IVERSIONES LIMA S.R.

L
INFORME N 001-2013
Auditora del Sistema Tributario de la Empresa inversiones lima SRL, Perodo 2013.
INTRODUCCIN.
ORIGEN DEL EXAMEN.
La auditora del sistema tributario, se realiz en cumplimiento a la peticin efectuada por
el propietario de la entidad, mediante acuerdo del 30 de diciembre de 2012.
NATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN.
Naturaleza
La accin de control realizada corresponde a una auditora tributaria.
Objetivos.
Objetivo General.
Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias de la empresa inversiones lima
SRL.
Objetivo Especfico.
Evaluar el cumplimiento de las obligaciones tributarias respecto al IGV.
ALCANCE DEL EXAMEN.
La auditora se desarroll la revisin selectiva de la documentacin que sustenta las
obligaciones tributarias de la empresa inversiones lima SRL, correspondiente al perodo
comprendido entre el 01 de enero al abril de 2012.
ANTECEDENTES

Nombre de Empresa INVERSIONES LIMA S.R.L
Nombre Comercial INVERSIONES LIMA S.R.L
RUC 20110119187 Fecha de Fundacin 01/01/1995
Tipo de Sociedad SOCIEDAD ANONIMA
Estado de la Empresa ACTIVO
Sector econmico de desempeo VENTA MINORISTA PRODUCTOS TEXTILES,
CALZADO ZAPATERIAS CIIU
GERENTE GENERAL: CISNEROS NAVARRO SIMON
EXPORTADOR: TENORIO QUICANO EULOGIO
ASESOR: ZENA NIZAMA HERMELINDA
RESEA:
Es una empresa dedicada a la produccin y comercializacin de artesania en arcilla ,
hecho a mano con diseos peruanos, tursticos y publicitarios. Nuestra empresa tiene sus
orgenes en una visin familiar del Sr. Ral Vlchez, padre y fundador, ya formalizada
como empresa desde el 18 de octubre del ao 1995.
INVERSIONES LIMA S.R.L ha crecido ao a ao en base a la preferencia del mercado
por nuestros productos
Calidad de nuestros productos.- Enfocado en atractivos diseos y un riguroso control de
produccin.
Variedad e innovacin de nuestros productos.- Manejamos una lnea que oscila entre los
250 a 300 productos.
Visin
Lderes en artesana en arcilla con calidad e innovacin a satisfaccin del cliente.
Misin
Promover nuestro arte en arcilla a travs de la cultura de cada pas en todo el mundo
siendo reconocidos por la calidad de nuestra artesana valorando el trabajo hecho a mano
por nuestros artesanos contribuyendo a mejorar su calidad de vida.






HALLAZGO.
La empresa INVERSIMA LIMA SRL. Contribuyente del rgimen general presento su PDT
621 IGV RENTA MENSUAL declarando las ventas gravadas con IGV realizadas en el
periodo enero 2013 .No obstante el periodo de marzo 2013 se present una declaracin
incluyendo una factura ya presentada en el mes de enero 2013 y no se present la
respectiva rectificatoria por el responsable de llevar la contabilidad de la empresa.
COMUNICACIN DE HALLAZGOS.
De conformidad a lo dispuesto con normas tributarias; los hallazgo que se revelan en el
presente informe fueron hechos de conocimiento de las personas comprendidas en lo
mismos, con la finalidad que presenten sus aclaraciones o comentarios sustentados
documentadamente dentro del plazo sealado, los mismos que fueron evaluados por la
Comisin de Auditora y considerados al emitir el presente informe.
OBSERVACIONES.
LA EMPRESA inversiones lima SRL EN EL 2013 en el mes de abril se incurri en la
inclusin errnea de facturas de compras que ya se haban considerado en la declaracin
de enero de la revisin selectiva de las declaraciones juradas presentadas por la empresa
inversiones lima SRL
CONCLUSIONES.
Como resultado del Examen a la gestin tributaria de la empresa INVERSIONES LIMA
SRL, Ejercicio 2013, se ha determinado las siguientes conclusiones. La empresa, incurri
en los siguientes aspectos:
Marzo de 2013, incluyo errneamente facturas de compras realizadas en enero y
declaradas respectivamente para ese mes
La declaracin del mes de marzo acarreara consigo una multa por parte de la
administracin tributaria si no se realiza la correspondiente rectificatoria inmediata.
RECOMENDACIONES
En mrito a las observaciones y conclusiones que se expone en el presente Informe, se
formulan las siguientes recomendaciones:
AL CONTADOR PBLICO DE LA EMPRESA INVERSIONES LIMASRL.
Realice de manera inmediata la rectificatoria correspondiente del mes de marzo
excluyendo las facturas N005-4534 de la empresa SOL NACIENTE SAC para asi no
tener sanciones por parte de la administracin tributaria.
Verique de manera oportuna y eficiente la labor realizada por lo auxiliares contables de la
empresa para de esta manera no incurrir en estas faltas que podran traer consecuencias
perjudiciales ya legales o econmicas para la empresa.