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NOMBRE:
BRAVO DIAZ CHRISTIAN
TEMA:
BASILEA I, II, III
CICLO:
VI - MAANA
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BASILEA I:
Se conoce al acuerdo publicado en 1988, en Basilea, Suiza, por el
Comit de Basilea, compuesto por los gobernadores de los bancos
centrales de Alemania, Blgica, Canad, Espaa, EE !!, "rancia,
#talia, $ap%n, &u'emburgo, (olanda, el )eino !nido, Suecia * Suiza
Se trataba de un con+unto de recomendaciones para establecer un
capital m,nimo -ue deb,a tener una entidad bancaria en .unci%n de
los riesgos -ue a.rontaba
El acuerdo establec,a una de/nici%n de 0capital regulatorio1
compuesto por elementos -ue se agrupan en 2 categor,as si
cumplen ciertos re-uisitos de permanencia, de capacidad de
absorci%n de prdidas * de protecci%n ante -uiebra Este capital
debe ser su/ciente para 3acer .rente a los riesgos de crdito,
mercado * tipo de cambio
Cada uno de estos riesgos se med,a con unos criterios apro'imados
* sencillos El principal riesgo era el riesgo de crdito, * se
calculaba agrupando las e'posiciones de riesgo en 4 categor,as
seg5n la contraparte * asignndole una 0ponderaci%n1 di.erente a
cada categor,a 678, 178, 278, 478, 17789, la suma de los riesgos
ponderados .ormaba los acti:os de riesgo
El acuerdo establec,a -ue el capital m,nimo de la entidad bancaria
deb,a ser el 88 del total de los acti:os de riesgo 6crdito, mercado
* tipo de cambio sumados9
Este acuerdo era una recomendaci%n; cada uno de los pa,ses
signatarios, as, como cual-uier otro pa,s, -uedaba libre de
incorporarlo en su ordenamiento regulatorio con las modi/caciones
-ue considerase oportunas
El primer acuerdo de capital de Basilea 3a +ugado un papel mu*
importante en el .ortalecimiento de los sistemas bancarios &a
repercusi%n de ese acuerdo, en cuanto al grado de
3omogeneizaci%n alcanzado en la regulaci%n de los re-uerimientos
de sol:encia 3a sido e'traordinaria Entr% en :igor en ms de 1<7
pa,ses
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=ado -ue el acuerdo conten,a ciertas limitaciones en su de/nici%n,
en +unio de 277> .ue sustituido por el llamado acuerdo Basilea ##
BASILEA II:
Es el segundo de los Acuerdos de Basilea =ic3os acuerdos
consisten en recomendaciones sobre la legislaci%n * regulaci%n
bancaria * son emitidos por el Comit de super:isi%n bancaria de
Basilea El prop%sito de Basilea ##, publicado inicialmente en +unio de
277>, es la creaci%n de un estndar internacional -ue sir:a de
re.erencia a los reguladores bancarios, con ob+eto de establecer los
re-uerimientos de capital necesarios para asegurar la protecci%n de
las entidades .rente a los riesgos /nancieros * operati:os
&a principal limitaci%n del acuerdo de Basilea # es -ue es insensible
a las :ariaciones de riesgo * -ue ignora una dimensi%n esencial; la
de la calidad crediticia *, por lo tanto, la di:ersa probabilidad de
incumplimiento de los distintos prestatarios Es decir, consideraba
-ue los crditos ten,an la misma probabilidad de incumplir
?ara superarla, el Comit de Basilea propuso en 277> un nue:o
con+unto de recomendaciones @stas se apo*an en los siguientes
tres pilares
?ilar #; el clculo de los re-uisitos m,nimos de capital
Constitu*e el n5cleo del acuerdo e inclu*e una serie de no:edades
con respecto al anterior; tiene en cuenta la calidad crediticia de los
prestatarios 6utilizando ratings e'ternos o internos9 * aade
re-uisitos de capital por el riesgo operacional
&a norma de Basilea #, -ue e'ige; .ondos propios A 88 de acti:os
de riesgo , considerando; 6riesgo de crdito B riesgo de
negociaci%nB riesgo de tipo de cambio9 mientras -ue a3ora
considera; 6riesgo de crdito B riesgo de mercadoB riesgo de tipo
de cambio B riesgo operacional9
El riesgo de crdito se calcula a tra:s de tres componentes
.undamentales;
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?= 6?robabilit* o. =e.ault9, o probabilidad de incumplimiento
&C= 6&oss Ci:en =e.ault9, o prdida dado el incumplimiento
6tambin se conoce como Dse:eridadD, indicando la gra:edad de la
prdida9
EA= 6E'posure At =e.ault9, o e'posici%n en el momento del
incumplimiento
=entro del riesgo de crdito se otorga un tratamiento especial a las
titulizaciones, para las cuales se debe analizar si e'iste una
trans.erencia e.ecti:a * signi/cati:a del riesgo, * si son operaciones
originadas por la entidad o generados por otras
El riesgo de negociaci%n * el riesgo de tipo de cambio se siguen
calculando con.orme a Basilea #
El riesgo operacional se calcula multiplicando los ingresos por un
porcenta+e -ue puede ir desde el 128 3asta el 188 E'isten <
mtodos alternati:os para calcularlo dependiendo del grado de
so/sticaci%n de la entidad bancaria
(a* -ue ad:ertir una ob+eci%n en este clculo del riesgo; -ue se
ignora los e.ectos agra:antesEmitigantes de la
concrentraci%nEdi:ersi/caci%n de riesgos 6estructura de correlaci%n
probabil,stica entre las di:ersas e'posiciones9 Esta es una de las
principales di.erencias entre capital regulatorio * Capital
Econ%mico
?ilar ##; el proceso de super:isi%n de la gesti%n de los .ondos propios
&os organismos super:isores nacionales estn capacitados para
incrementar el ni:el de prudencia e'igido a los bancos ba+o su
+urisdicci%n Adems, deben :alidar tanto los mtodos estad,sticos
empleados para calcular los parmetros e'igidos en el primer pilar
como la su/ciencia de los ni:eles de .ondos propios para 3acer
.rente a una crisis econ%mica, pudiendo obligar a las entidades a
incrementarlos en .unci%n de los resultados
?ara poder :alidar los mtodos estad,sticos, los bancos estarn
obligados a almacenar datos de in.ormaci%n crediticia durante
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periodos largos, de 4 a F aos, a garantizar su adecuada auditor,a *
a superar pruebas de Dstress testingD
Adems se e'ige -ue la alta direcci%n del banco se in:olucre
acti:amente en el control de riesgos * en la plani/caci%n .utura de
las necesidades de capital Esta autoe:aluaci%n de las necesidades
de capital debe ser discutida entre la alta direcci%n * el super:isior
bancario Como el banco es libre para elegir la metodolog,a para su
autoe:aluaci%n, se pueden considerar otros riesgos -ue no se
contemplan en el clculo regulatorio, tales como el riesgo de
concrentraci%n *Eo di:ersi/caci%n, el riesgo de li-uidez, el riesgo
reputacional, el riesgo de pensiones, etc
?ara grupos /nancieros multinacionales se establecen Colegios
Super:isores -ue, ba+o la coordinaci%n del super:isor de la entidad
matriz, se encargan de la coordinaci%n internacional de la
super:isi%n del grupo /nanciero
?ilar ###; la disciplina de mercado
El acuerdo estableci% normas de transparencia * e'igi% la
publicaci%n peri%dica de in.ormaci%n acerca de su e'posici%n a los
di.erentes riesgos * la su/ciencia de sus .ondos propios El ob+eti:o
es;
1 &a generalizaci%n de las buenas prcticas bancarias * su
3omogeneizaci%n internacional
2 &a reconciliaci%n de los puntos de :ista /nanciero, contable *
de la gesti%n del riesgo sobre la base de la in.ormaci%n
acumulada por las entidades
< &a transparencia /nanciera a tra:s de la 3omogeneizaci%n de
los in.ormes de riesgo publicados por los bancos
#nicialmente la in.ormaci%n debe incluir;
=escripci%n de la gesti%n de riesgos; ob+eti:os, pol,ticas,
estructura, organizaci%n, alcance, pol,ticas de cobertura *
mitigaci%n de riesgos
Aspectos tcnicos del clculo del capital; di.erencias en la
consolidaci%n /nanciera * regulatoria
=escripci%n de la gesti%n de capital
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)e-uerimientos de capital por cada tipo de riesgo, indicndo el
mtodo de clculo utilizado
BAS#&EA ###;
Se re/eren a un con+unto de propuestas de re.orma de la regulaci%n
bancaria, publicadas a partir del 16 de diciembre de 2717
Basilea ### es parte de una serie de iniciati:as, promo:idas por el
"oro de Estabilidad "inanciera 6"SB, "inancial Stabilit* Board por sus
siglas en ingls9 * el CG27, para .ortalecer el sistema /nanciero tras
la crisis de las 3ipotecas subprime Se trata de la primera re:isi%n
de Basilea ## 6C)= ##9 * se lle:% a cabo a lo largo de 2779, entrando
en e+ecuci%n a partir del <1 de diciembre de 2717
&a re.orma .ue moti:ada tras obser:ar -ue la gra:edad de la crisis
se e'plica en gran
parte debido al crecimiento e'cesi:o de los :alores presentados en
los balances de los bancos 6* tambin .uera de ellos, como en el
caso de los productos deri:ados9, mientras -ue al mismo tiempo
cae el ni:el * la calidad de los .ondos propios pre:istos para riesgos
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Adems, muc3as instituciones no contaban con reser:as su/cientes
para 3acer .rente a una crisis de li-uidez
En este conte'to, el sistema bancario se mostr%, en un primer
momento, incapaz de absorber las prdidas -ue a.ectaban a los
productos estructurados de titulizaci%n * tu:o -ue asumir, por
tanto, la reintermediaci%n de algunas de las e'posiciones de .uera
de balance
En el peor momento de la crisis, las incertidumbres pesaban sobre
la calidad de los balances, la sol:encia de los bancos * de los
riesgos relacionados con la interdependencia e'istente entre ellos
6el e.ecto domin% podr,a pro:ocar -ue la insol:encia de uno
pro:ocara la del otro9, lo cual gener% una crisis de con/anza * de
e.ecti:o generalizada Heniendo en cuenta el papel del sistema
/nanciero en las /nanzas * en la econom,a real, el carcter
internacional de las instituciones /nancieras * las prdidas -ue
asumen los Estados principalmente a tra:s de los planes de
rescate con .ondos p5blicos, se consider% leg,tima la inter:enci%n
coordinada de los reguladores internacionales