REGISTRO DE PERSONAS JURDICAS SIN

FINES DE LUCRO

I. ANTECEDENTES GENERALES
DEFINICIONES:
Se llama persona jurdica a una persona ficticia, capaz de ejercer derechos y
contraer obligaciones civiles, y de ser representada judicial o
extrajudicialmente.
Para los efectos de la Ley N 20.500, se entender por:
Asociacin: unin estable de personas asociadas para la realizacin de
un fin e inters comn que no tiene el carcter de lucro. Las corporaciones
de derecho privado se llaman tambin asociaciones.
Fundacin: es aquella persona jurdica la cual tiene por objeto la
afectacin de bienes a un fin determinado de inters general.
Organizaciones comunitarias funcionales: es aquella con personalidad
jurdica y sin fines de lucro, que tenga por objeto representar y promover
valores e intereses especficos de la comunidad dentro del territorio de la
comuna o agrupacin de comunas respectiva.
Juntas de vecinos: son aquellas organizaciones comunitarias de carcter
territorial representativas de las personas que residen en una misma
unidad vecinal y cuyo objeto es promover el desarrollo de la comunidad,
defender los intereses y velar por los derechos de los vecinos y colaborar
con las autoridades del Estado y de las Municipalidades.
Uniones comunales: tienen por objeto la integracin y el desarrollo de
sus organizaciones afiliadas y la realizacin de actividades educativas y de
capacitacin de los vecinos.
Sobre el Registro Nacional de Personas Jurdicas sin Fines de Lucro
La Ley N 20.500, del 16 de febrero de 2011, sobre Asociaciones y
Participacin Ciudadana en la Gestin Pblica, en su artculo 8 crea el
Registro Nacional de Personas Jurdicas sin Fines de Lucro, el cual estar a
cargo del Servicio de Registro Civil e Identificacin.
El Registro Nacional de Personas Jurdicas sin Fines de Lucro, es un registro
nacional y nico, en el cual se inscribir lo las siguientes personas jurdicas
sin fines de lucro:
Las asociaciones y fundaciones constituidas, modificadas, disueltas o
extinguidas conforme a lo dispuesto en el Ttulo XXXIII del Libro I del
Cdigo Civil.
Las organizaciones comunitarias funcionales, juntas de vecinos y
uniones comunales constituidas, modificadas, disueltas o extinguidas
conforme a la Ley N 19.418, sobre Juntas de Vecinos y dems
Organizaciones Comunitarias.
Las dems personas jurdicas sin fines de lucro regidas por leyes
especiales.
Adems, en el referido Registro, se inscribir:
La constitucin, modificacin, disolucin, extincin de las personas
jurdicas sin fines de lucro.
Los actos que determinen la composicin de los rganos de direccin y
administracin de las personas jurdicas registradas.
Las sentencias ejecutoriadas que disuelven las asociaciones, de
conformidad al artculo 559 del Cdigo Civil.
Dems informaciones que deban inscribirse o subinscribirse, segn lo
disponga el reglamento.
Migracin de datos
Es posible indicar que en virtud de las disposiciones transitorias, la Ley N
20.500, establece la obligacin del Ministerio de Justicia para que dentro del
ao siguiente a la entrada en vigencia de la ley, remita al Servicio todos los
antecedentes relativos a corporaciones y fundaciones preexistentes y que se
encuentren incorporados en el Registro de Personas Jurdicas a cargo del
Ministerio, para su inclusin en el Registro Nacional de Personas Jurdicas sin
Fines de Lucro.
Del mismo modo y dentro del mismo plazo, los secretarios
municipales debern remitir al Servicio copia de los antecedentes contenidos
en los registros pblicos correspondientes a las juntas de vecinos,
organizaciones comunales y uniones comunales constituidas en su territorio y
que se encuentren vigentes.
En sntesis, en nuestro Registro se deber, no solo inscribir la constitucin,
modificacin o disolucin de una persona jurdica a partir de la entrada en
vigencia de la ley citada anteriormente, sino que tambin ha de contar con
aquellas personas jurdicas constituidas, modificadas o disueltas con
anterioridad a la entrada en vigencia de Ley N 20.500, segn sea el caso.
II.- QUIN PUEDE SOLICITAR UNA INSCRIPCIN O SUB INSCRIPCIN EN
EL REGISTRO NACIONAL DE PERSONAS JURDICAS SIN FINES DE
LUCRO?
Las municipalidades.
Organismos pblicos que constituyen personas jurdicas sin fines de lucro
de conformidad a leyes especiales.
El interesado de manera directa ante nuestro Servicio. Se entiende por
interesado al representante judicial y extrajudicial de una determinada
persona jurdica.
III.- CMO HACER LA SOLICITUD?
En nuestras Oficinas y en la pgina web del Servicio se podr obtener los
formularios para solicitar la inscripcin o sub inscripcin en el Registro en
comento, el cual ha de ser llenado en conformidad a su instructivo que se
encontrar adjunto.
En dicha solicitud, se debern llenar los datos que se consideran necesarios
para practicar la respectiva inscripcin o sub inscripcin en nuestro Registro,
como por ejemplo: Nombre de la Persona Jurdica, duracin de la misma,
domicilio, individualizacin de los miembros que componen su directorio, etc.
A esta solicitud, se debe adjuntar los documentos fundantes de su
constitucin, modificacin o disolucin, segn la clase de persona jurdica que
se trate.
Al respecto, es posible indicar que nuestro Servicio no se encuentra facultado
para practicar cobro alguno por concepto de una inscripcin o sub inscripcin
en este Registro.
IV.- DOCUMENTOS NECESARIOS PARA REQUERIR UNA INSCRIPCIN O
SUB INSCRIPCIN
En general, para requerir una inscripcin o sub inscripcin en el Registro
Nacional de Personas Jurdicas sin Fines de Lucro, se requerir de los
siguientes documentos:
Formulario de inscripcin o sub inscripcin de personas jurdicas sin
fines de lucro, disponible en nuestras oficinas a lo largo del pas y en el
sitio web: www.srcei.cl.
Copia del documento donde conste la facultad para representar a la
persona jurdica de que se trata, en el caso que el acto lo requiera el
interesado.
Copia autorizada de los documentos fundantes del acto que se
pretende inscribir o sub inscribir.
Copia del documento en que el secretario municipal o el rgano pblico
correspondiente autorice al interesado o al funcionario municipal
designado para solicitar la inscripcin o sub inscripcin de constitucin,
modificacin, extincin o disolucin que se pretende, en los casos que
corresponda.
V.- CERTIFICADOS
Una vez practicada la inscripcin de constitucin, modificacin, disolucin o
efectuada una sub inscripcin a una persona jurdica, podr solicitarse por
cualquier interesado directamente en cualquier oficina del Servicio, los
siguientes certificados asociados al Registro Nacional de Personas Jurdicas
sin Fines de Lucro:
1. Certificado de vigencia de personas jurdicas.
2. Certificado de composicin de los rganos de direccin y administracin
de las personas jurdicas.
Por la emisin de los certificados enunciados anteriormente, nuestro Servicio,
podr cobrar los valores que establezca mediante resolucin. Cabe hacer
presente, que respecto de aquellas corporaciones y fundaciones creadas con
anterioridad al 16.02.2012 y cuyos antecedentes obren en poder del Ministerio
de Justicia, ser ste el encargado de certificar su vigencia como la
composicin de sus rganos de direccin y administracin, hasta que se
realice de forma ntegra la migracin de antecedentes al Registro Nacional de
Personas Jurdicas sin Fines de Lucro del SRCeI. Del mismo modo e igual
procedimiento, se aplicar respecto de las juntas de vecinos, organizaciones
comunitarias funcionales y uniones comunales constituidas en conformidad a
la Ley N 19.418, cuyos registros consten en las municipalidades del pas.




REMOCIN DE LA GERENCIA

En la Sociedad Annima existe una clara distincin entre las funciones de
decisin empresarial y de la ejecucin de stas. Las primeras son responsabilidad
del Directorio de la sociedad, mientras que las segundas son asumidas por la
Gerencia. La Gerencia, integrada por uno o varios gerentes, se encarga de la
gestin cotidiana de los negocios, dentro del objeto social y de los lineamientos
dictados por el Directorio, por lo que su funcin es de suma importancia para el
ordinario funcionamiento de la sociedad, de tal forma que el nombramiento de los
gerentes debe basarse en la confianza y probidad de las personas designadas.
Como es natural, el deterioro en la confiabilidad o idoneidad de quienes integran
la gerencia, lleva a las empresas decidir por su remocin, razn por la cual, desde
un punto de vista mercantil, las sociedades se rigen por el principio de libre
revocabilidad de los gerentes, conforme se recoge en el artculo 187 de la Ley
General de Sociedades.
En base al citado artculo el gerente puede ser removido en cualquier momento
por la Junta General de Accionistas o por el Directorio, cualquiera sea el rgano
del que haya emanado su nombramiento. Al ser la Junta General el rgano
supremo de la sociedad es evidente que sta tiene atribuciones suficientes para
remover a los rganos de administracin de la empresa, siendo que el Directorio
goza de esta facultad pero slo respecto de la Gerencia. Las disposiciones del
estatuto o el acuerdo de la Junta General o del Directorio que establezca la
irrevocabilidad del cargo del gerente o que imponga para su remocin una
mayora superior a la mayora absoluta(1), son nulas.
Por otra parte, el artculo 195 de la ley societaria vigente regula particularmente el
caso de la remocin automtica de la Gerencia cuando la junta general o del
Directorio adopte un acuerdo para iniciar una pretensin por su responsabilidad,
en este supuesto el gerente removido no podr volver a ser nombrado para el
cargo ni para cualquier otra funcin en la sociedad sino en el caso de declararse
infundada la demanda o de desistirse la sociedad de la pretensin entablada.


I. ACUERDO DE REMOCIN. VALIDEZ. QURUM Y MAYORAS.
Corresponde a la Junta General de Accionistas o Juntas Especiales (en el
caso de existir diversas clases de acciones) la atribucin exclusiva de
remover a los miembros del Directorio y designar a sus reemplazantes,
asimismo le asiste la misma facultad con respecto a la Gerencia de la
sociedad.
En este sentido para la remocin del Directorio o de la Gerencia, la Junta
requiere de un qurum simple, vale decir que en primera convocatoria se
encuentren representado, cuando menos, el cincuenta por ciento de las
acciones suscritas con derecho a voto, y en segunda convocatoria la
concurrencia de cualquier nmero de acciones suscritas con derecho a voto
(artculo 125). El acuerdo societario de remocin de los directores o gerentes
se adopta con el voto favorable de la mayora absoluta de las acciones
suscritas con derecho a voto representadas en la Junta (artculo 127).
Por otro lado, cuando se trata el caso de remocin de la Gerencia por
decisin del Directorio, este organismo para sesionar vlidamente requiere de
un qurum de la mitad mas uno de sus miembros (artculo 168), siendo que el
acuerdo de remocin debe adoptarse por mayora absoluta de votos de los
directores participantes (artculo 169). Si bien la Ley General de Sociedades
permite establecer en el estatuto social qurum y mayoras (absolutas) ms
elevadas que el exigido para determinados acuerdos, el hacerlo
especficamente para el caso de la remocin del Directorio y de la Gerencia,
atenta contra el principio de la libre revocabilidad de los directores y gerentes.
Cabe precisar que en las convocatorias escritas a las sesiones tanto del
Directorio como de las Juntas Generales de Accionistas (salvo en las Juntas
Universales), se debe consignar como asunto a tratar la remocin de la
Gerencia o del Directorio, de corresponder al caso. La omisin de este
aspecto afecta la validez del acuerdo de remocin, por cuanto el mismo
puede ser objeto de impugnacin, as como de denegatoria de inscripcin en
el Registro Mercantil. Finalmente, para la inscripcin registral de la remocin
bastar la copia certificada notarial de la parte pertinente del Libro de Actas
en donde conste el acuerdo vlidamente adoptado por el rgano social
competente, siendo que en dicha acta deber consignarse el nombre y
documento de identidad del designado para asumir el cargo.
II. ASPECTOS LABORALES
Cuando se toma la decisin de remover a los administradores de la sociedad
(directores y gerentes), resulta indispensable analizar la naturaleza de la
prestacin de servicios que estos brindan a la empresa y en base a ello
determinar el tratamiento legal correspondiente. As podemos sealar que el
servicio que los directores prestan a la sociedad corresponde a una relacin
jurdica de naturaleza civil, mas no de naturaleza laboral como suele ser el
caso del servicio prestado por un gerente. La relacin contractual que une a
los directores con la sociedad se enmarca en un contrato de prestacin de
servicios (artculo 1755 del Cdigo Civil), por cuanto la funcin que
desempean est vinculada con establecer los lineamientos generales a
seguir en el manejo de la sociedad, no existiendo una relacin de
subordinacin en el desempeo de esta labor. En este sentido, desde un
punto de vista civil, ante el incumplimiento genrico de sus obligaciones por
parte del director separado o removido, suele bastar el acuerdo social de
remocin para dar por terminado al vnculo contractual. Los gerentes, por su
parte, si bien pueden ser contratados bajo modalidad de prestacin de
servicios de ndole civil, suelen mantener un vnculo laboral con la sociedad
debido a la natural permanencia de sus funciones en la administracin de la
empresa. En tal sentido, conforme al artculo 43 de la Ley de Productividad y
Competitividad Laboral (Texto nico Ordenado aprobado por el Decreto
Supremo No 003-97-TR) el gerente es calificado como personal de direccin,
es decir, aquel que ejerce la representacin general del empleador frente a
otros trabajadores o terceros, lo sustituyen o comparte con aqul las
funciones de administracin y control o de cuya actividad y grado de
responsabilidad depende el resultado de la actividad empresarial.
Si bien desde la perspectiva del Derecho Societario la remocin del gerente
se rige por la libre revocabilidad del cargo, dicho acto mercantil tiene un
correlato en el mbito del Derecho Laboral, en donde se debe de cuidar de la
existencia de una causa justificada para la separacin, cese o remocin del
gerente, caso contrario se deber indemnizar conforme a las reglas del
despido arbitrario (una remuneracin y media mensual por cada ao completo
de servicios) o en el caso de una relacin laboral de duracin determinada
conforme a lo estipulado para el despido en contratos sujetos a modalidad
(una indemnizacin y media mensual por cada mes dejado de laborar hasta el
vencimiento del contrato), estando a lo prescrito en los artculos 38 y 76 de
la Ley de Productividad y Competitividad Laboral respectivamente. En
conclusin, la libre remocin del gerente en materia societaria, no tiene los
mismos alcances en materia laboral, debiendo de efectuarse en este caso a
travs del procedimiento de despido(2), respetando el derecho a la defensa
(descargos) y cursando en su oportunidad la carta de despido.
III. ASPECTOS TRIBUTARIOS
La remocin del Directorio y de la Gerencia, por involucrar un cambio en los
representantes legales de la sociedad genera una obligacin formal tributaria,
la de comunicar a la Administracin competente (SUNAT) el cambio o
remocin producida. Esta comunicacin deber efectuarse dentro de los cinco
(5) das hbiles de producidos el cambio de los representantes legales
(directores y/o gerentes) (3), conforme lo prev el artculo 8 inciso e, de la
Resolucin de Superintendencia N 061-97/SUNAT. El incumplimiento de esta
obligacin formal constituye una infraccin tributaria, contemplada en el
artculo 173 inciso 5 del Cdigo Tributario, siendo pasible la sociedad de una
sancin de multa ascendente al 120 %.
(1) Cabe precisar que si bien en la Ley General de Sociedades vigente, en el
artculo 154 referente a la remocin del Directorio, no se sanciona
expresamente con la nulidad de las disposiciones del estatuto o el acuerdo de
la junta general de accionistas o del directorio que impongan para su
remocin una mayora superior a la mayora absoluta, como s se sanciona
para la Gerencia (artculo 187), en los hechos la imposicin de dichas
mayoras para el Directorio sera invlidas por ser contrarias al principio de
libre revocabilidad.
(2) No ser necesario el despido si el gerente removido de su cargo se encuentra
dentro del periodo de prueba, el cual es de tres meses, pero para el personal de
direccin puede ser extendido por acuerdo de las partes por el periodo de un ao,
tal como lo permite el artculo 10 de la Ley de Productividad y Competitividad
Laboral.
(3) El cumplimiento de esta obligacin formal se efecta a travs del Formulario
N 2054 Representantes Legales, Socios de Sociedades de Hecho y/o
Integrantes de Asociaciones en Participacin, acompaando fotocopia simple del
testimonio de la escritura pblica, constancia de inscripcin en los Registros
Pblicos y/o documentos que acrediten su presentacin, debiendo exhibir,
adems, constancia de inscripcin en el RUC o comprobante de informacin
registrada (CIR) y el Documento de Identidad del nuevo representante legal
(director y/o gerente) de la sociedad

CMO CONSTITUIR UNA SOCIEDAD ANNIMA ABIERTA

El Per brinda un nuevo mecanismo para la estabilidad legal de la inversin
extranjera, otorgando garantas, libertades y derechos.
Las inversiones extranjeras que se efecten en el pas no requieren autorizacin
previa, slo basta una comunicacin que seale que la inversin se ha realizado.
La inversin extranjera que se efecte en moneda libremente convertible, deber
ser canalizada a travs del Sistema Financiero Nacional. Las utilidades en su
totalidad pueden ser repatriadas por los inversionistas extranjeros sin limitacin
alguna.
Los principales procedimientos que deben realizar en este contexto se encuentran
sealados.
I. EMPRESAS NUEVAS O SUCURSALES
Los inversionistas y/o empresas extranjeras tendrn que decidir si operan a
travs de la constitucin de una empresa nueva o de una sucursal.
Las leyes del Per reconocen diversas formas empresariales, entre las que
estn la sociedad annima, sociedad comercial de responsabilidad limitada,
sociedad colectiva, sociedad civil de responsabilidad limitada, sociedad en
comandita por acciones, asociaciones en participacin, consorcios y
sucursales.
De las formas societarias antes mencionadas tenemos que las Sociedades
Annimas y las Sucursales de empresas extranjeras son las ms usadas en
el pas, por las ventajas que otorga.
A. SOCIEDAD ANNIMA
1. Denominacin
La sociedad annima podr adoptar cualquier denominacin, pero
deber figurar necesariamente la indicacin Sociedad Annima, o las
iniciales "S.A.".

2. Capital
El capital social est representado por acciones nominativas y se
integra por aportes de los socios, quienes no responden personalmente
por las deudas sociales.
Para que se constituya la sociedad es necesario que tenga su capital
suscrito totalmente, y cada accin suscrita pagada, por lo menos, en un
25%. No existiendo un monto mnimo de capital.
3. Accionistas
El nmero de accionistas no puede ser menor a 2 personas naturales o
jurdicas, residentes o no residentes.
4. Constitucin
Existen dos formas de constituirse, en un slo acto (Constitucin
Simultnea), o en forma sucesiva (Constitucin por Oferta a Terceros).
En ambos casos es imprescindible la intervencin del Notario Pblico.
Tambin, en ambos casos, los fundadores de la sociedad debern
entregar al Notario los documentos e informacin necesarias para
poder iniciar su constitucin.
a) Constitucin Simultnea
El aporte de capital social debe ser depositado en una cuenta abierta
en una Institucin Financiera del Per. Una vez efectuado el depsito,
los fundadores redactarn la Minuta de Constitucin, la cual deber
estar debidamente refrendada por un abogado, y la llevarn as firmada
al Notario, quien la elevar a Escritura Pblica, con la finalidad de que
se inscriba en el Registro Mercantil correspondiente al lugar donde se
constituya.
b) Constitucin por Oferta a Terceros
Los fundadores debern redactar un programa de constitucin que
llevarn al Notario para efectos de legalizar sus firmas. Una vez
legalizadas las mismas, se depositar en el registro mercantil a efectos
de proceder a su publicacin posterior, con la finalidad de encontrar
potenciales suscriptores. La asamblea de suscriptores deber
realizarse en el lugar y hora establecido en el programa, o en su
defecto, en los que seale la convocatoria que hagan los fundadores.
Dentro de los 30 das siguientes a la celebracin de la asamblea, la
persona o personas designadas, otorgarn la Escritura Pblica de
Constitucin de la sociedad, la cual deber inscribirse en el Registro
Mercantil del domicilio de la sociedad.
5. Costos de Organizacin
Los Gastos acarreados por efectos de la constitucin de la empresa
son los siguientes:
Gastos Notariales, estn referenciados por el monto de capital y por
la extensin de la Escritura Pblica.
Gastos Registrales, la tasa a pagar es el 3/1000 del capital social.
Otros gastos, comprende la inscripcin del nombramiento de
Directores, pago de honorarios de abogado, notario, etc.
6. Tiempo de Duracin
El tiempo de duracin es indeterminado, salvo que en los Estatutos se
establezca lo contrario.
7. Aportes
Los aportes pueden ser efectuados en moneda nacional y/o extranjera,
as como en bienes fsicos o tangibles, o en contribuciones
tecnolgicas intangibles, que se puedan presentar bajo la forma de
bienes fsicos, documentos tcnicos e instrucciones; con la finalidad de
que sean susceptibles a ser valuados. Los aportes no dinerarios sern
revisados por el Directorio.
8. rganos de la Sociedad
8.1 Junta General de Accionistas, es la reunin de los accionistas
debidamente convocada, para decidir asuntos propios de su
competencia. Este rgano decide por mayora, teniendo en cuenta
el nmero de acciones en que se encuentra dividido el capital. Es
el rgano mximo de la sociedad.
8.2 Directorio, es elegido por la Junta General de Accionistas,
debiendo ser inscrita dicha designacin en el registro mercantil del
lugar donde se encuentra domiciliada la sociedad. Para ser
director no se requiere ser accionista; salvo que el Estatuto
disponga lo contrario, asimismo, puede ser Director un extranjero
no domiciliado. El nmero de directores ser fijado en el estatuto,
y en su defecto, lo determinar la Junta General. El nmero de
directores no podr ser inferior a tres. El directorio tiene las
facultades de representacin legal y de gestin necesarios para la
administracin de la sociedad dentro de su objeto.
El Directorio est obligado a formular la memoria, los estados
financieros y la propuesta de aplicacin de las utilidades en caso
de haberlas. Los documentos anteriormente sealados debern
reflejar en forma clara y precisa, la situacin econmica y
financiera de la sociedad, las utilidades obtenidas o las prdidas
sufridas y el estado de sus negocios.
8.3 Gerencia, el gerente es nombrado por el directorio, salvo que el
estatuto reserve esa facultad a la Junta General. Pueden existir
varios gerentes, si as lo determina el estatuto o lo acuerda la
Junta General, la duracin del cargo es por tiempo indefinido,
salvo disposicin contraria del estatuto o que el nombramiento se
haga por un plazo determinado. Las atribuciones del gerente se
establecern en el estatuto o al ser nombrado, de lo contrario, se
presume que el gerente est facultado para la ejecucin de los
actos y contratos ordinarios correspondientes al objeto social.
9. Requisitos Contables
Las empresas se encuentran obligadas a llevar libros de contabilidad
considerados como principales, los cuales debern estar en castellano
y en moneda nacional, salvo que sean empresas que hayan suscrito
contratos especiales con el Estado y por tal motivo puedan llevar su
contabilidad en moneda extranjera. Los principales libros contables son
los siguientes:
Libro de Inventario y Balances
Libro Diario
Libro Mayor
Libro de Planillas de Sueldos y/o Salarios
Libro de Actas
Libro Caja
Registro de compras
Registro de ventas
Los libros para ser utilizados se deben legalizar ante el Notario Pblico,
excepto el de Planillas, el cual se legalizar ante el Ministerio de
Trabajo y Promocin Social, pagando la tasa correspondiente en el
Banco de la Nacin.
10. Utilidades
Slo podrn ser pagados dividendos sobre las acciones en razn de
utilidades obtenidas o de reservas de libre disposicin, siempre que el
patrimonio no sea inferior al capital social. La distribucin de dividendos
a los accionistas se realizar en proporcin a las sumas que hayan
desembolsado y al tiempo de integracin al capital social.
B. SUCURSALES
Las empresas extranjeras pueden libremente establecer sucursales en el
Per, debiendo inscribirlas en el registro del lugar de su funcionamiento
en el pas.
La escritura pblica deber contener cuando menos:

a. El certificado de vigencia de la sociedad principal en su pas de origen
con la constancia de que su pacto social ni su estatuto le impiden
establecer sucursales en el extranjero;
b. Copia del pacto social y del estatuto o de los instrumentos
equivalentes en el pas de origen; y,
c. El acuerdo de establecer la sucursal en el Per, adoptado por el
rgano social competente de la sociedad que indique: el capital que
se le asigna para el giro de sus actividades en el pas, la declaracin
de que tales actividades estn comprendidadas dentro de su objeto
social; el lugar del domicilio de la sucursal; la designacin de por lo
menos un representante legal permanente en el pas; los poderes que
le confiere; y su sometimiento a las leyes del Per para responder por
las obligaciones que contraiga la sucursal en el pas.
El representante legal nombrado en el Per, deber tener poderes
suficientes para resolver cualquier cuestin relacionada con las actividades
de la empresa, para obligar a la sociedad por las operaciones que realice la
sucursal y las generales de representacin procesal que exige la ley.
II. CONTRATOS ASOCIATIVOS
Los contratos asociativos crean y regulan la participacin e integracin en
negocios o empresas determinadas, en inters comn de los intervinientes.
Este tipo de contrato, no genera una persona jurdica, deber constar por
escrito y no est sujeto a inscripcin en el Registro.
Existen 3 formas de contratos asociativos: el contrato de asociacin en
participacin, el consorcio y el joint venture. Se considerar inversin
extranjera directa a los recursos destinados a los contratos mencionados
anteriormente, que otorguen al inversionista extranjero una forma de
participacin en la capacidad de produccin, sin que ello suponga aporte de
capital y que corresponde a operaciones comerciales de carcter contractual
a travs de las cuales el inversionista extranjero provee bienes o servicios a la
empresa receptora a cambio de una participacin en volumen de produccin
fsica, en el monto global de las ventas o en las utilidades netas de la referida
empresa receptora.
III. FORMALIDADES ADMINISTRATIVAS
En adicin a los requisitos legales mencionados anteriormente, existen ciertas
formalidades que deben ser cumplidas por las empresas extranjeras que
deseen establecer empresas nuevas o sucursales.
A. REGISTRO NICO DE CONTRIBUYENTES (RUC)
La Superintendencia Nacional de Administracin Tributaria (SUNAT),
tiene entre otras funciones la de registrar a los contribuyentes,
otorgndoles el certificado que acredite su inscripcin en el Registro
nico de Contribuyentes.
Para su obtencin se deber presentar lo siguiente:
Minuta de constitucin
Recibo de agua o luz del domicilio fiscal.
Formato de inscripcin de RUC de la SUNAT
Documento de identidad en original del representante legal
* Si el trmite lo realiza una tercera persona deber presentar una carta
poder simple otorgada por el representante legal, el documento de
identidad en original de la tercera persona.
Las empresas que inicien operaciones, por el solo mrito de su inscripcin
en el Registro nico de Contribuyentes - RUC, obtendrn en forma
automtica su registro en los Ministerios competentes, as como las
autorizaciones y permisos o licencias sectoriales necesarias para iniciar
sus actividades, adems el registro correspondiente en el Instituto
Peruano de Seguridad Social - IPSS, sin perjuicio del trmite que dichas
empresas debern efectuar ante la Municipalidad.
Se encuentran fuera del beneficio sealado anteriormente las siguientes
actividades:

1. Actividad Industrial:
a. Produccin de armas, municiones o explosivos;
b. Confeccin de prendas de uso militar o policial; y,
c. Elaboracin de productos e insumos qumicos que se encuentran
fiscalizados por dispositivos especiales.
Para el inicio de este tipo de actividades, las empresas, luego de
inscribirse en el RUC, debern someterse a la verificacin de la
Direccin Nacional de Industrias del MITINCI y obtener su
autorizacin expresa, luego de realizar los trmites necesarios ante
las entidades competentes del Ministerio del Interior y Ministerio de
Defensa, segn corresponda.
2. Actividades Comerciales y de Servicios
d. Comercializacin de productos e insumos qumicos que se
encuentran fiscalizados por dispositivos especiales; dichas
empresas para iniciar actividades, luego de su inscripcin en el
RUC, debern seguir el mismo procedimiento sealado en el ltimo
prrafo del inciso c) del numeral 1.
e. Comercializacin de plaguicidas, productos farmacuticos y
biolgicos de uso veterinario, alimentos para animales; dichas
empresas para iniciar sus actividades, luego de su inscripcin en el
RUC, debern previamente obtener la autorizacin correspondiente
del Servicio Nacional de Sanidad Agraria - SENASA.
f. Comercializacin de flora y fauna que se encuentren fiscalizados
por dispositivos especiales y por la Convencin sobre el Comercio
Internacional de Especies Amenazadas de Flora y Fauna Silvestre;
dichas empresas para iniciar actividades, debern obtener
previamente la autorizacin correspondiente del Ministerio de
Agricultura.
g. Servicios de vigilancia y seguridad; dichas empresas para
funcionar, luego de su inscripcin en el RUC, debern obtener la
autorizacin correspondiente del Ministerio del Interior.
h. Servicios de fumigaciones de naturaleza agropecuaria; dichas
empresas para iniciar sus actividades, luego de su inscripcin en el
RUC, debern previamente obtener la autorizacin correspondiente
del Servicio Nacional de Sanidad Agraria - SENASA.
3. Actividades Turstica
i. Agencias de viajes y turismo; las mismas que para el inicio de sus
actividades, luego de inscritas en el RUC, debern presentar ante
la Direccin Nacional de Turismo la Carta Fianza a que hace
referencia el Artculo 7 del Decreto Supremo N 021-92-ICTI.
j. Establecimientos de hospedaje que pretendan ostentar clase y
categora de acuerdo a la legislacin vigente, los cuales debern
solicitar su clasificacin y categorizacin ante la Direccin Nacional
de Turismo, luego de inscritos en el RUC.
k. Casinos de juego; los mismos que debern cumplir con los
requisitos establecidos en su respectiva ley y normas
reglamentarias y complementarias.
l. Tragamonedas; los mismos que debern cumplir con los requisitos
establecidos en el "Reglamento de Uso y explotacin de
Tragamonedas".
m. Restaurantes que pretendan ostentar categora de 1 a 5 Tenedores
y/o ser calificados como tursticos, debern solicitar su
categorizacin ante la Direccin Nacional de Turismo, luego de su
inscripcin en el RUC.
n. Servicios de alojamiento; los mismos que, para iniciar actividades,
luego de su inscripcin en el RUC, debern solicitar su autorizacin
al rgano competente de acuerdo al Decreto Supremo N 10-95-
MITINCI.
4. Servicio de Transporte terrestre Interprovincial e Internacional
o. Transporte regular de pasajeros;
p. Transporte turstico de pasajeros; y,
q. Transporte de carga.
Para el inicio de este tipo de actividades, las empresas, luego de
inscritas en el RUC, debern solicitar la Concesin de Ruta,
Permiso de Operacin o Constancia de Empadronamiento, segn
corresponda, ante la Direccin General de Circulacin Terrestre.
5. Actividades vinculadas a la Salud
Cementerios y Crematorios
En todos los dems casos de establecimientos vinculados a la
salud, la sola inscripcin en el RUC bastar para que stos puedan
iniciar formalmente sus actividades, sin necesidad de realizar
ningn trmite adicional o paralelo.
6. Actividades Agroindustriales
Procesamiento de flora y fauna silvestre, dichas empresas para el
inicio de sus actividades debern previamente obtener, luego de su
inscripcin en el RUC, la autorizacin de la instancia
correspondiente del Ministerio de Agricultura.
Beneficio de ganado y aves, dichas empresas para el inicio de sus
actividades debern previamente obtener, luego de su inscripcin en
el RUC, la autorizacin sanitaria del Servicio Nacional de Sanidad
Agraria - SENASA.
Produccin de plaguicidas de origen vegetal, dichas empresas para
el inicio de sus actividades debern previamente obtener, luego de
su inscripcin en el RUC, la autorizacin sanitaria del Servicio
Nacional de Sanidad Agraria - SENASA.


B. REGISTRO DE INVERSIN EXTRANJERA
Las inversiones extranjeras destinadas al capital de una empresa, as
como las formalizadas contractualmente con una empresa peruana,
incluyendo las asociaciones en participacin y cualquier otra forma de
asociaciones de riesgo tambin debern registrarse ante la Comisin
Nacional de Inversiones y Tecnologas Extranjeras -CONITE. Para tal
efecto, se deber presentar una solicitud, adjuntando la siguiente
documentacin, segn el tipo de aporte efectuado:
1. Aportes en moneda libremente convertible:
En los casos de constitucin de empresas, inversiones en bienes
ubicados fsicamente en el territorio nacional y en contratos de
asociacin o similares, se acompaar copia del documento o
documentos que certifiquen la canalizacin de los aportes a travs del
Sistema Financiero Nacional, en los que debe figurar el nombre o
razn social del inversionista como girador en el exterior, contra
cuenta abierta en banco o entidad financiera del exterior a nombre de
la empresa receptora de la inversin.
Cuando los aportes son destinados a la constitucin de empresas,
podr acreditarse el giro a nombre del mandatario o apoderado del
inversionista, debiendo certificarse tal condicin.
2. Aportes producto de la capitalizacin de obligaciones privadas
con el exterior:
Deber acreditarse la existencia de la obligacin pendiente de pago,
mediante presentacin de copia de los documentos contables
correspondientes.
3. Aportes en bienes fsicos o tangibles, inclusive en el caso de
contratos de asociacin en participacin o similares:
Se acompaar copia de la factura comercial, libre de pago, y de la
pliza de importacin emitida por la Administracin de la Aduana
correspondiente.
4. Aportes en contribuciones tecnolgicas intangibles:
Se acompaar copia del certificado de registro de marca, patente u
otro elemento de propiedad industrial, expedido por el Instituto
Nacional de Defensa de la Competencia y Proteccin a la Propiedad
Intelectual (INDECOPI) que acredite el derecho, vigente, a nombre del
inversionista, as como copia del Acta de la Junta de Directorio o de la
Junta de Accionistas, donde conste la confirmacin de la valorizacin
efectuada, o copia del contrato correspondiente, en el caso de
asociaciones en participacin o similares.
5. Aportes en moneda nacional con derecho a giro, por concepto de
utilidades, dividendos, regalas u otro tipo de acreencias devengadas:
Deber acreditarse, mediante copia de los documentos contables
pertinentes, la disponibilidad de los recursos con derecho a giro.
Adicionalmente, en el caso de regalas, deber adjuntarse copia de la
Resolucin de Registro, ante el organismo nacional competente, del
contrato que gener la obligacin.
Adems, para todos los casos se adjuntar:
Copia de la Escritura Pblica de Constitucin de la nueva empresa
o de la sucursal, segn corresponda, con la constancia de
inscripcin en el Registro respectivo.
Copia del asiento contable de capitalizacin.
En el caso de joint ventures contractuales, deber acompaarse
copia del correspondiente contrato.
C. LICENCIA MUNICIPAL DE FUNCIONAMIENTO
Sirve para efectos de poder funcionar comercialmente, y se solicita ante la
Municipalidad de la jurisdiccin, donde est ubicada la sociedad.
D. REGISTRO PATRONAL
Formato otorgado por el Instituto Peruano de Seguridad Social (IPSS)
RUC
Libro de Planillas sellado por el Ministerio de Trabajo
Licencia de funcionamiento o Registro Industrial segn sea el caso.
Libreta Electoral del representante legal.