! se enumeran
una serie de actuaciones en que puede intervenir! que requieren la formacin
de documentos que no e/tienden necesariamente en el protocolo0 ('arlos &.
Pelosi! %"l 4ocumento 7otarial0! "ditorial &strea! Huenos &ires! pg. *B$).
La legislacin que ms prolijamente ha regulado las actas notariales es la Ley
Irgnica del 7otariado "spa.ol! del *; de 5ayo de $?;B*! en mrito a la
reforma introducida al artculo *+Y! mediante ley de *+ de diciembre de $?KB
en que seg9n Pedro &vila &lvare recin se introduce en la legislacin
espa.ola el acta notarial (Pedro &vila &lvre! % 4erecho 7otarial0! -ptima
"dicin! Hosch! 'asa "ditorial -.&.! "spa.a! $??<! pg. $*=). "l 2eglamento
de la Irganiacin y 2gimen del 7otariado de "spa.a! del <* de 8unio de
$?KK define el acta notarial en el artculo $?=Y! en los siguientes trminos,0Los
notarios! a instancias de parte! e/tendern y autoriarn actas en que se
consignen los hechos y circunstancias que presencien o les consten! y que por
su naturalea no sean materia de contrato0 (8oaquin 'aro "scalln! %"statuto
7otarial 'olombiano G 4erecho 'omparado0! "ditorial D"5A-! Hogot
'olombia! $?;<! pg. *+K).
"n el 4erecho Peruano! la Ley del 7otariado G 4ecreto Ley 7Y*B<<*! legisla
sobre las actas en el 'aptulo AAA del Dtulo AA! entre los instrumentos p9blicos
e/traprotocolares y contiene un concepto de acta en el artculo ?;Y %"l notario
e/tender actas en las que se consigne los actos! hechos o circunstancias que
presencie o le conste y que no sean de competencia de otra funcin. Las actas
podrn ser suscritas por los interesados y necesariamente por quien formule
observaciones.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 196
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-in embargo! en el 'aptulo AA del mismo Dtulo referido a los instrumentos
p9blicos protocolares! el artculo +=Y establece que forman parte del protocolo
notarial los siguientes registros c) de &ctas de protestos, d) de actas de
transferencia de bienes muebles registrables, y el artculo *>Y dispone %son
instrumentos p9blicos y dems actas que el notario incorpora al protocolo
notaria, debe conservar y e/pedir los traslados que la ley determina0.
Agualmente en la -eccin -egunda del 'aptulo AA del Dtulo AA se refiere al 2egistro
de Destamentos y en el artculo B=Y dispone# %"n este registro se otorgar el
testamento en escritura p9blica y cerrado que el 'digo 'ivil se.ala. -er
llevado en forma directa por el notario! para garantiar la reserva que la
presente ley establece para garantiar la reserva que la presente ley
establece para estos actos jurdicos0. "l artculo B;Y dispone %"l notario?
observar en el otorgamiento del testamento en escritura p9blica y el cerrado
las formalidades prescritas por el 'digo 'ivil.

&simismo al legislar sobre la protocoliacin en los artculos B> $B= y BBY se
dispone que la protocoliacin! es decir! la incorporacin al 2egistro de "scrituras
P9blicas de los documentos que la ley! resolucin judicial o administrativa disponer
se haga mediante acta de protocoliacin.
"n la Ley de 'ompetencia 7otarial en &suntos 7o 'ontenciosos Ley 7Y$BBB*! se
dispone que las actualiaciones que se protocolicen deben constar en acta notarial
(&rt. $<Y) y la Primera 4isposicin 'omplementaria de esta Ley crea el 2egistro
7otarial de &suntos 7o 'ontenciosos! en el que deben constar las escrituras
p9blicas! actas y protocoliaciones! a que se refiere dicha ley. "n este sentido! el
artculo +$Y de la mencionada ley! que ha sido modificado por la Ley 7Y*B;<?
dispone que el acta de inventario es un acta e/traprotocolar y el artculo ++Y de la
ley dispone que lo actuado en el procedimiento de inventarios debe protocoliarse,
igualmente el artculo K+Y dispone que los actuados en el procedimiento de
sucesin interesada debe protocoliarse.
"l artculo B??Y del 'digo 'ivil que legisla sobre el testamento en el inciso +
disponer! que el notario debe e/tender en la cubierta del testamento cerrado! un
acta en que conste su otorgamiento por el testador y su recepcin por el notario, y!
en el inciso K que en el cumplimiento de las formalidades indicadas en los incisos *
y + del mencionado artculo sed efect9e estando reunidos en un solo acto el
testador! los testigos y el notario! quien dar al testador copia certificada del acta.
"n consecuencia! de acuerdo con nuestra Ley del 7otariado! el acta notarial es un
instrumento p9blico en el que el notario deja constancia de actos! hechos o
circunstancias que presencie o lo conste y que no sean de competencia de otra
funcin (&rt.?;Y), as como en el que constan determinados actos jurdicos
e/presamente dispuestos por la ley (ejemplo# otorgamiento de testamento cerrado).
Agualmente! conforme a nuestra legislacin! las actas son instrumentos p9blicos
protocolares y e/traprotocolares.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 197
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II. NATURALEFA -URIDICA.
"n nuestro 4erecho! el acta notarial es un instrumento p9blico que puede ser
protocolar o e/traprotocolar y como tal produce fe respecto a la realiacin del acto
jurdico y de los hechos y circunstancias que el notario presencie! como lo
disponen los artculos *KY y ?=Y de la Ley del 7otariado.
III. CONTENIDO
'omo se ha manifestado anteriormente! el con tenido de las actas pueden ser actos
jurdicos! hechos! declaraciones o circunstancias que le conste al notario.
IV. FORMA
Las actas protocolares deben constar en el 2egistro correspondiente! as por
ejemplo# las actas de protesto! en el 2egistro de Protestos, las actas de
otorgamiento de testamento cerrado! en el 2egistro de Destamento, las actas de
protocoliacin de documentos! en el 2egistro 7otarial de &suntos 7o
'ontenciosos! observando la formalidad que es establece el 'digo 'ivil! la Ley de
Dtulos 1alores! la Ley de 'ompetencia 7otarial en &suntos 7o 'ontenciosos y la
Ley del 7otariado.
Las actas e/traprotocolares! como su nombre lo indica! no se incorporan al
2egistro y pueden constar en hojas sueltas o en hojas empastadas ('omo es el caso
de los libros de actas de personas jurdicas).
"n cuanto a los requisitos de forma! tanto las actas protocolares como los
e/traprotocolares! deben cumplir los requisitos que establece la Ley de 7otariado!
es decir.
a) 4eben otorgarse en idioma castellano o en el idioma que la ley permita (&rt.
*;Y).
Lue e/ceptuando de lo dispuesto en el artculo anterior las palabras! aforismos y
frase de conocida aceptacin jurdica (&rt. *?Y).
'uando alguno de los interesados no conoca el idioma usado en la e/tensin del
instrumento! el notario e/igir la intervencin de intrprete! nombrado por la parte
que ignora el idioma! el que har la traduccin simultnea! declarando bajo su
responsabilidad en el instrumento p9blico la conformidad de la traduccin.
"l notario podr insertar el te/to en el idioma del interesado o adherido! en copia
legaliada notarialmente! al instrumento original! haciendo mencin de e este
hecho (&rt. +<Y)
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 198
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b) 4ebern e/tenderse con caracteres legibles! en forma manuscrita o usando
cualquier medio de impresin que asegure su permanencia (&rt. +$Y).
c) 7o tendrn espacios en blanco. "stos debern ser llenados con una lnea doble
que no permita agregado alguno (&rt. +*Y)
d) -e prohbe en los instrumentos p9blicos notariales raspar o borrar las palabras
equivocadas! por cualquier procedimiento. Los interlineados debern ser
transcritos literalmente antes de la suscripcin! indicndose su valide, caso
contrario se tendrn por no puestos. Las palabras o frases testadas! se cubrirn
con una lnea de modo que queden legibles y se repetirn antes de la
suscripcin! indicndose que no tienen valor. (&rt. ++Y).
e) "n la redaccin de instrumentos p9blicos notariales se podrn utiliar
guarismos! smbolos y frmulas tcnicas. 7o! se emplearn abreviaturas ni
iniciales! e/cepto cuando figuren en los documentos que se inserten (&rt. +KY),
y
f) La fecha del instrumento y la de su suscripcin! cuando fuere el chao constar
accesoriamente en letras. 4eber constar necesariamente en letras y en
n9meros! el precio! capital! rea total! cantidades que e/presen los ttulos
valores! as como porcentajes participaciones y dems datos que resulten
esenciales para la seguridad del instrumento a criterio del notario (&rt. +>Y).
&dems de los requisitos que para cada instrumento establece la Ley del 7otario.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 199
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V. CLASES
"l 2eglamento 7otarial "spa.ol clasifica a las actas de la siguiente manera#
a; Ac)as $e .+ese#cia
"n estas actas! el notario deja constancia de la realidad o verdad del hecho que se
ha realiado en su presencia (&rt. $??Y)
b; Ac)as $e Re%e+e#cia
"n las cuales el notario deja constancia de la manera ms apropiada! de las
declaraciones de las personas que intervengan! usando las mismas palabras! en
cuanto fueren posibles! luego de advertido el declarante por el notario del valor
jurdico en caso fuese necesario (&rt. *<;Y).
c; Ac)as $e N)+ie$a$.
"stas actas tienen por objeto la comprobacin y fijacin de hechos notorios sobre
Los cuales podrn ser fundados y declarados derechos y cualidades con
trascendencia jurdica (&rt. *<?Y). 5arco &. 'orcuera 3arcia al comentar el
artculo ?KY de la Ley del 7otariado y referirse a las actas de notoriedad! cita a los
autores espa.oles 3me G Ferrer y 4e la 'mara &lvare en los siguientes
trminos#
3om G Ferrer se.ala que %en el acta de notoriedad el 7otario emite un juicio
acerca de la notoriedad del hecho notorio! es decir! se enjuicia la notoriedad del
hecho! que por ello queda e/cusado de ser probado0.
4e la 'mara &lvare! por su parte se.ala que en ellas el 7otario no afirma la
realidad de un hecho que presencia!! que percibe por sus sentidos! se limita
solamente a aseverar que! a su juicio! la notoriedad de un hecho est
suficientemente comprobada0 (5arco &. 'orcuera 3arcia! %'omentarios a La Ley
del 7otariado0! 5arsol Per9 "ditores -.&.! Per9! pg. $B=)
$; Ac)as $e .+)cli8aci"#.
5ediante las cuales i;ncorporan al protocolo notarial un e/pediente e/presando el
n9mero de folios que contengan (&rt. *$$Y).
e; Ac)as $e Dep"si).
Lue tienen por objeto dejar constancia de que el notario recibe en depsito los
objeto! valores! documentos y cantidades que las personas les confen! ya sea como
prenda de sus contratos o bien para su custodia. La misin de los depsitos es
voluntaria por parte del notario! quien podr imponer condiciones al depositante
(&rt. *$B).
La Ley del 7otariado del Per9 no clasifica a las actas sino que las enumera en el
artculo ?KY! dejando la posibilidad de que adems de esta enumeracin pueda
haber otras actas que la ley se.ale.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 200
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-iguiendo la clasificacin del 2eglamento 7otarial "spa.ol! son actas de
presencia! de las mencionadas en el artculo ?KY de la Ley de 7otariado Peruana!
las siguientes#
a) 4e destruccin de bienes
b) 4e juntas! directorios! asambleas! comits y dems actuaciones corporativas.
c) 4e licitaciones y concursos
d) 4e remates! subastas e inventarios, y
e) 4e sorteos y de entrega de premios
-on actas de 2eferencia! las siguientes#
a) 4e autoriacin para viaje de menores, y
b) 4e autoriacin para matrimonio de menores
-on &ctas de presencia y referencia# Las de entrega.

V. DIFERENCIA ENTRE ACTAS Y ESCRITURAS .U3LICAS
"n nuestra legislacin no hay diferencia por el contenido. "l artculo >$Y de la Ley
de 7otariado dispone que es escritura p9blica todo documento matri! incorporado
en el protocolo notarial! autoriado por el notario! que contiene uno o ms actos
jurdicos.
'omo hemos visto anteriormente! las actas pueden contener actos jurdicos! hechos
y circunstancias.
Agualmente hemos visto que las actas pueden ser protocolares y e/traprotocolares.
Por estas raones! considero que la diferencia es en cuanto a la forma! pues las
escrituras siempre deben tener + partes# a) Antroduccin, b) cuerpo, y c)
conclusin (&rt. >*Y! debiendo cumplir cada una de estas partes con los requisitos y
formalidades que establece la Ley del 7otariado.
"n cuanto a su eficacia tambin hemos visto que los documentos protocolares
como los e/traprotocolares producen fe respecto a la realiacin del acto jurdico y
de los hechos y circunstancias que el notario presencie! seg9n los artculos *KY y
?=Y de la Ley del 7otariado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 201
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1>
DOCTRINA Y LE/ISLACION DEL NINO
Y DEL ADOLESCENTE
/ENERALIDADES
$. "l 'digo de los 7i.os y &dolescentes fue promulgado el <? de 4iciembre
de $??*.
*. "l 'digo de los 7i.os y &dolescentes recoge en sus normas las
disposiciones contenidas en la 'onvencin de las 7aciones 6nidas! as
como sus principios# "l inters superior del ni.o! el ni.o como sujeto de
derechos! el derecho a la opinin del ni.o.
+. "l antecedente legislativo del 'digo de los 7i.os y &dolescentes fue el
'digo de 5enores de $?B*.
K. "l 'digo de 5enores conjuntamente con el '' de $?;K regularon toda la
materia de ni.os hasta $??< en que entr en vigencia la 'onvencin de los
4erechos del 7i.o y luego en $??+! en que entr en vigencia el 'digo de
los 7i.os y &dolescentes
>. Las 4octrinas actuales referentes al menor son#
a. La doctrina de la situacin irregular y
b. La doctrina de la proteccin integral.
B. -on caractersticas de la doctrina de la situacin irregular.
a. -urge con el nacimiento del 4
o
de menores! y la proclamacin de la
declaracin de 3inebra $?*K.
b. &l menor no se le puede imputar la realiacin de actos
considerados como faltas o delitos! basndose en esto el ni.o o
adolescente slo realia actos antisociales.
c. "l 8ue de menores tena la funcin de proteger! defender! y
disponer las medidas de proteccin.
d. Las medidas de internamiento as como las retenciones las
retenciones y su duracin! se justificaban por la intencin de
proteger al ni.o.
RE.RESENTANTES
2afael -ajn! &lyrio 'avalleri! Luis 5endibal Ises y Fermn 'hunga L. (Per9).
=. -on caractersticas de la 4octrina de la proteccin Antegral#
a. -urge con la puesta en vigencia de la 'onvencin de las 7aciones
6nidas.
b. 'onsidera al ni.o como sujeto de derechos y libertades! sin
perjuicio de aplicar las dems disposiciones internacionales.
c. Propugna la proteccin integral del ni.o! no solo por el "stado!
sino por sus padres.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 202
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d. Precisa un sistema de garantas procesales mnimas en el proceso
de adolescente infractor! considerando los hechos u omisiones que
infringen las normas penales como Anfracciones.
RE.RESENTANTES
;. "l esquema del 'digo de los ni.os y adolescentes es# Dtulo preliminar!
Libro primero# 4erechos! libertades! y deberes, Libro -egundo# -istema
7acional de &tencin Antegral al 7i.o y &dolescente, Libro Dercero#
Anstituciones familiares, Libro cuarto# &dministracin de 8usticia!
especialiacin en el 7i.o y el &dolescente.
.RINCI.IOS /ENERALES
.+i#cipi $e .+)ecci"# Especial
"l derecho que protege a los ni.os y adolescentes en el Per9! es eminentemente
tuitivo! en tanto se reconoce que el ni.o(a) se encuentra en constante formacin de
su personalidad! y tiene como finalidad la proteccin integral del mismo.
.+i#cipi $e +ec#ci!ie#) c! s*6e) $e $e+ec5s
Por este principio se la reconoce autonoma al ni.o(a) desde su fecundacin! y se le
otorga su condicin de persona. 'omo consecuencia de ello al ni.o se le protege
desde la unin del vulo con el espermatooide y el 4erecho peruano sanciona el
aborto. "l principio de reconocimiento del ni.o! como sujeto de derechos tiene
implicancias en la legislacin del ni.o! en tanto puede decir su opinin! tiene
derecho a formular denuncias en las Fiscalas! a interponer el recurso de hbeas
corpus! a asociarse.
.+i#cipi $el i#)e+Ds s*pe+i+ $el #iL
"ste principio como los anteriores han sido recogidos en nuestra legislacin
especial! 'digo de los 7i.os y &dolescentes! del te/to de la 'onvencin de las
7aciones 6nidas sobre los derechos del ni.o! tratado que fuera aprobado el *< de
7oviembre de $?;? por la &samblea de las 7aciones 6nidas! suscrita por el Per9 el
*B de "nero de $??< y aprobada mediante 2esolucin Legislativa 7
o
*>*=; del <+
de &gosto de $??< por el 'ongreso de la 2ep9blica.
Por este principio! en todas las medidas concernientes a los ni.os! que tomen las
instituciones p9blicas o privadas de bienestar social! los tribunales! las autoridades
administrativas o los rganos legislativos una consideracin primordial a que se
atender! ser el inters superior del ni.o. "ste principio tiene una notable
aplicacin en materia alimenticia! tenencia! rgimen de visita. -in embargo! su
e/istencia no e/cluye la necesaria probana de los hechos o los trminos de la
pretensin. "n el ttulo preliminar del '. 4el 7i.o del Per9 se ha plasmado este
principio (&rt. A@). 'onsideramos que si bien se ha precisado en mayor detalle a
las instituciones a quienes corresponde aplicar tal principio! es de se.alar que la
'onvencin indica que se prioriar y no que se considerar! el te/to del 'digo
restringe el mandato de la 'onvencin! en caso de conflicto al tratarse de un
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 203
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tratado de derechos humanos y por aplicacin de la disposicin transitoria KY debe
interpretarse que debe prioriarse el Anters -uperior del ni.o(a).
.+i#cipis .+cesales
Principio inquisitivo. Lue permite al 8ue investigar la verdad del 4erecho.
Funciona en la investigacin tutelar como en el rea de adolescente infractor. "n
materia civil con las pruebas de oficio.
Principio de economa procesal. Por el cual se debe realiar el proceso con el
menor n9mero de actos.
Principio de Anmediacin. La realiacin directa por el 8ue de las actuaciones
procesales y su relacin con el ni.o o adolescente.
Principio del inters superior del 7i.o. -e aplica no slo en materia sustantiva sino
adjetiva. (7o debe declararse inadmisible una demanda por alimentos cuando el
escrito no re9ne los mrgenes establecidos).
Principio de la debida motivacin de las resoluciones
Principio de la buena fe y verdad procesal
Principio de la instancia plural
Principio de la carga de la prueba
Principio del proceso humano
"ntre otros#
"n materia de adolescente infractor tenemos#
Principio de Legalidad
Principio de Anmediacin
Principio de la debida motivacin
Limitacin de la detencin
Anstancia plural! entre otros
DERECHOS= LI3ERTADES Y /ARANTIAS
"l tema de los derechos! libertades y garantas! se establece en el 'digo de los
7i.os y &dolescentes en el Libro primero#
4erechos#
"ntre los derechos que la Legislacin reconoce al ni.o y adolescente tenemos#
4erecho a la 1ida. 4erecho a la vida e integridad. -e encuentra previsto en el &rt.
$
Y
! precisndose que la proteccin es desde la concepcin! debiendo entenderse que
la concepcin es entendida como la unin del vulo con el espermatooide. "l
derecho a la vida est protegido tanto por la 'onstitucin de $??+ como por el
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 204
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Pacto Anternacional de 4erechos 'iviles y Polticos! la 'onvencin &mericana! y
se encuentra establecido en la 4eclaracin 6niversal de 4erechos :umanos.
4erecho a la integridad. &rt. $. -e protege al ni.o desde la concepcin.
4erecho a la atencin desde su concepcin! protegindose adems a la madre del
ni.o. &rt. *Y.
4erecho a vivir en un ambiente sano y ecolgicamente equilibrado. &rt. +Y.
4erecho a su integridad personal &rt. KY. Por ello no puede ser vctima de torturas
ni trato cruel o degradante! as como tampoco otras formas de trato e/tremo que
afecten su integridad
4erecho a la libertad &rt. >Y. Por esta disposicin ning9n ni.o o adolescente ser
detenido o privado de su libertad salvo por mandato judicial o flagrante infraccin.
4erecho a la integridad &rt. $Y. Por este derechos se prohben los atentados contra
la integridad del ni.o! as como las manipulaciones antes de su nacimiento
contrarias a su integridad del ni.o! as como las manipulaciones antes de su
nacimiento contrarias a su integridad! desarrollo fsico y mental.
4erecho a la identidad &rt. BY. "ste derecho no comprende slo el nombre! sino la
nacionalidad! el conocer a los padres! llevar sus apellidos y al desarrollo integral de
su personalidad La 'onstitucin peruana protege el derecho a la identidad (1er &rt.
*Y inciso $).
4erecho a la Anscripcin. &rt. =Y. Por la inscripcin se garantia el derecho a la
fecha cierta del nacimiento y el derecho al nombre! y el otorgamiento gratuito de la
primera partida. &l regular este derecho! el 'digo de los 7i.os y &dolescentes
hace referencia al certificado de nacimiento vivo! en el cual debe constar la
identificacin dactilar de la madre como la huella pelmatoscpica del ni.o(a)!
sirviendo ello para acreditar el entroncamiento entre hijo y madre! dado que las
huellas del ni.o coinciden con la de la madre durante los primeros a.os de vida.
(1er &rt. *+Y '').
4erecho a vivir en una familia. Principalmente se garantia el derecho del ni.o a
vivir con su familia! y en su defecto en un ambiente familiar adecuado! con ello no
se e/cluyen los hogares como las aldeas -.I.-. u otros. &dems se garantia el
derecho de los ni.os y adolescentes a no ser separados de su familia sino por
circunstancias especiales previamente establecidas.
4erecho a que los padres cumplan con los cuidados necesarios para su desarrollo
integral &rt. ;Y.
DERECHOS ECONMICOS= SOCIALES Y CULTURALES
C 4erecho a la educacin! cultura! deporte y recreacin. &rt. $KY.
C 4erecho a la noCdiscriminacin. &rt. $KY.
C 4erecho a la educacin de la ni.a embaraada. &rt. $KY.
C 4erecho a la educacin bsica. &rt. $>Y. "n esta disposicin se precisan los
contenidos de la educacin bsica! el de los ni.os y los adolescentes! la que
debe comprender entre otros# el desarrollo de sus capacidades! ense.ar el
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 205
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respeto por los derechos humanos y libertades! difusin de los derechos del
ni.o! el respeto a los padres! la preparacin para una vida responsable! con
espritu de solidaridad! amistad entre los pueblos y grupos tnicos! el
desarrollo de pensamiento crtico! la orientacin se/ual.
C 4erecho a ser respetado por sus educadores &rt. $BY.
C 4erecho a ser matriculado en el sistema regular de ense.ana.
C 4erecho a la proteccin por los directores de los centros educativos. &rt. $;Y
Por este derecho constituye un deber de los directores de los centros
educativos el comunicar a la autoridad los casos de maltrato! acoso y
violencia se/ual! la reiterada repitencia y desercin escolar! las reiteradas
faltas injustificadas! el consumo de sustancias t/icas! desamparo y otros
casos que impliquen violacin de los 4erechos del 7i.o y &dolescente!
rendimiento escolar de ni.os y adolescentes trabajadores.
C 4erecho a modalidades y horarios para el trabajo. &rt. $?Y.
C 4erecho a programas culturales! deportivos y recreativos. &rt. *<Y.
C 4erecho a la atencin integral de su salud
C 4erecho al trabajo para los adolescentes sin e/plotacin econmica y la
actividad no signifique riesgo o peligro a su proceso educativo! sea nocivo a
su salud! o para su desarrollo fsico! mental o espiritual! moral o social.
C 4erechos de los ni.os y adolescentes discapacitados.
-e reconoce el derecho a la igualdad de oportunidades! y a que la comunidad
propicie su
participacin.
LI3ERTADES
La legislacin nacional precisa como libertades del ni.o y adolescente#
C La libertad de opinin. &rt. ?Y. "l derecho a la opinin del ni.o
debe garantiarse en todo procedimiento que a l interese.
C &l regular la tenencia el 'digo de los 7i.os y &dolescentes en su
&rt. ;>Y ha precisado que# "l 8ue especialiado debe escuchar la
opinin del ni.o y tomar en cuenta la del adolescente.
'onsideramos que debe tomar en cuenta tanto lo dicho por el ni.o
como por el adolescente.
C La libertad de e/presin. &rt. $<Y. 7o debe confundirse la libertad
de e/presin con el uso de la lengua! sino que comprende todas las
dems e/presiones de las personas como la e/presin artstica! el
baile! etc.
C Libertad de pensamiento! conciencia y religin. &rt. $$Y.
C Libertad de trnsito. &rt. $*Y.
C Libertad de asociacin. &rt. $+Y.
C Libertad de reunin. &rt. $+Y. 'abe precisar que toda persona!
incluidos los ni.os y adolescentes! tiene derecho a reunirse de
manera pacfica.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 206
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/ARANT1AS
"n el captulo 1 del Libro A del 'digo de los 7i.os y &dolescentes bajo el ttulo
de garantas se han establecido las obligaciones del estado de garantiar el ejercicio
de los derechos y libertades del ni.o mediante la poltica! las medidas y las
acciones permanentes, y la obligacin del P2I564": de promover en los
medios de comunicacin masivos espacios destinados a la difusin de los derechos
del ni.o y el adolescente! pudiendo suscribir convenios de cooperacin.
EL SISTEMA NACIONAL DE ATENCION INTE/RAL AL NINO Y
ADOLESCENTE
"l libro -egundo del 'digo de los 7i.os y &dolescentes lleva el ttulo -istema
7acional de &tencin Antegral al 7i.o y el &dolescente.
'omprende cinco captulos#
C -istema 7acional y "nte rector Principio $! &rt. *=C+$.
C Polticas y Programas de &tencin Antegral al ni.o y al adolescente
Principio *! &rt. +*CK$.
C La 4efensora del 7i.o y del &dolescente Principio +! &rt. K*CK=.
C "l 2gimen del &dolescente Drabajador Principio K! &rt. K;CB;.
C 'ontravenciones y sanciones Principio >! &rt.. B?C=+.
SISTEMA NACIONAL DE ATENCIN INTE/RAL AL NINO Y AL
ADOLESCENTE
-e precisa que el sistema est constituido por el 'onjunto 4e rganos! entidades y
servicios p9blicos y privados que formulan! coordinan! supervisan y eval9an los
programas y acciones desarrollados para la proteccin y promocin de los derechos
de los ni.os y adolescentes.
"l 5inisterio de Promocin de la 5ujer y 4esarrollo :umano dirige el -istema
como "nte rector.
"n la ley se han precisado diversas funciones del P2I564":! en su condicin de
"nte 2ector# &rt. *;Y! *?Y! +<Y y +$Y.
a. Formular! aprobar y coordinar la ejecucin de las polticas orientadas a la
atencin integral del ni.o y de adolescente. Principio "j. 'uando dicta la
poltica a seguir en la atencin de los ni.os desplaados.
b. 4ictar normas tcnicas y administrativas de carcter nacional y general
sobre la atencin del ni.o y del adolescente. Principio "j. 'uando precisa
que labores resultan perjudiciales para el ni.o(a).
c. &brir investigaciones tutelares a ni.os y adolescentes en situacin de
riesgo y aplicar las medidas correspondientes. ("sta funcin est siendo
muy cuestionada! su puesta en vigencia ha quedado en suspenso hasta
febrero del *<<*! sin embargo creemos que es una funcin que corresponde
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 207
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al 8ue y al Fiscal de Familia! en tanto se determina la situacin jurdica de
los ni.os.
d. 4irigir la poltica nacional de adopciones a travs de la Ificina de
&dopciones de la 3erencia de promocin de la ni.e y la &dolescencia.
e. Llevar los registros de los organismos privados y comunales dedicados a la
ni.e y la adolescencia. "sta funcin resulta siendo de suma importancia
en tanto es necesario saber con qu recursos contamos para atender a la
ni.e y la adolescencia! es por ello que esta funcin no debe cumplirse
9nicamente con fines de registro! a los efectos de recibir donaciones! o con
fines del Fiscaliacin del trabajo! sino como precisamos a los efectos de
precisar y ejecutar en mejor medida las polticas a favor de la ni.e.
f. 2egular el funcionamiento de los organismos p9blicos! privados y
comunales que ejecutan programas dirigidos al ni.o y al adolescente.
g. 1elar por el cumplimiento de las normas contenidas en la 'onvencin de
las 7aciones 6nidas sobre los derechos del ni.o! en el 'digo de los 7i.os
y &dolescentes y en la legislacin nacional.
h. Dodas las dems! de acuerdo a ley.
OTRAS
&rticular y orientar las acciones interinstitucionales del -istema &rt. +<Y.
4eber funcionar en provincias! tanto en los gobiernos regionales como locales.
&rt. +$Y.
4e la poltica y programas de atencin integral al ni.o y al adolescente.
La poltica de promocin! proteccin y atencin al ni.o y al adolescente es el
conjunto de orientaciones y directrices de carcter p9blico! dictadas por el
P2I564":! con el objetivo de garantiar los derechos consagrados en la
normatividad 4erecho
La poltica de atencin al ni.o y al adolescente desarrollar cinco programas#
a. Programa de prevencin
b. Programa de promocin
c. Programa de proteccin
d. Programas de asistencia y
e. Programas de rehabilitacin
"stos programas estn dados en funcin a las necesidades de los ni.os! es por ello
correcto decir que un ni.o que ha sido vctima de un terremoto! necesitar
participar de un programa de rehabilitacin! si est accidentado! de un programa de
proteccin! si perdi a sus padres, y de un programa de promocin si no puede ir a
la escuela por varios meses.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 208
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DEFENSORIA DEL NINO Y DEL ADOLESCENTE
LA DEFENSOR1A
"s un servicio del -istema de atencin integral! funciona en los gobiernos locales
(municipios)! Anstituciones p9blicas (colegios)! privadas! y en organiaciones de la
sociedad civil (iglesias).
-u finalidad es promover y proteger los derechos que la legislacin reconoce a los
ni.os y adolescentes. "s un servicio gratuito.
Antegrantes#
Pueden ser profesionales o no (&rt. KKY).
Funciones#
a. 'onocer la situacin de los ni.os y adolescentes que se encuentren en
instituciones p9blicas o privadas,
b. Antervenir cuando se encuentren amenaados o vulnerados sus derechos!
para hacer prevalecer el inters superior del ni.o,
c. Promover el fortalecimiento de los laos familiares! para ello podr
efectuar conciliaciones e/trajudiciales entre cnyuges! padres y familiares
sobre alimentos! tenencia y rgimen de visitas! siempre que no e/istan
procesos judiciales sobre estas materias.
d. 'onocer de la colocacin familiar (en muchos casos el 8ue le pide a la
4efensora que verifique el cumplimiento de tal medida).
e. Fomentar el reconocimiento voluntario de la filiacin.
f. 'oordinar programas de atencin en beneficio de los ni.os y adolescentes
que trabajan.
g. Hrindar orientacin multidisciplinaria a la familia para prevenir situaciones
crticas! siempre que no e/istan procesos judiciales previos, y
h. 4enunciar ante las autoridades competentes las faltas y delitos cometidos
en agravio de los ni.os y adolescente. "sta disposicin le otorga
legitimidad para formaliar denuncias.
"l P2I564": lleva el registro de las defensoras (&rt. KBY).
Los trabajadores de las defensoras se rigen por rgimen laboral de su
entidad (&rt. K=Y).
EL NINO Y EL ADOLESCENTE TRA3A-ADOR
"l 'digo de los 7i.os y &dolescentes regula el rgimen del adolescente
trabajador! mas no del ni.o que trabaja! siendo ello una de las principales crticas
que se le hace.
-e protege al adolescente que trabaja# en forma dependiente o por cuenta ajena! los
que realian trabajo a domicilio! y a los que trabajan por cuenta propia o en forma
independiente. Dambin a los que realian trabajo domstico y trabajo familiar no
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 209
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remunerado. 7o se encuentran protegidos los aprendices ni los practicantes! los que
se rigen por su legislacin.
Anstituciones de proteccin# -on el P2I564": en coordinacin con los sectores
Drabajo! -alud y "ducacin (&rt. K?Y).
4icta la poltica de atencin al adolescente que trabaja P2I564": (&rt. K?Y
'digo de los 7i.os y &dolescentes)
AUTORIFACIN= INSCRI.CIN Y COM.ETENCIA
La autoriacin para el trabajo es para todos los adolescentes e/cepto el trabajador
familiar no remunerado.
Las edades requeridas para autoriar el trabajo de los adolescentes son# $.Para el
trabajo por cuenta ajena o en forma dependiente! $> a.os para labore agrcolas no
industriales, $B a.os para labores industriales! comerciales o mineras, $= a.os para
labores de pesca industrial, y $* a.os para todas las dems modalidades de trabajo.
.RESUNCION0 -e presume la autoriacin por los padres cuando el adolescente
habita con ellos.
"n la inscripcin se consignarn los datos del &rt. >+Y (&rt. ><Y). La inscripcin es
gratuita &rt. >*Y. Los establecimientos de trabajo deben llevar un registro (&rt.
B*Y).
La competencia para inscribir! autoriar y supervisar el trabajo de los adolescentes
depende del criterio# Dipo de trabajo. &s corresponde al 5inisterio de Drabajo la
inscripcin! autoriacin y supervisin de los trabajos por cuenta ajena o que se
presten en relacin de dependencia. Q a los 5unicipios distritales y provinciales
para trabajadores domsticos! trabajadores por cuenta propia o independientes (&rt.
>*Y).
'orresponde al 8ue especialiado (de Familia)! conocer el cumplimiento de las
disposiciones referidas a trabajo de adolescentes que se realia en domicilios (se
comprende al trabajador familiar domstico).
RLu requisitos deben cumplirse para la autoriacinS
C 4ebe ser adolescente (&rt. K;Y).
C 4ebe estar comprendido en las edades establecidas (&rt.>$Y).
C "l trabajo no perturbe su asistencia a la escuela.
C -e presente certificado mdico que acredite la capacidad fsica!
mental y emocional para realiar las labores.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 210
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CONDICIONES DE TRA3A-O
C Los adolescentes sern sometidos peridicamente a e/menes mdicos!
para los trabajadores independientes y domsticos los e/menes sern
gratuitos! por el -ector salud
C La jornada de trabajo. "l trabajo de los adolescentes de $*C$K no e/ceder
de K horas diarias! ni de *K horas semanales. "l trabajo de los adolescentes
$>C$= a.os no e/ceder de B horas diarias ni de +B horas semanales. &rt.
>BY.
"n cuanto al trabajo nocturno! se entiende como trabajo nocturno el que se realia
entre las $?#<< y <=#<< horas. "l 8ue puede autoriar el trabajo nocturno a los
adolescentes a partir de los $> a.os! siempre que no e/ceda de K horas diarias.
Dodo lo dems est prohibido. &rt. >=Y. "s de resaltar que el 'digo no distingue
respecto a la autoriacin para trabajo nocturno siendo el 8ue(a)! el 9nico indicado
para tal efecto! es decir puede otorgar la autoriacin para el trabajo nocturno tanto
dependiente como independiente.
La jornada de los adolescentes que trabajan en el servicio domstico o que
desempe.en trabajo familiar no remunerado no e/ceder las $* horas! pues deben
descansar $* horas. &rt. B+Y. -e debe garantiar su asistencia a la escuela.
LA SE/URIDAD SOCIAL
'orresponde a todos los trabajadores adolescentes! en el rgimen de prestaciones
de salud -e incluye tanto al dependiente! trabajador domstico! trabajador familiar
no remunerado. Los trabajadores independientes pueden acogerse a este beneficio!
pagando el $<N de los correspondientes a un trabajador dependiente.
REMUNERACIN
-e mantiene el principio de %a igual trabajo igual remuneracin0(&rt. >?Y).
OTROS AS.ECTOS
$C Los adolescentes tendrn una libreta entregada por quien le otorg la
autoriacin! con los datos del &rt.. >+Y.
*C Los empleadores deben otorgarles facilidades para su asistencia al colegio.
+C "l derecho de vacaciones pagadas se conceder en los meses de vacaciones
escolares. Pensamos que ello debera modificarse en tanto qui le
convenga al adolescente tomar sus vacaciones precisamente en pocas
escolares! por "j.. Para estudiar.
KC Por el 'digo de los 7i.os y &dolescentes se le otorga capacidad a los
adolescentes que trabajan para defender sus derechos laborales
individuales! colectivos! para sindicaliarse! constituir sindicatos y afiliarse
a organiaciones de grado superior como una Federacin o 'onfederacin.
(&rt. B>Y y BBY).
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 211
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>C -e ha dispuesto que los adolescentes que trabajan son los beneficiarios de
los programas de capacitacin de las 5unicipalidades, y que el sector
Drabajo crear programas de capacitacin y vocacionales conjuntamente
con los 5unicipios. (&rt. B=Y y B;Y).
Anstituciones Familiares# 'oncepto y 2egulacin 8urdica. 4e la Familia 7atural y
de los &dultos 2esponsables de los 7i.os# de la Patria Potestad y de la Denencia
del 7i.o y del &dolescente! del 2gimen de 1isita! de los &limentos! de la Dutela y
3uarda! de la 'olacin Familiar! del 'onsejo de Familia! de la Licencia para
"najenar u Ibligar Hienes! de las &utoriaciones! del 5atrimonio de &dolescentes.
La 'onstitucin Poltica del Per9 de $??+! garantia el derecho de toda persona a
vivir en una familia y a goar de ella y considera tanto a la familia como al
5atrimonio! instituciones naturales. -in embargo cabe precisar que sin restarle
importancia al matrimonio! la familia es una institucin natural! pero el matrimonio
es una institucin civil.
'omo puede apreciarse el amparo de la 7i.e y a la familia! se encuentra protegido
constitucionalmente as como por la convencin de las 7aciones 6nidas sobre los
derechos del ni.o. &dems ha precisado en el &rt. BY que# %es deber y derecho de
los padres! alimentar! educar y dar seguridad a sus hijos! los hijos tienen el deber de
respetar y asistir a sus padres. Dodos los hijos tienen iguales derechos y deberes.
"st prohibida toda mencin sobre el estado civil de los padres y la naturalea de la
filiacin en los registros civiles y en cualquier otro documento de identidad
.ATRIA .OTESTAD
La patria potestad est definida como el conjunto de deberes y derechos que tienen
los padres respecto de sus hijos. Para el ejercicio de tales derechos no se requiere el
nacimiento del ni.o! es por ello que la madre puede pedir el reconocimiento de su
embarao.
Por la patria potestad los padres ejercen varios deberes y derechos precisados en el
&rt. =KY del 'digo de los 7i.os Q &dolescentes.
a. 1elar por su desarrollo integral
b. Proveer su sostenimiento y educacin
c. 4irigir su proceso educativo y capacitacin para el trabajo conforme a
su vocacin y aptitudes.
d. 4arles buenos ejemplos de vida y corregirlos moderadamente. 'uando
su accin no bastare podrn recurrir a la autoridad competente.
e. Denerlos en su compa.a y recurrir a la autoridad si fuese necesario
para recuperarlos.
f. 2epresentarlos en los actos de la vida civil mientras no adquieran la
capacidad para el ejercicio y la responsabilidad civil,
g. 2ecibir ayuda de ellos atendiendo a su edad y condicin y sin
perjudicar su atencin.
h. &dministrar y usufructuar sus bienes! cuando los tuvieran, y
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 212
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i. Dratndose de productos! se estar a lo dispuesto en el artculo $<<KY
del 'digo 'ivil.
La suspensin de la patria potestad slo por causales establecidas en la
ley! as en el &rt. =>Y se.ala las siguientes#
a. Por la interdiccin del padre o de la madre originada en causas de
naturalea civil,
b. Por ausencia judicialmente declarada del padre o la madre.
c. Por darles rdenes! consejos o ejemplos que los corrompan.
d. Por permitirles la vagancia o dedicarlos a la mendicidad
e. Por maltratarlos fsica o mentalmente.
f. Por negarse a prestarles alimentos.
g. Por separacin o divorcio de los padres! o por invalide del matrimonio
de conformidad con los &rt. *;*Y y +K<Y del 'digo 'ivil.
EHTINCIN Y .GRDIDA DE LA .ATRIA .OTESTAD
La e/tincin es diferente de la prdida de la patria potestad! as se e/tingue la patria
potestad del padre cuyo hijo ha cumplido $; a.os. Dambin en aquellos supuestos
de muerte del padre o del hijo. "sos son casos de e/tincin. "n cambio nos
referimos a la prdida! cuando se priva al padre o la madre de la patria potestad!
por otras causas! entre ellas el delito cometido en agravio o en perjuicio de sus
hijos. Por ello el te/to del &rt. ==Y debe modificarse para diferenciarse entre
e/tincin y privacin o prdida de la patria potestad.
&rt. ==.C "/tincin o prdida de la Patria Potestad. La Patria Potestad se
e/tingue o pierde#
a. Por muerte de los padres o del hijo.
b. Porque el adolescente adquiere la mayora de edad
c. Por declaracin judicial de abandono.
d. Por haber sido condenado por delito doloso cometido en agravio de
sus hijos o en perjuicio de los mismos.
e. Por reincidir en las causales se.aladas en los incisos c)! d)! e) y f)
del artculo =>Y y!
f. Por cesar la incapacidad del hijo! conforme al &rtculo KBY del
'digo 'ivil.
Res)i)*ci"#.& Los padres a quienes se ha suspendido el ejercicio de la Patria
Potestad podrn pedir su restitucin cuando cesa la causal que la motiva. "l 8ue
especialiado debe evaluar la conveniencia de la restitucin de la Patria Potestad en
ran del principio del inters superior del ni.o y del adolescente. (&rt. =;Y del
'digo de los 7i.os Q &dolescentes).
Le'i)i!i$a$& Los padres! ascendientes! hermanos! responsables o cualquier
persona que tenga legtimo inters pueden pedir la suspensin o la prdida de la
Patria Potestad (&rt. =?Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
/*a+$a $el NiL clcaci"# %a!ilia+.& "l 8ue especialiado! en cualquier
estado de la causa! pondr al ni.o o al adolescente en poder de alg9n miembro de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 213
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la familia o persona distinta que re9na las condiciones de idoneidad! si fuera
necesario con conocimiento del 5inisterio P9blico.
.e#si"# $e Ali!e#)s.& "l 8ue fijar en la sentencia la pensin de alimentos con
que debe acudir el obligado.
TENENCIA
CONCE.TO
La tenencia es un atributo de la patria potestad! procede cuando los padres estn
separados de hecho! y se determina en com9n acuerdo entre ellos y tomando en
cuenta el parecer del ni.o o adolescente.
ACUERDO EN EL .ROCESO
4e no e/istir acuerdo o si ste resulta perjudicial para los hijos! la Denencia la
resolver el 8ue especialiado! dictando las medidas necesarias para su
cumplimiento. (&rt. ;$Y del 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
"l 8ue resolver teniendo en cuenta lo siguiente#
a. "l hijo deber permanecer con el progenitor con quien convivi
mayor tiempo! siempre que le sea favorable.
b. "l hijo menor de tres a.os permanecer con la madre, y
c. Para el que no obtenga la tenencia o la custodia del ni.o o del
adolescente! debe se.alarse un 2gimen de 1isitas.
REEUISITOS DE LA DEMANDA
"l padre o la madre a quien su cnyuge o conviviente le arrebate a su hijo o desee
que se le reconoca el derecho a la 'ustodia y Denencia! interpondr su demanda
acompa.ando el documento que lo identifique! la partida de nacimiento y las
pruebas pertinentes.
TENENCIA .ROVISIONAL
-e podr solicitar la Denencia Provisional si el ni.o fuere menor de tres a.os y
estuviere en peligro su integridad fsica! debiendo el 8ue resolver en los plaos de
veinticuatro horas.
"n los dems casos el 8ue resolver teniendo en cuenta el informe del "quipo
5ultidisciplinario! previo dictamen Fiscal.
"sta accin slo procede a solicitud del padre o de la madre que no tenga hijo bajo
su custodia. 7o procede la solicitud de Denencia Provisional como medida cautelar
fuera del proceso. (&rt. ;=Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 214
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VARIACIN DE LA TENENCIA
La tenencia puede variarse en beneficio del ni.o! por ello se ha establecido que el
8ue ordenar! con la asesora del equipo multidisciplinario! que sta se efect9e en
forma progresiva de manera que no le produca da.o o trastorno. -lo cuando las
circunstancias lo ameriten por encontrarse en peligro su integridad! el 8ue por
decisin motivada ordenar que el fallo se cumpla de inmediato. (&rt. ;*Y 'digo
de los 7i.os y &dolescentes).
O.ININ
"l 8ue especialiado debe escuchar la opinin del ni.o y tomar en cuenta la del
adolescente.
MODIFICACIN DE RESOLUCIONES
La resolucin sobre tenencia puede ser modificada por circunstancias debidamente
comprobadas. La solicitud deber tramitarse como una nueva accin. "sta accin
podr interponerse cuando hayan transcurrido seis meses de la resolucin
originaria! salvo que est en peligro la integridad del ni.o o del adolescente. (&rt.
;BY del 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
RG/IMEN DE VISITAS
CONCE.TO.
Los padres que no ejeran la Patria Potestad tienen derecho a visitar a sus hijos!
para lo cual debern acreditar con prueba suficiente el cumplimiento o la
imposibilidad del cumplimiento de la obligacin alimentaria.
A+)2c*l BC. RD'i!e# $e Visi)as.
"l padre o la madre que haya sido impedido o limitado de ejercer el derecho de
visitar a su hijo podr interponer la demanda correspondiente acompa.ando la
partida de nacimiento que acredite su entroncamiento.
-i el caso lo requiere podr solicitar un rgimen provisional.
A+)2c*l C0. E7)e#si"# $el RD'i!e# $e Visi)as.
"l 2gimen de 1isitas decretado por el 8ue podr e/tenderse a los parientes hasta
el cuarto grado de consanguinidad y segundo de afinidad! as como a terceros no
parientes cuando el inters superior del ni.o o adolescente as lo justifique.
A+)2c*l C1. I#c*!pli!ie#) $el RD'i!e# $e Visi)as.
"l incumplimiento del 2gimen de 1isitas establecido judicialmente dar lugar a
los apremios de la ley y en caso de resistencia podr originar la variacin de la
tenencia. La solicitud de variacin deber tramitarse como una nueva accin ante el
8ue que conoci del primer proceso.
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ALIMENTOS
ART1CULO C9I. DEFINICIN
-e considera alimentos los necesarios para el sustento! habitacin! vestido!
educacin! instruccin y capacitacin para el trabajo! asistencia mdica y
recreacin del ni.o y del adolescente. Dambin los gastos de la madre desde la
concepcin hasta la etapa de postparto.
ART1CULO C>I. O3LI/ADOS A .RESTAR ALIMENTOS
"s obligacin de los padres prestar alimentos a sus hijos. Por ausencia de los
padres o desconocimiento de su paradero! prestan alimentos en el orden de
prelacin siguiente#
$. Los hermanos mayores de edad
*. Los abuelos.
+. Los parientes colaterales hasta el tercer grado.
K. Itros responsables del ni.o o del adolescente.
ART1CULO C?.& CONCILIACIN Y .RORRATEO
La obligacin alimentaria puede ser prorrateada entre los obligados si es que a
criterio del 8ue ellos se hallan materialmente impedidos de cumplir dicha
obligacin en forma individual.
"n este caso los obligados pueden acordar el prorrateo mediante conciliacin
convocada por el responsable. "sta ser puesta en conocimiento del 8ue para su
aprobacin.
La accin de prorrateo tambin puede ser iniciada por los acreedores alimentarios!
en caso de que el pago de la pensin alimentaria resulte inejecutable.
ART1CULO C@.& COM.ETENCIA
"l 8ue de Pa competente para reconocer del proceso de alimentos de ni.os o de
los adolescentes cuando e/ista prueba indubitable de vnculo familiar! as como del
cnyuge del obligado y de los hermanos mayores cuando lo soliciten
conjuntamente con stos. "l 8ue conocer de ste proceso hasta que el 9ltimo de
los alimentistas haya cumplido la mayora de edad
"/cepcionalmente! conocer de la accin cuando el adolescente haya llegado a la
mayora de edad estando en trmite el juicio de alimentos. 'uando el vnculo
familiar no se encuentre acreditado! ser competente el 8ue especialiado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 216
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ART1CULO CAI.& IM.EDIMENTO
"l demandado por alimentos no puede iniciar un proceso posterior de tenencia
salvo causa debidamente justificada.
TUTELA Y CONSE-O DE FAMILIA
ART1CULO CBI.C DERECHOS Y DE3ERES DEL TUTOR
-on derechos y deberes del tutor los prescritos en el presente 'digo y en la
legislacin vigente.
ART1CULO CCI.& IM.U/NACIN DE LOS ACTOS DEL TUTOR
"l adolescente puede recurrir ante el 8ue contra los actos de su tutor! as como
pedir la remocin del mismo.
ART1CULO 100I.C -UEF COM.ETENTE
"l 8ue especialiado es competente para nombrar tutor y es el responsable de
supervisar peridicamente el cumplimiento de su labor.
ART1CULO 101I.& CONSE-O DE FAMILIA
:abr 'onsejo de Familia para velar por la persona o velar por los intereses del
ni.o o adolescente que no tenga padre ni madre o que se encuentre incapacitado
conforme lo dispone el &rt. B$?Y del 'digo 'ivil.
ART1CULO 109I.& .ARTICI.ACIN DEL ADOLESCENTE EN EL
CONSE-O DE FAMILIA.
"l adolescente participar en las reuniones del 'onsejo de Familia con derecho a
vo y a voto. "l ni.o ser escuchad con las restricciones propias de su edad
ART1CULO 10>I.& .ROCESO
La tramitacin de todo lo concerniente al 'onsejo de Familia se rige por lo
dispuesto en el &rt. B+KY del 'digo 'ivil y todo lo se.alado aqu.
COLOCACION FAMILIAR
&rticulo $<KY al $<;Z del 'digo del 7i.o y &dolescente consiste en la entrega
provisional de un ni.o o adolescente a una persona! familia o institucin que lo
recibe! acoge! cuida y se hace responsable de l! en forma gratuita o remunerada.
-e tiene en cuenta los siguientes criterios#
_ 3rado de parentesco
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 217
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_ 2elacin de afinidad! afectividad o empata entre el ni.o o adolescente o
por la autoridad que lo instituye.
_ Pro/imidad domiciliaria
_ 'apacitacin previa
CONSE-O DE FAMILIA
&rtculo ?;Y al $<+Z del 'digo del 7i.o y &dolescente! habr 'onsejo de Familia
para velar por la persona e inters del ni.o o adolescente que no tenga padre ni
madre o cuando ste se encuentre incapacitado.
"l adolescente tiene derecho a participar en las reuniones del 'onsejo de Familia
con vo y voto.
-e establece la autoriacin judicial para afectar (gravar o enajenar) bienes del ni.o
o adolescente y la e/istencia de causas justificadas de necesidad o utilidad para su
procedencia.
AUTORIFACIONES
&rtculo $$$Y a $$*Y del 'digo de los 7i.os y &dolescentes! se trata de las
autoriaciones de viaje que pueden ser de dos tipos# 7otarial y 8udicial.
-e requiere autoriacin notarial otorgada por ambos padres cuando el viaje sea
fuera del pas y por uno de ellos cuando el viaje sea dentro del pas! se requiere
autoriacin judicial cuando hay ausencia de alguno de los padres o de ambos o
cuando e/iste disentimiento.
MATRIMONIO DE ADOLESCENTES
&rtculo $$+ y $$K del 'digo de los 7i.os y &dolescentes! la autoriacin la
confiere el 8ue especialiado! tomando en cuenta la opinin de los contrayentes y
garantiando el respeto de sus derechos.
"sta autoriacin es diferente a la dispensa judicial del requisito de la pubertad
LA ADO.CION0 CONCE.TO Y .ROCEDIMIENTOS
"s una medida de proteccin al ni.o y al adolescente por la que bajo la vigilancia
del "stado! se establece de manera irrevocable la relacin paterno filial entre
personas que no la tiene por naturalea! esta institucin es tratada en el 'digo del
7i.o y el &dolescente en sus artculos $$>Y a $$;Y. OLa adopcin es una institucin
de 4erecho de Familia muy antigua que ha e/perimentado con el tiempo perodos
positivos y negativos pero que no ha desaparecido sino ms bien ha ido
evolucionando de la mano con las necesidades de cada poca. "n la actualidad y
a.o tiene una finalidad utilitaria como anta.o! en que fuera concebida como una
figuraO.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 218
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.ROCEDIMIENTO
"l artculo +=;Y del 'digo 'ivil establece los requisitos para la adopcin siendo
los siguientes#
$. Lue el adoptante goce de solvencia moral
*. Lue la edad del adoptante sea por lo menos igual a la suma de la
mayoridad y la del hijo por adoptar
+. Lue el cnyuge del adoptante preste su asentimiento! de ser casado
K. Lue el adoptado presente su asentimiento si es mayor de die a.os
>. Lue asientan los padres del adoptado si estuviese bajo su patria potestad o
bajo su curatela.
B. Lue se oiga al tutor o al curador del adoptado y al consejo de familia si el
adoptado es incapa.
=. Lue sea aprobada por el 8ue.
;. Lue si el adoptante es e/tranjero y el adoptado menor de menor de edad!
aqul ratifique en forma personal ante la autoridad judicial su voluntad de
adoptar! no ser necesario este requisito de encontrarse el menor en el
e/tranjero por motivo de salud
La adopcin se tramita siguiendo las reglas del 'digo de los 7i.os y
&dolescentes! del 'digo Procesal 'ivil y de la Ley de competencia 7otaria en
&suntos 7o contenciosos! el primer de ellos regula la adopcin de menores! los
dispositivos legales restantes comprenden la adopcin de personas mayores de
edad
"l 'digo de los 7i.os y &dolescentes (Ley *=++=) promulgado el * &gosto del
*<<<! contiene todo lo concerniente a la adopcin de menores en el se establece
que la -ecretaria tcnica de &dopciones! el programa de adopcin! el
procedimiento administrativo de adopciones y el proceso judicial de stas.
La adopcin seg9n este 'digo es una medida de proteccin del ni.o y del
adolescente por la cual se establece una relacin paternoCfilial entre personas que
no la tienen! esta relacin es irrevocable y tutelada por el "stado! as el adoptante
adquiere la calidad de hijo adoptante (artculo $*;Y del 'digo de los 7i.os y
&dolescentes)
LA ADMINISTRACION DE -USTICIA ES.ECIALIFADA EN NINOS Y
ADOLESCENTES
"l libro 'uarto no tiene antecedentes en la legislacin comparada! incluso los
cdigos ms modernos sobre la materia no regulan este singular proceso! el 9nico
antecedente que reconoce el legislador! sobre el Proceso \nico! es el establecido en
el proceso sumarsimo del 'digo Procesal 'ivil y es que en realidad se trata de la
adecuacin de dicho proceso a los casos litigiosos vinculados al ni.o y adolescente.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 219
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4e acuerdo a 'outure el proceso sirve al derecho como instrumento de creacin
vivificante! como una constante renovacin de las soluciones histricas en el
pasado.
"s clara la relacin e/istente entre el Proceso \nico y del 7uevo 'digo Procesal
en conjunto. "ntre las caractersticas fundamentales del libro 'uatro! podemos las
siguientes#
$. La administracin de justicia especialiada establece la necesidad# el
jugado de Familia y la -ala de Familia y los 8ugados de Pa Letrados.
*. "l 8ue tiene el rol protagnico l es el director! conductor y organiador
en el proceso! desarrolla e imparte rdenes en el proceso (&rtculo AA Dtulo
Preliminar del 'digo Procesal 'ivil)
+. "l Fiscal tambin tiene una funcin importante por el respeto de los
derechos y garantas del ni.o y del adolescente! promoviendo de oficio y a
peticin de parte las acciones legales pertinentes.
K. 'on relacin al abogado defensor se establece que ning9n adolescente al
que se atribuya una infraccin! podr ser jugado sin la asesora legal de un
abogado defensor.
"l proceso 9nico se caracteria tambin#
$. Por una mayor rapide! implica una celeridad procesal
*. Por una mayor inmediacin! el 8ue debe intervenir necesariamente en la
actuacin procesal de conformidad con el Dtulo Preliminar del 'digo
Procesal 'ivil.
+. -e logra adecuar el 7uevo 'digo Procesal 'ivil al 'digo del
&dolescente.
K. -e debe escuchar al ni.o en todo proceso! su opinin permitir al jugador
resolver en funcin de la preocupacin y desee del ni.o! de acuerdo a las
circunstancias concretas.
>. "l 8ue tiene amplias facultades pero tambin mayor responsabilidad
funcional! as puede hacer uso de las medidas cautelares! las cuales han
sido regulados por el 'digo de los 7i.os y &dolescentes! de acuerdo a la
naturalea del caso concreto! las medidas temporales implican el
allanamiento del domicilio debida proteccin de intereses individuales!
difusos y colectivos y el 8ue puede hacer uso del apercibimiento de
multas! allanamiento o detencin.
DE LA ACTIVIDAD .ROCESAL
La actividad procesal civil del 8ue se rige por normas de interpretacin y
aplicacin que el 'digo denomina fuentes en su &rt. 1AA.
&simismo! se establecen normas de aplicacin supletoria precisndose# 'digo
'ivil! 'digo Penal! 'digo Procesal 'ivil y 'digo Procesal Penal.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 220
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'uando se trate de ni.os o adolescentes pertenecientes a grupos tnicos o
comunidades nativas o indgenas! se observar adems de este 'digo y la
Legislacin vigente sus costumbres! siempre y cuando no sean contrarias al orden
p9blico.
'ompetencia por la materia#
'orresponde al 8ue especialiado los siguientes procesos#
Procesos 'ontenciosos#
-iguen el ordenamiento 9nico previsto en los &rt. $BKY a $;$Y 'digo de los 7i.os
y &dolescentes.
C Patria Potestad# -uspensin! privacin y restitucin de la Patria
Potestad
C Denencia
C 2gimen de visitas
C Dutela
C &limentos
C Proteccin de intereses difusos e individuales &rt. $;<Y 'digo de
los 7i.os y &dolescentes.
&dems! el 8ue de Familia conoce por derivacin de la competencia! los asuntos
de la violencia familiar! divorcio! separacin convencional! nulidad de matrimonio!
entre otro! los que se tramitan por otras vas procesales#
Procesos no contenciosos
C 3uarda
C 'onsejo de Familia
C Licencia
C &utoriaciones
C &dopcin de menores de edad
C Itros
Del p+ces K#ic
C La demanda se presenta por escrito y contendr los requisitos y ane/os
establecidos en los &rt. K*KY y K*>Y. 4el 'digo 'ivil &rt. $BKY del 'digo
de los 7i.os y &dolescentes
C Anadmisibilidad e improcedencia# se rige por las causales establecidos en
los &rt. K*BY y K*=Y del 'digo 'ivil &rt. $B>Y del 'digo de los 7i.os y
&dolescentes
C La demanda puede modificarse antes de que esta sea notificada al
demandado. &rt. $BBY 'digo de los 7i.os y &dolescentes
C 5edios Probatorios. Luego de interpuesta la demanda solo pueden ser
ofrecidos los medios probatorios de fecha posterior! los referidos a hechos
nuevos y aquellos se.alados por la otra parte en su contestacin de la
demanda. (&rt. $B=Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C Draslado. &dmitida la demanda el 8ue dar por ofrecidos los medios
probatorios y correr traslado de ella al demandado con conocimiento del
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 221
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Fiscal por el trmino perentorio de cinco das para que la conteste. (&rt.
$B;Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C &udiencia. 'ontestada la demanda o transcurrido el trmino para su
contestacin! el 8ue fijar una fecha inaplaable para la audiencia! debe
realiarse dentro de los die das siguientes de recibida la demanda! con
intervencin del Fiscal. (&rt. $=<Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C Dachas u oposiciones. 4eben acreditarse con medios probatorios y actuarse
durante la audiencia 9nica &rt. $B?Y. Aniciada la audiencia se pueden
promover tachas! e/cepciones y defensas previas que sern absueltas por el
demandante! seguidamente se actuarn os medios probatorios! no se
admitir reconvencin. 'oncluida su actuacin si el 8ue encuentra
infundadas las e/cepciones o defensas previas declarar saneado el
proceso! y seguidamente invocar a las partes a resolver la situacin del
ni.o o adolescente conciliatoriamente. (&rt. $=$Y 'digo de los 7i.os y
&dolescentes).
C 'onciliacin. -i se produce conciliacin y esta no lesiona los intereses del
ni.o o adolescente se dejar constancia en acta. "sta tendr el mismo
efecto que sentencia (&rt. $=$Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C La continuacin de la audiencia. -i no pudiera concluirse la actuacin de
las pruebas en la audiencia! ser continuado en los das sucesivos! sin
e/ceder de tres das! a la misma hora y si necesidad de nueva modificacin.
(&rt. $=*Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C 2esolucin# & falta de conciliacin y si producida sta a criterio del 8ue
afectar los intereses del ni.o o del adolescente! ste fijar puntos
controvertidos y determinar los que sean materia de prueba.
C "l 8ue puede rechaar aquellas pruebas que considere inadmisibles
impertinentes o in9tiles y dispondr la actuacin de las cuestiones que
sobre esta decisin se susciten! resolvindolas en el acto. 4eber tambin
escuchar al ni.o y al adolescente. &ctuados los medios probatorios! las
partes tienen > minutos para que en la misma audiencia e/presen oralmente
sus alegatos. (&rt. $=+Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C 4ictamen Fiscal. Los autos se remiten para que en K; horas emita
dictamen. (&rt. $=+Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C -entencia. "l 8ue emite sentencia en igual trmino. (&rt. $=+Y 'digo de
los 7i.os y &dolescentes).
C &ctuacin de Pruebas de Ificio. "l 8ue podr en decisin inapelable en
cualquier estado del proceso ordenar de oficio la actuacin de las pruebas
que considere necesarias mediante resolucin debidamente fundamentada.
(&rt. $=KY del 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
C &pelacin. La resolucin que declara inadmisible o improcedente la
demanda y la sentencia es apelable con efecto suspensivo dentro de los tres
das de notificada. Las decisiones adoptadas por el 8ue durante la
audiencia son apelables sin efectos suspensivos y tienen la calidad de
diferidas. (&rt. $=;Y 'digo de los 7i.os y &dolescentes).
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 222
Balotario Desarrollado UNMSM
ADOLESCENTE INFRACTOR DE LA LEY .ENAL
DEFINICIN
-e considera adolescente infractor a aquel cuya responsabilidad ha sido
determinada como autor o partcipe de un hecho punible tipificado como delito o
falta en la ley penal
MEDIDAS
"l ni.o menor de doce a.os que infrinja la ley penal ser pasible de medidas de
proteccin previstas en el presente 'digo.
DETENCIN
"n el &rt. $;>Y prescribe ning9n adolescente debe ser privado de su libertad sino
por mandato escrito y motivado del 8ue! salvo en el caso de flagrante infraccin
penal! en el que puede intervenir la autoridad competente.
IM.U/NACIN
"l adolescente puede impugnar la orden que lo ha privado de su libertad y ejercer
la accin de :beas 'orpus ante el 8ue especialiado.
INFORMACIN
La privacin de la libertad del adolescente y el lugar donde se encuentre detenido
sern comunicados al 8ue! al Fiscal y a sus padres o responsables! los que sern
informados por escrito de las causas o raones de su detencin! as como de los
derechos que le asisten y de la identificacin de los responsables de su detencin.
"n ning9n caso ser privado del derecho de defensa.
SE.ARACIN
Los adolescentes privados de su libertad! permanecern separados de los adultos
detenidos.
.ANDILLA-E .ERNICIOSO
A+). 1C>I De%i#ici"#. -e considera pandilla perniciosa al grupo de adolescentes
mayores de $* a.os y menores de $; a.os de edad que se re9nen y act9an para
agredir a terceras personas! lesionar la integridad fsica o atentar contra la vida de
las personas! da.ar bienes p9blicos o privados u ocasionar desmanes que alteren el
orden interno.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 223
Balotario Desarrollado UNMSM
I#%+acci"#. A+). 1C<I
"l adolescente que integrando una pandilla perniciosa! lesione la integridad fsica
de las personas! cometa violacin de menores de edad o da.e los bienes p9blicos o
privados! utiliando armas de fuego! armas blancas! material inflamable!
e/plosivos u objetos contundentes! o bajo la influencia de bebidas alcohlicas o
drogas! se le aplicar la medida socioCeducativa de internacin no mayor de tres
a.os.
I#%+acci"# A'+a(a$a
-i como consecuencia de las acciones a que se refiere el &rt.. &nterior se causara la
muerte o se infringieran lesiones graves! la medida socioCeducativa de internacin
ser no menor de tres ni mayor de seis para el autor! autor inmediato o coautor del
hecho.
Me$i$as pa+a ls cabecillas
-i el adolescente pertenece a una pandilla perniciosa en condicin de cabecilla!
lder o jefe! se le aplicar la medida socioCeducativa de internacin no menor de
dos ni mayor de cuatro a.os.
Resp#sabili$a$ $e .a$+es T*)+es
Los padres! tutores! apoderados o quienes ejeran la custodia de adolescentes que
sean pasibles de las medidas a que se refieren los artculos anteriores sern
responsables solidarios por los da.os y perjuicios ocasionados.
3e#e%icis
"l adolescente que se encuentre sujeto a investigacin judicial! o que se hallare
cumpliendo una medida socioCeducativa de internacin! que proporciones al 8ue
informacin vera y oportuna que conduca o permita la identificacin y ubicacin
de cabecillas de pandillas perniciosas! tendr derecho a acogerse al beneficio de
reduccin de hasta un ><N de la medida socioCeducativa que le corresponda.
INVESTI/ACION Y -UF/AMIENTO
ART. 900I. DETENCIN
"l adolescente solo podr ser detenido por mandato judicial o aprehendido en
flagrante infraccin en cuyo caso ser conducido a una seccin especial de la
Polica 7acional. Dodas las diligencias se deben realiar con la intervencin del
Fiscal y de su defensor.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 224
Balotario Desarrollado UNMSM
ART. 901I. CUSTODIA
La Polica podr confiar la custodia del adolescente a sus padres o responsables
cuando los hechos no revistan gravedad! se haya verificado su domicilio y sus
padres o responsables se comprometan a conducirlo ante el Fiscal cuando sean
notificados.
ART1CULO 90CI. INTERNAMIENTO .REVENTIVO
-lo podr decretarse cuando e/istan#
a) -uficientes elementos probatorios que vinculen al adolescente como autor
o partcipe de la comisin del acto infractor.
b) 2iesgo raonable de que el adolescente eludir el proceso y
c) Demor fundado de destruccin u obstaculiacin de pruebas.
ART1CULO 91?I. FUNDAMENTOS
"l 8ue al emitir sentencia tendr en cuenta#
a. La e/istencia del da.o causado
b. La gravedad de los hechos
c. "l grado de responsabilidad del adolescente
d. "l informe del equipo multidisciplinario y el informe social
ART1CULO 91AI. MEDIDAS
"l 8ue podr aplicar las medidas socioCeducativas siguientes#
a. &monestacin
b. Prestacin de servicios a la comunidad.
c. Libertad asistida.
d. Libertad restringida.
e. Anternacin en establecimiento para tratamiento.
MEDIDAS SOCIO&EDUCATIVAS
Las medidas socioCeducativas tienen por objeto la rehabilitacin del adolescente
infractor. "ntre ellas tenemos# la amonestacin! prestacin de servicios a la
comunidad! libertad asistida! libertad restringida! internacin.
ART1CULO 9<0I. DERECHOS
4urante la internacin! el adolescente tiene derecho a#
a. 6n trato digno
b. Icupar establecimientos que satisfagan las e/igencias e higiene y estn
adecuados a sus necesidades
c. 2ecibir educacin y formacin profesional o tcnica
d. 2ealiar actividades recreativas
e. Profesar su religin
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 225
Balotario Desarrollado UNMSM
f. 2ecibir atencin mdica
g. 2ealiar un trabajo remunerado que complemente la instruccin impartida
h. Dener contacto con su familia por medio de visitas dos veces a la semana o
por telfono
i. 'omunicarse en forma reservada con su abogado y a solicitar entrevista
con el Fiscal y el 8ue
j. Dener acceso a los medios de comunicacin social
P. 2ecibir cuando sea e/ternado los documentos personales necesarios para
su desenvolvimiento en la sociedad a impugnar las medidas disciplinarias
adoptadas por las autoridades de la institucin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 226
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EH.OSICIN
DOCTRINA Y LE/ISLACION DEL NINO Y ADOLESCENTE
Dra. Carmen Julia CABELLO MAAMALA
I. DOCTRINA DEL DERECHO DE INFANCIA
ANTECEDENTES
R:istricamente la infancia ha sido una categora social y jurdicamente definidaS
R-iempre ha sido la infancia una categora distinta a la de los adultosS
"s un concepto vinculado con la evolucin de concepciones econmicas! sociales y
religiosas en el tiempo. (Dratamiento 8urdico 4iferenciado).
A#)es $el si'l HVII
Agnorancia social de esta categora
Philippe &ries
%"l 7i.o y la 1ida Familiar en el &ntiguo 2gimen0
7o "/ista diferencia entre ni.os y adultos.
Pinturas que representaban a las familias donde el hijo menor tena las
caractersticas de un hombre mayor pero en dimensin reducida.
COMIENFOS DEL SI/LO HVII
7i.o personaje principal de las obras.
2epresentan al ni.o solo y por s mismo.
Fines de la edad media y principios de era moderna
ni.os meclados con adultos
ni.o compa.ero natural del adulto
Principios de era moderna
2eaparicin por el inters en la educacin
Familia y escuela retiran al ni.o de la sociedad de adultos
-e distingue la educacin p9blica de la privada
& este nivel
encontramos una categora social que reconoca una poblacin menor diferenciada
FINES DEL SI/LO HIH
Las prcticas tutelares invaden la poltica estatal
L
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 227
Balotario Desarrollado UNMSM
os tribunales de menores como herramienta de control social
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 228
Balotario Desarrollado UNMSM
LA DOCTRINA DE LA SITUACION IRRE/ULAR
CODI/OS .ENALES RETRI3UCIONISTAS DEL SI/LO HIH
La reduccin de un tercio de la pena
Las deplorables condiciones de internamiento y promiscuidad
EL TRATAMIENTO -UR1DICO DIFERENCIADO DE INFANCIA
ADOLESCENCIA EN AMGRICA LATINA
LEY 10C0> & LEY A/OTE
1C1C
LE/ISLACIONES DE MENORES
.ROTECCIN DE UNA INFANCIA A3ANDONADA Y DELINCUENTE
INTERVENCIN ESTATAL ILIMITADA
1C11
.RIMER CON/RESO INTERNACIONAL DE TRI3UNALES DE
MENORES0
_VARIAR LAS FUNCIONES DEL -UEF0 EL 3UEN .ADRE DE FAMILIA
_ &nulacin de la figura de la defensa
_ -entencias de carcter indeterminado# proteccin permanente
ELIMINACIN DE DISTINCIONES ENTRE A3ANDONADOS E
INFRACTORES0
CONTROL&.ROTECCIN
_ "dad mnima de inimputabilidad
_ -eres dbiles que hay que proteger
_ -ociedad amenaada
"l paradigma del sistema
ni.o delincuente abandonado como objeto de control social y tribunales de
menores como herramienta de poltica de control del estado
-UEF DE MENORES CON AM.L1SIMA DISCRECIONALIDAD
La figura del buen padre de familia lo aleja de lo jurisdiccional
CARACTER1STICAS /ENERALES0
_ Profunda divisin entre ni.osCadolescentes y menores
_ 'entraliacin del poder de decisin del jue
_ 8udicialiacin de los problemas
_ Ampunidad para conflictos de naturalea penal
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 229
Balotario Desarrollado UNMSM
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 230
Balotario Desarrollado UNMSM
CARACTER1STICAS /ENERALES0
_ 'riminaliacin de la pobrea.
_ Anfancia como objeto de proteccin.
_ 7egacin sistemtica de los principios elementales del derecho.
_ 7o verificacin emprica de las consecuencias reales.
LA DOCTRINA DE LA .ROTECCION INTE/RAL
INSTRUMENTOS INTERNACIONALES EUE LA CONTIENEN0
_ 'onvencin internacionales sobre los derechos del ni.o
_ Las reglas mnimas de las naciones unidas para la administracin de justicia
juvenil (reglas de Heijing)
_ Las reglas mnimas de las naciones unidas para los jvenes privados de libertad!
entre otras.
-e desplaa el enfoque del menor objeto de compasin represin al concepto
unvoco de infancia como categora jurdica# "l ni.o sujeto de derechos
A5+a0
Fundamentacin rigurosa de las medidas adoptadas y correcta aplicacin de la ley
por el jue
4
ivisin de competencias y responsabilidades con el ministerio p9blico
I#%a#cia e# +ies' +elaci#a$a a pl2)icas sciales b4sicas0
7i.o de la calleCni.o sin escuelas
&dolescentes en conflictos con la ley# -ujeto de derechosCsujeto de responsabilidad
CARACTER1STICAS /ENERALES0
_ Leyes para el conjunto de la categora infancia
_ Funcin judicial# dirimir conflictos de naturalea jurdica
_ Anfancia como sujeto de derechos
CARACTER1STICAS /ENERALES0
_ Hinomio AmpunidadC&rbitrariedad se sustituye por -everidadC8usticia
_ Anternaciones para delitos graves
_ Ancorporacin e/plcita de los principios constitucionales relativos a la seguridad
de la persona
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 231
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II. .RINCI.IOS /ENERALES Y DERECHOS
.RINCI.IOS 3OSICOS DE LA CONVENCIN DE LOS DERECHOS DEL
NINO
DE 1CBC0
_ 7o discriminacin
_ 4erecho a la vida! supervivencia y desarrollo
_ Participacin
_ Anters superior del ni.o
EL .RINCI.IO DEL INTERES SU.ERIOR DEL NINO
Principio rector gua# concepcin garantista
-e concibe como la plena satisfaccin de sus derechos.
Anters y derecho se identifican.
7o ms una regla vaga de interpretacin m9ltiple.
"n el esquema paternalista autoritario#
"l inters superior del ni.o se constitua en un acto potestativo
&hora#
"l jue emite resoluciones en estricta sujecin a los derechos sancionados
legalmente
"l principio es una obligacin de carcter imperativo# 6n lmite
Los ni.os goan de una proteccin complementaria.
Posibilita la adopcin de decisiones frente a vacos o lagunas.
"s un principio garantista frente a la administracin de justicia.
Itras funciones#
_ 'arcter interpretativo
_ Antegralidad! m/ima operatividad y mnima restriccin
_ Prioridad de polticas p9blicas
_ "n las relaciones parentales
Antegralidad! m/ima operatividad y mnima restriccin#
1igencia y satisfaccin simultnea de todos sus derechos.
"n sede judicial# anlisis conjunto de los derechos afectados.
E# las +elaci#es pa+e#)ales0
2egulacin de la relacin ni.o familia.
1igencia del principio ms all del mbito legislativo o judicial.
-e e/tiende a toda autoridad! instituciones privadas! e incluso! a los padres.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 232
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S* ca+4c)e+ i#)e+p+e)a)i(0
_ Anterpretacin sistemtica y en conjunto de las disposiciones# interdependencia de
derechos.
_ Permite la resolucin de conflictos entre derechos# ponderacin de los mismos.
_ "n el mbito de las infracciones a ley penal# respeto a la libertad personal.
'digo del ni.o y adolescente del <=M<;M<<
'onsidera ni.o a todo ser humano desde su concepcin hasta cumplir los $* a.os y
adolescente desde los $* hasta cumplir los $; a.os de edad.
DERECHOS CIVILES0
& la vida
& la integridad
& la libertad
& la identidad
& vivir en una familia
& opinar
DERECHOS ECONOMICOS= SOCIALES Y CULTURALES0
& la educacin
& la cultura
& los deportes
& la recreacin
& modalidades y horarios para el trabajo
& la atencin integral de su salud
& la igualdad de oportunidades de los ni.os y adolescentes discapacitados
SISTEMA NACIONAL DE ATENCION INTE/RAL DE NINOS Y
ADOLESCENTES
"s el conjunto de rganos! entidades y servicios p9blicos y privados! que formulan!
coordinan! supervisan! eval9an y ejecutan los programas y acciones desarrollados
para la proteccin y promocin de los derechos de los ni.os y adolescentes.
"l sistema funciona a traves de un conjunto articulado de acciones
interinstitucionales desarrolladas por instituciones publicas y privadas.
"l P2I564": dirige el sistema como ente rector. La ejecucin de planes y
programas! la aplicacin de medidas de atencin que coordinan! as como la
investigacin tutelar y las medidas de proteccin! se ubican en el mbito tutelar
administrativo.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 233
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6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 234
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LA DEFENSORIA DEL NINO Y DEL ADOLESCENTE
"s un servicio del sistema de atencin integral que funciona en los gobiernos
locales! en las instituciones publicas y privadas y en organiaciones de la sociedad
civil! cuya finalidad es promover y proteger los derechos que la legislacin
reconoce a los ni.os y adolescentes.
Ley *=<<= G 4-.<<BC??CP2I564":
Las defensorias del ni.o y del adolescente debidamente autoriadas estn
facultadas para realiar conciliaciones e/trajudiciales con titulo de ejecucin sin
necesidad de constituirse en centros de conciliacin e/trajudicial.
Las materias conciliables en las defensorias son las siguientes#
&limentos y colocacin familiar provisional! siempre que no e/istan procesos
judiciales sobre esa materia.7ormas de comportamiento.
2econocimiento voluntario de filiacin.
"n la ley de conciliacin e/trajudicial las materias conciliables en materia familiar
son las siguientes#
&limentos.
2gimen de visitas.
Denencia.
Liquidacin de sociedad de gananciales.
Itras que deriven de la relacin familiar.
EL NINO Y ADOLESCENTE TRA3A-ADOR
Los ni.os y adolescentes trabajan porque los ingresos monetarios de los adultos no
le son suficientes para cubrir las necesidades bsicas familiares.
-in embargo! no todas las familias en condicin de pobrea colocan a sus hijos en
el trabajo.
"/isten otros factores.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 235
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5uchos se dedican a trabajar porque la educacin que reciben no es percibida
como 9til a sus necesidades.
"l trabajo infantil e/iste sencillamente porque tanto desde instancias de los estados
como desde la sociedad civil no se dan suficientes programas para su erradicacin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 236
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-eg9n nuestro '7y&#
Los adolescentes que trabajan en forma dependiente o por cuenta ajena estn
amparado.
-e incluye a los que realian el trabajo a domicilio y a los que trabajan por cuenta
propia o en forma independiente! as como a los que realian trabajo domestico y
trabajo familiar remunerado.
Los adolescentes requieren autoriacin para trabajar! salvo el caso del trabajador
familiar no remunerado.
"n este ultimo caso! el responsable de la familia inscribir al adolescente trabajador
en registro municipal correspondiente.
"dades requeridas para autoriar el trabajo por cuenta ajena#
$> a.os para labores agrcolas no industriales
$B a.os para labores industriales! comerciales o mineras
$= a.os para labores de pesca industrial
$* a.os para el caso de las dems modalidades de trabajo
-e presume que los adolescentes estn autoriados por sus padres o responsables
para trabajar cuando habiten con ellos! salvo manifestacin e/presa en contrario de
lo mismo.
Dienen competencia para inscribir! autoriar y supervisar el trabajo de
adolescentes#
"l sector trabajo! para trabajos por cuenta ajena.
Los municipios distritales y provinciales dentro de sus jurisdicciones! para
trabajadores domsticos! por cuenta propia y dentro de su jurisdiccin
-on requisitos para otorgar autoriacin de trabajo#
Lue el trabajo no perturbe la asistencia regular a la escuela.
Lue el certificado medico acredite capacidad fsica! mental y emocional del
adolescente para realiar labores.
Lue ning9n adolescente sea admitido al trabajo sin la debida autoriacin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 237
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"n cuanto a la jornada de trabajo del adolescente#
"ntre los $* y $K a.os no e/ceder de K horas diarias ni de *K horas semanales.
"ntre los $> y $= a.os no e/ceder de B horas diarias ni de +B horas semanales.
"n cuanto al trabajo nocturno#
"s el que se realia entre las = de la noche y = de la ma.ana.
"l jue podr autoriarlo a partir de los $> hasta que cumpla los $; a.os! siempre
que este no e/ceda las K horas diarias.
Fuera de esta autoriacin queda prohibido el trabajo nocturno de los adolescentes.
"n cuanto a su remuneracin#
"l adolescente que trabaja no percibir una remuneracin inferior a la de los dems
trabajadores de su misma categora en trabajos similares.
"n cuanto al trabajo domestico o trabajo familiar no remunerado#
Los adolescentes tienen derecho a un descanso de $* horas continuas.
'ompete al jue especialiado conocer el cumplimiento de las disposiciones
referidas al trabajo de adolescentes que se realia en domicilios.
"n cuanto a los trabajos prohibidos#
"n subsuelo! en labores que conlleven la manipulacin de pesos e/cesivos o de
sustancias to/icas y en actividades en las que su seguridad o la de otras personas
este bajo su responsabilidad.
"n el Per9#
La e/plotacin aurfera informal! ocupacin en la cual los chicos utilian en su
trabajo el peligroso mercurio.
Los ni.os que escarban hasta hallar la veta de piedra pome para picar y e/traer!
inhalando el fino polvo volcnico que cubre dichas piedras.
&simismo! ni.os que desde los ; a.os participan en las tareas de fabricacin de
ladrillos artesanales.
Dodas labores mencionadas son altamente peligrosas.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 238
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'onvenio $+; de la IAD sobre edad mnima de admisin al empleo#
&doptado por la IAD el *B de junio de $?=+.
"l *+ de mayo del *<<$ se publica en el peruano la resolucin legislativa *=K>+ a
traves de la cual el Per9 aprueba dicho instrumento internacional.
"s un tratado de derecho internacional que versa sobre derechos humanos! el rango
constitucional que a este le corresponde determina su prevalencia sobre cualquier
norma nacional de inferior jerarqua.
La edad mnima de acceso al empleo de acuerdo con la regulacin vigente es
inferior a los mnimos fijados por el convenio $+;.
La edad mnima de acceso al empleo establecida por el cnya es de $* a.os! fijando
mnimos especficos para el trabajo por cuenta ajena en determinadas reas! que
quedaran modificados por el convenio $+;.
"l convenio busca a largo plao asegurar la abolicin efectiva del trabajo de los
ni.os.
"ntre tanto! la IAD admite el trabajo infantil bajo un esquema que apunte al
incremento progresivo de la edad mnima de acceso al empleo.
'omo regla base se precisa que el acceso al empleo no debe ser inferior a aquella
en que cesa la obligacin escolar o en todo caso de $> a.os.
-in embargo! admite que por las especiales circunstancias que afectan el desarrollo
econmico y educativo de un estado miembro! la edad mnima de acceso al empleo
se reduca a los $K a.os.
"n todo caso! el Per9 debe definir cual es la edad mnima que acoger nuestro
ordenamiento lo que debe comunicarse a la IAD.
"l convenio dispone que la edad mnima para trabajos peligrosos ser de $; a.os!
pero admite su reduccin hasta los $B a.os siempre que los adolescentes que
intervengan en esta labor hayan recibido instruccin profesional adecuada y gocen
de garantas que protejan su salud y seguridad.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 239
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&dmite la disminucin de la edad mnima para el desarrollo de trabajos ligeros!
entendiendo por tales los que se realicen en condiciones de salubridad y sin afectar
la asistencia escolar.
Puede oscilar entre los $+ y $> o entre los $* y $K en aquellos estados donde la
edad mnima de admisin al empleo sea de $K a.os.
INSTITUCIONES FAMILIARES
.ATRIA .OTESTAD
-on deberes de los padres que ejercen la patria potestad#
1elar por su desarrollo integral.
Proveer su sostenimiento y educacin.
4irigir su proceso educativo y capacitacin para el trabajo conforme su vocacin y
aptitudes.
4arles buenos ejemplos de vida y corregirlos moderadamente.
Denerlos en su compa.a y recurrir a la autoridad si fuere necesario para
recuperarlos.
2epresentarlos en los actos de la vida civil mientras no adquieran la capacidad de
ejercicio y la responsabilidad civil.
2ecibir ayuda de ellos atendiendo a su edad y condiciones y sin perjudicar su
atencin.
&dministrar y usufructuar sus bienes.
Dratndose de productos se sujeta al &rt. $<<KY del '.'.
SUS.ENSION DE LA .ATRIA .OTESTAD
Por interdiccin del padre o de la madre originada en causas de naturalea civil.
Por la ausencia judicialmente declarada del padre o de la madre.
Por darles ordenes! consejos o ejemplos que los corrompan.
Por permitirles la vagancia o dedicarlos a la mendicidad.
Por maltratarlos fsica o mentalmente.
Por negarse a prestarles alimentos.
Por separacin o divorcio de los padres o por invalide del matrimonio civil.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 240
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"n los casos de separacin convencional y divorcio ulterior ninguno de los padres
queda suspendido en el ejercicio de la patria potestad.
.ERDIDA O EHTINCION DE .ATRIA .OTESTAD0
Por muerte de los padres o del hijo.
Porque el adolescente adquiere la mayora de edad.
Por declaracin judicial de abandono.
Por haber sido condenado por delito doloso cometido en agravio de sus hijos o en
perjuicio de los mismos.
Por reincidir en las causales se.alas en los incisos ') 4) ") y F) del &2D. =>Y del
'7y&.
Por cesar la incapacidad del hijo conforme el &rt. KBY del '.'.
RESTITUCION DE .ATRIA .OTESTAD0
Los padres a quienes se les ha suspendido el ejercicio de la patria potestad podrn
pedir su restitucin cuando cesa la causal que la motiva.
Los padres! ascendientes! hermanos! responsables o cualquier persona que tenga
legitimo inters puede pedir la suspensin o la perdida de la patria potestad.
"l jue en cualquier estado de la causa si fuera necesario pondr al ni.o o
adolescente en poder de alg9n miembro de la familia o persona distinta que re9na
las condiciones de idoneidad con conocimiento del ministerio publico.
"l jue fijara en la sentencia la pensin de alimentos con que debe acudir al
obligado.
'uando el ni.o o adolescente tiene bienes propios! el jue proceder seg9n las
normas contenidas en el cdigo civil.
TENENCIA
'uando los padres estn separados de hecho la tenencia de los ni.os y adolescentes
se determina de com9n acuerdo entre ellos y tomando en cuenta el parecer del ni.o
y el adolescente. 4e no e/istir acuerdo o si este resulta perjudicial par los hijos! la
tenencia la resolver el jue dictando las medidas necesarias para su cumplimiento.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 241
Balotario Desarrollado UNMSM
-i resulta necesaria la variacin de la tenencia! el jue ordenara con la asesora del
equipo multidisciplinario que esta se efectue en forma progresiva de manera que no
le produca da.o o transtorno.
-olo cuando las circunstancias lo ameritan por encontrarse en peligro su integridad!
el jue! por decisin motivada! ordenara que el fallo se cumpla de inmediato.
"l padre o la madre a quien su cnyuge o conviviente le arrebate a su hijo o desee
que se le reconoca el derecho a la custodia y tenencia! interpondr su demanda
acompa.ando el documento que lo identifique! la partida de nacimiento y las
pruebas pertinentes.
E# cas $e # e7is)i+ ac*e+$ sb+e la )e#e#cia el 6*e8 $ebe +esl(e+ )!a#$
e# c*e#)a l si'*ie#)e0
"l hijo deber permanecer con el progenitor con quien convivi mayor tiempo!
siempre que le sea favorable.
"l hijo menor de tres a.os permanecer con la madre.
Para el que no obtuviera la tenencia o custodia! debe se.alarse un rgimen de
visitas.
"l jue debe escuchar la opinin del ni.o y tomar en cuenta la del adolescente.
La resolucin de tenencia puede ser modificada por circunstancias debidamente
comprobadas. La solicitud deber tramitarse como una nueva accin.
podr interponerse cuando hayan transcurrido seis meses de la resolucin
originaria salvo que este en peligro su integridad.
LA TENENCIA .ROVISIONAL
-e podr solicitar si el ni.o fuere menor de tres a.os y estuviere en peligro su
integridad fsica debiendo el jue resolver en el plao de *K horas.
"n los dems casos! el jue resolver teniendo en cuenta el informe del equipo
multidisciplinario previo dictamen fiscal.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 242
Balotario Desarrollado UNMSM
"sta accin solo procede a solicitud del padre o la madre que no tengan al hijo bajo
su custodia.
7o procede la solicitud como medida cautelar fuera del proceso.
RE/IMEN DE VISITAS
Los padres que no ejeran la patria potestad tienen derecho a visitar a sus hijos!
para lo cual debern acreditar con prueba suficiente el cumplimiento o la
imposibilidad del cumplimiento de la obligacin alimentaria.
-i alguno de los padres hubiera fallecido! se encontrara fuera del lugar de domicilio
o se desconociera su paradero! podrn solicitar el rgimen de visitas los parientes
hasta el cuarto grado de consanguinidad de dicho padre.
"l jue! respetando en lo posible el acuerdo de los padres! dispondr un rgimen de
visitas adecuado al principio del inters superior del ni.o y podr variarlo de
acuerdo a las circunstancias en resguardo de su bienestar.
"l padre o la madre que haya sido impedido o limitado de ejercer el derecho de
visitar a su hijo podr interponer la demanda correspondiente acompa.ando la
partida de nacimiento que acredite su entroncamiento.
-i el caso lo requiere podr solicitar un rgimen provisional.
"l rgimen decretado por el jue podr e/tenderse a los parientes hasta el cuarto
grado de consanguinidad y segundo de afinidad! as como a terceros no parientes
cuando el inters superior del ni.o as lo justifique.
"l incumplimiento del rgimen de visitas establecido judicialmente dar lugar a los
apremios de ley y en caso de resistencia podr originar la variacin de la tenencia.
La solicitud de variacin deber tramitarse como una nueva accin ante el jue que
conoci del primer proceso.
ALIMENTOS
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 243
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"s lo necesario para el sustento! habitacin! vestido! educacin! instruccin y
capacitacin para el trabajo! asistencia medica y recreacin del ni.o o del
adolescente.
Dambin los gastos del embarao de la madre desde la concepcin hasta la etapa de
postparto.
"s obligacin de los padres prestar alimentos a sus hijos. Por ausencia de los
padres o desconocimiento de su paradero! prestan alimentos en el orden de
prelacin siguiente#
:ermanos mayores de edad.
&buelos.
Parientes colaterales hasta el tercer grado.
Itros responsables.
La obligacin alimentaria de los padres continua en caso de suspensin o perdida
de la patria potestad. 4icha obligacin puede ser prorrateada entre los obligados si
es que! a criterio del jue! aquellos se hallan materialmente impedidos de cumplir
dicha obligacin en forma individual.
Los obligados pueden acordar el prorrateo mediante conciliacin convocada por el
responsable. "sta ser puesta a conocimiento del jue para su aprobacin.
La accin de prorrateo tambin puede ser iniciada por los acreedores alimentarios!
en caso de que pago de pensin alimentaria resulte inejecutable.
"l jue de pa es competente para conocer del proceso de alimentos de los ni.os o
adolescentes cuando e/ista prueba indubitable de vinculo familiar! as como del
cnyuge del obligado y de los hermanos mayores cuando lo soliciten
conjuntamente con estos.
"l jue conocer de este proceso hasta que el ultimo de los alimentistas haya
cumplido la mayora de edad. "/cepcionalmente! conocer de la accin cuando el
adolescente haya llegado a la mayora de edad estando en tramite el juicio de
alimentos.
'uando el vinculo no se encuentre acreditado es competente el jue especialiado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 244
Balotario Desarrollado UNMSM
"l demandado por alimentos no puede iniciar un proceso posterior de tenencia!
salvo causa debidamente justificada.
TUTELA Y CONSE-O DE FAMILIA
"l adolescente puede recurrir ante el jue contra los actos de su tutor! as como
pedir la remocin del mismo.
"l jue especialiado es competente para nombrar tutor y es el responsable de
supervisar peridicamente el cumplimiento de su labor.
:abr consejo de familia para velar por la persona e intereses del ni.o o del
adolescente que no tenga padre o madre o que se encuentre incapacitado conforme
lo dispone el &rt. B$?Y del '.'.
"l adolescente participara en las reuniones del consejo de familia con derecho a
vo y voto.
"l ni.o ser escuchado con las restricciones propias de su edad.
La tramitacin de todo lo concerniente al consejo de familia se rige por lo
dispuesto en el &rt. B+KY del '.'. y el '7y &.
COLOCACION FAMILIAR
5ediante la colocacin familiar el ni.o o adolescente es acogido por una persona!
familia o institucin que se hace responsable de el transitoriamente. "sta medida
puede ser dispuesta por la instancia administrativa o judicial y puede ser
remunerada o gratuita.
"n el proceso de adopciones se aplica como medida de aclimatamiento y de
proteccin al ni.o o adolescente cuando el lugar donde vive pone en peligro su
integridad fsica o mental. "n este supuesto la medida es dispuesta por el
P2I564": o la institucin autoriada.
"l P2I564": o las instituciones autoriadas por este! podrn decidir la
colocacin del ni.o o adolescente. Para este efecto deben considerar el grado de
parentesco y la relacin de afinidad o afectividad con la persona! familia o
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 245
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institucin que pretende asumir su cuidado! dando preferencia a quienes se
encuentren ubicados en su entorno local.
La colocacin familiar tendr lugar 9nicamente en familias residentes en el Per9!
salvo en los casos de procedimiento administrativo de adopcin de ni.os o
adolescentes declarados en estado de abandono.
"l ni.o o adolescente bajo colocacin familiar podr solicitar la remocin de dicha
medida ante la autoridad que la otorgo.
"l P2I564": o las instituciones autoriadas que conducan programas de
colocacin seleccionan! capacitan y supervisan a las personas! familias o
instituciones que acogen a los ni.os o adolescentes.
LICENCIA .ARA ENA-ENAR O /RAVAR 3IENES
Luienes administran bienes de ni.os o de adolescentes necesitan autoriacin
judicial para gravarlos o enajenarlos por causas justificadas de necesidad o utilidad
de conformidad con el '.'.
"l administrador presentara al jue conjuntamente con la demanda! las pruebas
que acrediten la necesidad o utilidad del contrato. &simismo! indicara los bienes
que pretende enajenar o gravar.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 246
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AUTORIFACION DE VIA-E DE MENOR
Puede ser notarial o judicial.
7otarialmente#
-i es fuera del pas solos o acompa.ados por uno de sus padres! es obligatoria la
autoriacin de ambos padres con certificacin notarial.
"n caso de fallecimiento de uno de los padres o de estar reconocido el hijo por uno
solo de ellos! bastara el consentimiento del padre sobreviviente o del que efectu el
reconocimiento! debiendo constar en el permiso notarial haber tenido a la vista la
partida de defuncin o la de nacimiento correspondiente.
"n caso de que el viaje sea dentro del pas bastara la autoriacin de uno de los
padres.
-UDICIALMENTE
"s competencia del jue especialiado autoriar el viaje de ni.os o adolescentes
dentro del pas cuando falten ambos padres y fuera del Paris por ausencia o
disentimiento de uno de ellos para los cual el responsable presentara los
documentos justificatorios de la peticin.
"n caso de disentimiento de uno de los padres o de e/istir oposicin al viaje! se
abrir el incidente a prueba y en el termino de dos das resolver el jue! previa
opinin fiscal.
La oposicin que formule alguno de los padres se inscribir en el libro de
oposicin de viaje de los jugados especialiados el que caduca al a.o.
MATRIMONIO DE ADOLESCENTES
"l jue especialiado autoria el matrimonio de adolescentes de acuerdo al '.'.
antes de otorgar la autoriacin el jue escuchara la opinin de los contrayentes y
con el apoyo del equipo multidisciplinario dispondr las medidas convenientes
para garantiar sus derechos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 247
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LA ADO.CION
N+!a)i(a0
&rt. +==Y y ss del '. '.
&rt. $*;Y y ss del D6I del '7y &
4. -. <<KC??C8us publicada en el Peruano el <;C<KC??.
&rt. $*$Y y ss del nuevo '7 y & Ley *=++= publicada en el Peruano el <=C<;C<<.
Ley *=K+= C Ley que prorroga la entrada en vigencia de la competencia del
P2I564": en materia tutelar.
Ley *B?;$ C Ley de Procedimiento &dministrativo de adopcin de 5enores de
"dad 4eclarados 8udicialmente en &bandono.
4.-. <<$C??CP2I564": G 2eglamento de la Ley de Procedimiento
&dministrativo de &dopcin.
Ley *BBB* G Ley de 'ompetencia 7otarial en &suntos no 'ontenciosos solo para
5ayores de "dad.
-eg9n el &rt. $$> del '7y& la adopcin es una medida de proteccin al ni.o y
adolescente por la cual! bajo la vigilancia del estado! se establece de manera
irrevocable la relacin paterno filial entre personas que no la tienen por naturalea.
"l adoptado adquiere la calidad de hijo del adoptante y deja de pertenecer a su
familia consangunea.
"sto 9ltimo se encontraba ya recogido en el &rt. +== del '.'.
La A$pci"# es0
Dutelar o 'ivil
7acional o Anternacional.
La adopcin por e/tranjeros es subsidiaria de la adopcin por nacionales.
"n caso de concurrir solicitudes de nacionales y e/tranjeros se prefiere la solicitud
de los nacionales.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 248
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-eg9n el &rt. $$=Y del '7y& para la adopcin de ni.os o de adolescentes se
requiere que hayan sido declarados previamente en estado de abandono sin
perjuicio del cumplimiento de los requisitos se.alados en el &rt. +=;Y del '.'.
Re,*isi)s se'K# el A+). >ABI $el C.C.0
-olvencia moral del adoptante.
-u edad tiene que ser por lo menos igual a la suma de la mayoridad y la del hijo
por adoptar.
'oncurrir con el asentimiento de su cnyuge en el caso de ser casado.
Lue el adoptado preste su asentimiento si es mayor de $< a.os.
Lue asientan los padres del adoptado si estuviese bajo su patria potestad o curatela.
Iir al tutor o curador del adoptado y al consejo de familia si el adoptado es
incapa.
Lue sea aprobada por el jue.
Lue si el adoptado es e/tranjero y el adoptado menor de edad! aquel ratifique
personalmente ante el 8ue su voluntad de adoptar. se e/cept9a de este requisito si
el menor se encuentra en el e/tranjero Por motivo de salud.
Ti)*la+ $el p+ces0
La oficina de adopciones de la gerencia de promocin de la ni.e y la adolescencia
del P2I564": es La institucin encargada de tramitar las solicitudes de
adopcin de ni.os o de adolescentes 4eclarados en estado de abandono con las
e/cepciones se.aladas en el &rt. $*;Y del '7y &
La oficina de adopciones cuenta con un registro en el que se inscribirn las
adopciones realiadas a nivel nacional.
"n el deben constar los datos de los adoptantes y los datos del ni.o o del
adolescente.
El p+'+a!a $e a$pci"#0
"s el conjunto de actividades tendientes a brindar hogar definitivo a un ni.o o
adolescente. comprende su recepcin y cuidado as como la seleccin de los
eventuales adoptantes.
"l ni.o o adolescente ingresara a un programa de adopcin solo con la autoriacin
de la oficina de adopciones.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 249
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-olamente realian programas de adopcin la oficina de adopciones de la gerencia
de promocin de la ni.e y la adolescencia del P2I564": o las instituciones
publicas debidamente autoriadas por esta.
Decla+aci"# p+e(ia $el es)a$ $e aba#$#0
-eg9n el &rt. $*=Y del '7y & la adopcin de ni.os o adolescentes solo proceder
una ve declarado el estado del abandono salvo los casos previstos en &rt. $*;Y del
citado cdigo.
EL .ROCESO -UDICIAL DE ADO.CIONES
-eg9n el &rt. $*;Y se podr iniciar una accin judicial de adopcin ante el jue en
va de e/cepcin inclusive sin que medie declaracin de estado de abandono del
ni.o o del adolescente.
PEUIENES .UEDEN .ETICIONARLAQ
"l que posea vinculo matrimonial con el padre o la madre del ni.o o el adolescente
por adoptar. "l ni.o o adolescente mantiene vinculo de filiacin con el padre o la
madre biolgica.
"l que posea vinculo de parentesco hasta el cuarto grado de consanguinidad o
segundo de afinidad con el ni.o o adolescente.
"l que ha prohijado o convivido con el ni.o o el adolescente durante un periodo no
menor de dos a.os.
ADO.CIONES INTERNACIONALES
"s aquella solicitada por residentes en el e/terior. "stos no estn e/ceptuados de
los procedimientos y plaos establecidos.
Para su procedencia es indispensable la e/istencia de convenios entre el Per9 y los
estados de los e/tranjeros adoptantes o entre las instituciones autoriadas por estos.
Los e/tranjeros residentes en el Per9 con una permanencia menor de dos a.os se
rigen por las disposiciones sobre adopcin internacional. si la permanencia es
mayor! se sujetan a las disposiciones que rigen la adopcin para los peruanos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 250
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Los e/tranjeros no residentes en el Per9 que desearan adoptar a un ni.o o
adolescente deben presentar su solicitud de adopcin por medio de los
representantes de los centros o instituciones autoriadas por ese pas para tramitar
adopciones internacionales.
Ley *=K+= C ley que prorroga la entrada en vigencia de la competencia del
P2I564": en materia tutelar.
La investigacin tutelar y declaracin de abandono contin9an bajo la competencia
del rgano jurisdiccional hasta el <+M<*M<*.
-URISDICCION Y COM.ETENCIA
EN MATERIA FAMILIAR
-alas de Familia.
8ugados de Familia.
8ugados de Pa Letrados.
EN CASACION
'orte -uprema
Los jugados de familia asumen competencia en materia civil! tutelar y de
infracciones.
Las salas $e %a!ilia c#ce#0
"n grado de apelacin los procesos resueltos por los jugados de familia.
4e las contiendas de competencia entre los jugados de familia del mismo distrito
judicial y entre "stos y otros jugados de distinta especialidad de su jurisdiccin
territorial.
4e las quejas de derecho por denegatoria del recurso de apelacin.
4e los dems asuntos que se.ala la ley.
La c!pe)e#cia $el 6*e8 especiali8a$ se $e)e+!i#a0
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 251
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Por el domicilio de los padres o responsables.
Por el lugar donde se encuentra el ni.o o adolescente cuando faltan padres o
responsables.
Por el lugar donde se cometi el acto infractor o por el domicilio del adolescente
infractor! de sus Padres o responsables.
La ley establece la competencia en materias civil y tutelar.
"n los supuestos de cone/in! la competencia en las materias de contenido penal se
determinara conforme a las normas del '.deP.P.
-UEF DE FAMILIA
4irector del proceso.
Amparte ordenes a la polica judicial para la citacin! comparecencia o detencin de
las personas.
Los servicios del equipo multidisciplinario de la oficina medico legal! de la polica
y de cualquier Itra institucin apoyan la labor jurisdiccional.
CORRES.ONDE AL -UEF DE FAMILIA0
2esolver los procesos en materias de contenido civil! tutelar y de infracciones.
:acer uso de las medidas cautelares y coercitivas durante el proceso y en su etapa
de ejecucin! 2equiriendo el apoyo policial si fuere el caso.
4isponer las medidas socio educativas y de proteccin a favor del ni.o o
adolescente.
2emitir al registro del adolescente infractor de la corte superior copia de la
resolucin que dispone la medida socio educativa.
&plicar sanciones sobre las contravenciones a los derechos del ni.o o adolescente.
podr ser hasta de $< urp.
FINALMENTE
"l jue esta facultado para fijar la pensin de alimentos dentro del mismo proceso!
en los casos de litigio por patria potestad! tenencia y rgimen de visitas.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 252
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FISCAL DE FAMILIA
Diene por funcin primordial velar por el respeto de los derechos y garantas del
ni.o y del adolescente! promoviendo de oficio o a peticin de parte las acciones
legales! judiciales o e/trajudiciales correspondientes.
"l 5inisterio P9blico es el titular de la accin y como tal tiene la carga de la
prueba en los procesos de adolescentes infractores. Puede solicitar el apoyo de la
polica.
"n los casos en que procede! el dictamen es fundamentado despus de actuadas las
pruebas y antes de que se e/pida sentencia.
Los pedidos que formula deben ser motivados y presentados en una sola
oportunidad.
La falta de intervencin del fiscal en los casos previstos por la ley acarrea nulidad!
la que ser declarada de oficio o a peticin de parte.
"l fiscal tiene libre acceso a todo lugar en donde se presume la violacin de
derechos del ni.o o adolescente.
COM.ETE AL FISCAL0
'onceder la remisin como forma de e/clusin del proceso entre otras importantes
atribuciones contenidas en el &rt. $$KY del '.7. y &.
A3O/ADO DEFENSOR
"l 5inisterio de 8usticia designa el numero de abogados de oficio que se
encargaran de brindar el numero de abogados de oficio que se encargaran de
brindar asistencia judicial integral y gratuita a los ni.os o adolescentes que la
necesiten.
7ing9n adolescente a quien se le atribuya una infraccin debe ser procesado sin
asesoramiento legal. La ausencia del defensor no posterga ning9n acto del proceso!
debiendo el jue! en caso de ausencia! nombrar provisionalmente un sustituto entre
los abogados de oficio o abogados en ejercicio.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 253
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ADMINISTRACION DE -USTICIA ES.ECIALIFADA EN NINOS Y
ADOLESCENTES
8ugados de menores G 'digo de 5enores de $?B*.
4octrina de la situacion irregular.
8ugados de los ni.os y adolescentes G '.7.y & $??+.
4octrina de la proteccin integral.
8ugados de familia G 2.&. *;C?BCPC'-8L del *<M<*M?B.
Ley *B;$? del *>M<BM?=G modifica Ley Irgnica del Poder 8udicial sustituye la
denominacin de 8ugados del 7i.o y &dolescente por 8ugados de Familia.
ACTIVIDAD .ROCESAL
MATERIAS DE NATURALEFA CIVIL
CONTENCIOSOS0
-uspensin! perdida o restitucin de patria.
Denencia.
2gimen de visitas.
&dopcin por e/cepcin.
&limentos.
.ROTECCION DE LOS INTERESES DIFUSOS E INDIVIDUALES EUE
ATANEN AL NINO Y AL ADOLESCENTE.
MATERIAS DE NATURALEFA CIVIL
NO CONTENCIOSOS0
Dutela.
'onsejo de familia.
Licencia para enajenar u obligar sus bienes.
&utoriaciones y las dems que se.ale la ley.
MATERIAS DE NATURALEFA TUTELAR0
4eclaracin de abandono.
'olocacin familiar.
1iolencia familiar.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 254
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MATERIAS DE NATURALEFA .ENAL0
Pandillaje pernicioso.
Anfracciones previstas en la ley.
(Proyecto de Ley Penal del &dolescente de fecha *BM<BM<$.)
ADOLESCENTES INFRACTORES DE LA LEY .ENAL
"s adolescente infractor aquel cuya responsabilidad ha sido determinada como
autor o participe de un hecho punible tipificado como delito o falta en la ley penal.
"l ni.o menor de $* a.os que infrinja la ley penal ser pasible de medidas de
proteccin.
SO3RE LA DETENCION0
7ing9n adolescente debe ser privado de su libertad sino por mandato escrito y
motivado del jue! salvo en el caso de flagrante infraccin penal! en el que puede
intervenir la autoridad competente.
La orden de detencin puede ser impugnada y ejercer la accin de habeas corpus
ante el jue especialiado.
La privacin de la libertad del adolescente y el lugar donde se encuentre detenido
sern comunicados al jue! al fiscal y a sus padres o responsables! los que sern
informados por escrito de las causas o raones de su detencin! as como de los
derechos que le asisten y de la identificacin de los responsables de su detencin.
EN NIN/UN CASO SERAN .RIVADOS DE SU DERECHOS DE
DEFENSA.
Los adolescentes privados de su libertad permanecern separados de los adultos
detenidos.
SO3RE EL .RINCI.IO DE LE/ALIDAD
7o podrn ser procesados ni sancionados por acto u omisin que al tiempo de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 255
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cometerse no este previamente calificado en las leyes penales de manera e/presa e
inequvoca como infraccin punible! ni sancionado con medida socio educativa que
no este prevista en el '.7. y &.
SO3RE EL .RINCI.IO DE CONFIDENCIALIDAD Y RESERVA DEL
.ROCESO0
-on confidenciales los datos sobre los hechos cometidos por los adolescentes
infractores sometidos a proceso.
4ebe respetarse el derecho a la imagen y a la identidad del adolescente.
"l procedimiento judicial es reservado.
La informacin brindada como estadstica no debe contravenir el principio de
confidencialidad ni el 4erecho a la privacidad.
"l sistema de justicia del adolescente se orienta a su rehabilitacin y encaminarlo a
su bienestar.
La medida tomada no solo deber basarse en la gravedad del hecho! sino tambin
en las circunstancias personales que lo rodean.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 256
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.ANDILLA-E .ERNICIOSO
-e considera pandillaje pernicioso al grupo de adolescentes mayores de $* a.os y
menores de $; que se re9nen y act9an para agredir a terceras personas! lesionar la
integridad fsica o atentar contra la vida de las personas! da.ar bienes u ocasionar
desmanes que alteren el orden p9blico.
&l adolescente que! integrando una pandilla perniciosa! lesione la integridad fsica
de las personas! cometa violacin de menores de edad o da.e los bienes! utiliando
armas de fuego! armas blancas! material inflamable! e/plosivos u objetos
contundentes! o bajo la influencia de bebidas alcohlicas o drogas! se le aplicara la
medida socio educativa de interaccin no mayor de + a.os.
-i como consecuencia se causara la muerte o se infringieran lesiones graves! la
medida socio educativa de internacin ser no menor de + ni mayor de B a.os para
el autor! autor mediato o coautor del hecho.
-i el adolescente pertenece a una pandilla perniciosa en condicin de cabecilla!
lder o jefe! se le aplicara la medida socio educativa de internacin no menor de *
ni mayor de K a.os.
"l adolescente que durante el cumplimiento de la medida socio educativa de
internacin alcance la mayora de edad ser trasladado a ambientes especiales de
un establecimiento penitenciario primario a cargo del A7P" para culminar su
tratamiento.
Los padres! tutores! apoderados o quienes ejeran la custodia de los adolescentes
sern responsables solidarios por los da.os y perjuicios ocasionados.
"l adolescente que se encuentre sujeto a investigacin judicial! o que se hallare
cumpliendo una medida socio educativa de internacin! que proporcione al jue
informacin vera y oportuna que conduca o permita la identificacin y ubicacin
de cabecillas de pandillas perniciosas! tendr derecho a acogerse al beneficio de
reduccin de hasta un ><N en tal medida.
INVESTI/ACION Y -UF/AMIENTO
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 257
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"l adolescente solo podr ser detenido por mandato judicial o prehendido en
flagrante infraccin en cuyo caso ser conducido a una seccin especial de la
polica nacional.
Dodas las diligencias se realiaran con intervencin del fiscal y de su defensor.
La polica podr confiar la custodia del adolescente a sus padres o responsables
cuando los hechos no revistan gravedad! se haya verificado su domicilio y sus
padres o responsables se comprometan a conducirlo ante el fiscal cuando sean
notificados
-i ha mediado violencia o grave amenaa a la persona agraviada en la comisin de
la infraccin o no hubieran sido habidos los padres! la polica conducir al
adolescente infractor ante el fiscal en el termino de *K horas! acompa.ando el
informe policial.
"l fiscal! en presencia de los padres o responsables! si son habidos! y del defensor!
proceder a tomar su declaracin al adolescente infractor! as como al agraviado y a
los testigos! si fuere el caso.
EL FISCAL .ODRA0
-olicitar la apertura del proceso.
DIS.ONER LA REMISION.
Irdenar el archivamiento! si considera que el hecho no constituye infraccin.
La resolucin fiscal que dispone la remisin o el archivamiento puede ser apelada
por el denunciante o agraviado dentro del termino de + das.
-i el fiscal superior declara fundada la apelacin! ordenara al fiscal la formulacin
de la denuncia.
7o procede recurso contra la resolucin fiscal superior.
"l fiscal podr disponer la remisin cuando se trate de infraccin a la ley penal que
no revista gravedad y el adolescente y sus padres o responsables se comprometan a
seguir programas de orientacin supervisadas por el P2I564": o las
instituciones autoriadas por este y! si fuera el caso! procurara el resarcimiento del
da.o a quien hubiere sido perjudicado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 258
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La denuncia del fiscal debe contener un breve resumen de los hechos!
acompa.ando las pruebas reveladoras de la e/istencia de la infraccin por parte del
adolescente y los fundamentos de derecho.
"l fiscal debe solicitar las diligencias que deban actuarse.
"n merito a la denuncia! el jue e/pedir la resolucin motivada declarando
promovida la accin y dispondr que se tome la declaracin del adolescente en
presencia de su abogado y del fiscal determinando su condicin procesal! que
puede ser# la entrega a sus padres o responsables o el internamiento preventivo. "n
este ultimo caso! la orden ser comunicada a la sala superior.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 259
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EL INTERNAMIENTO .REVENTIVO
-olo puede decretarse cuando e/istan#
$Y -uficientes elementos probatorios que vinculen al adolescente como autor o
participe de la comisin del acto infractor.
*Y 2iesgo raonable de que el adolescente aludir el proceso.
+Y Demor fundado de destruccin u obstaculiacin de pruebas.
'ontra el mandato de internamiento preventivo procede el recurso de apelacin.
"ste es concedido en un solo efecto! formndose el cuaderno correspondiente! el
que debe ser elevado por el jue dentro de las *K horas de presentada la
impugnacin! bajo responsabilidad.
La -ala se pronunciara en el mismo trmino! sin necesidad de vista fiscal.
La internacin preventiva se cumplir en el 'entro de observacin y diagnostico
del Poder 8udicial! donde un equipo multidisciplinario evaluara la situacion del
adolescente.
La resolucin que declara promovida la accin! se.alara da y hora para la
diligencia 9nica de esclarecimiento de los hechos! la que se realiara dentro del
termino de +< das! con presencia del fiscal y el abogado.
"n ella se tomara la declaracin del agraviado! se actuaran las pruebas admitidas y
las que surjan en la diligencia! el alegato del abogado de la parte agraviada! el
alegato del abogado defensor y su autodefensa.
Las pruebas se ofrecern hasta > das antes de la diligencia.
-i no comparece sin justificacin! el jue establece nueva fecha dentro del termino
de > das.
de no concurrir! ordenara la conduccin por la polica.
2ealiada la diligencia el jue remitir al fiscal por el termino de * das los autos
para que emita opinin en la que e/ponga los hechos que considere probados en el
juicio! la calificacin legal! la responsabilidad del adolescente y solicite la
aplicacin de la medida.
"mitida esta! el jue en igual termino e/pedir sentencia.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 260
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EL -UEF AL EMITIR SENTENCIA TENDRA EN CUENTA0
La e/istencia del da.o causado.
La gravedad de los hechos.
"l grado de responsabilidad del adolescente.
"l informe del equipo multidisciplinario.
"l informe social.
LA SENTENCIA ESTA3LECERA
La e/posicin de los hechos.
Los fundamentos de derecho que considere adecuados a la calificacin del acto
infractor.
La medida socio educativa que se imponga.
La reparacin civil.
EL -UEF .ODRA A.LICAR LAS SI/UIENTES MEDIDAS
SOCIOEDUCATIVAS0
&monestacin.
Prestacin de servicios a la comunidad.
Libertad asistida.
Libertad restringida.
interaccin en establecimiento para tratamiento.
EL -UEF DICTARA SENTENCIA A3SOLUTORIA CUANDO0
7o este plenamente probada su participacin.
Los hechos no constituyan una infraccin a la ley penal. si estuviera interno
ordenara su libertad inmediata y ser entregado a sus padres o responsables o! a
falta de estos! a una institucin de defensa.
La sentencia ser notificada al adolescente! a sus padres o responsables! al
abogado! a la parte agraviada y al fiscal! quienes pueden apelar en el termino de +
das! salvo que se imponga al adolescente medida socio educativa de interaccin! la
cual ser leda.
"n ning9n caso! la sentencia apelada podr ser reformada en perjuicio del apelante.
La parte agraviada solo podr apelar la reparacin civil o la absolucin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 261
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&dmitida la apelacin! el jue elevara los autos dentro de *K horas contadas desde
la concesin del recurso.
La apelacin no suspende la ejecucin de la medida decretada.
4entro de las *K horas de recibido el e/pediente! este ser remitido a la fiscalia
superior para que su titular emita dictamen en el termino de K; horas. 4evueltos los
autos! se se.ala da y hora para la vista de la causa dentro del termino de > das. La
sentencia se e/pedir dentro de los * das siguientes.
7otificada la fecha de la vista! el abogado que desee informar lo solicitara por
escrito! tenindose por aceptada por el solo hecho de su presentacin.
7o se admite aplaamiento.
La audiencia es reservada.
"l plao mnimo e improrrogable para la conclusin del procedimiento! estando el
adolescente interno! ser de >> das y! en calidad de citado! =< das.
La accin judicial prescribe a los * a.os de cometido el acto infractor y tratndose
de una falta a los B meses. "l plao de prescripcin de la medida socioeducativa es
de * a.os contados desde el da en que la sentencia quedo firme.
"l adolescente ausente estar sujeto a las normas del ordenamiento procesal penal.
REMISION DEL .ROCESO
La remisin consiste en la separacin del adolescente infractor del proceso judicial!
con el objeto de eliminar los efectos negativos de dicho proceso.
-u aceptacin no implica el reconocimiento de la infraccin que se atribuye ni
genera antecedentes.
&l concederse la remisin deber tenerse presente que la infraccin no revista
gravedad! as como los antecedentes del adolescente y su medio familiar.
&l adolescente que es separado del proceso por la remisin se le aplicara la medida
socio educativa que corresponda! con e/cepcin de la interaccin.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 262
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Las actividades que realice el adolescente como consecuencia de la remisin del
proceso debern contar con su consentimiento! el de sus padres o responsables y
debern estar de acuerdo con su edad! su desarrollo y sus potencialidades.
&ntes de iniciarse el procedimiento judicial! el fiscal podr conceder la remisin
como forma de e/clusin del proceso.
Aniciado el procedimiento y en cualquier etapa! el jue o la sal podrn conceder la
remisin! importando en esta caso la e/tincin del proceso.
MEDIDAS SOCIOEDUCATIVAS
Las medidas socio educativas tienen por objeto la rehabilitacin del adolescente
infractor.
"l jue! al se.alar la medida! tendr en cuenta la capacidad del adolescente para
cumplirla.
"n ning9n caso se aplicara la prestacin de trabajos forados.
La amonestacin consiste en la recriminacin al adolescente y a sus padres o
responsables.
La prestacin de servicios a la comunidad consiste en la realiacin de tareas
acordes a la aptitud del adolescente sin perjudicar su salud! escolaridad ni trabajo!
por un periodo m/imo de B meses, supervisado por la gerencia de operaciones de
centros juveniles del poder judicial en coordinacin con los gobiernos locales.
La libertad asistida consiste en la designacin por la gerencia de operaciones de
centros juveniles del poder judicial de un tutor para la orientacin! supervisin y
promocin del adolescente y su familia! debiendo presentar informes peridicos.
"sta medida se aplicara por el termino m/imo de ; meses.
La libertad restringida consiste en la asistencia y participacin diaria y obligatoria
del adolescente en el servicio de orientacin al adolescente a cargo de la gerencia
de operaciones de centros juveniles del poder judicial.
-e aplica por un periodo m/imo de $* meses.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 263
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LA INTERNACION ES UNA MEDIDA .RIVATIVA DE LI3ERTAD.
-e aplicara como ultimo recurso por el periodo mnimo necesario! el cual no
e/ceder de + a.os.
La i#)e+acci"# sl p$+4 aplica+se c*a#$0
$Y -e trate de un acto infractor doloso! que se encuentre tipificado en el cdigo
penal y cuya pena sea mayor de K a.os.
*Y Por reiteracin en la perpetracin de otras infracciones graves.
+Y Por incumplimiento injustificado y reiterado de la medida socio educativa
impuesta.
La internacin ser cumplida en centros juveniles e/clusivos para adolescentes.
"stos sern ubicados seg9n su edad! se/o! la gravedad de la infraccin y el informe
preliminar del equipo multidisciplinario del centro juvenil.
-i el adolescente adquiere su mayora la mayora de edad durante el cumplimiento
de la medida! el jue podr prolongar cualquier medida hasta el termino de la
misma.
-i el jue penal se hubiera inhibido! por haberse establecido la minoridad al
momento de los hechos! asumir competencia el jue de familia aunque el infractor
hubiera alcanado mayora de edad.
"n ambos casos! la medida terminara compulsivamente al cumplir los *$ a.os de
edad.
La semilibertad puede ser solicitada por el adolescente que haya cumplido con las
dos terceras partes de la medida de interaccin! con la finalidad de concurrir al
trabajo o al centro educativo! fuera del centro juvenil! como paso previo a su
e/ternamiento.
"sta medida se aplicara por un termino m/imo de $* meses.
Me$i$as $e p+)ecci"# al #iL ,*e c!e)a i#%+acci"# a la ley pe#al
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 264
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&l ni.o que comete infraccin a la ley penal le corresponde las medidas de
proteccin.
"l jue especialiado podr aplicar cualquiera de las siguientes medidas#
"l cuidado en el propio hogar! para lo cual se orientara a los padres o responsables
para el cumplimiento de sus obligaciones! contando con apoyo y seguimiento
temporal por instituciones de defensa.
Participacin en un programa oficial o comunitario de defensa con atencin
educativa! de salud y social.
Ancorporacin a una familia sustituta o colocacin familiar.
&tencin integral en un establecimiento de proteccin especial.
5edidas de proteccin al ni.o y adolescente en presunto estado de abandono
"l P2I564": podr aplicar cualquiera de las siguientes cinco medidas de
proteccin#
$Y "l cuidado en el propio hogar.
*Y La participacin en el programa oficial o comunitario de defensa.
+Y Ancorporacin a una familia sustituta o colocacin familiar.
KY atencin integral en un establecimiento de proteccin especial.
>Y 4ar en adopcin previa declaracin de estado de abandono por el jue
especialiado.
Los directores de los establecimientos de asistencia social u hospitalaria estn
obligados a informar al P2I564": sobre los ni.os en presunto estado de
abandono en un plao de m/imo de =* horas de producido el hecho.
"l P2I564": al tomar conocimiento que un ni.o o adolescente se encuentra en
alguna de las causales de abandono! abrir investigacin tutelar! con conocimiento
del fiscal de familia y dispondr en forma provisional las medidas de proteccin
pertinentes.
DECLARACION -UDICIAL DE ESTADO DE A3ANDONO
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 265
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"l jue especialiado podr declarar en estado de abandono a un ni.o o adolescente
cuando#
-ea e/posito.
-ea objeto de maltratos por quienes estn obligados a protegerlos o permitir que
otros lo hicieran. 'areca! en forma definitiva! de las personas que conforme a la
ley tienen el cuidado personal de su 'riana! educacin o! si los hubiera!
incumplan de sus obligaciones o deberes correspondientes, o 'areciendo de las
calidades morales o mentales necesarias para asegurar la correcta formacin.
-ea entregado por sus padres a un establecimiento de asistencia social y lo
hubieran desatendido injustificadamente por B meses continuos o cuando la
duracin sumada e/ceda de este plao.
-ea dejado en instituciones hospitalarias u otras similares con el evidente propsito
de abandonarlo.
:aya sido entregado por sus padres o responsables a instituciones para ser
promovido en adopcin.
-ea e/plotado en cualquier forma o utiliado en actividades contrarias a la ley o a
las buenas costumbres por sus padres o responsables! cuando tales actividades sean
ejecutadas en su presencia.
-ea entregado por sus padres o responsables a otra persona mediante remuneracin
o sin ella con el propsito de ser obligado a realiar trabajos no acordes con su
edad.
-e encuentre en toral desamparo.
"l jue especialiado en un plao que no e/ceder de quince das calendario! previo
dictamen fiscal! e/pedir resolucin judicial que declara al ni.o o adolescente en
estado de abandono.
4ispondr las diligencias que estimare conveniente.
"n el plao de > das calendario remitir todo lo actuado al P2I564":.
La resolucin que declara el estado de abandono podr ser apelada en el termino de
+ das ante la instancia judicial superior.
-i como resultado de la investigacin tutelar se estableciese que el ni.o o
adolescente ha sido sujeto pasivo de un delito! el P2I564": o el jue
especialiado remitir los informes necesarios al fiscal penal para que proceda
conforme a sus atribuciones.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 266
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1< MEDICINA LE/AL
TRAUMATOLO/IA FORENSE
"s el estudio de los estados patolgicos inmediatos o mediatos causados por
violencias ejercidas sobre el cuerpo. 4esde el punto de vista de nuestra legislacin
se relaciona especialmente con el 'digo Penal.
LESIONES CONTUSAS
-e denomina as a la lesin provocada por choque o aplastamiento contra un
cuerpo duro! no cortante.
"l mecanismo vara# simple presin o aplastamiento! bajo un cuerpo pesado (techo!
vehculo! etc.)! o entre dos cuerpos duros en movimiento acercndose, choque o
percusin! de un objeto arrojado o cado o manejado directamente por mano
criminal o del cuerpo mismo de la vctima al caer contra el piso o lanarse contra
una pared, arrancamiento! por diente o engranaje de una mquina! por ejemplo.
CLASIFICACION
Las contusiones pueden dividirse en cuatro grupos#
$) La e/coriacin# "ste tipo consiste en una lesin superficial que descama la
epidermis! o sta y la capa superficial de la dermis. "n general! se reserva este
nombre para la lesin cutnea de origen traumtico! prefirindose el de erosin
para la de origen patolgico! sobre todo para la ulceracin superficial en mucosas.
"n el sitio de la e/coriacin se produce en seguida un peque.o derrame e/terno
seroso! serosanguinolento o sanguinolento! seg9n la profundidad de la
descamacin! secndose despus en forma de costra! que ms tarde cae en pocos
das! sin dejar cicatri.
*) La contusin con derrame# "s la forma ms tpica y frecuente de la e/coriacin.
"l derrame puede ser seroso o sanguneo. "l sanguneo tiene tres tipos# equimosis!
hematoma y bola sangunea.
"l derrame seroso traumtico es subcutneo! no es visible de afuera y es raro en el
estado puro! sin sangre.
La equimosis es el derrame sanguneo causado por un choque! por ruptura de los
vasos cutneos y del tejido celular! con infiltracin de los tejidos vecinos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 267
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"l derrame sanguneo se colecciona a veces con bordes netos y hace saliente al
e/terior! constituyendo la bolsa sangunea. "l carcter de los bordes duros y el
centro blando suele dar en el crneo el aspecto enga.oso de una fractura con
hundimiento. 'uando esa coleccin sangunea con lquido y cogulo se produce en
planos subcutneos ms profundos se forma el llamado hematoma! que supone un
traumatismo violento.
+) La contusin profunda sin herida cutnea# "n algunas contusiones! la piel! por su
elasticidad o por el mecanismo del golpe! resiste! y slo se producen lesiones
profundas! a menudo e/traordinariamente graves.
"stas lesiones consisten en desgarros! fracturas! rupturas viscerales! arrancamiento
de rganos! etc.! con la piel intacta.
K) :eridas contusas# "n este caso el traumatismo ha producido una solucin de
continuidad en la piel! con lesiones profundas o sin ellas. "l mecanismo de esta
lesin es variable# arrancamiento! mordedura! estallido! golpe directo! herida de
adentro afuera por reborde o fragmento seo.
La herida de la piel es en estos casos irregular! desigual! de bordes contusos! sin
seccin completa! y pareja en los diversos planos! con puentes conjuntivos o
drmicos en ciertos puntos! de un borde a otro! todo lo cual permite la distincin
con la neta herida incisa.
FENMENOS CADAVGRICOS
-on aquellos cambios que llevarn al cuerpo a su destruccin total. "stos cambios
son# inmediatos o alejados.
Anmediatos#
$. 4eshidratacin 'adavrica.
*. Demperatura 'orporal.
+. 2igide 'adavrica.
K. "spasmo 'adavrico.
>. Livideces 'adavricas.
B. :ipostasias 1iscerales.
&lejados#
$. Putrefaccin 'adavrica.
DELITOS DE VIOLACION DE LA LI3ERTAD SEHUAL. ELEMENTOS
MEDICO LE/ALES
La condicin esencial para el delito de violacin de la realiacin de la
%intromisin del pene en el ano o en la cavidad vaginal0, respecto a los elementos
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 268
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mdicolegales! este es en su mayor parte un problema pericial. 4ebe hacerse un
e/amen sobre la vctima! en la cual los signos varan seg9n la forma de la violacin
(con o sin violencia) y la condicin de la vctima (virgen o no).
La primera comprobacin es aclarar si ha habido o no coito. Para ello hay signos
ms o menos demostrativos# desfloracin! presencia de esperma! contaminacin
venrea, el esperma en la va vaginal es concluyente aunque algunas veces puede
encontrarse en el recto.
La desfloracin es un dato caracterstico. "lla consiste en la ruptura del himen por
accin del miembro en ereccin. Pero debo! desde ya! decir que la desfloracin es
un signo vehemente en favor de la produccin del coito anterior! aunque aqulla no
equivale a ste. Pues puede haber coito sin ruptura himenal y ruptura sin que haya
habido acceso carnal.
La segunda comprobacin es lo que se conoce como factores concurrentes de la
violacin! que a continuacin se e/plica.
FACTORES CONCURRENTES DE LA VIOLACIN
Itro dato que debe comprobar el perito es la presencia de signo de violencia. Pues
puede haber habido coito! pero no tratarse de una violacin.
"stos traumatismos son de diverso orden# por lo pronto! locales y generales.
&dems! un primer grupo resulta consecuencia del coito mismo (desgarros de
vagina! de perineo! de recto! etc.)! lo que se ve en las ni.as de pocos a.os, un
segundo lo constituyen las contusiones (equimosis! e/coriaciones por u.as! etc.)
por los esfueros para dominar a la vctima y se localian en los labios! cuello! cara
anterointerna de muslos! antebraos, un tercer grupo es dado por lesiones
defensivas del violador que busca matar a la vctima para evitar la denuncia
(estrangulacin! heridas), un cuarto grupo lo forman las heridas intencionales de
sujetos perversos y! sobre todo! sadistas.
La ausencia de signos de violencia no e/cluye la violacin! pues puede haberse
tratado de intimidacin o de cualquier otro medio usado por el violador#
inconsciencia! enga.o en una menor! etc.
TANATOLO/IA FORENSE
"studia todas las cuestiones relacionadas con la muerte y el cadver. "lla
comprende as numerosos problemas medicolegales# tcnica de la autopsia!
reconocimiento del cadver! causa de la muerte! fenmenos cadavricos!
inhumacin! certificado de defuncin! e/humaciones. &barca! pues! cuestiones
cientficas de graves consecuencias civiles y penales.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 269
Balotario Desarrollado UNMSM
TANATODIA/NSTICO
"s el diagnstico de la muerte real! en la mayora de los casos es fcil! cuando ella
se produce a ra de una enfermedad y es comprobada por el mismo mdico que
atendi al enfermo. Pero! en ciertas condiciones! puede el hecho implicar
dificultades y errores! para salvar los cuales se han propuesto signos y pruebas
especiales.
CRIMINALISTICA
"sta ciencia tiene suficiente autonoma y fisonoma tcnicas. -u denominacin!
empleada por primera ve por 3arfalo! define su finalidad! pues la criminologa es
el estudio del delito y del delincuente! el primero en su aspecto jurdico y social y
el segundo en el mdico y biolgico.
DRO/ADICCIN
"s el estado de into/icacin peridica o crnica a causa del consumo repetido de
un frmaco o droga! o el estado psquico o a veces fsico ocasionado por la
intervencin entre un organismo vivo y una substancia natural o sinttica!
caracteriado por un impulso irreprimible a tomar la droga en forma continua o
peridica y de obtenerla por cualquier medio.
DRO/AS ADICTIVAS0
$. 'annabis.
*. :erona.
+. I/icodona.
K. 4"D.
>. 45:P.
B. 45D.
=. 'ocana.
;. 5etadona.
?. 5orfina.
$<. Ipio
$$. Pasta Hsica de 'ocana.
$*. L-4
EL RECONOCIMIENTO DE LA INTOHICACIN .OR DRO/AS
"l reconocimiento de drogadiccin se determinar mediante peritaje mdico G legal
a solicitud del jue competente. Los peritos mdicos tendrn en cuenta la
naturalea y cantidad de substancia que han producido la dependencia! as como la
historia y la situacin clnica del sindicado.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 270
Balotario Desarrollado UNMSM
CONFERENCIA
MEDICINA LE/AL
Dr. Pedro Ruiz Chunga
C#cep)
'iencia forence que aplica el saber mdico en au/ilio del 4erecho.
Ob6e)i(
"sclarecer un hecho y conducta humana de naturalea mdica y de inters legal.
Fi#ali$a$
&poyar a la administracin de justicia.
MEDICINA LE/AL /ENERAL
T+a*!a)l'2a Le'al0
Lesiones
T7icl'2a Le'al0
1enenos. 4rogas psicotrpicas
Se7l'2a Le'al#
-e/o. Parafilias.Libertad se/ual. 5atrimonio
Obs)e)+icia Le'al0
"mbarao. &borto. Parto. Puerperio
.e$ia)+2a Le'al0
7acimiento. Filiacin. -evicias. 5ortalidad de inters forense
Ta#a)l'2a Le'al0
5uerte. 5uerte natural y violenta. 7ecropsia. 4isposicin del cadver.
.si,*ia)+2a Le'al0
Psicosis. 7eurosis. Psicopatologas. Personalidad.
I$e#)i%icaci"# MD$ic Le'al
5edios y Procedimientos mdicos.
3iD)ica y De#)l'2a MD$ic Le'al
&cto 5dico

6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 271
Balotario Desarrollado UNMSM
Me$ici#a Le'al Aplica$a
5edicina Legal 'ivil
5edicina Legal 'rimininalstica
TRAUMATOLO/IA FORENSE
C#cep)
Vrea mdico legal encargada del estudio de las lesiones.
Lesi"#
C#cep) Le'al
4a.o al cuerpo o a la salud sin nimo de matar.
C#cep) Me$ic Le'al
4a.o fsico corporal o psquico.
TI.OS DE LESIONES
1.& Se'K# s* e)il'2a
'ontusas
&rma blanca
Hala
&gentes fsicos
&gentes qumicos
&gentes psicolgicos
&sfi/ias
5i/tas
9.& Se'K# s* e)il'2a !D$ic %+e#se
&utoprovocadas
Provocadas
&ccidentales
>.& Se'K# s* '+a$
Leves
5oderadas o menos graves
3raves
<.& Se'K# s* i#)e#ci#ali$a$
4olosas
'ulposas
Preterintencionales
VALOR CRIMINALISTICO
2eciente o antigua y data
7aturalea! tipo y n9mero
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 272
Balotario Desarrollado UNMSM
&siento del impacto
-ecuencia
Adentificacin del agente causal
"tiologa mdico forense
Adentificacin del autor
Produccin ante o post mortem.
LESIONES CONTUSAS
C#cep)
Lesiones corporales cerradas o abiertas ocasionadas por la interaccin del cuerpo
con un agente contundente.
A'e#)e C#)*#$e#)e
Ibjeto! arma o elemento de borde o superficie roma y con peso o consistencia
potencial de da.o.
1.& Na)*+al.& &mbientales y corpres
9.& N Na)*+al.& 6tilitarios y hechios
Meca#is!s $e .+$*cci"#
Se'K# la i#)e+acci"# c*e+p R a'e#)e0
Ac)i(.C &gente hacia el cuerpo
.asi(.C 'uerpo hacia el agente
Mi7).C &lternancia
-eg9n la accin del cuerpo o del agente#
Percusin G traccin G cada G precipitacin G friccin G punamiento G reiteracin.
Tips0
C#)*si#es Ce++a$as0
"dema.C &umento de volumen, no sanguneo.
"rosin.C "/coriacin de epidermis, %raspetn0.
"quimosis.C Placa sangunea, %moretn0
:ematoma.C 'oleccin sangunea, %chinchn0.
Lu/acin.C Prdida de contacto interarticular.
Fractura cerrada.C 2uptura sea con piel indemne.
Lu/ofractura cerrada.C 'on piel intacta.
C#)*si#es Abie+)as0
He+i$a C#)*sa. Des'a++. Lace+aci"#
-olucin de continuidad de piel! tejidos o vsceras
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 273
Balotario Desarrollado UNMSM
F+ac)*+a Abie+)a.C "/puesta
L*7%+ac)*+a e7p*es)a
A)+icci"#.C Drituracin o fragmentacin
Problemas mdico forenses
C#)*si"# si# lesi"# e7)e+#a
'ontusin en ona no impactada
79mero de impactos y n9mero de equimosis
'ontusin premorten o post mortem
Adentificacin del agente contundente
4ata de la contusin
"tiologa mdico forense
Adentificacin del autor
ATRO.ELLO
T2pic
Por un solo vehculo motoriado.
C!ple)
Ampacto o choque
'ada
&plastamiento
&rrastre
I#c!ple)
Falta alguna de las fases
A)2pic
Por dos o ms vehculos
LESIONES .OR ARMA 3LANCA
C#cep)
Lesiones producidas por agentes! armas u objetos con punta yMo filo.
Tips $e A+!a 3la#ca
Punante
'ortante
Punocortante
'ontusocortante
Tips $e Lesi#es
"rosiones
:eridas
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 274
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Meca#is! $e Lesi"#
Presin
Presin y desliamiento
Percusin
3olpe
He+i$a .*#8a#)e
Aspec)
'ircular! oval! estelar! peque.a! sin labios.
Predomina la profundidad.
Tips
Puno penetrante o punante penetrante punoperforante
/+a(e$a$
-eg9n compromiso visceral o tisular
He+i$a C+)a#)e
Aspec)
&largado! lineal! con labios o bordes.
Longitud mayor que profundidad y ancho
Dermina en %cola0
Tips
-uperficial filiforme
Profunda
'olgajo
"scisin
5utilante
/+a(e$a$
-eg9n compromiso vascular o tisular
He+i$a .*#8c+)a#)e
Aspec) 0 &largado! lineal! con labios o bordes.
Longitud mayor que profundidad y ancho.
Dermina en %cola0
Tips 0 6sual
&triccionante
/+a(e$a$ # -eg9n compromiso topogrfico
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 275
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.+ble!as Me$ic F+e#ses
4eguello
4ecapitacin
:ara Xiri
4escuartiamiento
"tiologa 5edico Forense
Posicin 1ictima G &gresor
Adentificacin del &rma
LESIONES DE 3ALA O .AF
FACTORES
.+yec)il
Ele!e#)s c#c*++e#)es
C Plvora
C 3ases de e/plosin
C Llama
C 2estos de la combustin
C Itros
Ele!e#)s #e%+!a$s
C Indas sonoras
C Hlanco corporal
C 4istancia del disparo
TI.OS DE LESIONES
C 'ontusiones
C :eridas
:erida penetrante
Perforante
Perforante con reingreso penetrante
Perforante con reingreso perforante
ORIFICIO DE ENTRADA
C 'aracteres constantes
Irificio de penetracin
'ollarete erosivo contusivo
'ollarete de limpiamiento

C 'aracteres especficos
Holsa subcutnea o bocamina
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 276
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Datuaje# e/terno o interno
&humamiento
ORIFICIO DE SALIDA
C Forma irregular y estrellada
C Dama.o# 3eneralmente mayor que el orificio de entrada
C 7o presenta tatuaje
C &usencia de collaretes
ASFIHIAS
I.& TI.OS DE ASFIHIAS
a.& Se'K# e# a'e#)e ca*sal
Mec4#icas E*2!icas
C -ofocacin C 5on/ido de
'arbono
C &hogamiento C Itros gases
inhalados#
C "strangulacin :e! 7e! &r! 2a!
@e!
C Draumtica 5etano

b.& Se'K# la $isp#ibili$a$ $e 72'e#
C 'on o/geno en el ambiente
C -in o/geno o por o/geno reemplaado#
'onfinamiento. &hogamiento. &sfi/ia qumica.
II.& SI/NOS COMUNES
'ianosis. Petequias. -angre Fluida. 'ongestin.
5scara asfctica
-ignos cadavricos alterados.
III.& SOFOCACIN
Ibturacin compresiva de vas areas frecuente en ni.os y ancianos.
Frecuente etiologa mdico forense homicida
"/terna# "stigmas ungueales o equimosis en la cara.
Anterna# Iclusin o atragantamiento
IV.& AHO/AMIENTO
Angreso de lquido al tracto respiratorio. -umersin asfi/ia o %ahogado
aul0. Frecuente en ni.os y jvenes.
Frecuente etiologa mdico forense accidental
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 277
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:ay reemplao del o/geno! disbalance
"lectroltico y fibrilacin ventricular.
FASES# -umersin inspiracin G &pnea G Anspiracin
2efleja. &sfi/ia G 'onvulsiones G 5uerte
SI/NOS0 'omunes de &sfi/ia G 'utis &nserina G Piloereccin G
5aceracin G :ongo de "spuma.
&dherencias
Pulmones densos acuosos
:emorragia en odo medio y mastoides
EVENTUALIDADES0 -umersin inhibicin o %ahogado blanco0
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 278
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1? CRIMINALISTICA
ANTECEDENTES HISTORICOS0
Los antecedentes histricos de la 'riminalistica estn constituidos por el
surgimiento de las disciplinas que la antecedieron! antes de su conceptualiacin
como macro disciplina conglobante de todas aquellas ciencias o tcnicas cuyo
aporte es necesario para apoyar la investigacin del delito.
&s tenemos que el a.o B>< de nuestra era en 'hina se estableci la identificacin
mediante las huellas dactilares! tanto para divorcios como para la celebracin de
contratos comerciales! marcndose el nacimiento de la 4actiloscopia, siendo que
en occidente recin el a.o $BB> 5arcelo 5alpighi en la 6niversidad de Holonia G
Atalia! inici el estudio de los relieves papilares de las yemas de los dedos. "l a.o
$>=> surgi la 5edicina Legal impulsada por el francs &mbrosio Par y
continuada por Paolo -acchias en $B>$. "n $=>+ se iniciaron por el 4r. Houcher
los primeros estudios sobre Halstica! que luego diera lugar a la Halstica Forense.
"n $;<? a partir de la inclusin de "ugene Francois 1idocq! clebre delincuente
de la poca! a la polica francesa! se fund la -urit! seccin de polica
especialiada en investigacin criminal. "n $;K< el italiano Irfila cre la
Do/icologa. "l a.o $;BB &llan PinPerton en la ciudad de 'hicago ""66 puso en
prctica la fotografa criminal para el reconocimiento de los delincuentes! dando
lugar a la disciplina que actualmente se conoce como Fotografa Forense. "n $;;*
&lfonso Hertilln cre en Pars el -ervicio de Adentificacin 8udicial ensayando el
mtodo antropomtrico, siendo que el a.o$;?$ 8uan Hucetich en &rgentina
estableci un sistema de identificacin criminal combinando la antropometra con
la dactiloscopa.
ORI/EN
Las investigaciones policiales se empeaban au/iliar de conocimientos
provenientes de diversas reas cientficas! sin abandonar su alto grado de
empirismo e/presado en la bsica utiliacin de la intuicin y sentido com9n. Pero
fue en $;?* que el 4octor en 4erecho! Profesor de 4erecho y 8ue de la Provincia
de 3ra G &ustria :anns 3ross! acu.ara el trmino 'riminalistica en su libro %
5anual del jue# Dodos los -istemas de 'riminalistica0! para denominar a la
disciplina au/iliar jurdicoCpenal que permite la utiliacin de conocimientos
cientficos o empricos! no jurdicos! para la investigacin judicial del delito, ran
por la que se conoce como el padre de la 'riminalstica.
7o obstante lo antes e/puesto! varios estudiosos del derecho penal y del delito
como fenmeno jurdico social! entre los cuales se encontraban &longi! 4e Henito!
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 279
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Lombroso! Ferri! 7iceforo! Ittolenghi! 2eiss! 2oumagnac y otros! se inclinaron a
denominar a la utiliacin de este conjunto de mtodos para la investigacin del
delito como % polica judicial cientfica0 o %polica cientfica0! lo que motivara
que hasta la actualidad a9n se sostenga en medios forenses e incluso en los
5anuales Policiales de Anvestigacin 'riminal ! que la criminalstica en una
%ciencia0 policaca! o que la polica es su destinatario! desnaturalindose de esa
forma la concepcin originaria de :anns 3ross.
DEFINICION
&ntes de proponer nuestra propia definicin! pasaremos a reproducir algunas
provenientes de los principales tratadistas en la materia#
-eg9n el 4r. Luis 2. 5oreno 3onales (me/icano) % 'riminalstica es la disciplina
que aplica fundamentalmente los conocimientos! mtodos y tcnicas de
investigacin de las ciencias naturales en el e/amen del material sensible
relacionado con un presunto hecho delictuoso! con el fin de determinar! en au/ilio
de los rganos encargados de administrar justicia! su e/istencia! o bien
reconstruirlo! o bien se.alar y precisar la intervencin de uno o varios sujetos en el
mismo0.
"l 4r. 4imas Iliveros -ifontes (1eneolano) se.ala que en sentido muy amplio!
criminalstica sera el conjunto de procedimientos aplicables a la b9squeda y el
estudio del material del crimen para llegar a su prueba0.
Por su parte el me/icano Luis 2odrgue 5ananera define a la criminalstica
como % el conjunto de conocimientos aplicables a la b9squeda! descubrimiento y
verificacin cientfica de un delito en particular y el presunto responsable de ste0.
-odi Pallares! "rnesto Palacios Herm9de y 3utierre Dibn! ambos me/icanos!
se.alan que % La 'riminalstica es una disciplina e/plicativa y formalstica!
constituida por un conjunto sistematiado de diversas disciplinas naturales! que
tiene por objeto el descubrimiento y verificacin del delito, desde luego que es una
disciplina au/iliar! pero que comprueba e delito y estudia al delincuente en forma
cientfica0! agregan que % el fin de la criminalstica consiste en el descubrimiento
del delito! del delincuente y de la vctima quien perjudic el delito0.
"l maestro me/icano :omero 1illarreal 2ubalcava define a la 'riminalstica como
% la disciplina au/iliar del 4erecho Penal! que mediante la aplicacin de las
tcnicas y conocimientos cientficos a las pesquisas del procedimiento criminal! se
ocupa del descubrimiento y verificacin cientfica del delito y del delincuente0.
"l doctor &lfonso Luiro 'uarn! por su parte concept9a que % La criminalstica es
la disciplina au/iliar del 4erecho Penal que se ocupa del descubrimiento y
verificacin cientfica del delito y del delincuente0.
Por 9ltimo el tratadista me/icano contemporneo 8uventino 5ontiel -osa define a
la 'riminalstica como % una ciencia penal natural que mediante la aplicacin de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 280
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sus conocimientos! metodologa y tecnologa al estudio de as evidencias
materiales! descubre y verifica cientficamente la e/istencia de un hecho
presuntamente delictuoso y al o a los presuntos responsables aportando las pruebas
a los rganos que procuran y administran justicia0.
"l anlisis de las definiciones antes glosadas permiten establecer tendencias
marcadas# una disciplinarista que asigna la criminalstica la condicin de
disciplina genrica! versus ota cientificista que tiende a otorgarle rango de ciencia.
4e otro lado se remarca su condicin de disciplina au/iliar del 4erecho penal!
considerndosele incluso como %ciencia penal natural0 . Q por 9ltimo! casi todos
coinciden en asignarle como objeto de estudio el delito concreto y como su
finalidad la determinacin de su perpetracin y la identificacin de su autor. &l
respecto resulta necesario puntualiar lo siguiente#
La criminalstica no es una ciencia! tampoco es una disciplina en sentido estricto!
de su propia creacin terminolgica por el doctor &ustriaco :anns 3ross debe
coligirse que se trata de una %disciplina en sentido entelequial0 que permite
conglobar todas aquellas reas del conocimiento cientfico! de las artes y oficios
diversos que pueden au/iliar la investigacin y jugamiento en materia criminal!
posibilitando el acceso a evidencias o permitiendo que estas se perfeccionen como
material probatorio utiliable por el rgano jurisdiccional. -i esto es as! se trata de
una %disciplina0 au/iliar pero no del derecho penal! sin del 4erecho Procesal
Penal, y no se le puede atribuir como finalidad la determinacin del delito y la
culpabilidad de su autor! pus sta! entre otras! corresponde al proceso penal.
'omo consecuencia del anlisis precedente podemos proponer la definicin de
'riminalistica en los siguientes trminos % 4isciplina au/iliar del derecho procesal
penal concerniente a la utiliacin de todas aquellas reas del conocimiento
cientfico o emprico! artstico o proveniente de cualquier oficio o profesin para
efectos de la investigacin yMo jugamiento de delitos! posibilitando el acceso a
informacin o evidencia material! yMo permitiendo que estas se perfeccionan
mediante el aporte pericial como material probatorio para efectos del proceso.
IM.ORTANCIA DE LA CRIMINALISTICA EN LA INVESTI/ACIN
DEL DELITO
La criminalstica integra disciplinas que permiten el acceso a mtodos y tcnicas de
pesquia policial! proteccin! observacin y fijacin de la escena del crimen! as
como el recojo de evidencias materiales de la misma ( policiologa y polica tcnica
), sistemas de identificacin personal (papiloscopa! dactiloscopa! pelmatoscopa!
antropometra! tcnicas de identiPit! fotografa forense! odontografa! tricologa),
tcnicas forenses de laboratorio para el anlisis de evidencias fsicas sean huellas!
manchas! restos u objetos provenientes de la escena del crimen ( balstica forense!
biologa forense! qumica forense! ingeniera forense ), mtodos para la
determinacin de armas y proyectiles! as como la homologacin de los mismos
( balstica interna! balstica e/terna y hoplologa), conocimientos para determinar
lesiones y sus causas en vivos o muertos ( medicina forense! balstica de efectos ),
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 281
Balotario Desarrollado UNMSM
tcnicas para el estudio y comparacin documentaria y grfica ( documentologa y
grafotcnia ), entre otros.
"n consecuencia el aporte de la criminalstica si bien se evidencia con mayor
claridad durante la investigacin preliminar durante la investigacin indagatoria o
preliminar del delito, resulta de vital importancia durante el desarrollo del proceso!
en especial durante la etapa del jugamiento! pus a travs de la ratificacin de las
pericias y el debate pericial! permite incorporar informacin probatoria especfica
al proceso! posibilitando su anlisis integral con las versiones y dems actos
probatorios producidos durante el jugamiento! para efectos de dictarse la sentencia
que corresponda..
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 282
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LECTURA
LA CR!M!NAL!"!CA EN LA !N#E"!$AC!ON CR!M!NAL
Dr. Pedro Ruiz Chunga
La criminalidad sigue a la civiliacin! como la sombra sigue al cuerpo lo afirm
en una oportunidad "nrico Ferri! estudioso de la sociologa criminal. "llo! si bien
aparece como un estigma! ha sido y ser motivacin permanente para el desarrollo
de ciencias como las ciencias penales! que son las disciplinas que se ocupan del
delincuente! del delito! de la pena! del 4erecho Penal y del 4erecho Procesal
Penal! a fin de que el "stado ejera una mejor administracin de justicia en la
evaluacin y sancin de una conducta delictiva.
"l 4erecho Penal se.ala los hechos que constituyen delito y las penas o medidas de
seguridad que lo ameritan. "l 4erecho Procesal Penal se.ala! seg9n el modelo
adoptado! las normas a seguir en la etapa investigadora orientada a establecer la
verdad concreta del caso, y las de jugamiento y sentencia orientadas a la
aplicacin de la ley penal. La 'riminologa estudiar los factores e/plicativo G
causales de la conducta del hombre autor del delito! orientando as a la represin y
la prevencin del delito.
La Anvestigacin 'riminal! es decir! la investigacin del delito y del delincuente!
orienta su esfuero a establecer la verdad de los hechos y la responsabilidad de los
mismos. "n este esfuero convergen el accionar policial! fiscal y judicial!
independientemente del modelo procesal penal vigente. La operatoria de la
investigacin criminal tiene su propia doctrina y metodologa general! cuyo
esquema comprende la etapa preliminar! el planeamiento! la etapa ejecutiva y el
informe. "n la "tapa Preliminar! una ve conocido el hecho. %notitia criminis0 y
comprobado! se realiarn las diligencias preliminares. "n el Planeamiento! una
ve identificado! delimitado y definido el problema! se formularn las hiptesis
correspondientes sobre el hecho! la vctima y el autor. "n la "tapa "jecutiva se
proceder al acopio de la informacin! a su anlisis y al recaudo de pruebas. Las
conclusiones comprendern las conclusiones menores y la conclusin general. "l
Anforme de la investigacin comprender lo actuado y lo concluido! estableciendo
si es el caso! con raonable certea la comisin u omisin atribuible al autor
(accin), la adecuacin de la conducta a una figura legal (tipicidad), la manera en
que la accin lesion o puso en peligro un inters amparado por el derecho
(antijuridicidad), y la naturalea intencional o dolosa o quis culposa por
imprevisin culpable (culpabilidad) y la susceptibilidad de pena (punible), es
decir! las caractersticas bsicas del delito como accin tpica! ilcita y culpable.
La 'riminalstica estudia un hecho sometido a investigacin criminal! con el
objetivo de descubrir o comprobar cientficamente el delito y el delincuente. Diene
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 283
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como finalidad el convertir los indicios y evidencias estudiados! en pruebas! las
llamadas pruebas periciales. -u objetivo y su finalidad se cumplen con el concurso
de las ciencias puras y aplicadas del orden de las matemticas! fsica! qumica!
biologa! medicina! psicologa! etc. -u accin! se convierte en ciencia! arte y
tcnica en una investigacin criminal que requiera del apoyo criminalstico.
La 'riminalstica en la Anvestigacin criminal cumple pues! un significativo rol de
apoyo! al contribuir determinantemente a verificar o comprobar el hecho,
acopiando indicios o evidencias en la escena del hecho durante la etapa preliminar
de la investigacin criminal, al analiar lo acopiado y procesarlo
criminalsticamente convirtiendo los indicios o evidencias en las pruebas
necesarias! en el recaudo de pruebas de la etapa ejecutiva de la investigacin
criminal! pruebas periciales que sumadas a otros medios de pruebas como las
testimoniales! los documentales! el reconocimiento de personas! la inspeccin de
materialidades 9tiles para la reconstruccin conceptual del hecho! la revisin de
huellas y otros efectos materiales dejados en las personas indiciarias! servirn para
la mejor determinacin del ilcito penal! contribuyendo as la 'riminalstica a
conclusiones mejor sustentadas en la Anvestigacin 'riminal.
"l aporte de carga probatoria de la 'riminalstica en la Anvestigacin penal! cobra
ms trascendencia si el sistema o modelo del proceso penal es el acusatorio
garantistas! como es el contenido en el 'digo Procesal Penal peruano
promulgado por el 4. L. 7Y B+; del *> de abril de $??$! cuyo Libro primero! se
refiere a la &ccin Penal, el Libro segundo! a la Anvestigacin, el tercero! al
8ugamiento, el cuarto a la &ctividad Procesal y el Libro quinto a los Procesos
"speciales.
"l 'digo Procesal Penal ('PP) indicado! se.ala que corresponde a los Fiscales
investigar los delitos y acusar a sus autores o partcipes. "/presa que la
investigacin del delito tiene como finalidad lograr las pruebas pertinentes!
conservar las mismas e identificar al autor o partcipes del delito! y como objetivo
alcanar la verdad concreta sobre el caso.
-e.ala tambin el 'PP! que el Fiscal puede requerir el au/ilio de la Polica cuando
estime conveniente hacer una indagacin previa al inicio del proceso! en los actos
preparatorios.
"n un modelo acusatorio garantista! el Fiscal investiga! re9ne las pruebas
necesarias y decide si formula o no acusacin escrita, se garantia los derechos del
procesado como el que se presuma inocente y no se le restrinja su libertad! salvo
que ella constituya peligro procesal de que se sustraiga a la accin de la justicia o
se perturbe la actividad probatoria! "l jugamiento es potestad e/clusiva de los
jueces y de las salas penales! es oral! p9blico y contradictorio! y tiene como
finalidad establecer la responsabilidad o irresponsabilidad del acusado.
La 'riminalstica! para dar cumplimiento a sus objetivos y finalidad %per se0 y
contribuir a aquellos de la investigacin criminal o accin penal normada en el
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 284
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proceso penal! pone en ejecucin sus reas doctrinarias# "l estudio de la "scena!
cuyo objetivo es el verificar el hecho! el caso y el colectar datos y testimonios
9tiles, el trabajo en el Laboratorio! donde el proceso criminalstico pericial
convertir los indicios y evidencias acopiados en la escena! o aquellos
recepcionados en la etapa preliminar investigatoria! en informes periciales, y la
tercera rea es la de la Adentificacin! para demostrar que una persona o cosa es
aquella que se supone o que se busca. -u metodologa de comprobacin!
sistematiacin y objetividad confirma su naturalea cientfica a travs de la
deduccin! induccin y e/perimentacin! seg9n el caso lo requiera. -e adoptan
acciones preliminares! se formulan las hiptesis! se realian los respectivos anlisis
y se arriba a las conclusiones de orientacin! probabilidad o certea! seg9n
corresponda! emitindose finalmente los informes documentarios periciales!
quedando el perito e/pedito para la sustentacin de su peritaje en la instancia que
sea formalmente solicitada.
"l estudio de la escena o lugar de los hechos comprende un aborde racional!
sistemtico y los ms completo posible de la escena! de los indicios! huellas o
microhuellas! as como el adecuado traslado de estas muestras. Dermina la
Anspeccin criminalstica con el cierre de la escena.
"l trabajo de laboratorio criminalstico comprende el procesamiento de los
indicios acopiados! llamados ahora muestras! en sus diferentes gabinetes de
Halstica y "/plosivos! Hiologa y 3entica! Angeniera! Lumica! 3rafotecnia!
5edicina y Psicologa! cada uno de los cuales a su ve tienen importantes subC
reas periciales! las que se ejecutan desde el *= de
maro de $?+= en nuestro pas! fecha de nacimiento del Laboratorio de nuestra
Polica 7acional.
La identificacin! particularmente de la persona! comprende medios variados y
efectivos! seg9n sea el caso como la Filiacin! la -ignalctica! la Papiloscopa! el
"/amen 'lnico Forense! el "/amen Idontolgico! el Anstrumental! el
&ntropolgico! el Hiolgico y el 3entico del &47.
La 'riminalstica! continua su accionar de ciencia! tcnica y arte! reconociendo que
su rol no es absoluto ni e/clusivo en el logro de la verdad concreta en la
investigacin penal! consciente de que su papel es necesario! sea en la
investigacin policial! fiscal o judicial! y en la seguridad de que
independientemente del sistema o modelo procesal penal! sus acciones y
conclusiones significarn un valioso aporte en la investigacin criminal!
viabiliando as! que el "stado cumpla mejor su funcin p9blica de administrar
justicia a travs de los estamentos que determine.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 285
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LECTURA
CR!M!NAL%"!CA & $ENERAL!DADE"
Dr. Pedro Ruiz Chunga
CONCE.TO
"s la disciplina au/iliar del 4erecho Penal y del 4erecho Procesal Penal encargada
del estudio de los indicios y evidencias de un acto criminal con el objetivo de
descubrir o verificar cientficamente la e/istencia del delito y su autora.
FINALIDAD
4esde el punto de vista prctico la finalidad de la 'riminalstica es convertir los
indicios o evidencias en pruebas periciales durante la investigacin de un delito.
1. Deli)
"s una accin u omisin que re9ne caracteres de tipicidad! antijuricidad
imputabilidad! culpabilidad y punibilidad.
9. I#$ici
"s el elemento o circunstancia que permite presumir la e/istencia de alg9n
hecho.
>. E(i$e#cia
"s el elemento o circunstancia
<. .+*eba
"s un instrumento procesal al cual se llega luego de comprobar la evidencia. "s
un medio para demostrar la veracidad de los hechos aducidos. "/isten seg9n!
criterio de finalidad# pruebas de cargo y de descargo. -eg9n criterio de
naturalea e/isten# pruebas confesionales indiciarias! periciales! documentales!
etc.
IM.ORTANCIA
-u importancia radica en que la criminalstica le confiere el criterio tcnico
cientfico a la investigacin criminal en la b9squeda de la verdad concreta.
MGTODO
La 'riminalstica emplea el mtodo cientfico! e/perimenta valindose de la
comprobacin! sistematiacin y objetividad.
OREAS DE ACCIN
La 'riminalstica tienen doctrinariamente basada su accin en el estudio de la
escena donde se recogen los indicios y evidencias, en el trabajo pericial en el
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 286
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laboratorio en donde las muestras son procesadas emitindose los peritajes, y en el
estudio identificatorio de personas y cadveres de inters en la investigacin. Las
reas de accin son entonces# "scena! Laboratorio " Adentificacin.
LA3ORATORIO0 SU3OREAS
3al2s)ica y E7plsi(s
&plica el conocimiento de las leyes que rigen el movimiento de los proyectiles
disparados por un arma de fuego! sus efectos al final de dicho movimiento! al
estudio e investigacin de delitos en relacin con su rea. 'omo Halstica interior
eval9a lo ocurrido en el nima del ca.n del arma. 'omo Halstica e/terior! lo
sucedido hasta la llegada al objetivo o blanco de tiro. 'omo Halstica de efectos!
los fenmenos propios del contacto del proyectil disparado o bala con el objetivo o
blanco de tiro.
&simismo eval9a. muestras residuales de productos e/plosivos as como sus
elementos constitutivos.
a. E,*ipa!ie#)
$. 5icroscopio binocular de comparacin.
*. 5icroscopio de comparacin con pantalla de proyeccin.
+. "quipo porttil para toma de muestras de deflagracin de plvora.
K. "quipos de calibracin y medida milimtrica
>. 2ecuperador balstico.
b. Aplicaci#es
$. "/menes de armas de fuego incriminadas.
*. Adentificacin microscpica comparativa en proyectiles!
casquillos! cartuchos y cpsulas incriminadas.
+. "/amen de lesionados por bala
K. Anspeccin tcnica de disparos con arma de fuego.
>. 5aterialiacin de trayectoria
B. "/menes de muestras y productos e/plosivos de procedencia
civil.
=. 4eteccin de e/plosivos en sustancias sospechosas.
3IOLO/1A FORENSE
&plica la ciencia biolgica en el anlisis y estudio cientfico de muestras que
requieren su verificacin o evaluacin 'riminalstica en cuanto a su naturalea o
procedencia propia de un ser vivo! particularmente humano.
a. E,*ipa!ie#)
$. 5icroscopio binocular
*. 5icroscopio de comparacin
+. "stereomicroscopio
K. -et de sueros sanguneos
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 287
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>. -istemas para electroforesis
B. Ha.o 5ara
=. &utoclave
;. "stufas
?. 'entrfugas
b. Aplicaci#es
$. Anvestigacin de la presencia de sangre! su procedencia y grupo sanguneo
*. "/amen de pelos y u.as
+. "/amen antropobiofsico
K. Anvestigacin de la presencia de semen
>. "studio microbiolgico en aguas y alimentos
F1SICO EU1MICA FORENSE
2ealia el estudio de muestras de su inters en criminalstica mediante anlisis que
aplican la fsica y la qumica en sus ramas general! inorgnica analtica! orgnica
cualitativa o cuantitativa! fisicoqumica y bioqumica.
a. E,*ipa!ie#)
$. Fotocolormetro
*. "spectrofotmetro de lu visible y ultravioleta
+. "quipo de cromatografa en placa
K. 'romotgrafo de gases
>. "spectrofotmetro de lu infrarroja
B. 2otavapor
=. Halana de plataforma
;. Halana de sensibilidad analtica
?. "quipo para anlisis de leche
$<. "quipo para determinacin de punto de fusin
$$. Potencimetro
$*. 2efractmetro
b. Aplicaci#es
$. &nlisis fsicos de telas o prendas de vestir con rupturas por traccin! cortes
por arma blanca! desgaste! etc.
*. &nlisis fisicoqumico de papel moneda! tintas! sustancias incendiarias y
e/plosivas.
+. &nlisis qumicos cualitativos y cuantitativos de sustancias orgnicas o
inrganicas relacionadas con la investigacin de drogas! into/icaciones o
envenenamientos y preparados farmacuticos
K. &nlisis bromatolgicos
>. &nlisis de hidrocarburos
FOTO/RAF1A FORENSE
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 288
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&plicacin de la fotografa en la labor investigacin criminal
a. E,*ipa!ie#)
$. "quipo completo de fotografa# cmaras! flash! lentillas! lentillas de
apro/imacin! soporte! etc.
*. "quipo de revelado a blanco y negro
+. "quipo de revelado a color
b. Aplicaci#es
$. Perenniacin de la escena
*. Fotografa de implicados! personas y cadveres
+. 2egistro fotogrfico de muestras
/RAFOTECNIA
"studio o verificacin de la autenticidad de documentos! sean instrumentos
p9blicos o privados! manuscritos! mecanografiados o impresos.
a. E,*ipa!ie#)
$. 5icroscopio estereoscpico.
*. Proyector comparador universal con proyectina.
+. 5icroscopio binoculares.
K. Fuente de lu ultravioleta.
>. 5icrmetro.
B. 2egla milimtrica.
b. Aplicaci#es
$. &utenticidad de una firma dubitada
*. &utenticidad del contenido de un documento
+. 4eteccin de superposicin de traos manuscritos o mecanografiados!
alteraciones! erradicaciones mecnicas! enmendaduras e
interpolaciones.
K. &utenticidad de billetes! monedas y documentos valorados
>. "/amen de impresos! sellos! timbres y marcas.
B. "/amen de cintas usadas de mquina de escribir! convencionales o
elctricas.
=. 2econstruccin de documentos rotos yMo quemados conteniendo un
te/to escrito
;. 2evelado de escritura subyacente en papeles.
MEDICINA FORENSE
&plica el saber mdico a la 'iencia del 4erecho en el esclarecimiento de aquellos
hechos de su inters y que tienen implicancia legal! jurdica o forense. Diene como
sinnimos las denominaciones de 5edicina Legal! Patologa Forense y
8urisprudencia 5dica. "n su au/ilio a la 'riminalstica intervienen sus siguientes
sub reas# Draumatologa o estudio de lesiones! Do/icologa o estudio de
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 289
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envenenamientos! -e/ologa! Ibstetricia! Psiquiatra y Danatologa o estudio de
todo lo relacionado con la muerte.
a. E,*ipa!ie#)
$. "quipo de e/amen clnico forense en personas y cadveres
*. "quipo de e/amen antomo patolgico macroscpico y microscpico de
vsceras y tejidos humanos. 'omprende# equipo de diseccin, procesador
automtico de tejidos, estufa esteriliadora, ba.o flotador de tejidos!
micrtomo con cuchillas y afilador, set de coloracin y montaje,
microscopio binoculare, sistema de microfotografa.
b. Aplicaci#es
$. 4eterminacin de lesiones recientes y antiguas en personas y cadveres.
*. Adentificacin mdica! estado de salud o de enfermedad. de gestacin! de
maniobras abortivas! de into/icacin aguda o drogas! etc.
+. "studio citolgico en secreciones de procedencia humana
K. "studio antomo patolgico de vsceras en into/icaciones! abortos!
muertes traumticas.
>. "studio de restos humanos
B. 2ehabilitacin de crestas papilares.
ANOLISIS INTERDISCI.LINARIOS. IN/ENIER1A FORENSE
Vrea que gracias a sus sofisticados equipos como el microscopio electrnico!
cromatgrafo y espectrmetro realia anlisis periciales de inters singular o
simultneo para las diversas disciplinas criminalsticas.
a. E,*ipa!ie#)
1. Mic+scpi elec)+"#ic $e ba++i$
"s un equipo electrnico tcnico que a manera de una gran lupa
permite estudiar la superficie de una muestra mediante scanning!
rastreo o barrido hasta en +<<!<<< aumentos.
-u principio de accin consiste en que al impactar un ha de electrones
sobre una peque.a muestra preparada especialmente! se van a
desprender de ella otros electrones y radiaciones @ que detectadas son
convertidas en se.ales apreciadas como imagen en una pantalla de D1
a distintos aumentos pudiendo inclusive ser fotografiada. Por tener
acoplado un "4&@ o -istema &naliador de "nerga 4ispersiva @
permite en este otro equipo determinar la presencia y cantidad de
elementos de la tabla peridica de 5endeleyev! cuando la muestra es
metlica.
9. Espec)+%)"!e)+ $e Abs+ci"# A)"!ica
"s un equipo que analia la presencia de elementos cationes metlicos
en una muestra solucin! la cual es irradiada por la lu de lmparas de
ctodo hueco especificas para el metal que se desea investigar. La lu
absorbida es detectada y convertida! en e/presin cuantitativa de la
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 290
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presencia del metal. Para la combustin de la muestra se requiere de
gases como el acetileno y el /ido nitroso.
>. Espec)+"!e)+ $e Masas
"s un equipo altamente sensible que permite la presencia de muy
peque.as cantidades de sustancias qumicas orgnicas en muestras
slidas! lquidas o voltiles. -e basa en la ioniacin de masas o
molculas presentes en la muestra! luego ellas seg9n el peso molecular
van pasando por unas barras paralelas o cudruples! convirtindose
finalmente las masas ioniadas en electrones que sern captados por el
detector que enva las se.ales elctricas a un osciloscopio y pantalla de
D1. -u funcionamiento requiere de gases como el helio.
<. C+!a)"'+a% $e /ases
"s un equipo analiador que identifica por separacin de sus
componentes una muestra lquida o una solucin que es inyectada al
equipo en microlitros! pasa por la columna separadora de los elementos
a su diferente peso molecular! la recorre con mayor o menor velocidad
y llega al detector que enva las se.ales a un registrador o a una
pantalla de D1 con sistema computariado. -u funcionamiento
requiere de gases como helio! hidrgeno y nitrgeno.
?. Espec)+%)"!e)+ $e L*8 Ul)+a(ile)a y Visible
"s un equipo analtico que estudia muestras en solucin coloreada o
transparente colocadas en una celda portamuestras! las que son
irradiadas por una lmpara de tungsteno o de deuterio! las que emiten
un ha de lu a determinada longitud de onda! visible seg9n su color o
ultravioleta solo visible en estos equipos. La lu es absorbida por el
componente investigado en la muestra y la lu es transmitida por un
detector que enva las se.ales elctricas a la pantalla de D1 con
sistema computariado.
b. Aplicaci#es
$. "studio morfolgico de tejidos vegetales! animales y humanos!
incluyendo pelos! semen! hojas! etc.
*. "studio de fibras naturales o artificiales.
+. &nlisis cristalogrficos.
K. &nlisis de metales y minerales en un compuesto.
>. "/amen en tierras y arcillas.
B. 'ontrol Andustrial# metal mecnico! de vidrio cermicas! pinturas!
aleaciones! papel! granos! productos farmacuticos y cosmticos.
=. 'ontrol de proceso de difusin en la fabricacin de transistores.
;. &nlisis metal9rgicos.
?. 4eterminacin de calcio! potasio! magnesio! cobre! inc en suero
sanguneo.
$<. &nlisis de lubricantes.
$$. Anvestigacin de mercurio en alimentos.
$*. &nlisis de aguas naturales.
$+. 4eterminacin de venenos metlicos.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 291
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$K. 4eterminacin de residuos de disparo de bala en las manos y ropas del
presunto autor del disparo y en las heridas a corta distancia del disparo.
-e detecta plomo! antimonio y bario.
$>. 4eterminacin de residuos e/plosivos en personas y muestras.
$B. &nlisis de mon/ido de carbono en cadveres recuperados de una
ona de incendio.
$=. &nlisis cualitativo y cuantitativo de muestras de drogas.
$;. 4osaje de drogas en sangre! orina y muestras biolgicas.
IDENTIFICACIN
C#cep)
La accin de identificar se entiende como el demostrar o reconocer que una
persona o cosa es la misma que se supone o busca.
I$e#)i%icaci"# .e+s#al
"s el procedimiento tcnico cientfico por el cual se precisa de manera indubitable
el conjunto de caracteres que corresponde de manera absoluta! e/clusiva y
especfica a un individuo determinado y no a otro.
a. I$e#)i%icaci"# .licial
$. &ntropometra.
*. -ignaltica# dibujo! fotografa! superposicin! identiPit! etc.
+. 2etrato hablado.
K. 4actiloscopa# estudio de las impresiones papilares digitales.
"s el 9nico mtodo determinante e infalible.
>. Ampresiones palmares# quiroscopa.
B. Ampresiones plantares# pelmatoscopa.
b. I$e#)i%icaci"# !D$ic le'al
$. 4eterminacin de especie! raa! se/o! talla
*. 'aracteres individuales dentarios
+. 'aracteres individuales biolgicos! grupo o sustancia grupo
especfico
K. 'aracteres individuales patolgicos! teratologas! cicatrices!
secuelas de enfermedades! etc.
>. 'aracteres individuales profesionales
B. Datuajes estticos! identificatorios! erticos! accidentales!
profesionales.
=. Adentificacin de pelos y cabellos
;. 5iscelnea# palatoscopia o estudio de las rugosidades
palatinas, radioscopa! radiografa! electrocardiografa! electroencefalografa!
registro fontico! registro de escritura! psicometra! psicologa! etc.
?. "studio gentico del &47 o cido deso/irribonuclico.
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 292
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6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 293
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INDICE
Presentacin .................................................................................................. $
%Lo que se espera de jueces y magistrados0
4r. 2oberto 5ac Lean 6garteche ................................................................ +
$. Deora 3eneral del 4erecho ..................................................................... B
*. 4erechos :umanos .................................................................................... $?
+. 4erecho 'onstitucional ............................................................................. +<
K. 4erecho &dministrativo ............................................................................ $$+
>. 4erecho 'ivil
>.$ Principios 3enerales del 4erecho ........................................................... $;>
>.* 4erecho de Personas ............................................................................... $;?
>.+ 4erecho de Familia ................................................................................. *+K
>.K &cto 8urdico ........................................................................................... +$+
>.> 4erecho de -ucesiones ............................................................................ +*;
>.B 4erechos 2eales ...................................................................................... +B>
>.= Ibligaciones ............................................................................................ +;B
>.; Fuentes de las Ibligaciones .................................................................... K<K
>.? 4erecho Anternacional Privado ................................................................ K;K
B. 4erecho Procesal 'ivil .............................................................................. K?+
=. 4erecho del Drabajo .................................................................................. >=<
=.$ 4erecho 'olectivo del Drabajo ................................................................ >?<
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 294
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=.* 4erecho Procesal del Drabajo .................................................................. >?=
;. 4erecho Penal
;.$ Parte 3eneral ........................................................................................... B$<
;.* Dipos Penales ........................................................................................... BK<
;.+ Deoria de la Pena ..................................................................................... B;B
?. 4erecho Procesal Penal ............................................................................. ==;
$<. 4erecho 'omercial .................................................................................. ;<>
$$. 4erecho Dributario .................................................................................. ?*=
$*. 4erecho 7otarial ..................................................................................... ?K;
$+. 4octrina y Legislacin del 7i.o y &dolescente....................................... ?B=
$K. 5edicina Legal ........................................................................................ $<**
$>. 'riminalistica .......................................................................................... $<+K
4esarrollo del 'urso ...................................................................................... $<>?
2eglamento de 'oncursos para el nombramiento de
8ueces y Fiscales ............................................................................................ $<B*
`````CCCC`````
6nidad de Post 3rado de 4erecho 675-5 295