Economista - Universidad del Valle Maestra Planificacin - Universidad Javeriana Especializacin en Evaluacin Social - Universidad de los Andes
BOGOTA D.C ABRI L DE 2005
EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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TABLA DE CONTENIDO PRESENTACION ________________________________________________________________ 5 CAPITULO 1 ______________________________________________________________________ 9 LA EVALUACION DE PROYECTOS __________________________________________ 9 1.1. EL PROCESO DE INVERSION ____________________________________________________ 9 1.2. CICLO DEL PROYECTO ________________________________________________________ 10 1.2.1 Estado de Preinversin ___________________________________________________________ 11 1.2.2 Estado de Inversin _____________________________________________________________ 15 1.2.3 Estado de Operacin ____________________________________________________________ 16 1.3. EVALUACIONES _______________________________________________________________ 16 1.3.1 Evaluacin Financiera ___________________________________________________________ 17 1.3.2 La Evaluacin Socioeconmica ____________________________________________________ 17 1.3.3 Diferencia entre las Evaluaciones __________________________________________________ 18 1.3.4 Relaciones entre las Evaluaciones __________________________________________________ 22 1.4 TALLER No 1 ___________________________________________________________________ 24 CAPITULO 2 _____________________________________________________________________ 25 LA EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL ________________________________ 25 CONTEXTO TEORICO _________________________________________________________ 25 2.1. LA EVALUACION ECONOMICA _________________________________________________ 25 2.2. LA ECONOMIA DEL BIENESTAR ________________________________________________ 27 2.3. EVALUACION SOCIAL__________________________________________________________ 34 2.4 TALLER No 2 ___________________________________________________________________ 35 CAPITULO 3 _____________________________________________________________________ 36 IDENTIFICACION Y VALORACION DE IMPACTOS _____________________ 36 3.1. IDENTIFICACION DE IMPACTOS ________________________________________________ 36 3.2. VALORACION DE LOS IMPACTOS ______________________________________________ 42 3.3. FLUJO DE CAJA ECONOMICO __________________________________________________ 51 3.4 TALLER No 3 ___________________________________________________________________ 53 CAPITULO 4 _____________________________________________________________________ 74 LOS PRECIO CUENTA ________________________________________________________ 74 4.1. INTRODUCCION _______________________________________________________________ 74 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
3 4.2. PRECIOS CUENTA DE BIENES COMERCIALIZADOS, NO COMERCIALIZADOS, TIERRA, MANO DE OBRA, DIVISAS E IMPUESTOS. ___________________________________ 76 4.2.1 Bienes Comercializados __________________________________________________________ 76 4.2.2 Bienes no Comercializados _______________________________________________________ 78 4.2.3 El Terreno _____________________________________________________________________ 81 4.2.4 Mano de Obra __________________________________________________________________ 81 4.2.5 La Divisa ______________________________________________________________________ 82 4.2.6 Impuestos y Subsidios ___________________________________________________________ 83 4.3 TALLER No 4 ___________________________________________________________________ 85 CAPITULO 5 _____________________________________________________________________ 86 METODOLOGAS TRADICIONALES Y ALTERNATIVAS PARA LA VALORACION ECONOMICA DE LOS IMPACTOS _______________________ 86 5.1. METODOS DE VALORACIN ALTERNATIVOS ___________________________________ 87 5.1.1. Mtodo del Costo de Viaje _______________________________________________________ 88 5.1.2 Precios Hednicos _______________________________________________________________ 89 5.1.3 Diferencial de Salarios ___________________________________________________________ 90 5.1.4 Costo de Reemplazo _____________________________________________________________ 90 5.1.5 Proyecto Sombra _______________________________________________________________ 90 5.1.6 Valoracin Contingente __________________________________________________________ 91 5.2. METODOS DE VALORACIN TRADICIONALES __________________________________ 91 5.2.1 Cambio en Productividad ________________________________________________________ 93 5.2.2 Prdida de Ingresos _____________________________________________________________ 93 5.2.3 Gastos Defensivos o de Proteccin _________________________________________________ 93 5.2.4 Gasto en Prevencin y Mitigacin __________________________________________________ 94 5.2.5 Metodologa de Ahorro en Costos __________________________________________________ 96 5.2.6. Costo Efectividad (ACE) _______________________________________________________ 96 5.2.7 Valor del Tiempo _______________________________________________________________ 97 5.2.8 Valor de la Vida _______________________________________________________________ 100 5.3 TALLER No 5 __________________________________________________________________ 103 CAPITULO 6 ____________________________________________________________________ 104 LA TASA SOCIAL DE DESCUENTO Y LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA _____________________________________________ 104 6.1. LA TASA SOCIAL DE DESCUENTO _____________________________________________ 104 6.1.1 Clculo de la TSD ______________________________________________________________ 105 6.1.2. LIMITE SUPERIOR ___________________________________________________________ 105 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
4 6.1.3 Lmite Inferior ________________________________________________________________ 106 6.1.4 Tasa de Descuento Sugerida _____________________________________________________ 107 6.2. INDICADORES DE RENTABILIDAD _____________________________________________ 108 6.3 TALLER No 6 __________________________________________________________________ 111 CAPITULO 7 ____________________________________________________________________ 112 EVALUACION SOCIAL _______________________________________________________ 112 7.1. ANALISIS DE IMPACTO DISTRIBUTIVO ________________________________________ 113 7.2. MECANISMOS PARA LA DISTRIBUCION DEL INGRESO__________________________ 114 7.3 TALLER No 7 __________________________________________________________________ 115 CAPITULO 8 ____________________________________________________________________ 116 CONSTRUCCIN DE INDICADORES _____________________________________ 116 8.1 MARCO GENERAL _____________________________________________________________ 117 8.1.1 CONTEXTO MACRO Y MICRO ________________________________________________ 118 8.1.2 IMPORTANCIA DE LA EVALUACION __________________________________________ 118 8.2 MARCO LEGAL________________________________________________________________ 120 8.2.1 LA CONSTITUCION __________________________________________________________ 120 8.2.2 LEYES, DECRETOS, RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS. ___________________________ 120 8.3 EVALUACION CON INDICADORES ______________________________________________ 122 8.3.1. FORMULACION DE OBJETIVOS ______________________________________________ 122 8.3.1.1 CLAVES PARA FORMULAR OBJETIVOS ______________________________________ 122 8.3.1.2 OBJETIVOS GENERAL Y ESPECIFICO. ______________________________________ 123 8.3.1.3 PONDERACION DE OBJETIVOS ______________________________________________ 123 8.3.2. CONSTRUCCION DE INDICADORES___________________________________________ 124 8.3.2.1 DESAGREGAR EL OBJETIVO ________________________________________________ 124 8.3.2.2 IDENTIFICACION DE INDICADORES _________________________________________ 125 8.3.2.3. MATRIZ DE PLANEACION DE OBJETIVOS E INDICADORES __________________ 129 8.3.2.4. MATRIZ DE CALIFICACION DE OBJETIVOS E INDICADORES _________________ 130 8.4 LISTADO DE INDICADORES ____________________________________________________ 134 BIBLIOGRAFA ________________________________________________________________ 137 EVALUACIN ECONOMICA Y SOCIAL ___________________________________ 137 BIBLIOGRAFA ________________________________________________________________ 139 CONSTRUCCIN DE INDICADORES _____________________________________ 139
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PRESENTACION
Una de las preocupaciones centrales en la economa y en general para la sociedad en su conjunto, es determinar la forma de asignar los escasos recursos entre sus mejores usos alternativos: distribuir los insumos y factores productivos en trminos eficientes de tal manera que generen el mximo nivel de bienestar. Este aspecto ha sido discutido en profundidad por la economa del bienestar, que aporta recomendaciones y criterios para resolver los problemas de identificar la mejor asignacin de los recursos.
Dentro de la economa del bienestar se encuentra la economa del bienestar aplicada que trata de identificar, medir y valorar los beneficios y costos de las alternativas factibles de asignar los recursos. En la economa aplicada se cuenta con una herramienta, la evaluacin econmica o anlisis costo beneficio (ACB) que determina si una accin o poltica mejora el bienestar de la sociedad en su conjunto, para ello utilizan los postulados bsicos del anlisis de eficiencia y asume supuestos fuertes como el de equievaluacin, donde cada uno de los individuos que compone la sociedad valora por igual la utilidad marginal, de tal manera que se hace posible sumar las funciones de bienestar individual para llegar a la funcin de bienestar de la sociedad en su conjunto.
Como el fin es la asignacin eficiente de recursos significa que el anlisis costo - beneficio ACB es una herramienta diseada para informar sobre los usos especficos de los recursos que permiten obtener de ellos el mximo valor econmico. Por lo tanto, es necesario conocer las valoraciones econmicas que las personas asignan a los bienes o servicios que reciben o pierden como resultado de la opcin en consideracin para la toma de decisiones. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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La idea es identificar las externalidades, en otros trminos, el costo o beneficio que se impone o transmite a un grupo o individuo ajeno, o externo a la formulacin, ejecucin y puesta en marcha de una poltica, programa o proyecto bien sea de tipo econmico o social. Tales externalidades implican la necesidad de un anlisis y en lo posible su valoracin, ya que al tomar decisiones de inversin pasndolas por alto, es muy probable que dichas decisiones sean ineficientes.
Por su parte las externalidades generan dos consecuencias conflictivas: por una parte desde el punto de vista terico justifican la intervencin estatal y de otro lado utilizar precios distorsiona los clculos de costos y beneficios que sirven de base para evaluar la intervencin del estado, el cual debe actuar en corregir externalidades de produccin o de consumo cuyos efectos son la contaminacin del medio ambiente, desperdicio y prdidas irreversibles en la utilizacin de los recursos naturales.
La aplicacin del ACB implica corregir las distorsiones en los precios como consecuencia de las externalidades y estimar a travs de equivalentes monetarios (o equivalentes en el ingreso) un valor para los beneficios y costos que no tienen un mercado.
El Objetivo General de este mdulo de evaluacin econmica y social es dotar al estudiante de herramientas conceptuales y prcticas para que analice si los escasos recursos se asignan con criterios de eficiencia y equidad.
Objetivos Especficos:
Mejorar la toma de decisin al momento de invertir los recursos pblicos, EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
7 Contribuir a la focalizacin de los recursos en aquellos grupos que presentan necesidades bsicas insatisfechas.
El alcance de este mdulo principalmente est enfocado a presentar los pasos bsicos para identificar y valorar los impactos econmicos y sociales. Por lo tanto, es necesario que el estudiante profundice con la bibliografa que se anexa.
El mdulo est estructurado por captulos, as: en el primero, se explica en qu consiste la evaluacin de proyectos y su clasificacin financiera, econmica, social y ambiental.
El segundo captulo, aborda el contexto terico de la evaluacin econmica y social, donde el estudiante encontrar los criterios de Pareto y Hicks para determinar cambios en el bienestar y los elementos bsicos de valoracin monetaria.
En el tercer captulo se explica el proceso de identificacin y valoracin de impactos econmicos y sociales, apoyados por ejemplos y grficas.
El cuarto captulo es la conceptualizacin de los precios cuenta (bienes comerciados, bienes no comerciados, mano de obra, divisas e impuestos) y su aplicacin en el anlisis econmico de proyectos.
En el captulo quinto, se incluye una apretada sntesis de las metodologas tradicionales y alternativas (evaluacin contingente, precios hednicos y costo de viaje) para la valoracin de impactos.
El captulo sexto, esta dedicado a la estimacin de la Tasa Social de Descuento y a la construccin de indicadores de rentabilidad econmica como la TIR y el Valor Presente Neto. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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El sptimo captulo aporta elementos para realizar una evaluacin social desde el punto de vista de un anlisis distributivo. La temtica de construccin de indicadores se aborda en el captulo ocho. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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CAPITULO 1
LA EVALUACION DE PROYECTOS
1.1. EL PROCESO DE INVERSION
En las economas de mercado, se define el proceso de inversin como la actividad que consiste en asignar los escasos recursos econmicos a fines productivos, mediante la transformacin bruta de capital fijo, para recuperar con creces los recursos asignados. Se sacrifica el consumo presente, ahorrando e invirtiendo, bajo la expectativa de un mayor consumo futuro. Adicionalmente se elevan las posibilidades de empleo e ingreso de la poblacin para satisfacer sus necesidades bsicas.
La inversin de los recursos se realiza a travs de la formulacin, ejecucin y operacin de proyectos. Un proyecto se puede definir como una propuesta de inversin, documentada y analizada tcnica y econmicamente, destinada a una futura unidad productiva, que prev la obtencin de bienes y servicios para satisfacer las necesidades fsicas y psicosociales de una comunidad, en un tiempo y espacio definidos.
El proceso de inversin comprende varios estados distintos, que en conjunto se conocen con el nombre de " ciclo del proyecto ". Los distintos estados tienen una vinculacin recproca estrecha y siguen una progresin lgica en la que los estados precedentes ayudan a proporcionar la base para la renovacin del ciclo. 1
1 DEPARTAMENTO NACIONAL DE PLANEACION. Banco de Proyectos de Inversin Nacional- BPIN-. Manual Metodolgico General-1993. P 44. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
10 1.2. CICLO DEL PROYECTO
El ciclo del proyecto est conformado por tres estados: la preinversin (estudios), la inversin (ejecucin) y la operacin (ver Figura No. 1).
Figura No. 1. El Ciclo del Proyecto
ESTADO
ETAPA
TIPO DE EVALUACION
Pre inversin
Idea
Evaluacin ex - ante Perfil
Prefactibilidad
Factibilidad
Inversin
Diseo Seguimiento fsico Financiero Informe de trmino de Proyecto (ITP) Ejecucin
Operacin
Operacin Seguimiento de la Operacin, Evaluacin ex - post
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11 1.2.1 Estado de Preinversin
En este estado se identifica el problema o la necesidad, las alternativas de solucin y sus respectivos costos y beneficios. Comprende varias etapas: idea, perfil, prefactibildad y factibilidad, que un proyecto cursa dependiendo de su complejidad.
1.2.1.1 Etapa de Idea
Se identifica el problema a resolver con sus posibles alternativas de solucin. Este tipo de anlisis se realiza con informacin secundaria y permite decidir la conveniencia de elaborar estudios ms detallados.
1.2.1.2 Etapa de Perfil
En esta fase se analizan las diferentes alternativas con sus costos y beneficios de manera preliminar, para descartar aquellas que no son factibles. Se logra una disminucin de la incertidumbre a un costo bajo, ya que no se requiere estudios detallados que impliquen una erogacin significativa, la informacin a utilizar bsicamente es secundaria. Solo en proyectos cuyo alcance y nmero de alternativas es pequea, es posible pasar inmediatamente del perfil a la inversin, como la construccin de un puesto de salud.
1.2.1.3 Etapa de Prefactibilidad
Se evalan las alternativas no descartadas en prefactibilidad, para lo cual se requiere informacin ms detallada e investigaciones especficas para precisar la calidad de la informacin utilizada en la anterior etapa. Se profundiza en los estudios de oferta, demanda, precios, comercializacin, financiacin y se realizan EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
12 algunos estudios tcnicos. Adicionalmente se recomienda el anlisis de sensibilidad en las variables ms representativas de las alternativas en estudio.
A partir de las evaluaciones tcnicas y econmicas se recomienda una nica alternativa, que en la mayora de casos puede pasar directamente a inversin, salvo proyectos que tienen efectos significativos en las finanzas pblicas, como la financiacin de un sistema de transporte masivo tipo metro, que pasara a estudio de factibilidad.
1.2.1.4 Etapa de Factibilidad
La alternativa seleccionada en prefactibilidad se analiza en detalle para reducir el nivel de incertidumbre, ya que est en juego el costo de oportunidad de los recursos de la sociedad. Los anlisis detallados de los estudios de mercado, tcnico, organizacional, financiero, contratacin y las evaluaciones financieras, econmicas, sociales y ambientales son realizados por especialistas, con el objetivo de verificar la existencia de un mercado potencial o una necesidad no satisfecha y demostrar la viabilidad tcnica y disponibilidad de recursos humanos, materiales, administrativos y financieros.
En el estado de pre-inversin, en las etapas de perfil, prefactibilidad y factibilidad, se realiza una evaluacin ex ante, financiera, socioeconmica y ambiental, para determinar los beneficios y costos que el proyecto generar si es ejecutado. La evaluacin financiera tiene como propsito determinar desde el punto de vista del agente que realiza la inversin, la rentabilidad de la misma, es decir la recuperacin de la inversin y las ganancias monetarias. Con la evaluacin socioeconmica se identifica la contribucin del proyecto al crecimiento econmico y al bienestar de la sociedad en su conjunto. En la evaluacin ambiental se analiza el efecto positivo o negativo del proyecto en su etapa de ejecucin y operacin en el medio ambiente. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
13 En la Figura No. 2, se presenta un ejemplo para explicar cmo un proyecto dependiendo de su magnitud puede pasar de una determinada etapa de estudio al estado de inversin. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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Figura No. 2
IDEA
IDENTIFICACION DE PROGRAMAS Y DESARROLLO DE
IDEAS PARA SU SOLUCION
PERFIL
PREPARACION, EVALUACION Y SELECCIN DE ALTERNATIVAS
-HOSPITALES TERCIARIOS -CARRETERAS ALTO ESTANDAR -VIABILIDAD URBANA COMPLETA -REPRESAS HIDROELECTRICAS
-HOSPITALES SECUNDARIOS -AGUA POTABLE -VIABILIDAD URBANA -RESIDUOS SOLIDOS
-PUESTOS DE SALUD -ESCUELAS -ELECTRIF. RURAL -CALETAS PESQUERAS
PREFACTIBIDAD
PROFUNDIZACION DE LOS ESTUDIOS
-HOSPITALES TERCIARIOS -CARRETERAS ALTO ESTANDAR -VIALIDAD URBANA COMPLETA -REPRESAS HIDROELECTRICAS
-HOSPITALES SECUNDARIOS -AGUA POTABLE -VIABILIDAD URBANA -RESIDUOS SOLIDOS
FACTIBILIDAD
ESTUDIO DETALLADO
-HOSPITALES TERCIARIOS -CARRETERAS ALTO ESTANDAR -VIABILIDAD URBANA COMPLETA -REPRESAS HIDROELECTRICAS
DISEO
DISEO ARQUITECTONICO INGENIERIA DE DETALLE PROGRAMACION DE ACTIVIDADES
EJ ECUCION
CONSTRUCCION DE LAS OBRAS O
EJ ECUCION DE LAS ACTIVIDADES
OPERACIN
GENERACION DE LOS BENEFICIOS
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15 1.2.2 Estado de Inversin
Tomando como base las indicaciones del estudio de preinversin, se procede a la ejecucin fsica o construccin del proyecto. Se divide en dos etapas:
1.2.2.1 Etapa de Diseo
Consiste en la elaboracin de los programas arquitectnicos detallados y/o estudios de ingeniera del proyecto.
1.2.2.2 Etapa de Ejecucin
Es el desarrollo de la obra fsica para producir el bien o servicio que solucionar el problema o la necesidad por satisfacer.
En el estado de inversin (diseo y ejecucin), se realiza un seguimiento fsico - financiero, para detectar posibles desviaciones en la ejecucin y tomar medidas a tiempo que eviten sobrecostos y atrasos que incidiran negativamente en los resultados esperados del proyecto. Se recomienda que la descripcin de los problemas detectados y la solucin de los mismos, se resuma en un informe de trmino de proyecto (ITP). En este Informe se registran los datos fsicos - financieros de los proyectos y las desviaciones en el cumplimiento del cronograma de ejecucin.
El ITP tiene entre sus funciones dos a destacar: 1) re- estima los gastos financieros y el cumplimiento temporal desde el inicio hasta la terminacin del proyecto y 2) permite observar el funcionamiento completo de la operacin del proyecto. En este punto las recomendaciones del personal que trabajo en la ejecucin del proyecto, es valiosa y pertinente considerarla en futuros proyecto. La EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
16 anterior informacin se constituir en insumo bsico para la formulacin de indicadores sobre la ejecucin del proyecto.
1.2.3 Estado de Operacin
En este estado, el proyecto debe generar los bienes y servicios estimados en la preinversin.
Cuando el proyecto tiene un tiempo no inferior a dos aos de estar en operacin, se realiza una evaluacin expost, financiera, socioeconmica y ambiental que cierra el ciclo del proyecto. La evaluacin ex - post hace un examen para determinar las razones de xito o fracaso, para replicar las experiencias positivas en el futuro y evitar los problemas identificados.
Tanto en la evaluacin ex - ante como la ex - post, se hace referencia a la evaluacin financiera, socioeconmica y ambiental, las cuales se diferencian por el punto de vista del que se realizan y los criterios utilizados. A continuacin se explica en qu consiste cada unas de estas evaluaciones.
1.3. EVALUACIONES
Evaluar consiste en determinar si la corriente de ingresos (beneficios) que un proyecto generar es mayor que los costos de inversin, operacin, mantenimiento, contaminacin, etc. Si efectivamente los beneficios superan a los costos, la recomendacin ser que el proyecto debe ejecutarse.
En otros trminos, la evaluacin de proyectos se constituye en la metodologa bsica para determinar las ventajas y desventajas que se pueden esperar en la asignacin de recursos hacia objetivos determinados.
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17 1.3.1 Evaluacin Financiera
La evaluacin financiera o evaluacin privada de los proyectos, consiste en estudiar la rentabilidad financiera del proyecto desde el punto de vista del ejecutor, en la cual se examina el impacto del proyecto o de la poltica sobre las ganancias monetarias de dicha entidad o inversionista y se establece la viabilidad en trminos del aporte financiero neto que genera. Se realiza a travs de la presentacin sistemtica de los costos y beneficios financieros de un proyecto, los cuales se resumen por medio de indicadores de rentabilidad.
Tiene cuatro objetivos principales: - analizar varias alternativas para identificar la mejora y el curso de accin a seguir; - preparar un plan financiero que cubra los costos de inversin durante la etapa de ejecucin del proyecto; - garantizar recursos financieros disponibles para la operacin del proyecto y el pago de todas las obligaciones financieras y verificar que se genere utilidad para recompensar a los inversionistas por asumir el riesgo y su costo de oportunidad.
1.3.2 La Evaluacin Socioeconmica
Mientras la evaluacin financiera determina la rentabilidad de un proyecto desde el punto de vista del inversionista o agente que realiza la inversin y la evaluacin econmica (anlisis de eficiencia) propende por identificar el aporte o incidencia de un proyecto sobre los elementos que componen la funcin de bienestar de la sociedad en su conjunto, la evaluacin social aborda los cambios positivos (beneficios) o negativos (costos), entre los principales grupos de la sociedad, teniendo en cuenta juicios de valor diferentes a los del anlisis de eficiencia.
Mientras la evaluacin econmica se realiza para verificar el impacto global de un proyecto en la economa de un pas, el anlisis financiero se efecta desde el punto de vista del patrocinador de un proyecto.
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18 La evaluacin econmica de proyectos se desarrolla en dos fases, una la identificacin de los impactos positivos (beneficios econmicos) y negativos (costos econmicos) del proyecto y otra la valoracin de los impactos a travs de la aplicacin de tres postulados bsicos del anlisis de eficiencia.
1.3.3 Diferencia entre las Evaluaciones
Las principales diferencias entre la evaluacin financiera, econmica y social se refieren, en primer lugar, a su mbito ya que una de ellas, la financiera, analiza la rentabilidad privada de las inversiones, y la otra, la econmica, se preocupa de la extensin de este primer anlisis, o sea, de analizar los impactos del proyecto ms all de sus bondades "intrnsecas", es decir, de ver cmo ste impactar sobre el crecimiento nacional y cmo afectar a otros agentes econmicos de la sociedad.
Para ello, en la evaluacin econmica se reemplazan los precios de mercado por precios de cuenta, se toman explcitamente en consideracin los efectos externos y se excluyen las transferencias, que no constituyen ni creacin de nueva riqueza ni decremento de la existente.
Las principales diferencias entre la evaluacin econmica y social se observan en la Figura No. 3 y se complementa con la informacin de la Figura No. 4.
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Figura No. 3 ELEMENTO DE EVALUACION FINANCIERA ECONOMICA SOCIAL
PUNTO DE VISTA INVERSIONISTA GOBIERNO INST. FINANC ETC
NACION
NACION
PRECIO
MERCADO CUENTA SOMBRA EFICIENCIA CUENTA SOMBRA SOCIALES
BENEFICIOS Y COSTOS DIRECTOS ATRIBUIBLES A LA ACTIVIDAD DEL PROYECTO. NO INCLUYE EXTERNALIDADES DIRECTOS E INDIRECTOS. NO DIFERENCIA ENTRE QUIEN LOS ASUME. INCLUYE EXTERN. DIRECTOS E INDIRECTOS DIFERENCIANDO INCLUYE EXTERN . TRANSFERENCIAS LAS INCLUYE NO LAS INCLUYE LAS INCLUYE TASA DE DESCUENTO
MAXIMIZAR BIENESTAR SOCIAL CRITERIO DE SELECCIN RENDIMIENTO FINANCIERO (VPN, TIR, R b/c) APORTE AL BIENESTAR (VPNe, TIRe, R B/Ce) APORTE AL BIENESTAR. (VPNs, TIRs, R B/Cs)
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20 Figura No. 4
EVALUACION PRIVADA
EVALUACION ECONOMICA
OBJETIVO RENTABILIDAD: MAXIMIZAR LA RENTABILIDAD NOMINAL DE LA INVERSION.
OBJETIVO RENTABILIDAD: MAXIMIZAR LA RENTABILIDAD ECONOMICA NACIONAL.
RENTABILIDAD CALCULADA CON PRECIOS DE MERCADO DE LOS INSUMOS Y PRODUCTOS. RENTABILIDAD CALCULADA A PRECIOS DE CUENTA (REFLEJO DE ESCASEZ Y VALOR REAL) SE HACE CASO OMISO DE LOS EFECTOS EXTERNOS DEL PROYECTO TOMA EXPLICITAMENTE EN CUENTA LOS EFECTOS EXTERNOS DEL PROYECTO.
BENEFICIOS Y COSTOS ACTUALIZADOS AL TIPO DE INTERESES DE MERCADO - TIO.
BENEFICIOS Y COSTOS ACTUALIZADOS CON TASAS DE DESCUENTO SOCIALES TSD.
LA EVALUACION INCLUYE LAS TRANSFERENCIAS.
LA EVALUACION EXCLUYE LAS TRANSFERENCIAS (IMPUESTOS Y SUBSIDIOS)
De acuerdo a las Figuras 3 y 4, la evaluacin financiera o privada de proyecto, o anlisis costos beneficio privado (ACBP), se realiza evaluando los costos e ingresos que el proyecto genera a precios de mercado ( precios con distorsiones por la presencia de impuestos, subsidios etc.). En este tipo de evaluacin, todos los flujos de ingresos y egresos se valoran a los precios de mercado, es decir a los que realmente el inversionista deber pagar y cobrar. En este anlisis se EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
21 consideran todos los pagos que l deba realizar, incluidos los impuestos y/o subsidios que se deban pagar y/o recibir. En ltimas, lo que se quiere es medir la rentabilidad que el proyecto le pueda generar al agente que realiza la inversin.
Por su parte la evaluacin econmica y social de proyectos, lo que persigue es medir el impacto del proyecto sobre la economa como un todo y en determinados grupos respectivamente. Considera todos los efectos del proyecto, ms all de los que pueden recibir directamente y exclusivamente al gestor directo del mismo. La idea es identificar y valorar beneficios y costos en mercados imperfectos, y, por tanto, se deben introducir correcciones a los precios de mercado (precios con distorsiones) para obtener el " precio sombra" o " precios de cuenta" que refleja el verdadero valor que tiene para la economa el consumir y producir distintos tipos de bienes.
La diferencia entre la evaluacin financiera y econmica, se puede entender con un ejemplo sencillo. En el caso del costo de la mano de obra no calificada (factor productivo), sta se mide por el precio que el inversionista tiene que pagar por ella. Si el precio mnimo de esta mano de obra es $ 260.000, el inversionista registrar en su flujo de caja mensual, un egreso igual a ese monto.
Desde la ptica econmica, el valor de la mano de obra que llega al proyecto estar determinado por su costo de oportunidad, es decir el valor de la productividad marginal que deja de generar, si estaba empleada; o, equivalentemente, valorar cunto se deja de ganar o de producir por retirar un trabajador de otro lugar de la economa para emplearlo en el proyecto. Si suponemos que la mano de obra que utilizar el proyecto estaba anteriormente desempleada, ello significa que su costo de oportunidad, en principio, es cero o cercano a cero. Es decir, no se deja de producir nada en otro lugar de la economa por emplearla en el proyecto. En este caso especfico, se registra en el flujo de caja econmico, un valor de cero, que sera el verdadero valor econmico de la EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
22 mano de obra y, que se conoce como precio de cuenta, o precio sombra, de este recurso.
En este punto es pertinente aclarar, que los precios de cuenta son precios tericos, no existen en el mundo real, pero sirven para fines analticos con el objeto de determinar el impacto del proyecto sobre la economa. Es claro que al momento de transar bienes y servicios, se debe hacer a los precios de mercado. De acuerdo a lo anterior, se recomienda realizar ambas evaluaciones: la privada para analizar los compromisos financieros y la econmica y social a los efectos de tomar la decisin, en el mbito pblico.
1.3.4 Relaciones entre las Evaluaciones
En la Figura No. 5, se plantean cuatro escenarios resultantes de cruzar las conclusiones de la evaluacin financiera y econmica. El primero, se llamar A, donde el proyecto es privado y socialmente conveniente, situacin que lo hace recomendable desde todo punto de vista.
En el caso B, son proyectos privadamente rentables, pero que desde el punto de vista econmico y social no lo son. Es el caso de proyectos que provocan un gran deterioro ambiental y que causan grandes costos indirectos. En este tipo de proyectos se recomienda no incentivarlos y aplicar medidas como el incremento de impuestos.
La alternativa C, se refiere a un proyecto socialmente rentable, pero que privadamente pasa lo contrario. Este tipo de proyectos habra que impulsarlos, para lo cual una alternativa es otorgarle un subsidio para hacer financieramente conveniente su realizacin.
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23 Por ltimo, el caso D, proyectos que en trminos financieros, econmicos y sociales no son rentables. Estos proyectos se recomiendan no ejecutarlos, ya que implicara la prdida de recursos para la sociedad.
Figura No. 5
EVALUACION SOCIAL
RENTABLE
NO RENTABLE
E V L U A C I O N
P R I V A D
R E N T A B L E
A
B
IMPUESTO
N O
R E N T
B L E
C
SUBSIDIO
D
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1.4 TALLER No 1
Investigar proyectos de desarrollo con evaluaciones de tipo econmico y social, que cumplan con los parmetros de la figura No 3. Presente un anlisis y formule recomendaciones.
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CAPITULO 2
LA EVALUACION ECONOMICA Y SOCIAL CONTEXTO TEORICO
2.1. LA EVALUACION ECONOMICA
En la evaluacin de proyectos, a travs del anlisis econmico, anlisis costo - beneficio o anlisis de eficiencia se determina la prioridad de un proyecto en el conjunto de la economa del pas y su efecto sobre la misma. Al realizar ese anlisis, los economistas centran su atencin en dos cuestiones bsicas: primero Est el proyecto en un sector que merece recibir prioridad en la asignacin de escasos recursos?, y segundo generar el proyecto suficientes beneficios econmicos para el pas que justifiquen la utilizacin de escasos recursos (capital, personal directivo y mano de obra, insumos materiales, servicios pblicos)?. A fin de poder responder adecuadamente a esos tres interrogantes, es preciso realizar un detenido anlisis de los aspectos sectoriales y de comercializacin y cuantificar los costos y beneficios econmicos, con objeto de determinar las repercusiones del proyecto en la economa del pas y en el sector. En ltima instancia, la finalidad es medir el efecto que tendr el proyecto en el bienestar nacional teniendo en cuenta el objetivo de eficiencia.
Para cumplir con este propsito la evaluacin econmica debe corregir las imperfecciones que no permiten a los precios de mercado conducir a una asignacin eficiente de recursos.
Las imperfecciones bsicamente son dos:
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26 2.1.1. Los mercados de los recursos, bienes y servicios no funcionan perfectamente producto de las intervenciones de los gobiernos (impuestos, subsidios, regulacin de precios), que no permite a los precios mostrar las seales necesarias para la adecuada asignacin de recursos. Si la economa funcionara sin distorsiones y perfectamente competitiva, los precios contribuiran a la asignacin eficiente de los recursos.
Para solucionar este primer problema, en la evaluacin econmica se " limpian" las distorsiones, con unas razones precio cuenta (RPCs) especficas para cada bien. El procedimiento consiste en multiplicar el precio de mercado del bien (i) por un factor de ajuste del bien (i), y encontrar as el precio econmico o eficiencia del bien (i), o precio de mercado sin distorsiones.
PM i * RPCi = PEi
La conceptualizacin de los factores de ajustes, su aplicacin y ejemplos se explican en el captulo tres de este mdulo.
2.1.2. Hay bienes que no tienen un mercado ( no se transan) entre otras razones por ser de tipo pblico, sin dueo o derechos de propiedad, como los bienes meritorios o intangibles, ejemplo: seguridad, felicidad y el espacio pblico, que carecen de precio.
Este segundo problema, se enfrenta con herramientas terico - conceptuales como la variacin compensadora, la variacin equivalente, el excedente del consumidor, el excedente compensatorio, el excedente equivalente y dos ms conocidas la disposicin a pagar (DAP) y la compensacin exigida (CE) que permiten expresar cambios en el bienestar en equivalente monetario. Estas herramientas se complementan con la aplicacin de una serie de mtodos EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
27 alternativos como la evaluacin contingente, los precios hednicos y el costo de viaje, etc.
2.2. LA ECONOMIA DEL BIENESTAR
Todas las economas se enfrentan a la asignacin de recursos limitados (insumos y factores productivos) para generar bienes de consumo y servicios, de tal manera que el beneficio neto para la sociedad sea el mximo posible. La escasez de los recursos, obliga a sacar el mximo provecho de lo que se tiene, por lo tanto, entre varias alternativas se selecciona la que ms aporta cambios en el bienestar de la sociedad. Para lograr este propsito, se cuenta con el anlisis econmico, evaluacin econmica o anlisis costo - beneficios, que identifica los impactos (cambios) en el bienestar. Posteriormente los impactos se valoran y reducen a un patrn de medida comn. Si los beneficios (impactos positivos) exceden a los costos (impactos negativos), medidos todos con el patrn comn, el proyecto es aceptable; en caso contrario, el proyecto se rechaza, ya que implicara una perdida para la economa.
En el prrafo anterior se mencion que la evaluacin econmica se enfoca a identificar la contribucin de las inversiones al bienestar de la sociedad en su conjunto, por lo tanto, para analizar el bienestar colectivo, es necesario partir en principio del bienestar individual y luego hacer una agregacin. La agregacin de las funciones de bienestar individual se enfrenta a un problema, el valor de la utilidad marginal 2 de cada individuo depende de su nivel econmico o condicin social. Este valor desde el punto de vista terico se supone que es mayor (>) a 1 si la persona es de bajos ingresos y menor (< ) a 1 en caso de pertenecer el individuo a grupos de alto ingreso. Para suplir esta dificultad, en evaluacin
2 Variacin que experimenta la utilidad total como consecuencia del consumo de una unidad adicional (marginal) de un bien o servicio. SCHILLER, Bradley R. Principios de Economa. Editorial Mc. GRAW - HILL. p 82 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
28 econmica se aplica el supuesto de equievaluacin: una unidad de consumo o ingreso es igualmente valiosa cualquiera sea el ingreso del beneficiario.
Para analizar la asignacin de los recursos la economa del bienestar aplicada tiene una herramienta: la evaluacin econmica o anlisis costo - beneficio, donde se definen y aplican criterios para juzgar y medir el bienestar.
2.2.1 Criterios para Analizar los Cambios en el Bienestar.
En la teora del bienestar para determinar si un plan, programa, proyecto o poltica, aporta un cambio en el bienestar socioeconmico, se formulan una serie de criterios, que a continuacin se analizan:
CRITERIO DE PARETO
"Cualquier cambio que no perjudique a alguien y que coloque a alguna (s) persona (s) en mejor posicin debe considerarse como una mejora en el bienestar para la economa".
Es un criterio de eleccin que, aunque intuitivamente aceptable, no lleva muy lejos, dado su restringidsimo campo de aplicacin, ya que en la mayora de los casos, alguien se sentir perjudicado por el cambio propuesto. En otros trminos, es posible que la utilidad de un individuo A disminuya y la de otro B aumente, generndose una mejora para unos y un empeoramiento para otros.
Para resolver la anterior situacin, Nicholas Kaldor en 1939 y J ohn Hicks en 1940, formularon el criterio de compensacin.
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29 CRITERIO N. KALDOR Y JR HICKS
" Hay una mejora en el bienestar de la sociedad a causa de una accin. Si es posible que los ganadores compensen potencialmente a los perdedores y si los perdedores con esta compensacin estn por lo menos como estaban antes y an haya una ganancia potencial para la sociedad."
Este criterio se puede analizar como aplicacin del concepto paretiano de eficiencia econmica (mejora potencial de Pareto), si la compensacin que pagan los beneficiarios permite a los perdedores (perjudicados) tener con el proyecto una utilidad igual a la percibida sin proyecto. En la medida que los ganadores paguen la compensacin (potencial) y an as logren mejorar su bienestar, se puede afirmar que la inversin en el proyecto se constituira en una asignacin eficiente de los recursos.
Con respecto a la compensacin potencial a que se refiere el criterio, la idea es que el proyecto est en condiciones de realizarla, ms no que la efecte. Si es factible, se puede afirmar que la inversin a travs de un proyecto o programa, representa una mejora en el bienestar de la sociedad en su conjunto.
2.2.2 Equivalentes Monetarios para la Valoracin del Bienestar (monetizacin de los cambios en el bienestar)
Ante la dificultad para asignar un precio a la utilidad, o satisfaccin percibida por el uso o existencia de un bien o recurso, la economa del bienestar construy indicadores de cambios en el bienestar, equivalentes a cambios en los ingresos de los individuos como aproximaciones buenas de los cambios en el bienestar. Para tal efecto los economistas parten del anlisis de la funcin de utilidad indirecta, definida como el mximo nivel de bienestar obtenible por el consumidor EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
30 que enfrenta un especfico conjunto de precios y cuenta con un determinado nivel de ingresos.
El siguiente paso es determinar la inversa de la funcin de utilidad indirecta, que es otra funcin, pero de ingreso, y se define como el ingreso mnimo necesario para lograr un determinado nivel de bienestar con un conjunto dado de precios. Esta funcin en concreto se conoce con el nombre de funcin de gasto y que se especifica como:
E(U, Po) donde U es bienestar y Po precios determinados.
Por lo tanto la pregunta para medir los cambios en el bienestar como consecuencia de la implementacin de una poltica, programa o proyecto, sera: Qu cambio en el ingreso es equivalente al cambio en el bienestar que se analiza?.
Con relacin a los indicadores de bienestar, la teora econmica aporta el excedente del consumidor y el excedente del productor. El primero busca medir la diferencia, a favor del consumidor de un recurso o bien, entre la disponibilidad a pagar y el monto real pagado por un determinado producto o servicio (EXC =DAP RP). Por su parte el excedente del productor mide la diferencia a favor del productor entre la disponibilidad total a recibir y el monto real percibido por un producto o servicio (EXP =RP DAR).
DISPOSICION A PAGAR (D.A.P)
La disposicin a pagar representa lo que una persona estara dispuesta a dar para obtener una mejora, o para evitar un cambio que empeorara su situacin. Para su clculo es necesario tomar como base la curva de demanda y lo que sta refleja desde el punto de vista econmico. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
31
Grfica No. 1 P Po
0 X El Grfico No. 1 indica que para un individuo el consumo de una unidad adicional del bien X, trae como consecuencia un decrecimiento de su bienestar (utilidad marginal decreciente). En la situacin inicial cuando la necesidad estaba por satisfacer, el individuo por consumir la primera unidad del bien X, estaba dispuesto a pagar un valor unitario alto (Po). Al satisfacer su necesidad, el individuo estar dispuesto a pagar por la unidad adicional un valor inferior al de la primera unidad del bien X.
Es decir que cada punto de la curva de demanda refleja para el consumidor el nivel de utilidad que genera el consumo de una unidad adicional. Por lo tanto, la DAP por una unidad refleja el beneficio que cada unidad adicional le genera al individuo en trminos del consumo de bienes. En otros trminos la DAP es el valor monetario de la utilidad marginal del consumo del bien X.
En el Grfico No. 2 se explica el clculo de la disposicin a pagar, por 500 unidades del bien X. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
32
P 70 60 50 40 30 20 10
100 200 300 400 500 600 700 X Grfico No. 2
La DAP por las 500 unidades es todo el rea bajo la curva de demanda, ya que de acuerdo a la teora, por la primera unidad, est dispuesto a pagar $ 70. Pero si incrementa el consumo del bien X, la DAP por las unidades adicionales tender a disminuir.
En el mercado, al momento de comprar las 500 unidades del bien X, el consumidor pagar por cada una de las 500 unidades $ 20. Es decir, que lo que realmente paga por 500 unidades es ( 500* $ 20) =$10.000.
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33 La diferencia entre la DAP ($22.500) y lo que efectivamente se paga ($ 10.000), es el excedente del consumidor ($ 12.500) o beneficio para el consumidor.
En los casos donde no se paga efectivamente por acceder al bien, el excedente del consumidor es igual a la disposicin a pagar.
DISPOSICION A RECIBIR (D.A.R)
La disposicin a recibir refleja el valor mnimo que espera recibir el productor y cubre sus costos marginales 3 de produccin. Para calcular la D.A.R, es necesario traer a colacin los conceptos bsicos de la curva de oferta. P O
Po B
O Xo X De acuerdo al Grfico No. 3, el productor como mnimo, espera por cada unidad el costo marginal de produccin. En total pretende recibir (D.A.R) el rea por debajo de la curva de oferta OXoB. Pero se observa que recibe el precio Po por Xo y todas las anteriores y en total el rea Po * Xo. La diferencia entre las reas Po * Xo y OXoB, genera un beneficio, el tringulo OPoB, o excedente del productor.
Los indicadores excedente del productor y excedente del consumidor al no considerar los efectos en el ingreso de los individuos obligaron a realizar ajustes por parte de la economa del bienestar aplicada, y es as como se introduce la
3 Costo Marginal es el aumento del costo total correspondiente a un aumento unitario de la produccin. Ibid, p. 123 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
34 variacin compensadora (VC) y la variacin equivalente (VE) como medidas del bienestar que si consideran los efectos combinados de los ingresos y cambios en el nivel de bienestar.
En la prctica desde el punto de vista de un individuo, la VC es la cantidad de dinero que, cuando es sustrada de un individuo despus de un cambio econmico, lo deja con el mismo nivel de bienestar que antes (situacin sin proyecto) de producirse el cambio. Si el cambio econmico implica una ganancia en el bienestar, entonces VC es la mxima cantidad de dinero que el individuo est dispuesto a pagar (DAP) para que el cambio ocurra. Si hay una prdida en bienestar por la accin de una poltica o proyecto, entonces VC es el negativo de la mnima cantidad de dinero que la persona requerira como compensacin para dejar que el cambio ocurriera.
Por otro lado, variacin equivalente (VE) es la cantidad de dinero que, cuando es pagada a un individuo debido a que un cambio econmico esperado no ocurre, lo deja con el mismo nivel de bienestar que obtendra si el cambio econmico ocurriera.
Si el cambio econmico implica una prdida en bienestar, entonces la variacin equivalente es el negativo de mxima cantidad de dinero que el individuo estara dispuesto a pagar para evitar que el cambio ocurra.
2.3. EVALUACION SOCIAL
Mientras en la evaluacin de tipo econmico se determina si los escasos recursos se asignan con eficiencia, es decir si logran el mayor impacto sobre el bienestar de la colectividad, sin identificar qu grupos de ella reciben los beneficios y los costos
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35 del proyecto, en la evaluacin social, se busca establecer si la asignacin de los recursos a parte de cumplir con el criterio de eficiencia (ptimo de Pareto), tambin cumple con el de equidad (ptimo social), que no es otra cosa que el efecto que genera el proyecto sobre la distribucin de ingresos y riquezas.
Desafortunadamente en la teora econmica no existe un mecanismo con ciertas propiedades, en lo posible impersonal, que permita la estimacin exacta del ptimo social, como lo prueba el teorema de la imposibilidad de Arrow. Ante esta dificultad terica una alternativa es hacer un anlisis de impacto distributivo, que permita a nivel del anlisis de eficiencia sealar la participacin que tienen los afectados (ganadores y perdedores) en el total del proyecto o programa.
2.4 TALLER No 2
Elaborar un comentario de tres pginas del captulo nueve del libro Principios Esenciales de Economa de Bradley R.Schiller
Elaborar un comentario de tres pginas de los captulos tres y cuatro del libro Economa Ambiental de Barry C. Field
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36
CAPITULO 3
IDENTIFICACION Y VALORACION DE IMPACTOS
La evaluacin econmica o anlisis costo beneficio (ACB) tiene como propsito determinar el aporte o contribucin de un plan, programa, proyecto o poltica al bienestar de la sociedad en su conjunto y al crecimiento econmico, para tal fin es necesario aplicar dos pasos: primero la identificacin de los impactos positivos (beneficios) y negativos (costos), y segundo la valoracin econmica de los impactos a travs de los tres postulados bsicos del anlisis de eficiencia.
3.1. IDENTIFICACION DE IMPACTOS
Un proyecto se puede definir como una propuesta de inversin encaminada a solucionar un problema, satisfacer una necesidad, prestar un servicio o aprovechar un potencial por explotar. Donde la inversin es la compra de insumos y factores productivos, en general denominados recursos, cuya caracterstica econmica principal es su escasez, situacin que implica un costo de oportunidad al ser utilizados para generar un producto.
Las inversiones que se realizan en los proyectos originan una cadena, que se inicia con la inversin como tal y termina en el impacto esperado o logro ltimo del objetivo del proyecto. La cadena est constituda por la inversin - accin - resultado - efecto - impacto.
A continuacin se explica en qu consiste cada uno de los elementos de la cadena de proyectos:
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37
INVERSION: es la compra de insumos y factores productivos para generar un producto.
ACCION: es la realizacin de las actividades programadas del proyecto.
RESULTADOS
Son los productos concretos de las actividades desarrolladas a partir de los recursos (insumos y factores productivos) disponibles y de los procesos adelantados que contribuyen al cumplimiento de los propsitos establecidos en cada objetivo general y/o especfico.
Como indicadores de resultados, se puede citar: Nmero de barrios con programas de reciclaje, alistamiento del parque automotor en una empresa de servicio urbano, Nmero de kilmetros de va recuperadas, y Nmero de personas formadas en medicina y odontologa.
EFECTOS
El efecto se define como el grado de cumplimiento de los objetivos directos e inmediatos de un plan, programa, proyecto o poltica y que se materializa en la utilizacin de los productos por parte de los beneficiarios o poblacin objetivo
Aparecen durante el proceso de implementacin pero, habitualmente, no se producen en su totalidad mientras el proyecto no haya alcanzado su pleno desarrollo, an despus de su terminacin. Un ejemplo de efectos, puede ser el incremento de la cobertura escolar como resultado del aumento de la infraestructura fsica y del mejoramiento de los mtodos pedaggicos. 4 En el
4 COHEN, Ernesto y FRANCO, Rolando. Evaluacin Proyectos Sociales - ILPES - 1988. P 86 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
38 caso de un proyecto de formacin profesional en salud, el producto mdicos y odontlogos, tiene un efecto: mayor cobertura de atencin en salud.
Al formular un proyecto de inmunizacin contra la poliomielitis, se prefiguraran como indicadores de efecto 5 ":
Tasa (disminucin) de Personas con Discapacidad. Tasa(disminucin) de Dependencia. Tasa (disminucin) de mortalidad infantil. Tasa (disminucin) tasa de morbilidad.
IMPACTO
Los impactos son una consecuencia de los efectos de un proyecto y reflejan el aporte al bienestar socioeconmico. En trminos genricos los impactos a identificarse, son:
-Consumo -Recursos (produccin).
Un proyecto puede incrementar el consumo o liberar recursos, impactos que se denominan positivos o beneficios. As mismo si un proyecto genera menor consumo o utilizacin de recursos, son impactos negativos o costos econmicos.
En el proceso de identificar impactos es pertinente tener conceptualmente claro la cadena de proyecto, para evitar incluir resultados o efectos en el lugar de los impactos. Los principales pasos para identificar el impacto son:
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39 Comparar el escenario sin ( es una proyeccin de lo que ocurrir si no hay proyecto) y con proyecto para deducir el impacto. En el Cuadro No. 1, se incluye un ejemplo de comparacin de escenarios para identificar el impacto que genera la construccin de una va troncal.
Cuadro No. 1. TIEMPO DE VIAJE USUARIOS HORAS AO 0 1 2 3 4 TIEMPO SIN PROYECTO 301.718
316.035 332.946 351.667 373.022 TIEMPO CON PROYECTO 301.718 81.446 85.416 89.529 94.111 AHORRO TIEMPO 0 234.589 247.530 262.138 278.911
Segn el ejemplo, en el primer ao de operacin de la va Troncal los usuarios se ahorrarn un total de 234.589 horas, que puede ser utilizado para producir o realizar actividades en el ocio.
Para calcular las horas de viaje/ao en los dos escenarios, se requiere de la participacin de especialistas en vas, y en general en todo proyecto a evaluar desde el punto de vista econmico y social, es bsica la presencia de profesionales interdisciplinarios para interactuar con el evaluador.
Como todo proyecto genera productos (beneficios brutos) y utiliza recursos (costos brutos), se recomienda identificarlos por separado.
Analizar la incidencia del proyecto en el consumo y los recursos.
5 QUINTERO URIBE, Vctor Manuel. Evaluacin Proyectos Sociales- FES - Tercera Edicin Ampliada - 1997. P 304 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
40 Todas las transferencias puras como son los subsidios e impuestos no se incluyen en el anlisis.
Si bien los impactos son de dos tipos consumo y recursos, en cada programa o proyecto se identifican los impactos y se le asigna un nombre, sin perder de vista lo genrico, ejemplo ahorro de tiempo. Para aclarar este ltimo aspecto se incluyen una serie de proyectos con sus respectivos impactos especficos 6 :
EDUCACION
-La mayor educacin agrega conocimientos y destrezas que hacen al individuo ms productivo en su trabajo.
-El individuo que obtiene mayor educacin recibe mayores ingresos por su trabajo.
-El individuo que recibe la educacin tiene la posibilidad de obtener an ms educacin, es decir, que puede acceder a niveles superiores de educacin, con lo cual logra una produccin an mayor.
SALUD
-Vidas salvadas -Mayor tiempo disponible para el trabajo -Ms capacidad de trabajo y por ende de productividad -Ahorro de recursos mdicos y medicamentos
6 LOPEZ AGUDELO, Sebastin. Manual de Proyectos de Inversin. DNP - 1985. P275 - 29; GUTIERREZ, Hctor. Fundamentos Metodolgicos , Conceptuales y Operativos del Enfoque Costo - Eficiencia y Necesidades Bsicas Insatisfechas en la Evaluacin Social de Proyectos. ILPES - 1993. P 51- 55. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
41 CARRETERAS
-Ahorro de tiempo para los usuarios de la va -Ahorro en costos de operacin vehicular -Ahorro en costos de adecuacin.
HIDROELECTRICIDAD
-Mayor consumo de energa
RIEGO
-Mayor produccin
DEFENSA CONTRA INUNDACIONES
-Vidas salvadas -Ahorro de recursos (evacuacin de damnificados) -Lucro de tierras
AGUA POTABLE
-Mayor consumo de agua -Ahorro de recursos en salud por consumir agua potable
REMODELACION URBANA
-Valorizacin de terrenos - Ahorro de recursos (disminucin de incendios, crmenes y robos)
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42 TRANSPORTE FERREO
-Ahorro en costos de operacin
-Ahorro por menos accidentes
-Ahorros por menos contaminacin.
MINERIA
a) Generacin de divisas
Luego de identificar el impacto, el siguiente paso es su valoracin econmica o monetizacin como se explic en captulo anterior.
3.2. VALORACION DE LOS IMPACTOS
El anlisis de proyectos est concebido para permitir la adopcin de decisiones, proyecto por proyecto, con respecto a las elecciones apropiadas entre usos que compiten por los recursos, definindose y valorndose en principio los costos y beneficios, de suerte que pueda medirse su efecto en los objetivos de desarrollo en el pas.
En esencia, la evaluacin econmica valora los beneficios y los costos de un proyecto y los reduce a un denominador comn. Si los beneficios superan a los costos - expresados en trminos del denominador comn -, el proyecto es aceptable; en caso contrario, el proyecto se rechaza.
Los beneficios econmicos (impactos positivos) se definen tomando como base el efecto que ejercen en los objetivos fundamentales; y los costos econmicos (impactos negativos) en funcin de sus costos de oportunidad, que es el beneficio EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
43 sacrificado al no utilizar esos recursos en las mejores opciones o alternativas disponibles de inversin que no se pueden ejecutar si los recursos se utilizan en el proyecto.
De acuerdo a la anterior definicin de costos y beneficios, la aceptacin de un proyecto implica que no existe otro uso posible de los recursos consumidos por este proyecto que obtenga un mejor resultado desde el punto de vista de la mayor contribucin al desarrollo nacional.
Para valorar los beneficios y costos econmicos, suele aplicarse el enfoque de eficiencia basado en los tres postulados bsicos del anlisis de eficiencia.
Primer postulado: el beneficio marginal econmico del consumo individual se puede medir por intermedio del precio de demanda. En otros trminos los impactos de una determinada actividad econmica que modifican el consumo deben valorizarse por la utilidad marginal social del consumo (cuyo equivalente monetario es reflejado por la disposicin a pagar social - DAP).
Segundo postulado: el costo marginal econmico de produccin individual se puede medir por intermedio del precio de oferta. Tambin, los impactos de una determinada actividad sobre la produccin deben valorizarse por el costo marginal social (reflejado por el precio de oferta ajustado por distorsiones).
La expresin ajustado por distorsiones significa que el precio de mercado de los costos marginales se debe multiplicar por una razn precio cuenta (RPC), con el objetivo de limpiar las distorsiones como impuestos, subsidios etc.
Precio de Mercado Bien i x (RPCi) = Precio Econmico Bien i.
Tercer postulado: el beneficio o costo econmico conjunto se puede medir como simple suma de beneficios y costos econmicos individuales. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
44
Para aplicar los postulados bsicos del anlisis de eficiencia a la valoracin de los impactos por el lado del consumo y los recursos, es pertinente tener en cuenta que todo proyecto genera productos y utiliza recursos, que se pueden analizar en un mercado sin distorsiones y un mercado con distorsiones. Cada uno de los casos con su respectiva valoracin se explica en el siguiente numeral.
3.2.1 Valoracin de Impactos en Ausencia de Distorsiones
3.2.1.1 Valoracin de la Produccin en un Mercado Sin Distorsiones
La valoracin de la produccin en un mercado sin distorsiones, se plantea bajo el supuesto de una economa en competencia perfecta y con pleno empleo. P Grfico No. 4 P2 Os Oc
A Po P1 C B
D Q2 Qo Q1 Q
Se indica en el Grfico No. 4, que hay una situacin sin proyecto, donde se produce y consume Qo cantidades al precio Po. Entra un proyecto (situacin con proyecto) que aumenta la produccin del bien Q, situacin que disminuye el precio y genera dos impactos: un aumento en el consumo de Qo a Q1 y una menor produccin de los antiguos productores (liberacin de recursos) de Qo Q2. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
45
La valoracin econmica del mayor consumo es el rea por debajo de la curva de demanda D (disponibilidad a pagar) entre Qo y Q1y la liberacin de recursos corresponde al rea bajo la curva de oferta sin proyecto (costos marginales a precios del productor) entre Qo y Q2. El beneficio total ser:
Bt = beneficio por aumento en consumo +beneficio por liberacin de recursos.
Valor Econmico Beneficio Total = (Q1 - Q2) (P1 +P/2) +(Qo - Q2)(P1 +P/2)
3.2.1.2 Valoracin de Insumos en un Mercado Sin Distorsiones
Todo proyecto utiliza recursos (insumos y factores productivos), que al demandarlos puede generar dos efectos. Un desplazamiento de los recursos de su uso alternativo y una mayor produccin de los mismos. As las cosas el costo econmico total est dado por la sumatoria de los anteriores costos.
En el Grfico No. 5, hay una situacin sin proyecto donde se demanda Yo cantidades de insumos. Un proyecto est en ejecucin y demanda el insumo Y, por la tanto, la nueva demanda (con proyecto) es D*. La presin en la demanda tiene un efecto, el aumento del precio de Po a P1, esto conduce a incrementar la oferta del insumo de Yo a Y2 y adicionalmente menos demanda de los antiguos consumidores del insumo, de Yo a Y1.
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46
Grfica No. 5 O P
P1 c B
P0 A D*
D
0 Y1 Yo Y2 Y
Desde el punto de vista econmico, el costo de la menor demanda por los antiguos consumidores Yo a Y1, se valoro por el rea bajo la curva de demanda, Y1YoAC. (postulado No - 1). Por su parte, el costo de producir ms cantidades del insumo, Yo a Y2, se valora por rea bajo la curva de la oferta, YoY2BA (postulado No - 2). El costo total, es la sumatoria de las dos reas: Y1Y2BAC.
3.2.2 Valoracin de Impactos en Presencia de Distorsiones
3.2.2.1 Valoracin de la Produccin en un Mercado con Distorsiones
En el Grfico No. 6, se busca analizar los productos de un proyecto en un mercado con distorsiones, bsicamente el caso de la presencia de un impuesto. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
47
Grfica No. 6
P x
D
A P 0
c
P1c
F
A* Osp Ocp
H B
p 0 p C P 1 p E
D
H* C*
0 X 1 X 0 X 2 X
En la situacin sin proyecto, por las Xo cantidades el productor recibe Pop, mientras que el consumidor paga un precio superior, Poc. Esta situacin est reflejando la presencia de un impuesto T =Poc - Pop.
Si hay un incremento en la produccin del bien, producto de la entrada de un proyecto al mercado, el efecto es una disminucin en los precios para el consumidor hasta P1c y para el producto a P1p. Se generan dos impactos: EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
48 aumento de la disponibilidad consumida de Xo a X2 y disminucin de la produccin en los antiguos productores del bien de Xo a X1, en otros trminos liberacin de recursos.
La valoracin econmica del beneficio aumento en el consumo, est dada por la disponibilidad a pagar (rea por debajo de la curva de demanda) XoX2 *. Los recursos liberados se valoran por debajo de la curva de oferta inicial (costos marginales de produccin) X1XoCE. El beneficio econmico total es igual al rea X1X2 *ACE.
Adicionalmente, en el grfico se puede observar que las entradas netas de la venta del productor son solamente X1X2C*E y las entradas brutas son X1X2 *F, ya que se transfiere al fisco como impuesto EC* * F.
3.2.2.2 Valoracin Insumos en un Mercado Con Distorsiones
En este caso se trata de ajustar el precio de los recursos (insumos y factores productivos) que demanda un proyecto tal como se hizo con los productos de los proyectos. Es necesario el "ajuste por la discrepancia que los impuestos ( o subsidios) introducen entre el costo social y el costo privado de esos insumos: el costo privado para el proyecto es el precio que efectivamente se paga por los insumos (el gasto total en insumos), en tanto que el costo social debe reflejar el producto social alternativo de los recursos empleados en la "produccin" de los insumos utilizados por el proyecto". 7
7 FONTAINE, Ernesto. Evaluacin Social de Proyectos. Ediciones Universidad Catlica de Chile. Ed No -12. P 327. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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Grfico No. 7
P
O* O (precios del consumidor) P1c Poc P1p D con Pop D sin
Q2 Qo Q1 Q
En el Grfico No. 7, la situacin sin proyecto indica que se producen Qo cantidades de insumo, con un precio para el productor de Pop y al consumidor de Poc. La diferencia en, se explica por la presencia de un impuesto (distorsin) T = Poc - Pop. Con la presencia de un proyecto que demanda el insumo en referencia, se desplaza la demanda de D a D* y el precio se incrementa.
El incremento del precio tiene dos impactos: un aumento en la cantidad producida de Qo a Q1 y a su vez una disminucin en el consumo por parte de los antiguos consumidores de Qo a Q2.
La valoracin econmica de producir ms del insumo (utilizacin de recursos) corresponde al rea bajo la curva de oferta (costos marginales a precios del productor) entre Qo y Q1. Por su parte la valoracin del menor consumo del EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
50 insumo es el rea por debajo de la curva de demanda D (demanda sin proyecto) entre Qo y Q2. El costo econmico total de utilizar el insumo sera:
CEI =(Q1 - Q2)P1p - (Q1 - Qo) Pp +(Qo - Q2) P1c - (Qo - Q2) Pc 2 2
El anlisis presentado en las grficas se podra sintetizar as: "los efectos en consumo se asocian al aumento de oferta de los proyectos, que normalmente disminuyen los precios de los bienes o servicios que producen y que inducen el mayor consumo. No obstante, los proyectos tambin demandan insumos, cuyos incrementos de demanda inducen aumentos de precios y, con ello, disminucin de consumos de otros consumidores, usualmente productores que demandan el mismo insumo, aunque no exclusivamente para producir lo mismo que el proyecto. Esto es, los proyectos aumentan consumos de bienes o servicios producidos, que se ponderan positivamente y constituyen beneficios sociales por mayor consumo, y disminuyen consumos de insumos, que se ponderan negativamente y constituyen costos sociales por menor consumo.
Por otra parte, y en segundo lugar, los proyectos provocan disminuciones en produccin de otros productores, porque las disminuciones de precios asociadas a los aumentos de oferta de bienes y servicios producidos inducen a que los competidores del proyecto produzcan menos. Adems, los aumentos de demandas por insumos para el proyecto aumentan los precios de ellos, lo que introduce incentivos a aumentar la produccin de los insumos. Esto es, los proyectos disminuyen produccin de bienes o servicios producidos, que se ponderan positivamente por los ahorros de recursos involucrados y constituyen beneficios sociales por menor produccin, e inducen aumentos de produccin de insumos requeridos, los que se ponderan negativamente porque se requiere EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
51 desviar recursos de la economa para producirlos y constituyen costos sociales por mayor produccin" 8 .
3.3. FLUJO DE CAJA ECONOMICO
En resumen para la identificacin de los diferentes impactos positivos (beneficios) y negativos (costos), es necesario comparar los escenarios sin proyecto -SP- y con proyecto CP.
El siguiente paso es la valoracin de los impactos identificados, tarea que en algunos casos no es fcil, pues se carece de mercados definidos o criterios para establecer el resultado neto en trminos de aporte al bienestar de la sociedad. Para este tipo de situaciones se recomienda utilizar mtodos alternativos de valoracin como la evaluacin contingente, que permite la estimacin de una disposicin a pagar por recibir un beneficio.
Por ltimo todos los impactos (positivos y negativos) a precios econmicos y constantes en un flujo de caja, se registran ao por ao (o perodo por perodo). Se establece la diferencia entre beneficios y costos, para obtener un flujo neto econmico.
Al flujo neto econmico (Cuadro No. 2) se aplican indicadores tradicionales como la tasa interna de retorno (TIR), la relacin beneficio costo (B/C) y el valor presente neto (VPN). En este ltimo indicador se utiliza una tasa social de descuento (TSD), la que se define como el "factor que permite comparar los
8 GUTIERREZ, Hctor. Fundamentos Metodolgicos , Conceptuales y Operativos del Enfoque Costo - Eficiencia y Necesidades Bsicas Insatisfechas en la Evaluacin Social de Proyectos. ILPES - 1993. P 14. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
52 beneficios y los costos econmicos del proyecto, en diferentes momentos del tiempo" 9
CUADRO No. 2. FLUJO DE CAJA ECONOMICO PRECIOS ECONOMICOS Y CONSTANTES
0 1 2 3 BENEFICIOS Ahorro en Tiempo Ahorro en Costo Op Vehculo
$ $ $ $ $ $ COSTOS Inversin Mantenimiento $ $
$
$ FLUJO NETO ECONOMICO (B - C) (B - C) (B - C) (B - C) VPN (T.S.D 12%) T.I.R
Los indicadores de rentabilidad se analizan, para determinar si desde el punto de vista de la sociedad en su conjunto el proyecto es viable, considerando el costo de oportunidad representado en la tasa social de descuento del 12%.
9 CASTRO RODRIGUEZ, Ral y MOKATE Karem. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos de Inversin. Universidad de los Andes - 1996. P 329. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
53
3.4 TALLER 10 No 3
3.4.1 A continuacin se presenta un prrafo general sobre cada uno de cinco proyectos sociales. Para cada proyecto usted debe identificar:
3.4.1.1Dentro de las polticas de reconciliacin nacional el gobierno est estudiando la posibilidad de construir una crcel para narcotraficantes. La posibilidad de recluirlos en una crcel corriente ha sido descartada, ya que de esta forma no se entregaran.
3.4.1.2 Dentro de las polticas de proteccin de los menores, el gobierno est estudiando la posibilidad de construir un hogar de Bienestar Familiar en una poblacin de una regin fronteriza de Colombia. El funcionamiento de dichos hogares busca garantizar una nutricin adecuada y dar cuidados y recreacin dirigida a los nios, mientras que sus padres no estn en casa.
3.4.1.3 Dentro de las polticas de disminucin de las tasas de analfabetismo el gobierno est estudiando la posibilidad de introducir un ambicioso programa de universalizacin de la educacin primaria en Colombia. El objetivo de dicho
10 MOKATE, Karem y CASTRO, Ral. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos. Universidad de los Andes - 1996 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
54 programa ser el de lograr una cobertura del 100% del servicio de educacin primaria (hasta 5o. Grado).
3.4.1.4 Dentro de las polticas de inversin social, un alcalde est estudiando la posibilidad de crear un hogar para personas de la tercera edad de un municipio. El objetivo del hogar ser el de dar alimentacin, albergue, recreacin y cuidados mdicos a dichas personas. De otro lado, se piensa establecer una microempresa de artesanas sencillas, con el fin de darle a los usuarios una ocupacin con funcin social y una fuente de sustento al hogar.
3.4.1.5 Dentro de las polticas de inversin social, un alcalde est estudiando la posibilidad de crear un puesto de salud para personas de un barrio pobre de su municipio. El objetivo del puesto ser el de dar atencin mdica primaria a los habitantes de la zona. Dicha atencin ser prestada por un mdico y una enfermera profesional dos das a la semana. Una auxiliar de enfermera trabajar como apoyo durante todos los das de la semana.
3.4.2. Para cada uno de los siguientes proyectos, identifique impactos positivos (beneficios econmicos) e impactos negativos (costos econmicos):
3.4.2.1 En Bolivia se est calculando la factibilidad econmica de realizar la construccin de la carretera Potos - Lequezana.
El proyecto comprende la construccin de una carretera pavimentada con concreto asfltico. La longitud del tramo es de 71 kilmetros atravesando gran parte de su trazo, una zona montaosa.
En esta regin, el sector agropecuario representa una actividad muy importante. A pesar de que Potos es considerado bsicamente minero, aproximadamente el 70% de su poblacin radica en el rea rural, dedicndose a la agricultura, cuya EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
55 estructura de produccin est destinada, en gran parte al autoconsumo. El excedente se reserva para la comercializacin nacional.
La principal produccin de la regin es papa, trigo, cebada, maz, habas, arvejas, cebolla, zanahoria, ajo, coca y lechuga.
Existen adems yacimientos de minerales de plomo y plata a lo largo de la ruta que, como es sabido, tienen una gran demanda en los mercados internacionales.
Actualmente, el tramo de carretera se encuentra en muy mal estado, lo que dificulta el trnsito y aumenta los costos de transporte automotor, que desempea un rol fundamental en la economa agropecuaria. Esto, a su vez, trae como consecuencia incrementos en el precio de los bienes.
Con la nueva carretera, se dinamizar la economa de la zona al ampliar sus mercados de comercializacin (minero y agrcola) en el resto del pas. Tambin, se incentivar enormemente el turismo, pues hay un gran patrimonio cultural (arquitectura colonial, balnearios termales, etc.) asentado dentro del rea de influencia del proyecto.
A nivel nacional, la importancia del proyecto radica en el impacto que tendr la pavimentacin de este proyecto, debido al efecto multiplicador de la carretera en la actividad econmica de la regin.
El concreto asfltico es elaborado por una industria nacional que puede producir la cantidad necesaria para la construccin de la carretera sin ningn problema.
Los estudios de ingeniera son realizados por ingenieros civiles que dirigirn la obra. Estos ingenieros vienen de Colombia y Brasil y cobran en dlares tanto por el estudio como por su direccin. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
56
El 70% de la mano de obra para la construccin actualmente est desempleada. El 20% trabaja en el sector agrcola y el 10% proviene del sector informal de la economa (vendedores callejeros, etc.)
Los tractores y asfaltadoras sern alquilados a una empresa extranjera que est ubicada en La Paz.
Identifique los costos y beneficios econmicos de llevar a cabo la construccin del tramo Potos - Lequizina.
3.4.2.2 En una regin de clima seco donde se cultiva sorgo, algodn y girasoles, es prioritaria la construccin de un proyecto de riego que permita mejorar el aprovechamiento del agua, de modo que los agricultores puedan obtener rendimientos ms elevados de sus cultivos y, al mismo tiempo, estabilizar la produccin.
El sorgo se utiliza para abastecer el mercado domstico pero la produccin es insuficiente, por lo que se tiene que importar el 15% faltante. La produccin de algodn se utiliza en un 70% para consumo interno y el sobrante se exporta.
Con los girasoles se produce aceite para el consumo domstico y otros productos que empiezan a ganar demanda en el mercado internacional.
El sistema de riego consiste en un tipo de bomba que se agota por completo al cabo de tres aos de operacin. Sin embargo en esta zona el agua es tan arenosa que la bomba se desgasta y queda inservible en dos aos. La fabricacin de estas bombas la llevara a cabo una industria nacional que actualmente no utiliza toda su capacidad.
EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
57 3.4.2.3 Con el objeto de llevar a cabo la expansin de la generacin y transmisin del Sistema Interconectado Nacional (SIN) se planea construir la planta termoelctrica de Valle Hermoso, en Carmanto.
Esta planta servir para satisfacer el incremento en la demanda de energa elctrica de este sistema interconectado. De esta forma, se sustituira el uso de gasolina blanca y gas licuado para el uso domstico e industrial. Tambin con el uso de energa elctrica, aumentar la productividad de algunas industrias y esto disminuira el precio de algunos bienes (o evitara que subieran). Este plan de expansin y transmisin comprende la instalacin de turbinas a gas de 20 M.W., dos para el presente ao y una para el ao prximo.
Las turbinas sern importadas de Italia a travs de la firma Turbotcnica, que se encargar adems del transporte, supervisin y montaje de autogenerador. Las obras civiles tambin se contratarn con la misma firma. Los repuestos de las turbinas para una adecuada confiabilidad de la planta tienen un valor de 3.450 millones de liras italianas, FOB puerto italiano.
Todo esto ser financiado por el gobierno italiano a travs de un crdito, que sin embargo excluye el financiamiento de las obras civiles del proyecto, por lo que stas deben ser cubiertas con fondos propios de la Empresa Nacional de Electricidad (ENDE). El crdito es por US$11530.000 y ser pactado en liras italianas con un periodo de amortizacin de 20 aos, 4 aos de gracia, e intereses del 1.5% anual. Adems de lo anterior, se necesita mano de obra, gas y la construccin del gasoducto. La mano de obra existe en abundancia en la regin. Los depsitos de gas se encuentran en una regin cercana y actualmente no se explotan.
De otra parte, las obras civiles incluyen la construccin de una adecuada infraestructura fsica, lo que beneficia enormemente a los habitantes de la EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
58 regin que actualmente se encuentran muy aislados del resto del pas por el difcil acceso.
3.4.2.4 Los habitantes de una pequea poblacin del Choc, departamento colombiano localizado en la Costa Pacfica, estn urgidos de agua potable y de un buen acueducto, ya que actualmente tienen que caminar una hora hasta un ro que queda hacia el costado occidental y traer el agua en baldes. Esta penosa labor es realizada diariamente por las mujeres y los nios de la poblacin.
En adicin a lo anterior, desde hace algn tiempo las aguas de este ro estn siendo contaminadas por desechos industriales, lo que ha ocasionado enfermedades vrales especialmente a la poblacin infantil. Por esta razn, el nuevo alcalde ha propuesto la construccin de un acueducto que suministre este servicio pblico bsico de manera adecuada. Debido a que el presupuesto no alcanza, el faltante ser conseguido a travs de un prstamo con una entidad pblica nacional cuyo objetivo principal es hacer prstamos para este tipo de proyectos.
Identifique los beneficios y costos econmicos del proyecto teniendo en cuenta las siguientes situaciones independientes entre s:
* El acueducto ser construido por los habitantes de esta poblacin que actualmente se encuentran trabajando en la bsqueda de oro. El agua provendra del ro del cual sacan el oro, cuya calidad es relativamente buena.
El acueducto sera una extensin del acueducto de Quibd (capital del departamento). Actualmente, este acueducto no trabaja a plena capacidad. Si se realiza el proyecto utilizar plenamente su capacidad dentro de dos aos. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
59
3.4.2.5 En una poblacin pequea, la actividad econmica principal de sus habitantes (de escasos recursos) es la pesca de algunas variedades de peces que venden en las poblaciones cercanas.
Desde hace algn tiempo se est presentando un grave problema, ya que las aguas del ro estn sufriendo una gran contaminacin debido a un afluente del mismo que nace en un volcn activo y que recibe de ste azufre y desechos txicos.
Lo anterior ha ocasionado la desaparicin paulatina y cada vez mayor de los peces. Esta situacin ha trado como consecuencia el deterioro significativo en los ingresos de los habitantes (han decrecido en un 60% en trminos reales, durante los ltimos diez aos) ya que no slo se ha reducido la cantidad de pescado, sino que tambin ha bajado el precio por la disminucin en la calidad del pescado.
Por este motivo, el Instituto de Proteccin de la Fauna y los Recursos Naturales No Renovables est evaluando un proyecto que comprende la descontaminacin del ro y la construccin de una estacin pisccola, cuyas funciones principales consistiran en repoblar el ro, ensear tcnicas de pesca y cultivo de peces a sus habitantes y facilitar la comercializacin del pescado.
Esta estacin sera financiada en su fase inicial por el Instituto y los habitantes empezaran a pagar cuando la estacin pisccola est en marcha. La construccin se har por parte de los habitantes de la poblacin utilizando guadua que es abundante en la regin. Tambin se requerirn semilla y tcnicos, los cuales se traern de una estacin pisccola dirigida por la misma institucin.
EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
60 La mayor inversin es la descontaminacin del agua la cual se llevar a cabo mediante una planta, ya que no hay forma de desviar el afluente. La planta se importara del pas vecino.
3.4.2.6 Actualmente, en el municipio de Acand y su zona de influencia en el departamento del Choc (Colombia), la falta de suministro de energa elctrica se ha convertido en un serio problema, pues la planta diesel existente y sus instalaciones no tienen un buen mantenimiento por falta de recursos econmicos. Esta situacin ha trado como consecuencia dificultad en las comunicaciones, problemas de salubridad por falta de agua potable y por la precaria conservacin de los alimentos y medicamentos, un menor valor agregado de los productos de la regin, baja productividad y bajo nivel en la calidad de vida.
Si no se resuelve este problema, suministrando la energa elctrica en forma confiable y continua, a corto plazo pueden presentarse problemas de clera, por la imposibilidad de conservacin de alimentos y medicamentos. Este problema es comn a toda la poblacin, que en general es de bajos ingresos (se estima que afecta a 11.000 habitantes del municipio) y en su mayora es menor de 30 aos (el 70%).
El problema ha sido planteado a las entidades del nivel municipal, departamental y nacional. El resultado ha sido parcial, con alguna asistencia tcnica que no ha dado solucin al problema. Se ha examinado que el problema sea resuelto por otros agentes, pero por capacidad tcnica y econmica se requiere del concurso del estado.
Se han identificado tres alternativas de solucin:
* Interconexin a la red elctrica nacional EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
61
* Utilizacin de derivados de petrleo, para alimentar una planta tcnica no interconectada.
* Utilizacin de fuentes alternas de energa (microcentral de energa solar).
La alternativa a evaluar es la microcentral, que funcionar con el agua de la quebrada Guati, pues se considera que es la menos costosa. Las posibles fuentes de financiacin son:
* Se encuentra incluida una partida parcial en el proyecto de Presupuesto de Ley de 1992.
* El municipio de Acand ha manifestado que tiene incluido en el presupuesto de 1992 una partida de $40 millones.
* Se espera que la Electrificadora del Choc, entidad ejecutora del proyecto, aporte materiales y mano de obra para la realizacin de algunos trabajos en la etapa de construccin.
* Se espera que del presupuesto nacional y municipal se asignen recursos para la ejecucin de las obras en los aos 1993, 1994 y si se requiere en el ao 1995.
* Crdito de la banca comercial y la Financiera Elctrica Nacional (FEN)
* Sector privado, en especial el hotelero de Capurgan.
Al no producirse degradacin de las aguas turbinadas por la microcentral, stas podrn ser utilizadas para otros menesteres, debido a que no se ocasionarn EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
62 cambios fisicoqumicos en las caractersticas del agua utilizada para el acueducto.
Un impacto negativo lo constituye el hecho de que en verano se capta toda el agua, por lo que el tramo aguas abajo hasta la desembocadura de la quebrada Guat se mantendr seco. Esto ocurre en aproximadamente dos kilmetros y actualmente un municipio se est beneficiando del agua en ese sector.
Se requiere dar una solucin al problema porque es una necesidad de la comunidad, corresponde a la poltica del gobierno y est consagrado en la constitucin.
Existen antecedentes de este proyecto en el Instituto Colombiano de Energa Elctrica (ISA). Adems, un sistema como el propuesto para este municipio se llev a cabo en un municipio del departamento de Antioqua y hasta ahora ha dado buenos resultados.
3.4.2.7 En Fracicily, en una franja de tierra arcillosa y de sedimentos que bordea el mar se produce arroz y caa de azcar (principales productos de exportacin)
Sin embargo, la costa est sometida a la erosin a causa del movimiento de las olas y esto ha trado como consecuencia una disminucin paulatina de las reas cultivables as como, la reduccin de tierra disponible para vivienda. Debido a esta grave situacin, el gobierno planea llevar a cabo un proyecto de Defensa contra el mar que consiste en levantar diques marinos para impedir la erosin.
Los diques marinos se construirn en roca fosfrica, piedra comn y piedra en bloque. Pero se calcula que debern importar por lo menos el 40% de estos EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
63 insumos ya que son escasos en el pas. Tambin, es necesario contratar mano de obra que actualmente se encuentra desempleada.
3.4.2.8. En Chile, se propone construir un puente sobre una baha que conecte una Pennsula con otra. As, se acorta la distancia al viajar en direccin norte - sur. De no construir con el puente, habr que continuar viajando va transbordador o por una ruta que desva de la costa y baja por los interiores de la pennsula. Enumere cuatro posibles beneficios econmicos de este proyecto para Chile.
3.4.2.9. Para lograr el crecimiento sostenido en el largo plazo una de las variables macroeconmicas ms importantes es la inversin privada. Por esto se plantea que la inversin pblica debe llevarse a cabo en proyectos que la promuevan (proyectos de infraestructura, por ejemplo)
Es as como en Colombia se ha desarrollado un proyecto cuyo objetivo es recuperar los Ferrocarriles Nacionales, que a principios del siglo imprimieron un gran auge a la economa al integrar los mercados, pero fueron abandonados.
Cules son los beneficios y costos econmicos del proyecto, teniendo en cuenta el objetivo de promover la inversin privada?
3.4.2.10. En Bogot (Colombia) existen graves problemas de congestin de trfico debido al gran crecimiento que ha tenido la ciudad en los ltimos aos. Esta situacin dificulta el acceso a los lugares de trabajo, especialmente a las personas que viven en las zonas marginadas de la ciudad. Por otra parte, el aumento en el parque automotor ha generado problemas progresivos de contaminacin y accidentalidad.
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64 Para resolver esta problemtica se han hecho varias propuestas para la construccin del metro, que es considerada como la mejor solucin para esta clase de problemas.
La propuesta consiste en construir un metro que atraviese la ciudad de sur a norte, pasando por el centro, y descongestionando uno de los corredores viales ms transitados.
Haga el anlisis para el proyecto bajo los siguientes escenarios:
El presupuesto es escaso, y con la ejecucin del proyecto se tendra que disminuir significativamente la inversin en otros frentes importantes (salud, educacin, etc.)
El gobierno no quiere disminuir la inversin en otros frentes, entonces el consorcio extranjero que llevara a cabo el proyecto otorgara un crdito a largo plazo con bajos intereses, que empezaran a amortizarse cuando el metro empiece a funcionar.
Se solicita un crdito al Banco Mundial con un plazo ms corto e intereses ms altos.
3.4.2.11. En Siria, una de las actividades principales es la ganadera, especialmente ovino, pues de la cra y el cuidado de los rebaos de ovejas se obtienen lana de excelente calidad, producto que ha ganado una gran demanda por parte de los mercados de los pases vecinos.
Por esta razn, el gobierno ha decidido llevar a cabo una poltica de desarrollo ganadero con el objetivo de promover la cra de ganado ovino, cultivando pastos de la mejor calidad, fabricando concentrados especiales como alimento EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
65 con precios de venta subsidiados, disminuyendo los aranceles de los insumos y los impuestos a la produccin de la lana exportable. De esta forma, se incrementarn y estabilizarn no slo la produccin sino tambin los ingresos de los dueos seminmadas de los rebaos y de los engordaderos de ovejas. Tambin aumentar la oferta de carne que se utiliza para el autoconsumo.
Cules cree usted que seran los costos y los beneficios econmicos de esta poltica de fomento? . 3.4.2.12. En Tierrabella se exporta Fuel Ol en la actualidad. Sin embargo, la demanda para el consumo interno ha venido creciendo y esto ocasionar una reduccin de las exportaciones de Fuel Ol en un plazo no muy lejano.
Por esta razn, una de las polticas del gobierno en el mediano plazo es sustituir el consumo interno de Fuel Ol por el de crudo de Castilla, que es explotado en abundancia en los Llanos Orientales y, si bien este petrleo crudo no se comercia en el mercado internacional, tiene un alto grado de sustituibilidad por el Fuel Ol. Actualmente los precios de los dos combustibles son aproximadamente iguales.
La poltica propuesta consiste en establecer una diferencia significativa entre los precios de mercado de estos productos:
Crudo de Castilla $48,37/galn Fuel Ol $66,38/galn
Es decir, el gobierno subsidia el precio del crudo de Castilla en un 25% (el precio sin subsidio es de $64,49/galn) con el objetivo de promover la EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
66 sustitucin de Fuel Ol por este petrleo crudo en la industria (un galn de crudo, sustituye un galn de Fuel Ol).
Para llevar a cabo esta poltica, la Empresa Colombiana de Petrleos debe aumentar la oferta del crudo, lo que le implica contratar mano de obra y usar ms intensivamente su capacidad instalada.
Cules considera usted que son los beneficios y costos econmicos de esta poltica de sustitucin?.
3.4.2.13. En Colombia, en cierta poca lluviosa del ao, los departamentos de Guaviare, Vichada y Meta quedan casi siempre incomunicados con la capital del pas por va terrestre debido a derrumbes que se presentan en la nica carretera que de Bogot conduce a Villavicencio, bloqueando el paso de toda clase de automotores. Este derrumbe es ocasionado por las intensas lluvias que se presentan en esta poca.
En agosto de 1991, debido al fuerte invierno que se present, quedaron nuevamente incomunicados debido a la cada de un puente en el kilmetro 82 de la carretera. Villavicencio es la capital del departamento del Meta y es llamada La Puerta del Llano, pues es la ciudad que comunica a los Llanos Orientales con el centro del pas.
Los Llanos Orientales son una regin agrcola, ganadera y petrolfera de gran importancia para el centro del pas, y es por esta carretera que se comercializa casi la totalidad de los productos de la regin, que son agrcolas en su mayora: maz, arroz y otros productos perecederos (palma africana, yuca, papaya, etc.), ganado vacuno y el petrleo crudo que se destina a las refineras nacionales y a los puertos de exportacin.
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67 Los derrumbes han perjudicado enormemente a los colonos cultivadores de estos productos, pues algunas cosechas (arroz y maz) no han podido ubicarse en los centros de acopio y los dems productos ya se han daado ocasionando grandes prdidas a sus productores. Como consecuencia, se ha generado una escalada especulativa en los precios de la mayora de los productos de la canasta familiar y en otros artculos de primera necesidad, ya que las verduras, hortalizas y frutas que llegan a Bogot subieron hasta un 70%. Tampoco ha sido posible el transporte diario de 1.200 reses, que es lo que se consume diariamente en la capital del pas.
De otra parte, en Villavicencio, productos como la gasolina y algunos insumos se agotan, afectando an ms a los habitantes de la regin. Para reanudar el paso por la carretera, se haba instalado un puente temporal tipo Hamilton, pero una creciente de lodo de la quebrada Chirajara destruy al puente recin instalado.
Ante la urgencia de dar una solucin definitiva a este problema que se ha presentado ya en varias ocasiones, se reunieron todos los productores de los gremios (arrocero, ganadero, etc.), para proponer al gobierno central la construccin de la Autopista al Llano
Esta autopista se construira por una va alterna de terreno plano, que no slo no estar expuesta a derrumbes y daos, sino que transitando por ella los usuarios ahorrarn la mitad del tiempo de viaje. Se evitar con esto que ms perjuicios sigan ocurriendo a los habitantes de la regin y a la economa nacional.
La autopista tendra una longitud de 120 kilmetros, con un costo de US$4 millones por kilmetro. Este costo representa el doble del presupuesto total del Ministerio de Obras Pblicas a nivel nacional, es decir, que si se lleva acabo EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
68 este proyecto no se podr invertir en ninguna otra obra y adems habra que recurrir al financiamiento externo.
La construccin de la autopista utilizar un gran nmero de mano de obra no calificada, que tendr que abandonar por completo sus actividades agrcolas durante el tiempo de la ejecucin del proyecto (2 aos, aproximadamente). Adicionalmente, se debern alquilar, comprar o trasladar desde otras partes del pas los equipos necesarios para la construccin (asfaltadoras, remolques, etc). Respecto al asfalto necesario, las industrias productoras del sector tienen que incrementar al mximo su capacidad instalada; sin embargo, esto no ser suficiente y se importar el faltante. Las obras de ingeniera civil se contratarn con las firmas de ingenieros nacionales especializados en el ramo. Los terrenos necesarios para la construccin de la carretera hay que comprarlos a los dueos que en su mayora se dedican a la ganadera.
* Cules son los beneficios y costos econmicos de llevar a cabo la construccin de la Autopista al Llano?.
* Cmo valorizara usted estos impactos para llevar a cabo la evaluacin econmica de este proyecto?.
* Si usted tuviera que tomar la decisin sobre la ejecucin del proyecto, lo aprobara?. J ustifique sus razones.
3.4.2.14. En Colombia, desde marzo de 1992, se lleg a una situacin tan crtica de sequa en los embalses, que no hubo ms remedio que empezar a racionar la energa elctrica en todos los sectores. Este racionamiento fue obligatorio y ms intenso para los sectores residenciales de las ciudades y zonas rurales, y voluntario y ms reducido para los sectores industriales y comerciales.
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69 A raz de este grave problema surgi de la discusin en todos los mbitos, no slo sobre las causas verdaderas del problema, sino sobre quines son los responsables de la situacin actual. A la hora de elegir responsables, todos tienen uno diferente, pero hasta ahora nadie ha reconocido sus propios errores.
Sin embargo, la crisis del sector elctrico no es coyuntural. Los problemas persisten desde hace varias dcadas y fueron adquiriendo una magnitud cada vez mayor hasta llegar a las consecuencias que vivimos actualmente.
Las principales causas del problema son:
* El intenso verano, que ha sido el mas fuerte de los ltimos 40 aos, debido al fenmeno del nio, junto con la excesiva dependencia del sistema de la generacin hidroelctrica (el 78.7% de la generacin es hidroelctrica y slo el 21.3% es trmica).
* El racionamiento energtico, se debe tanto a la mala proyeccin y planeacin de gobiernos anteriores, como a la mala administracin e irresponsabilidad que han ejercido quienes manejan las empresas del sector. En cuanto a la mala planeacin, debido a un supervit temporal de capacidad a mediados de los aos 80, se plante un sobredimensionamiento de la generacin hidroelctrica (sin embargo, este sobredimensionamiento era en trminos de capacidad nominal, no efectiva pues en trminos de capacidad efectiva no haba ningn sobredimensionamiento) que llev a aplazar el plan de expansin que contemplaba la construccin de tres grandes proyectos hidroelctricos, uno de los cuales, Rogrande, tendra una capacidad de almacenamiento de agua 3 veces superior a todos los embalses actuales sumados.
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70 En lo referente a la mala administracin, las empresas de energa responsables casi nunca han tenido el sentido de los costos ni la nocin de lo que significan los recursos escasos. Debido a malos manejos algunos proyectos de alta capacidad de generacin hidroelctrica que deberan haber entrado a operar hace 2 aos no se han culminado y sus costos se han triplicado por ejemplo el Guavio.
* Las limitaciones del sistema trmico, que vienen trabajando a un 50% de su capacidad (hay plantas con capacidad de 60 m.w. que slo estn generando 33 m.w.). Esto se debe a limitaciones presupuestales que impidieron la adquisicin de repuestos y un adecuado mantenimiento a los problemas sindicales y a los atentados guerrilleros contra las torres del sistema e interconexin elctrica.
* La crisis financiera del sector y sus empresas debido al elevado endeudamiento en moneda extranjera (cuyo costo se ha elevado apreciablemente en los ltimos aos debido principalmente a la devaluacin), y por cobro de tarifas muy rezagadas con respecto a los costos de produccin de Energa Elctrica. Estos factores han llevado a que las empresas estn limitadas en su capacidad de invertir y de operar el sistema elctrico.
* El endurecimiento del crdito por parte de la banca multilateral.
* Por motivos polticos, ante los pronsticos climticos conocidos con anterioridad el racionamiento debi empezar hace varios meses pero el gobierno le tembl el pulso para hacerlo antes de las elecciones de marzo, pues es una medida sumamente impopular.
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71 El racionamiento que inicialmente se haba planteado por 3 meses, pero que llegar hasta el final de 1991 por lo menos, afectar a todos los sectores; a los hogares que consumen casi el 50% de la energa, a la industria que consume un 35% y al comercio y sector oficial los cuales consumen un 15%.
Respecto al sector industrial, la mas afectadas es la pequea y mediana industria, pues la mayor parte de sta se encuentra ubicada en el sector residencial, sufriendo los racionamientos que se le han impuesto a este sector. Esto significa que la capacidad de produccin disminuye en un alto porcentaje, lo cual conduce a un aumento en precios, porque el empresario debe seguir incurriendo en costos sin recibir los mismos beneficios y disminuye la oferta en trminos generales. Para el sector comercial la situacin es la misma. En cuanto a la gran industria que debe reducir en 15% su consumo de energa voluntariamente, el racionamiento la afecta, especialmente en el contexto de la actual poltica del gobierno de apertura e internacionalizacin de la economa, ya que el crecimiento productivo disminuye, generando altos costos que no permiten a los productores ser competitivos dentro del mercado internacional y nacional. De igual forma, se desincentiva la inversin, tanto la nacional como la extranjera. Todos estos factores se vern reflejados en un deterioro an mayor del crecimiento del PIB (Producto Interno Bruto).
Para lo hogares los perjuicios se centran en la incomodidad de no contar con agua caliente en las maanas, tener que salir a comer fuera de casa, adems de los daos que puedan producirse en los electrodomsticos.
Otros efectos del racionamiento pueden verse en el incremento de la inseguridad de transitar en las calles y los mayores riesgos de accidentes especialmente en las noches y por uso de velas, alcohol, etc. Tambin, debido al racionamiento, las empresas energticas dejaron de tener grandes sumas EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
72 por concepto de la venta de energa, las cuales les ayudaban a pagar parte del servicio de la deuda externa.
De continuar el verano tan intenso y de no llevar a cabo ninguna accin que contribuya a reducir la presin sobre los embalses, es muy probable que en unos meses sea necesario empezar a racionar el agua para consumo.
Ante esta problemtica el gobierno ha planteado un programa que contempla tanto medidas de corto como de largo plazo.
A corto plazo, se definen medidas que evitan que el racionamiento se prolongue hasta 1993. Estas medidas son:
* Alquiler de barcos termogeneradores de energa proveniente de J apn para suministrar energa a los departamentos de la Costa Atlntica, con un costo de US$14 millones de dlares/mes.
* Construccin de redes de interconexin elctrica con Venezuela y Ecuador para la importacin de energa desde estos pases.
* Culminacin de los dos proyectos hidroelctricos que deban haber entrado en operacin en 1990 (Guavio y Rogrande), para lo cual el gobierno solicit prstamos externos como el 1.310 del orden de US$210 millones. Si estos proyectos no entran a operar en enero de 1993 y continan las mismas condiciones climticas, el racionamiento podra aumentar al doble del actual de 8 horas promedio diarias.
* Reduccin de la presin sobre el sistema hidroelctrico a corto plazo mediante la rehabilitacin inmediata de varias unidades trmicas alimentadas EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
73 con carbn principalmente, que actualmente estn fuera de operacin por falta de mantenimiento.
* Aumento de la oferta de gas propano, no comerciado en el exterior, y utilizado principalmente para coccin en los hogares, incrementando la produccin en las dos refineras del pas.
A largo plazo se busca lograr el adecuado abastecimiento energtico del pas al culminar este siglo, a travs de:
* La reanudacin del plan de expansin del sector elctrico, que comprende generacin hidrulica, trmica y expansin de las redes de interconexin elctrica.
* La reduccin de la dependencia de la energa mediante el desarrollo de fuentes alternativas menos costosas como la energa solar, el gas natural y el carbn, el cual se encuentra en tal abundancia en el pas que cuenta con excedentes an despus de ser exportado.
* Programas de racionalizacin del uso de la energa por parte de los consumidores.
* Aumentar las tarifas de energa elctrica hasta que igualen el costo promedio de producirla.
Con base en lo anterior defina y explique los costos y beneficios econmicos del programa propuesto por el gobierno.
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CAPITULO 4
LOS PRECIO CUENTA
4.1. INTRODUCCION
La determinacin de los precios cuenta depende de la interaccin de los objetivos fundamentales de poltica y las disponibilidades de recursos bsicos. Si un recurso determinado es muy escaso (el recurso tiene muchos usos posibles en competencia), entonces su costo de oportunidad (beneficio a que se renuncia en la mejor opcin disponible que es necesario sacrificar) tender a ser elevado. Pero si la oferta del recurso fuera mayor, la demanda derivada de los mejores usos siguientes (entrada de un proyecto) podra satisfacerse en orden de creciente de importancia y su costo de oportunidad (o precio de cuenta) tendera a descender.
Los precios de mercado podran reflejar la escasez del recurso, pero existen razones para creer que en los pases menos desarrollados los mercados imperfectos pueden generar distorsiones que se manifiestan principalmente en los mercados de tres recursos: mano de obra, capital y divisas.
Las disponibilidades de recursos bsicos, no constituyen la nica limitacin que acta en la economa. Tambin son barreras las limitaciones polticas y sociales, que restringen las posibilidades que se ofrecen al gobierno de llevar adelante sus objetivos de desarrollo.
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75 Si el Gobierno a travs de la poltica fiscal y monetaria - no puede vencer las limitaciones, el anlisis del proyecto debe tenerlas presentes durante la introduccin de ajustes apropiados en los precios de cuenta.
Por ejemplo, si la autoridad econmica no puede lograr la redistribucin deseada del ingreso va impuestos, tiene como alternativa la asignacin de recursos destinados a la inversin. Si en los proyectos se asignarn recursos ms elevados a los sectores ms pobres de la sociedad, la inversin tendra un sesgo favorable para ellos. En otros trminos: todos los instrumentos de poltica deben dirigirse hacia las mismas metas. Si un instrumento determinado no funciona o lo hace en forma deficiente, pueden utilizarse otros para lograr la misma finalidad.
Los precios de cuenta se pueden definir como el valor que la contribucin de todo cambio marginal en la disponibilidad de productos o factores de produccin aporta a los objetivos sociales y econmicos bsicos del pas.
De acuerdo a lo anterior, los precios de cuenta dependern tanto de los objetivos fundamentales del pas como del medio econmico en que ocurran los cambios marginales. Como es caracterstico, el medio econmico estar determinado por las limitaciones fsicas sobre los recursos y por los diversos impedimentos que limiten el control gubernamental del desarrollo econmico. As las cosas, todo cambio de los objetivos o las limitaciones requerir introducir una modificacin en los precios de cuenta estimados.
En la definicin que se present es necesario agregar que esos precios estn relacionados con un medio econmico en el que cabe esperar que persistan las distorsiones. Adicionalmente la estimacin de los precios de cuenta genera informacin que puede utilizarse como base para formular polticas dirigidas a eliminar tales distorsiones.
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4.2. PRECIOS CUENTA DE BIENES COMERCIALIZADOS, NO COMERCIALIZADOS, TIERRA, MANO DE OBRA, DIVISAS E IMPUESTOS.
4.2.1 Bienes Comercializados 11
Los productos e insumos que se transan en los mercados internacionales son considerados bienes comercializados y desde el punto de vista econmico se debe identificar su impacto en las exportaciones e importaciones. Pero el impacto no es solamente en la generacin o utilizacin de divisas, tambin se incluyen los costos de transporte de comercializacin o portuarios ahorrados, generados o incurridos en la transaccin internacional.
Para valorar en precios de cuenta los bienes comercializados, se presenta a continuacin una serie de pautas y explicaciones de tipo conceptual:
-Los bienes, servicios e insumos comercializados dan lugar, en el margen, a un cambio en la posicin neta de importacin o de exportacin del pas, por lo tanto se deben valorar utilizando los precios de frontera.
Todos los insumos importados y los productos que sustituyen importaciones (ahorran divisas) tienen un valor econmico equivalente a sus precios c.i.f., agregando con los costos portuarios, transporte terrestre etc. Por su parte los
11 TERRY A, Powers. El Clculo de los Precio Cuenta en la Evaluacin de Proyectos". Wasghinton D.C 1981. P 16 - 25; LONDERO, Elio. Sobre Tcnicas de Insumo Producto para la Estimacin de Precios de Cuenta. Revista Desarrollo y Sociedad. CEDE - UNIANDES - 1989. P 131 - 158; CASTRO RODRIGUEZ, Ral y MOKATE Karem. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos de Inversin. Universidad de los Andes - 1996. P265 - 304.
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77 insumos que reducen la oferta neta de exportaciones de un pas y los productos exportados deben valorarse a los precios f.o.b.
Un aspecto a considerar en el anterior punto, es que un aumento marginal de la produccin o el consumo en un pas en desarrollo pocas veces es suficiente para modificar los precios mundiales vigentes. En el caso especfico de las importaciones de un pas en desarrollo, sus demandas sern absorbidas sin que tengan ningn efecto significativo en los precios.
Para la conversin de los precios de mercados utilizados en el anlisis financiero a precios de fronteras, deben considerarse varios lugares: la ubicacin del proyecto y los puntos fronterizos potenciales o reales de entrada y salida respectivamente de los insumos y los productos.
-El proceso de estimar los precios econmicos de insumos y productos comercializados, implica identificar el origen de los insumos de un proyecto y el destino de sus productos.
Los insumos de un proyecto pueden importarse o adquirirse en el pas. Las adquisiciones en el mercado interno pueden dar lugar a que realicen importaciones o a que posibles productos de exportacin se desven hacia el consumo interno. Los productos de un proyecto pueden exportarse o venderse a compradores nacionales. Las ventas en el mercado interno pueden producir exportaciones o reemplazar importaciones.
-En el clculo de los precios econmicos de los insumos y productos comercializados, se ajustan sus precios mundiales (f.o.b. o c.i.f.) a los "precios de frontera" tomando en cuenta los "costos del traslado interno". Estos son los costos que se incurriran si hay un desplazamiento de los insumos y los productos entre el lugar del proyecto, la frontera y/o el mercado a que se desea llegar. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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- Para calcular el precio de frontera de los insumos que demanda un proyecto, el cual aumenta el nivel de importaciones del pas, el procedimiento consiste en determinar el precio c.i.f. del insumo importado y aadirle el costo de trasladarlo desde el puerto hasta el lugar del proyecto. Este costo de traslado interno puede tener una participacin significativa en el costo total en la planta.
4.2.2 Bienes no Comercializados 12
Un bien, servicio o insumo que no afecte el comercio exterior se cataloga como no comercializado. Hay cuatro razones para recibir esta denominacin:
Que el Pfob <costo de produccin domstico del bien <Pcif. Los insumos o productos comercializables que no se comercializan debido a consideraciones de costo gozan de proteccin natural de los competidores distantes debido a sus caractersticas materiales y al costo que supone su traslado. Su precio de venta en el lugar de origen es demasiado elevado para permitir su exportacin, despus de tomar en cuenta el costo del traslado desde el lugar de origen hasta la frontera, y demasiado bajo para permitir su importacin, despus de tomar en cuenta el costo del traslado desde la frontera hasta el mercado (costos de traslado interno).
Barreras que impiden la x (exportacin) o m (importacin) del bien: aranceles prohibitivos y cuotas de importacin.
La naturaleza de la infraestructura asociada con el bien afectado: ejemplo el transporte, cualquier impacto en la oferta o demanda afecta el consumo nacional y no el exterior. Otros casos son: electricidad, agua, reparaciones y
12 Ibid, p. 25 - 35; Ibid, p. 131 - 158; Ibid, ps. 262 - 264.
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79 actividades de mantenimiento, edificios y terrenos, y servicios de seguros, publicidad y jurdicos.
La existencia de capacidad productiva ociosa. Al aumentar la demanda nacional se podra cubrir con aumento de la capacidad instalada, sin afectar el comercio internacional.
Para convertir a precio de cuenta un producto, servicio o insumo no comercializado, es necesario desagregar el bien en sus componentes, debe desglosarse, o "descomponerse", en sus insumos: bienes comercializados y bienes no comercializados, tierra, manos de obra y servicios de capital (se eliminan las utilidades, los impuestos y los subsidios)que pueden ser comercializados y no comercializados. El precio de cuenta sera producto de la evaluacin de los insumos comercializados como ya se explic y los no comerciados se evalan a precios cuenta disgregndolos nuevamente en sus componentes comercializados y no comercializados.
Tmese el caso de un proyecto, que necesita de un edificio (insumo no comercializable) para las instalaciones manufactureras. El edificio se desagregara en dos componentes: componentes comercializables y componentes no comercializables.
En el primer componente se clasifican el acero estructural y el cemento. La segunda tendra los insumos como arena, grava, gastos generales y mano de obra, lo que puede subdividirse en calificada y no calificada. En el caso del acero y el cemento que son comercializables, se estima su precio cuenta de acuerdo a las indicaciones del numeral 4.2.1. La arena y la grava pueden tratarse como insumos no comercializables naturales. Ser preciso hacer ajustes en (servicios) y la mano de obra, para derivar sus costos econmicos.
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80 Una tcnica para convertir los precios de mercado de un producto no comercializable en precios econmicos "equivalentes al precio de frontera" (precios de frontera), consiste en derivar factores de conversin. Pueden calcularse factores especficos para productos no comercializables especficos. El ms conocido de estos factores es el llamado factor de conversin estndar.
El factor de conversin estndar es una relacin media entre los precios de frontera y los precios en el mercado nacional. En su forma ms simple, es una relacin entre dos cifras del monto bruto del comercio exterior del pas, una que excluye y la otra que incluye los impuestos a las importaciones y los impuestos o subvenciones a las exportaciones:
M + X Factor de conversin estndar = --------------------------------------- (M + Tm) + (X -Tx )
En que: M : valor c.i.f. de las importaciones, X : valor f.o.b. de las exportaciones, Tm : todos los impuestos a las importaciones, y Tx : todos los impuestos a las exportaciones.
Si un proyecto va a producir un artculo no comercializado para responder a la demanda, el precio econmico debe basarse en el precio que los consumidores estn dispuestos a pagar. Si los productos vendidos van a desplazar a otros productores nacionales, el precio econmico debe basarse en los costos evitados de produccin.
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81 4.2.3 El Terreno
El costo econmico del terreno, un insumo no comercializable, es el valor de la produccin que no se genera como consecuencia de su utilizacin en un proyecto, medido a los precios de frontera. Si el terreno es un elemento relativamente poco importante en el costo total de un proyecto, es aceptable multiplicar el costo financiero por un factor de conversin aplicable al tipo de terreno de que se trate. En caso contrario, es preciso tratar de identificar el uso del terreno a que se ha renunciado y entonces utilizar un factor de conversin.
4.2.4 Mano de Obra
El clculo del precio cuenta de la mano de obra se origina al considerarse que su precio de mercado (salario) no refleja el valor econmico (el salario de mercado no es representativo del valor de la productividad marginal de la mano de obra 13 ), como consecuencia de la presencia de mercados laborales imperfectos, donde la legislacin salarial y los sindicatos, hacen que el salario no refleje el costo de oportunidad econmico de la fuerza de trabajo.
Para calcular el precio cuenta de la mano de obra, es necesario determinar si el trabajador proviene de algn sector de la economa o del desempleo. En el primer caso, para una situacin de pleno empleo, al demandar mano de obra un proyecto, su precio econmico ser el valor econmico sacrificado por dejar de contar con un trabajador en su lugar de procedencia. " Por tanto, tiene que reflejar el valor de consumo ( o valor de uso) del producto que deja de generar en la actividad que lo ocupaba, bien sea las actividades del sector formal, del sector informal, del campo o del desempleo" 14 .
13 Es la variacin que experimenta el ingreso total correspondiente a una unidad adicional de trabajo (factor productivo). SCHILLER, Op Cit , p 176 14 MOKATE, Karem. El Precio Cuenta de la Mano de Obra en Colombia. Revista Desarrollo y Sociedad. CEDE - UNIANDES - 1989. P 239 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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Si el trabajador que emplea el proyecto proviene del desempleo, su precio econmico estar reflejado por el valor econmico de las actividades que realiza en esa situacin. En trminos prcticos, " se considera que el precio cuenta ser indicado por el salario de reserva, que se define como el mnimo salario que podra incentivar al individuo para dejar estas actividades para emplearse 15 "
El procedimiento prctico consiste en multiplicar el salario de la mano de obra ( precio de mercado - PM) que contrat el proyecto por un factor de ajuste o razn precio cuenta especfico:
SALARIO MANO DE OBRA (PM) * RPC monc (mano de obra no calficada)
4.2.5 La Divisa
El precio econmico de la divisa representa la contribucin al bienestar nacional, atribuible a la generacin (exportaciones) o utilizacin (importaciones) de una divisa adicional. Este clculo es necesario, ya que es caracterstico, que " el precio de mercado de las divisas se site en un nivel inferior a su valor real, debido a la intervencin de los gobiernos en la fijacin de los tipos de cambio, en los controles que se imponen a las importaciones y a los impuestos con que se graven las operaciones comerciales. Como consecuencia de esta situacin, se genera distorsiones en los precios de mercado de todos los bienes que intervienen directamente en el comercio internacional y en todos los bienes producidos en el pas para cuya fabricacin es necesario adquirir insumos en el exterior" 16 .
De acuerdo a lo anterior, en todos los proyectos que utilizan o generan divisas, es necesario tener en cuenta el valor econmico de la divisa (precio cuenta), para lo
15 Ibidem. P 238 16 TERRY. Op Cit, p EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
83 cual se recomienda multiplicar las divisas por la tasa de cambio ajustada por un factor o razn precio cuenta de la divisa que estima la oficina de planeacin del orden nacional: US $ * TC (TASA DE CAMBIO ) * RPCd (razn precio cuenta de la divisa)
4.2.6 Impuestos y Subsidios
En el caso especfico de los impuestos sobre las ventas, impuestos sobre las utilidades y otros gravmenes (o subsidios) del gobierno, stos se consideran como transferencias internas dentro del pas y se descartan, pues no afectan a la riqueza global de la economa.
Se incluye a continuacin una lista de estimacin de precios cuenta para Colombia 17 . (ver Cuadro No. 3)
Cuadro No. 3. PRECIOS CUENTA PARA COLOMBIA RPC DIVISAS 1.18 IMPUESTOS 0.0 MANO DE OBRA EXTRANJ ERA 1.0 MANO DE OBRA NO CALIFICADA 0.60 MANO DE OBRA ADMINISTRATIVA 0.49 MANO DE OBRA PROFESIONAL 1.0 MANO DE OBRA NO CALIFICADA RURAL 1.0 TERRENOS 1.0 F.C INVERSION INDUSTRIAL 0.87 F.C INVERSION AGROPECUARIA 0.91 F.C INVERSION TRANSPORTE 0.80 F.C INVERSION SERVICIOS 0.80 AGUA POTABLE 2.65
17 . BID - DNP. Estimacin de Precios Cuenta para Colombia. Washington D.C 1990. Captulo 1. P 1.30 a 1.40 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
84 GAS NATURAL 0.87 INSUMOS VARIOS 0.79 ENERGIA ELECTRICA SERVICIOS 0.79 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
85
4.3 TALLER No 4
Elaborar un comentario de tres pginas al documento Estimacin de Precios Cuenta para Colombia BD DNP UNIANDES, Wasghinton D.C 1990.
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CAPITULO 5
METODOLOGAS TRADICIONALES Y ALTERNATIVAS PARA LA VALORACION ECONOMICA DE LOS IMPACTOS 18
En el anlisis de eficiencia de los proyectos, como ya se explic un primer paso es la identificacin de los impactos econmicos, sociales y ambientales, y posteriormente la valoracin o asignacin de equivalentes monetarios a tales impactos. El proceso de valoracin de impactos en muchos casos y en especial cuando se refiere a bienes meritorios o sin precios de mercado, como los de tipo ambiental, resulta difcil, razn por la cual no es posible aplicar mtodos tradicionales de valoracin como el diferencial de ingresos y es necesario acudir a mtodos ms elaborados, la evaluacin contingente, el costo de viaje y los precios hednicos.
A partir de la riqueza conceptual que ofrece la teora econmica, se ha visto un esfuerzo por desarrollar tcnicas de valorizacin para los bienes que no se transan en los mercados, especficamente, los bienes ambientales. Los mtodos por lo general se clasifican en mtodos alternativos (mtodos basados en valores de mercados sustitutos), basados en la observacin de decisiones de los consumidores en mercados de productos relacionados con los bienes ambientales y mtodos tradicionales, aquellos donde los impactos sobre el consumo y los recursos implica una identificacin del mercado de estos. Los mtodos tradicionales han tenido amplia aceptacin en los economistas ambientales ya que se derivan de la observacin de un comportamiento econmico del individuo y no
18 Una explicacin detallada de estas metodologas de valoracin se encuentra en: FREEMAN III Myrick. The Measurement of Enviromental and Resource Values. Theory and Methods.Washington, D.C 1993. P 1- 479; AZQUETA ORYAZUN, Diego, Valoracin Econmica de la Calidad Ambiental. Mc. Graw Hill - 1994. P75 - 183; CASTRO RODRIGUEZ, Op Cit. Ral y MOKATE Karem. Evaluacin Econmica y Social de Proyectos de Inversin. Universidad de los Andes - 1996. P 340 - 348. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
87 se basan en preguntas y respuestas hipotticas sobre sus intereses hacia el medio ambiente.
5.1. METODOS DE VALORACIN ALTERNATIVOS
Para los especialistas estos mtodos tienen como objetivo valorar los bienes ambientales a travs de su incorporacin a la poltica, programa o proyecto como costos o beneficios, segn como corresponda. Pero dado que los bienes ambientales no tienen un precio de mercado, se hace necesario asignarles un valor. En primera instancia asociarles el valor asignado a bienes sustitutos que se transan en el mercado y, segundo, asociarles el valor de los gastos potenciales necesarios para reemplazar parcial o totalmente los beneficios derivados de los bienes ambientales.
En este mtodo hay dos alternativas de valoracin: con precios de mercado sustitutivos y gastos potenciales.
Los mtodos con precios de mercados sustitutivos utilizan precios de mercado de un bien sustitutivo con el cual valoran el bien ambiental. Se trabaja bajo el supuesto que el diferencial en precio, despus que se han controlado todas las variables que intervienen en su determinacin, excepto el bien ambiental, reflejan el valor asociado por el comprador o usuario del bien ambiental a valorar. Para esta categora los mtodos comunes son el de costo efectividad, precios hednicos, diferencial de salarios y costo de viaje.
Por su parte los mtodos que usan gastos potenciales utilizan los costos en que sera necesario incurrir si fuese necesario mitigar algn impacto en el medio ambiente con el remplazo parcial o total de los servicios ambientales que pudieran haber sido daados o destruidos. La informacin resultante es utilizada para
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88 decidir si es ms eficiente tomar medidas preventivas antes que ocurra el dao o medidas compensatorias despus de que ste ocurra. En esta categora se encuentran los mtodos llamados costo de remplazo, proyecto sombra y valoracin contingente.
5.1.1. Mtodo del Costo de Viaje
Es una de las tcnicas de valoracin utilizada con frecuencia en la valoracin de beneficios ambientales relacionadas con actividades de recreacin. El mtodo se dise a partir de una propuesta inicial del economista Hotelling en 1949, para valorar el beneficio econmico de los parques nacionales de los Estados Unidos y poder compararlo con el retorno econmico, que generaran estos recursos recreativos en usos alternativos. En los ltimos aos ste mtodo se ha utilizado para evaluar los beneficios de estndares sobre calidad de agua en sus usos recreacionales, tales como pesca deportiva o recreativa, natacin, paseos en bote, etc.
En general el mtodo tiene dos etapas, primero se estima por medio de procedimientos economtricos una curva de demanda por los servicios recreacionales de las familias que tienen que ver con el recurso, explotando con esto las diferencias de costos de viajes entre las personas con distintos lugares de residencia y segundo con la curva de demanda se estima el excedente del consumidor asociado a la existencia del bien ambiental del consumidor a travs de un aumento del costo de viaje, hasta que el nivel de la demanda por el bien sea cero.
Con el fin de generar las observaciones utilizadas en la estimacin de la curva de demanda, se recomienda dividir la zona alrededor del lugar de recreacin en reas concntricas a distancias diferentes, las que representan diversos niveles de costo de viaje, es decir, tanto ms distancia del punto del centro, ms datos se obtienen EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
89 mediante una encuesta a los usuarios en el lugar de recreacin, en la cual se incluye informacin sobre la zona de origen, nmero de visitas por unidad de tiempo, el costo de viaje en cada visita y las caractersticas econmicas y sociales de las familias.
5.1.2 Precios Hednicos
Este mtodo de valoracin ambiental, se basa en los equilibrios de mercados para bienes y factores que no son homogneos y que contienen atributos que se relacionan con la calidad o la existencia de los recursos ambientales. El propsito es inferir la disponibilidad a pagar (DAP) por la calidad ambiental de las diferencias de precios en mercados relacionados, debido a que los problemas ambientales tienen dimensin espacial especfica, el mercado de vivienda, por ejemplo es especialmente apropiado para la aplicacin de los mtodos hednicos de valoracin ambiental, por ejemplo, si los individuos tienen una percepcin favorable de la calidad del aire en un lugar determinado, entonces existir una mayor demanda por las viviendas de ese sector, lo cual resulta entonces en mayores precios.
El mtodo en general intenta: identificar en qu proporcin el diferencial de valores se debe a una diferencia particular ambiental entre las propiedades e inferir cunta gente est dispuesta a pagar por una mejora en la calidad ambiental y cunto es el valor social de la mejora.
Para el caso especfico del valor econmico asociado al mejoramiento de la calidad del agua, por ejemplo, este mtodo ha sido poco utilizado, debido a que una parte significativa de los beneficios no los perciben los propietarios de las propiedades costeras, sino individuos que residen en lugares ms alejados y visitan lugares de recreacin en la costa.
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5.1.3 Diferencial de Salarios
La tcnica esta basada en la teora de que en un mercado competitivo, el salario pagado refleja las fuerzas de oferta y demanda en el mercado de trabajo y que la oferta vara con las condiciones de trabajo y de vida en la zona. Un mayor salario sera, entonces para atraer trabajadores a zonas muy contaminadas y el diferencial con zonas no afectadas dara una medida del beneficio de eliminar la polucin. El precio pagado por la seguridad es el precio hednico.
Es claro que la presencia de una prima por riesgo en el salario slo ocurrir si el mercado es bastante libre y si los trabajadores perciben claramente los riesgos laborales.
5.1.4 Costo de Reemplazo
Este mtodo es apropiado si hay una razn apremiante para restaurar el recurso daado o certeza de que ser restaurado. Puede ser utilizado para estimar y valorar los beneficios de prevencin de erosin, calculando el costo del fertilizante que sera necesario para reemplazar los nutrientes perdidos. El mtodo se aplica slo si en ausencia del control de la erosin, el fertilizante sera realmente aplicado.
5.1.5 Proyecto Sombra
Se utiliza para evaluar proyectos con impactos ambientales negativos, sta tcnica implica disear y costear un proyecto sombra que ofrezca un servicio ambiental sustituto para compensar por la prdida de la calidad ambiental. En esta tcnica se asume la restriccin de mantener los recursos ambientales intactos y es EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
91 especialmente til cuando hay riesgos sobre recursos ambientales. Tal es el caso de disear un proyecto de plantacin de bosques (proyecto sombra) para compensar las emisiones de una planta de generacin trmica. El costo ambiental de la planta de generacin sera el costo de la plantacin del bosque.
5.1.6 Valoracin Contingente
Ante la ausencia de informacin de mercado sobre las preferencias de los individuos, el mtodo de valoracin contingente trata de identificarlas mediante preguntas sobre la disposicin a pagar (DAP) o aceptar (DAA).
El aspecto central de la metodologa es el diseo adecuado del cuestionario que se aplicar, donde la pregunta para hallar la mxima disposicin a pagar se hace en forma de referndum, por las limitaciones que implica las preguntas abiertas o iterativas.
El mtodo se ha utilizado en proyectos de alcantarillado, descontaminacin en ros y playas, mejoras en la calidad del agua, etc.
5.2. METODOS DE VALORACIN TRADICIONALES
Estos mtodos utilizan los precios de mercado para valorar en trminos econmicos los recursos naturales, ya sea a travs de los precios de los productos de los costos de produccin. Tienen como fundamento operativo el anlisis costo beneficio (ACB) o evaluacin econmica o anlisis de eficiencia y se dividen en una corriente que propende por valorar los costos en que se incurre para prevenir o revertir el problema ambiental, y otra que usa los cambios en los precios y en las productividades generadas por un problema ambiental.
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92 Se utilizan bajo el supuesto que los precios del mercado reflejen la escasez relativa de los recursos y, por lo tanto, son precios econmicamente eficientes, es decir sin distorsiones. De presentarse tales distorsiones en los mercados por la presencia de impuestos, subsidios, monopolios etc., se hace necesario corregir a travs de razones precio cuenta.
En la valoracin directa hay mtodos que usan directamente valores de mercado y otros que se basan en gastos directos. Para el primer caso el nfasis est en la valoracin econmica de impactos ambientales de proyectos de desarrollo. Como los impactos en la calidad ambiental de recursos naturales, se reflejan en cambios de la productividad de los sistemas involucrados, estos cambios son utilizados para asignar valor a los recursos naturales. Bajo este enfoque se pueden clasificar los cambios en productividad, prdida de ingresos y costo de oportunidad.
En el segundo caso (gastos directos), se recurren a precios de mercados, pero lo hacen para determinar costos reales incurridos. En un caso, estos costos son comparados con la efectividad del proyecto para determinar los incentivos requeridos y cambiar o evitar los efectos en el ambiente. En el otro, los costos necesarios para evitar los daos, son determinados y comparados con los costos de los daos causados. En este enfoque no se intenta determinar un valor monetario de los beneficios generados por una actividad o proyecto. El producto del proyecto es slo descrito en trminos cualitativos y cuantitativos fsicos. Este enfoque implica que los beneficios potenciales justifican los costos necesarios de incurrir.
Los dos mtodos agrupados en esta categora son: anlisis de costo efectividad y gastos de prevencin o mitigacin.
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5.2.1 Cambio en Productividad
Como una consecuencia de las diferentes actividades productivas y los ambientes humanos puede resultar afectada la produccin. Por ejemplo, la descontaminacin o mitigacin de la contaminacin de un cuerpo de agua puede aumentar la productividad de los campos de cultivo aledao. En este caso, la produccin incremental puede ser valorada usando precios econmicos estndares. Donde la contaminacin afecte la pesca, el valor de la produccin recuperada puede ser estimado utilizando precios de mercados actuales o proyectados.
5.2.2 Prdida de Ingresos
Cambios en la calidad ambiental pueden generar significativos efectos sobre la salud humana. El valor monetario de los impactos en la salud debe ser determinado por la disposicin a pagar (DAP) de los individuos para mejorar la salud. En la prctica, la siguiente mejor alternativa implica valorar los ingresos que se pierden en ausencia de la mejora en la calidad ambiental por muerte prematura (ingresos no gozados debido a la muerte prematura), enfermedad o ausentismo, aadindole los gastos mdicos ahorrados al implementar el proyecto.
5.2.3 Gastos Defensivos o de Proteccin
Es posible llevar a cabo gastos defensivos para evitar, prevenir o reducir efectos negativos ambientales. Los daos ambientales son a menudo difciles de cuantificar, pero los gastos defensivos pueden ser determinados ms fcilmente en trminos monetarios que el bien ambiental en s mismo. Tales gastos indican que se juzga que los beneficios son ms grandes que los costos, de tal forma que los gastos de defensa pueden ser interpretados como una mnima valoracin de los beneficios. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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5.2.4 Gasto en Prevencin y Mitigacin
Los individuos pueden realizar actividades de defensa para mitigar o evitar los impactos negativos asociados con la contaminacin. El mtodo pretende inferir la disposicin o disponibilidad a pagar (DAP) de las personas mediante el gasto que ellas realizan en bienes de mercado, con el propsito de contrarrestar una menor disponibilidad de los bienes proporcionados por el medio ambiente natural.
En la valoracin de los impactos sobre la salud y el riesgo de muerte, es donde el mtodo tiene mayor aplicabilidad, las personas estn dispuestas a realizar diversas acciones para disminuir los impactos de la contaminacin por ejemplo, consumir agua embotellada, comprada en los supermercados y consumir alimentos certificados (libres de pesticidas).
En este mtodo se supone que los insumos utilizados en actividades defensivas de las personas no proporcionan satisfaccin directamente, sino por medio de su efecto en otros indicadores de bienestar, como son el riesgo de muerte, o el nmero de das que la persona deja de ganar por estar enferma. Conceptualmente el individuo estar dispuesto a pagar (DAP) en insumos defensivos, hasta que el costo marginal de su ltimo peso gastado, sea igual al valor que el individuo asigna al no estar en condiciones de salud normales.
Es decir que el beneficio como un cambio marginal, en la calidad ambiental, se puede valorar por el nmero de das enfermedad, multiplicado por el costo marginal de las actividades defensivas del individuo, es decir los gastos que realiza para prevenir la enfermedad.
Como un cambio significativo de la calidad ambiental el procedimiento se hace bastante complicado, la medida del cambio del bienestar se obtiene con curvas de EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
95 oferta y demanda, por evitar das de enfermedad un mejoramiento de la calidad ambiental, produce una reduccin de los costos en estos gastos defensivos, en estos insumos de defensa para cada nivel de salud, produciendo un desplazamiento de la curva de costo marginal hacia la derecha.
Por lo tanto se requiere estimar, no solo la curva de costo marginal o de gasto marginal en insumo de defensa, sino tambin la curva de demanda, lo cual hace que el mtodo sea de difcil implementacin prctica, una aproximacin que constituye una cota inferior al verdadero beneficio se puede obtener mediante el cambio total en gastos de defensa para obtener un nivel dado de la salud.
En los estudios de valorizacin de los impactos sobre la salud se utiliza una metodologa de ms fcil implementacin que consiste en la valorizacin del tiempo perdido por el mayor nmero de das ms los gastos adicionales en prevencin y mitigacin. Por aparte se obtiene una funcin que relaciona indicadores de salud con calidad ambiental. En algunos estudios se ha demostrado que este procedimiento corresponde a un lmite mnimo al verdadero valor como consecuencia de un cambio marginal en la calidad ambiental, pero es debido a que el mtodo ignora la prdida de satisfaccin asociada a una peor condicin de salud, un ejemplo de su aplicacin lo constituye la evaluacin de la construccin de plantas de tratamiento de aguas servidas para definir la contaminacin de los ros. Los mayores beneficios de un proyecto de tal naturaleza lo constituyen los menores costos directos e indirectos que se obtienen por la disminucin de la incidencia de enfermedades como hepatitis y amibiasis en la poblacin principalmente infantil.
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96 5.2.5 Metodologa de Ahorro en Costos
Tiene aplicacin en la estimacin de los beneficios de un proyecto y se basa en el supuesto de que el beneficio generado fuera por lo menos igual al ahorro en recursos que se logre con la ejecucin de un proyecto.
En casos especficos como los de un alcantarillado pluvial, no hay un mercado identificado para obtener una curva de demanda por este servicio. Por lo tanto un proyecto de esta naturaleza aportar beneficios, como menos inundaciones en pocas de lluvias y, por ende, evitar daos en las viviendas, construcciones, bienes muebles, incomodidades y en algunos casos, prevencin de enfermedades. Una aproximacin a los beneficios de un proyecto de esta naturaleza sera valorar los costos de los daos ahorrados, expresados a precios de cuenta(precio de mercado sin distorsiones). Puesto que estos costos no incluyen los problemas causados por la incomodidad, es claro que esta estimacin subestimar la magnitud real de los beneficios.
5.2.6. Costo Efectividad (ACE)
Es una tcnica analtica que compara los costos de un proyecto con los beneficios resultantes no expresados en la misma unidad de medida. El ACE est basado en la construccin de indicadores, que permiten, de alguna manera, reflejar los posibles beneficios netos del proyecto en trminos cuantificables y poder comparar diferentes alternativas.
Esta tcnica permite comparar el grado de eficiencia relativa, que tienen los proyectos diferentes, para alcanzar los mismos objetivos. En forma similar, si existen formas alternativas de lograr los objetivos de un proyecto, puede descubrirse la que resulta ptima, minimizando los costos para cierto nivel dado de logros o maximizando los fines para un nivel de costo prefijado. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
97
Es de agregar que tanto el ACE como el ACB buscan maximizar la eficiencia en el logro de los objetivos de un proyecto. Su diferencia estriba en que mientras el ACE no necesariamente tiene que expresar los beneficios perseguidos en unidades monetarias, ello es una exigencia ineludible en el ACB.
5.2.7 Valor del Tiempo
Para asignar un valor monetario al tiempo los especialistas proponen diversas enfoques. El ms conocido es la valoracin tomando como base las tasas de salarios, denominado el enfoque del ahorro de costos: cuyo sustento terico es la teora de la productividad marginal de las remuneraciones de los factores. En virtud de que normalmente se supone que todos los trabajadores de un tipo dado recibirn el mismo salario, el salario medio es igual al valor del producto marginal; en consecuencia, la tasa de salario es una medida satisfactoria del valor de la produccin ganada o permitida por los cambios de la fuerza de trabajo, mientras se consideren cambios relativamente pequeos para los mercados donde se fijan los precios y mientras no haya cambios subsecuentes de los niveles de salarios.
Esta tasa de salario debe entenderse como el costo total para el patrn del empleo del factor productivo que se considere. Por lo tanto, para fines prcticos, se recomienda incluir en los salarios los costos del seguro social, los impuestos al empleo y costos tales como la revisin de uniformes, etc, pagados por el patrn.
Claro est que las imperfecciones del mercado del trabajo pueden significar que la tasa de salario no refleja correctamente el valor en otros usos de la mano de obra que utiliza transportes terrestres, razn suficiente para no dejar de limpiar las distorsiones del precio de mercado (salario) con una razn precio cuenta de la mano de obra (RPCs ).
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98 En el caso especfico de la valoracin del tiempo de ocio, el punto de partida del economista ha sido el mercado de la mano de obra: parecera obvio que en un mercado libre de mano de obra el valor marginal del ocio para el consumidor es igual a lo que sacrifica en trminos de ingresos adicionales. Sin embargo esta teora tiene crticas sobre la base que la duracin est dada para la mayora de los individuos: por lo tanto, todo lo que puede decirse a partir de la observacin de que los individuos en realidad trabajan, es que la utilidad total de los ingresos supera a la prdida total del ocio.
Los avances tericos agregan que tal enfoque no es viable y que adems olvida la desutilidad que el consumidor asigna a la situacin de trabajo pers el hecho de que distintas categoras de trabajo originen grados distintos de desutilidad ha sido reconocido en la teora econmica por lo menos desde el siglo pasado, pero hasta hace poco no se haba incorporado a la teora de la asignacin del tiempo. Cuando sto se considera, la situacin de equilibrio queda definida por una ecuacin de la forma:
U l U w
= P + U y U y
donde la tasa marginal de sustitucin entre el ingreso y el ocio, U l /U v , se define como la suma de dos trminos, el primero de los cuales es el salario monetario P, como en la teora tradicional, y el segundo es la tasa marginal de sustitucin entre el ingreso y el tiempo gastado en el trabajo, U w /U y . As pues, la utilidad marginal del tiempo de ocio es igual a la tasa salarial menos la desutilidad marginal del trabajo. En consecuencia el valor del tiempo de ocio debe ser alguna suma menor que la tasa media del salario, an en un mercado libre, pero la extensin de esta divergencia est determinada por el valor del segundo trmino sobre el que las EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
99 consideraciones a priori no arrojan alguna luz. El valor del tiempo de viaje diferir otra vez de esta medida en la extensin en que la desutilidad imputada al viaje sea diferente de la desutilidad imputada al trabajo. Cuando la desutilidad del viaje sea negativa (es decir el viaje es valorado en s mismo) un ahorro de tiempo puede tener valor nulo o an negativo 19 .
Continuando con los enfoques para valorar el tiempo, se trae a colacin un estudio realizado entre 1981 y 1986 por Bates and Roberts 20 , que utilizaron una combinacin de modelos estimados a partir de informacin sobre preferencias reveladas y declaradas por usuarios en diversas situaciones de eleccin y en varias partes de Gran Bretaa. Las conclusiones de este enfoque fueron:
La valoracin econmica del tiempo de trabajo (viajes realizados durante o como parte del trabajo) ser igual al ingreso laboral del viajero.
Los otros viajes (todos los propsitos incluyendo viajes al trabajo), tendrn una valoracin econmica equivalente al 35 % del ingreso laboral horario promedio de empleados adultos de jornada completa.
El valor del tiempo de espera y caminata, tendr una valoracin econmica igual a dos veces el valor del tiempo de viaje en vehculo, que se explica por la incomodidad de los paraderos, vas peatonales de acceso y la incertidumbre que representa esperar un vehculo.
En otros anlisis econmicos como el realizado por Alan Astromg Wrigt para el Banco Mundial, se recomienda valores prximos al 50 % del ingreso promedio de
19 Vase J ohnson, 1966, Oort, 1969, Evans, 1969 y tambin Philips, 1969. Evans presenta un desarrollo general de la teora del comportamiento del consumidor, y Philips considera las implicaciones del enfoque de J ohnson-Evans-Oort aplicado a los estudios empricos. 20 BATES, J .J . AND ROBERTS, M. Value of time research: Summary of methodology and findings. 14th PTRC summer annual meeting. University of Sussex. Inglaterra. 1986.
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100 los viajeros, para considerar adems del tiempo de viaje, la desutilidad producida por el viaje en s mismo.
Para el caso Colombiano, la experiencia de valorar en trminos monetarios el tiempo ahorrado, se encuentra en los proyectos del Metro de Medelln, los estudios iniciales del Metro de Bogot, la Troncal de la Caracas en su evaluacin ex ante y ex post, que tomaron como factor el 30 % del ingreso laboral de los viajeros.
5.2.8 Valor de la Vida 21
Entre los economistas no hay convergencia en torno al camino a seguir para valorar las ganancias o prdidas econmicas derivadas del ahorro o la prdida de la vida. Hay planteamientos de todo tipo que recomiendan la forma en que podran valorarse, en principio, tales prdidas y ganancias, veamos:
La forma ms general para valorar desde la ptica econmica la vida de una persona y por tanto de la prdida que su deceso significa para la sociedad en su conjunto, consiste en traer a valor presente (VP) los ingresos de la persona esperados para el futuro. Una expresin de la prdida para la economa, a travs de mtodo, sera L 1 , donde:
-(t-) L 1 = Y t P t (1 +r) t =
Y t es el ingreso bruto esperado de la persona (valor agregado VA por ella) durante el ao t, excluidos los rendimientos de su propiedad de capital no
21 Una explicacin detallada se encuentra en MISHAN E, J . El Valor de la Vida. American Economic Review - 1959. P 2109 - 239. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
101 humano 22 . Pt es la probabilidad en el ao actual, o , de que la persona est viva durante el ao t, y r es la tasa social de descuento (TSD) que se espera rija durante el ao t, que para el caso Colombiano es del 12%.
Hilando ms fino se recomienda clculos auxiliares para tomar en cuenta el sufrimiento de la vctima, la prdida de su utilidad debida a su muerte, y/o la afliccin de su familia. Otros especialistas consideran pertinente agregar el costo de entierro prematuro ya que el valor presente neto (descontado de los gastos funerarios) es mayor si debe desembolsarse antes debido a una muerte prematura.
Un segundo mtodo ms elaborado consiste en clcular el valor presente de las prdidas en que incurren slo los dems, con el paso del tiempo, como consecuencia de la muerte de una persona a la edad . Una expresin de lo anterior sera:
-(t-) L 2 = P t (Y t - C t ) (1 +r) t =
donde Ct es el gasto personal del individuo durante el perodo t esperado en el momento . Este enfoque se conoce como producto neto para distinguirlo del enfoque del producto bruto asociado con la medida L 1.
Un tercer mtodo deja a un lado todo clculo directo de la prdida de ingresos o gastos potenciales y se enfoca desde el punto de vista social. Dado que la sociedad, a travs de sus procesos polticos, toma decisiones sobre los gastos de
22 Porque los rendimientos de sus activos (no humanos) continan despus de su muerte, o durante su incapacidad. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
102 inversin que ocasionalmente aumentan o reducen el nmero de muertes, puede calcularse el valor de la vida humana implcito.
Un cuarto mtodo considera que puede calcularse el valor que un hombre asigna a su vida a partir de la pliza que est dispuesto a pagar D.A.P y de la probabilidad de que pierda la vida a resultas de su participacin en alguna actividad especfica.
Un anlisis global de los cuatro mtodos permite determinar las bondades de su aplicacin.
El mtodo uno basado en la prdida de ingresos futuros potenciales, puede racionalizarse slo si el criterio adoptado en cualquier reorganizacin econmica se basa en el valor de su contribucin al PNB o, mejor dicho, al producto nacional neto. Pero algunos autores consideran que el PNB es tan solo una parte de la medicin total.
Por su parte el mtodo dos parecera ms aceptable que el mtodo uno, ya que lo importante para el resto de la sociedad es simplemente la prdida o ganancia por la muerte de uno o varios de sus nacionales.
De aceptarse el mtodo se concluira que la muerte de cualquier persona cuya medida L 2 sea negativa confiere un beneficio neto a la sociedad. Si el mtodo fuese satisfactorio por razones econmicas, la inferencia no proveera por s misma alguna razn para rechazarlo. Pero no es satisfactorio ya que no toma en cuenta los sentimientos de los difuntos potenciales, la preocupacin gira alrededor del inters de la sociedad en su conjunto que sobrevive: deja a un lado la sociedad ex ante y se preocupa de la sociedad ex post.
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103 En el tercer mtodo, tiene el problema de derivar valores cuantitativos a partir del proceso poltico, contrario a la idea de su derivacin de un criterio econmico independiente.
Por ltimo, el mtodo cuatro se basa en el principio del seguro de vida, el cual ha sido criticado por considerarse que no aporta un valor a la vida, ya que slo provee una compensacin para otros en el caso de la muerte de una persona. As pues, el monto de seguro que compra un hombre puede interpretarse como un reflejo, entre otras cosas, de su preocupacin por su familia y dependientes, pero no como un ndice del valor que asigna a su propia vida.
5.3 TALLER No 5
Elaborar un comentario de dos paginas sobre las metodologias tradicionales y alternativas tratadas en este captulo. Para profundizar en el tema se recomienda el libro Valoracin Econmica de la Calidad Ambiental de Diego Azqueta O EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
104
CAPITULO 6
LA TASA SOCIAL DE DESCUENTO Y LOS INDICADORES DE RENTABILIDAD ECONOMICA
6.1. LA TASA SOCIAL DE DESCUENTO
En la evaluacin financiera de proyectos la Tasa de Inters de Oportunidad --TIO - es el factor que permite comparar los ingresos y egresos del agente que realiza la inversin, en diferentes momentos del tiempo y adicionalmente representa su costo de oportunidad (beneficio sacrificado), por destinar sus recursos de una alternativa a otra posiblemente mejor. En el caso de la evaluacin econmica y social esta funcin la cumple la Tasa Social de Descuento - TSD - , factor que refleja el costo de oportunidad de la sociedad en su conjunto por asignar sus escasos recursos a determinado proyecto.
El clculo de la TIO y la TSD tiene como base que no es posible metodolgicamente sumar ingresos o beneficios netos anuales en diferentes momentos del tiempo, ya que un peso (evaluacin financiera) o unidad de consumo (evaluacin econmica) en el ao t+1 no tiene tanto valor hoy como lo tendra en el momento t.
Por lo tanto en una evaluacin financiera o socioeconmica, es necesario utilizar factores de descuento que permitan ajustar cada peso o el valor de consumo en cada ao a su equivalente expresado en pesos o consumo de hoy.
VPN =co/(1+i) o +c1/(1+i) 1 + + cn/(1+i) n
Donde (i) es el factor de descuento, que es la TIO o TSD segn el tipo de evaluacin. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
105
6.1.1 Clculo de la TSD
Antes de presentar la estimacin de la TSD, es pertinente agregar que el clculo de la Tasa de Inters de Oportunidad - TIO -, se explica en detalle en el mdulo de evaluacin financiera de proyectos y que la misma es una tasa que se calcula en trminos nominales (incluye inflacin) o reales (sin inflacin) dependiendo de la construccin del flujo de caja financiero, si es a precios corrientes o constantes (reales) 23 .
Para el clculo de la TSD, se recomienda encontrar el producto marginal de la inversin pblica (Q=TSD). La Q se toma como una medida de lo que la economa pierde o sacrifica cuando se decide utilizar capital (recursos) en una determinada alternativa de inversin. Esta tasa se espera encontrar en el punto medio de un intervalo, que tiene un lmite superior y otro inferior, cuya estimacin a continuacin se presenta.
6.1.2. LIMITE SUPERIOR
En una situacin de recursos limitados o escasos la decisin de aceptar un proyecto cualquiera implica rechazar uno o ms proyectos a los que podan haberse dedicado los mismos recursos. El costo econmico (costo de oportunidad) de esta decisin se puede identificar como los beneficios netos de los proyectos que fueron rechazados.
23 Una explicacin detallada de este aspecto se encuentra en el libro de MOKATE Karem at : Evaluacin Financiera de Proyectos. Universidad de los Andes - 1996
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106 El clculo del costo de oportunidad de los recursos en estas condiciones, no es complicado, si todas las decisiones de inversin toman como base la tasa interna de retorno econmica o eficiencia (TIRe). La idea es ordenar los proyectos aceptados segn su TIR econmica y el ltimo proyecto ( el de menor TIR econmica entre los inicialmente aceptados) estara determinando la Q, ya que al decir incluir un nuevo proyecto, el ltimo del ordenamiento sera eliminado, y se perderan (sacrificio) sus beneficios econmicos netos.
La TIR que representara el beneficio sacrificado por la exclusin de un proyecto se constituira en el lmite superior del intervalo para estimar la TSD.
Otra alternativa para calcular el lmite superior del intervalo es la aplicacin de una frmula que incluye el producto nacional neto, los salarios, el valor de los edificios, el valor de la tierra y los inventarios de toda la economa.
Q 24 = Y(FCE) - S(RPC) K(FCI) +L(FCE)+N(FCI)
Q: producto marginal de la inversin pblica. Y: producto nacional neto a precios cuenta S: salarios mano de obra calificada y no calificada a precios cuenta. K: valor de los edificios y la maquinaria a precios de cuenta. L: valor de la tierra a precios de cuenta. N: valor de los inventarios a precios cuenta.
6.1.3 Lmite Inferior
Con relacin al lmite inferior de la TSD se recomienda tomar como parmetro la tasa de inters internacional. En la financiacin de un plan o programa anual de
24 POWERS, Op Cit, p-53 EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
107 inversin, la bsqueda del financiamiento externo complementario se inicia por las fuentes ms baratas y contina hacia las ms costosas a medida que se agotan las primeras. La tasa de inters de estos prestamos se fija sobre la base de la libor (london interbank offter rate=tasa de oferta interbancaria de Londres) a la que se agrega: - un componente variable (spread) de acuerdo al plazo de la operacin y la calificacin del prestatario como acreedor de mayor o menor riesgo; - algunas comisiones y gastos administrativos que varan de una operacin a otra. (ver Cuadro No. 4)
6.1.4 Tasa de Descuento Sugerida
Los mtodos descritos para calcular la tasa social de descuento - TSD han encontrado dificultades para su aplicacin: - algunos pases no tienen un sistema nacional de cuentas afinado y hay escasez de proyectos con evaluacin econmica. Por estas razones " se sugiere, con arreglo al modus operandi del BID, una tasa del 12% 25 .
25 POWERS, Op Cit, p - 411
Cuadro No. 4. TASA SOCIAL DE DESCUENTO - TSD COSTO PARA EL GOBIERNO DE OBTENER FONDOS PARA FINANCIAR PROYECTOS TASA DE INTERES TASA INTERES TASA DE INFLACION REAL NOMINAL MES (A) (B) (C) TASA DE IPC IPM ((1+A)/ (1+B))-1 ((1+A)/ (1+C))-1 INTERES* Dic-75 0.093 0.0685 0.0520 0.023 0.039 Mar-76 0.088 0.0520 0.0553 0.034 0.031 J un-76 0.094 0.0551 0.0680 0.037 0.024 Nov-76 0.079 0.0555 0.0635 0.022 0.015 Sep-77 0.097 0.0515 0.0645 0.043 0.031 Dic-78 0.149 0.0740 0.0754 0.070 0.068 Feb-79 0.136 0.0800 0.0820 0.052 0.050 May-79 0.132 0.0850 0.0940 0.043 0.015 PROMEDIO 0.041 0.037 * TASA LIBOR vigente al mes ms 2.5 puntos en concepto de spread y comisiones. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
108
6.2. INDICADORES DE RENTABILIDAD
Luego de construir el flujo de fondos econmico, definido como la representacin cuantitativa de los impactos positivos (beneficios econmicos) e impactos negativos (costos econmicos), ao por ao, a precios constantes o reales, se procede a construir indicadores para determinar la rentabilidad econmica del proyecto.
Los indicadores de rentabilidad en la evaluacin econmica son los mismos utilizados en la evaluacin financiera de proyectos como: el valor presente neto, la tasa interna de retorno, la tasa nica de retorno y la relacin beneficio costo.
VALOR PRESENTE NETO
Se calcula y analiza con el objetivo de determinar si el proyecto como mnimo alcanza a compensar el costo de oportunidad, representado en una tasa social de descuento del 12%, y si a la vez, genera una ganancia monetaria para la sociedad en su conjunto. En otros trminos lo que se pretende es traducir todos los beneficios y costos econmicos a su valor equivalente en el ao cero, y as establecer su rentabilidad.
Un valor presente neto de $ 200 millones a precios vigentes de 2000 con una TSD del 12% indica que desde el punto de vista econmico el proyecto cubre su costo de oportunidad y genera una ganancia de $ 200 millones, resultado que permite determinar que la ejecucin del proyecto es rentable para la sociedad en su conjunto.
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TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
Un criterio de rentabilidad comnmente utilizado para la toma de decisiones en los proyectos es la tasa interna de retorno (TIR), definida como la tasa de inters que hace que el Valor Presente Neto (VPN) sea igual a cero.
La TIR establece la tasa social de descuento (TSD) para la cual el proyecto apenas ser aceptable, beneficios econmicos iguales a los costos econmicos. La TIR es entonces, un valor crtico de la tasa social de descuento, trata dicha tasa como una incgnita cuya solucin seala la tasa de rentabilidad econmica generada por los recursos invertidos y los que son liberados por el se mantienen internos al proyecto, es decir, se mide la rentabilidad de los recursos mantenido dentro del proyecto" 26
Un proyecto con un flujo de caja econmico construido a precios constantes (reales) sera recomendable si la TIR resulta superior a la TSD (12%). Se rechazara en caso contrario y sera indiferente si las tasas son iguales TIR =TSD.
TASA UNICA DE RETORNO (TUR)
Para solucionar los problemas conceptuales que tiene el uso de la TIR en la toma de decisiones en los proyectos, se ha establecido una TIR ajustada, conocida como Tasa Unica de Retorno (TUR). Este ajuste en la TIR pretende resolver los problemas de existencia e inexistencia mltiple de TIR y reinversin de los flujos excedentes a la tasa de inters interna del proyecto y no a la tasa social de descuento (TSD).
26 MOKATE Karem at : Evaluacin Financiera de Proyectos. Universidad de los Andes - 1996. P124
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110 La TUR permite que el proyecto tenga una sola tasa, sin considerar las caractersticas del flujo, bien sea con cambios o no en los signos. Igualmente, se rompe el supuesto de que todos los recursos excedentes se reinvierten en la misma Tasa Interna de Retorno - TIR - y se incorpora la reinversin a la tasa social de descuento, es decir la TSD.
El clculo consiste en estimar el valor futuro de los beneficios econmicos del proyecto en el ltimo ao de su horizonte y el valor presente neto de todos sus costos al ao cero. Luego se establece la T-sima raz de la relacin entre stos dos valores el futuro y el presente.
TUR =( VF/VP)^(1/T) 1
Un proyecto con un flujo de caja econmico construido a precios constantes (reales) sera recomendable si la TUR resulta superior a la TSD (12%). Se rechazara en caso contrario y sera indiferente si las tasas son iguales TUR = TSD.
RELACION BENEFICIO COSTO
Este indicador de rentabilidad de uso frecuente en la evaluacin de proyectos, tiene como base el mtodo del valor presente, que a su vez utiliza el concepto del costo de oportunidad, representado en la tasa social de descuento TSD.
El procedimiento para calcular la relacin beneficio-costo (B/C) es el siguiente:
a) Calcular el valor presente de los beneficios y costos econmicos por separado. b) Establecer una relacin entre el valor presente de los beneficios y el valor presente de los costos, el resultado de tal divisin es la relacin beneficio-costo.
Por lo tanto, si la relacin beneficio costo calculada a un flujo de caja econmico construido a precios constantes o vigentes de 2000, es de 3.0, al restarle la unidad (1), obtenemos 2.0, la contribucin del proyecto a generar prima( ), o sea que cada peso invertido en el proyecto en valor presente genera 2.0 pesos de prima.
6.3 TALLER No 6
Elaborar un comentario de dos pginas al captulo 13 del libro Pautas para la Evaluacin de Proyectos, ONU 1972.
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112
CAPITULO 7
EVALUACION SOCIAL
En los captulos precedentes se explic que la evaluacin de tipo econmico determina si los escasos recursos se asignan con eficiencia, es decir si logran el mayor impacto sobre el bienestar de la colectividad, sin identificar qu grupos de ella reciben los beneficios y los costos del proyecto. El complemento de esta evaluacin es la evaluacin social, que busca establecer si la asignacin de los recursos a parte de cumplir con el criterio de eficiencia (ptimo de Pareto), tambin cumple con el de equidad 27 (ptimo social) 28 , que no es otra cosa que el efecto que genera el proyecto sobre la distribucin de ingresos y riquezas.
Desafortunadamente en la teora econmica no existe un mecanismo con ciertas propiedades, en lo posible impersonal, que permita la estimacin exacta del ptimo social, como lo prueba el teorema de la imposibilidad de Arrow. Ante esta dificultad terica una alternativa es hacer un anlisis de impacto distributivo o anlisis de la distribucin de los cambios en los ingresos, que permita determinar qu cantidad corresponde especficamente a los afectados por un proyecto.
27 "La equidad implica la satisfaccin de las necesidades bsicas de la poblacin, seleccionndolas segn los grados de urgencia relativa. Esto requiere priorizar las necesidades. El criterio a tener en cuenta no es la dramaticidad, sino la generalidad del problema social respectivo. En este sentido, en muchos pases latinoamericanos, el cncer constituye todava una causa de muerte secundara frente a las enfermedades gastrointestinales que afectan a la poblacin infantil, Y ello debe ser considerado en el momento de asignar recursos, privilegiando la solucin del problema de la mayora".
28 Un estado econmico que satisface las condiciones de eficiencia y de equidad, recibe el nombre de Optimo Social. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
113
7.1. ANALISIS DE IMPACTO DISTRIBUTIVO
Mientras en la evaluacin econmica (anlisis de eficiencia), se adopt como supuesto un juicio de valor de igual ponderacin para los cambios en ingreso de las personas afectadas por el proyecto 29 , en la evaluacin de tipo social se quiere es analizar los cambios en los beneficiarios de un proyecto, pero sin considerar el supuesto de equievaluacin. En otros trminos, la evaluacin social rompe con el juicio de valor del anlisis de eficiencia y asume otros como suponer que una unidad adicional de ingreso es ms valiosa para el pobre que para el rico 30 .
Por lo tanto, para realizar una evaluacin social alterando el juicio de valor del anlisis de eficiencia, se requiere la construccin de ponderadores distribuitivos, aspecto que no es fcil por la carencia de pautas objetivas 31 .
Una alternativa para sortear esta dificultad, es realizar un anlisis de impacto distributivo que consiste en calcular los cambios de los beneficios netos de los beneficiarios de un proyecto. Dicho anlisis indica cules beneficios del proyecto o poltica son recibidos por los grupos de ms bajos ingresos.
29 El juicio de valor en la evaluacin econmica es el de equievaluacin del consumo de un determinado bien independientemente del grupo consumidor. En otros trminos se asigna el mismo valor a todas las utilidades marginales de un bien o factor dado, sin importar el grupo que recibe el impacto del proyecto, sea pobre o rico. 30 En la evaluacin econmica el valor de la utilidad marginal es constante o igual a uno para todos los individuos, mientras en la social el valor es diferente de uno. 31 " Para encontrar el origen de esta idea hay que retroceder bastante en la historia del pensamiento econmico, pero no es mi propsito investigar ahora eso, sino ms bien examinar las conclusiones lgicas a que nos conducen las ponderaciones distributivas. A esta empresa he dedicado parte de mis esfuerzos durante casi cinco aos. Mucho de lo que he aprendido en ese proyecto se resume en un documento titulado " On the Use of Distributional Weights in Social Cost - Beneficit Analysis" (Observaciones sobre el uso de las ponderaciones distributivas en el anlisis de costos - beneficios sociales) que se ha publicado en un suplemento del J ournal of Political Economic de abril de 1978. La historia de mis investigaciones sobre las ponderaciones distributivas se ha caracterizado por una creciente inquietud, que condujo finalmente a una casi EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
114 El enfoque desde la ptica del anlisis de eficiencia (sin juicios de valor) pretende identificar la cantidad que corresponde a cada uno de los grupos sociales que participa en el proyecto. Para realizar este tipo de anlisis se recomienda:
-Identificar los grupos afectados con el proyecto (ganadores y perdedores) -Distribuir beneficios y costos del proyecto entre los grupos afectados. -Construir un flujo de cada para uno de los grupos con indicadores de rentabilidad como tasa interna de retorno y valor presente neto. -Analizar los resultados y determinar si el proyecto desde la ptica distributiva beneficia al grupo definido como objetivo.
Es posible que un proyecto desde el punto de vista financiero y econmico (anlisis de eficiencia) sea poco rentable, pero en trminos distributivos si est contribuyendo a mejorar el bienestar de un grupo sobre el que existe inters en asignar recursos, como parte de una poltica de redistribucin del ingreso.
7.2. MECANISMOS PARA LA DISTRIBUCION DEL INGRESO Una estrategia para contribuir al logro de la equidad, es tratar de vincular la redistribucin del ingreso con proyectos particulares como por ejemplo impuestos, subsidios y proyectos de satisfaccin de necesidades bsicas. En el caso de los subsidios y transferencias, son mecanismos con los cuales el gobierno ha actuado directamente para modificar la distribucin del ingreso, a grupos de bajo ingreso o familias deprimidas, por el aislamiento y la baja accesibilidad de los lugares en que habitan. Otra alternativa para redistribuir el ingreso, consiste en formular y ejecutar proyectos especficos de satisfaccin a las necesidades bsicas, como
total desilusin". HARBERGER. Arnold C. Necesidades Bsicas Versus Ponderaciones Distributivas en el Anlisis de Costo - Beneficios. Antecedentes para un Seminario. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
115 educacin, vivienda, salud y nutricin. Este tipo de proyectos mejora la distribucin del ingreso en el presente, ya que reducen el costo de un bien o servicio e incrementan la capacidad para generar ingreso en el futuro, de los beneficiarios (grupos focales). La evaluacin de estos proyectos se hace desde el punto de vista de eficiencia y de distribucin. Por el lado de la eficiencia, se utiliza la metodologa de evaluacin econmica: identificacin y valoracin de impactos; y en lo distributivo, identificar y distribuir entre los grupos afectados los beneficios y costos del proyecto.
7.3 TALLER No 7 Elaborar un comentario de tres pginas de la lectura Necesidades Bsicas Versus Ponderaciones Distributivas en el Anlisis Costo Beneficio de Arnold C Harberger.
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116
CAPITULO 8
CONSTRUCCIN DE INDICADORES
Este capitulo se escribi como complemento al tema de Evaluacin Econmica y Social de Proyectos, con el propsito de aportar elementos generales y en especial prcticos sobre la construccin de indicadores de evaluacin. El documento no pretende aportar doctrina sobre el tema, simplemente recoge conceptos bsicos de la literatura especializada nacional e internacional.
Se estructuro en cuatro secciones, donde se desarrollan los siguientes temas: el marco general de la evaluacin y su importancia; un marco legal que aborda los artculos de la Constitucin y algunas Leyes que ordenan el diseo y la implementacin de indicadores en la administracin pblica; la evaluacin con indicadores, donde se desarrolla el concepto de evaluacin partiendo de la formulacin de objetivos, y la desagregacin de stos en variables como estratega metodolgica para construir los indicadores. En este tema se incluye una explicacin detallada de la forma como se pueden calificar los objetivos en una escala de 0 a 5. Por ltimo se presenta una relacin de indicadores de porcentaje y cantidad tomados de la bibliografa que se anexa.
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8.1 MARCO GENERAL
La evaluacin forma parte de la planificacin en el rea econmica y social, donde es necesaria para adelantar el anlisis de los logros esperados o alcanzados con los planes, programas, proyectos y polticas.
Evaluar no es otra cosa que asignar un valor a una actividad, para lo cual es necesario adoptar una metodologa que compare aquello por evaluar respecto de un patrn (lnea base) previamente seleccionado.
Teniendo en cuenta el anterior argumento, se puede definir la evaluacin como una derivacin de la economa que tiene como objetivo el anlisis de la efectividad, que se puede adelantar antes, durante o despus de ejecutado un plan, programa o proyecto motivo de evaluacin.
Para algunos expertos la evaluacin es un proceso que de una manera sistemtica y objetiva analiza la pertinencia, eficiencia, eficacia e impacto de un programa o proyecto de acuerdo con los objetivos que se propuso alcanzar. La aplicacin de la tcnica evaluativa permitir a la gerencia del programa o proyecto replantear o mejorar las metas propuestas y acumular experiencia til en el futuro para la toma de decisiones de inversin.
Por ltimo es necesario recalcar que la evaluacin debe ocuparse por una parte de cuestiones relacionadas con la ejecucin de polticas y programas, y por otra de recomendar cambios que aseguren el xito del programa evaluado.
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8.1.1 CONTEXTO MACRO Y MICRO
La evaluacin se debe aplicar a la luz de dos (2) escenarios, uno macro y otro micro. En la esfera macro, la evaluacin tiene como objetivo dar informacin a los agentes econmicos del gobierno central que aprobaron determinada inversin.
En el contexto micro, se pretende que la evaluacin sea un instrumento de ayuda a los funcionarios pblicos responsables de la ejecucin y operacin de los proyectos, de tal manera que mejoren su eficacia y eficiencia.
8.1.2 IMPORTANCIA DE LA EVALUACION
La evaluacin tiene como funciones acumular la experiencia que dejan las evaluaciones realizadas a programas y proyectos, con el propsito de ser utilizada en posteriores inversiones de inters para la sociedad.
Por ltimo, presentar informes detallados de cada programa y proyecto con indicadores de cumplimiento, resultados, efectos y principalmente impactos, que permiten conocer los beneficios que la sociedad, en su conjunto, recibe como compensacin al costo de oportunidad por asignar recursos escasos a funcionamiento e inversin en la administracin pblica.
En resumen la evaluacin:
Facilita el proceso para tomar decisiones, mejorar e incrementar la productividad. Mide la eficacia y eficiencia de los objetivos y metas mediante la confrontacin de lo alcanzado frente a lo planeado. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
119 Sirve como instrumento para garantizar el uso adecuado de los recursos y la racionalizacin en la utilizacin de la informacin. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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8.2 MARCO LEGAL
8.2.1 LA CONSTITUCION
La evaluacin nace por mandato de la Constitucin de 1991, que a travs de los artculos 267 y 343 enmarca el control fiscal y la evaluacin de resultados de la inversin pblica.
En el artculo 267 (C.N.) se dispone que la vigilancia de la gestin fiscal del Estado, incluye el ejercicio de un control financiero de gestin y de resultados, fundado en los principios de Efectividad (EFD), Eficacia (EFC), Eficiencia (EFCC), Economa (EC), Equidad (EQ) y la Valoracin de los Costos Ambientales (VCA).
De otra parte, el artculo 343 (C.N) seala que la entidad nacional de planeacin disear y organizar los sistemas para evaluar en la administracin pblica, lo relacionado con las polticas, programas, subprogramas y proyectos de inversin.
Otros artculos de la Constitucin Nacional que tratan de la evaluacin de gestin son el 209, 269, 270 y 339.
8.2.2 LEYES, DECRETOS, RESOLUCIONES Y DIRECTIVAS.
Ley 42 de 1993, donde se dispone que las entidades del sector pblico deben cumplir los principios de eficacia, economa, equidad y la valoracin de los costos ambientales, sobre los que la Contralora General de la Repblica realizar el control de gestin.
Ley 152 de 1994, organiza el plan nacional de desarrollo y dispone como mecanismo de evaluacin la formulacin de planes indicativo-accin. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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Ley 190 de 1995 (articulo 48), que ordena a las entidades pblicas elaborar un manual de indicadores de eficiencia para la gestin de los servidores pblicos, de las dependencias y de la entidad en su conjunto, que debern responder a indicadores generalmente aceptados.
Decreto 2167 de 1.992, con el cual se asigna la funcin de disear y organizar el sistema nacional de evaluacin de gestin y resultados al Departamento Nacional de Planeacin.
Documento CONPES 2688 DNP: DECER, para la fijacin del marco conceptual e institucional del Sistema Nacional de Evaluacin de Gestin y Resultados.
Resolucin CONPES N 63 de 1.994 por la cual se organiza el Sistema Nacional de Evaluacin de Gestin y Resultados.
Esta Resolucin determina la obligacin de organizar un sistema de autoevaluacin de gestin y resultados y de ejercer el seguimiento del plan cuatrienal, junto con sus planes de accin.
Documento SINERGIA. (Sistema Nacional de Evaluacin de Resultados de la Gestin de la Pblica.) Esta definido como una herramienta gerencial, que provee informacin pertinente y oportuna para la coordinacin y evaluacin inter e institucional de la accin derivada del Plan Nacional de Desarrollo que servir como base para la toma de decisiones orientadas a los logros del Plan, siendo as el principal instrumento para la creacin de una cultura de la evaluacin como proceso de aprendizaje continuo. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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8.3 EVALUACION CON INDICADORES
El propsito de este captulo es presentar pautar generales para la construccin de indicadores principalmente de resultado, los cuales se puede construir durante la formulacin (antes de...), la ejecucin (durante...) o la operacin (despus de....) de un plan, programa, proyecto o poltica.
8.3.1. FORMULACION DE OBJETIVOS
El primer paso previo a la construccin de indicadores, es resolver la siguiente pregunta: qu hay que evaluar ?: lo que se evala son los objetivos de los planes, programas, proyecto o polticas sociales. (ver grfico No - 8)
Un objetivo se puede definir, como un enunciado que expresa el propsito y en especial el logro deseado con un plan, programa o proyecto. Si un objetivo es el logro esperado, es necesario que se formule en trminos claros, concretos y que sea medible.
8.3.1.1 CLAVES PARA FORMULAR OBJETIVOS
Estructurar el objetivo con dos componentes: QUE y PARA QUE, donde el QUE es un propsito y el PARA QUE indica el logro, fin, resultado, cambio esperado o accin terminada. Usar verbos FUERTES como: erradicar, reducir, aumentar, ordenar y no DEBILES como: coordinar, apoyar, asistir, contribuir, participar, fomentar.
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123 8.3.1.2 OBJETIVOS GENERAL Y ESPECIFICO.
Formular en cada plan, programa, proyecto o poltica un OBJETIVO GENERAL, derivando de este OBJETIVOS ESPECIFICOS.
El objetivo general, se define como el ms amplio de desarrollo sectorial o multisectorial que el proyecto contribuye a lograr con otros proyectos. De acuerdo a esta definicin, un solo proyecto no alcanza el objetivo general, simplemente aporta sus resultados o logros especficos, los cuales se suman a los logros de otros proyectos.
Por su parte los objetivos especficos, se definen como lo que el proyecto espera alcanzar por s mismo. En otros trminos son los fines o resultados inmediatos que el proyecto aportar en un tiempo determinado. Estos objetivos especficos son el aporte para el logro del objetivo general.
8.3.1.3 PONDERACION DE OBJETIVOS
Los objetivos especficos que aportan al logro del objetivo general, es necesario que sean ponderados. La ponderacin, indica el nivel de importancia o peso de cada objetivo. Cada objetivo de acuerdo al logro esperado o resultado que aportara, tendr un peso mayor o menor que el resto de objetivos especficos del proyecto. La ponderacin de los objetivos debe sumar el 100%.
Si un proyecto, tiene dos objetivos (No - 1 y No - 2), es posible que el No - 1 tenga un peso del 60% y el No - 2 del 40% o al contrario segn su importancia. Se recomienda que la ponderacin se defina en reunin con representantes de la comunidad si el proyecto es de tipo social, ya que ellos sern los directos beneficiarios o perdedores de la inversin social. La comunidad como afectada con el problema a resolver a travs del proyecto, podr ponderar los objetivos de acuerdo a los resultados esperados que en su criterio tengan mayor valor o importancia. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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8.3.2. CONSTRUCCION DE INDICADORES
Definido que hay que evaluar, la siguiente pregunta a resolver es Cmo Evaluar?. El cmo se resuelve con la construccin de indicadores. Los indicadores tendrn como fin evaluar los objetivos del plan, programa, proyecto o poltica. (ver grfico No - 8)
Para la construccin de los indicadores, se recomienda los siguientes pasos:
8.3.2.1 DESAGREGAR EL OBJETIVO
Un paso previo a la construccin de los indicadores es tener claridad en torno a los objetivos como se explico en el numeral -1 Formulacin de Objetivos. El objetivo a evaluar se recomienda desagregarlo en variables, teniendo en cuenta que tiene dos componentes el QUE (propsito) el PARA QUE (fin, resultado). CONSTRUCCI ON I NDI CADORES Qu Eval uar PROBLEMA OBJ ETI VO (PROPOSI TO Y FI N) VARI ABLE I NDI CADOR De GESTI ON DEL PROCESO Ac t i vi dades Rec ur sos Ti empo De LOGRO I mpac t o Ef ec t o Resul t ado Cmo Eval uar EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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Si el inters est en evaluar el fin o resultado, se desagrega en variables slo el componente del PARA QUE; en caso de tener inters en evaluar el propsito, la desagregacin en variables estara en el QUE. El xito en la desagregacin de uno o ambos componentes del objetivo radica en tener claro que significa cada uno de stos, es decir saber que significa el propsito y el fin o resultado.
Si un objetivo es Modernizar el Sistema de Salud para Mejorar la Eficiencia de Atencin a los Usuarios, es necesario definir en primera instancia el QUE, en este caso Modernizar el Sistema de Salud y en especial el concepto Modernizar. As mismo definir el PARA QUE, para el ejemplo: Mejorar la Eficiencia de Atencin a los Usuarios y en especial el concepto de Eficiencia.
En este punto es pertinente definir que VARIABLE es una caracterstica, elemento o cualidad de un objetivo que puede modificarse con el tiempo. Se recomienda que la identificacin de variables sea concreta y limitada a mximo cuatro por objetivo. Esta metodologa asimila el objetivo a una molcula y cada variable a un tomo. Las variables son las unidades mnimas en que desagrego el objetivo.
8.3.2.2 IDENTIFICACION DE INDICADORES
Una vez definidas las variables del QUE y PARA QUE, con cada una construyo uno o ms indicadores bien sea de gestin o resultado. En este punto es necesario explicar los siguientes conceptos:
INDICADOR: relacin entre variables especficas que mide el cumplimiento de las metas de acuerdo con la gestin y los resultados esperados de un plan, programa, proyecto o poltica. Tambin se puede definir como los criterios para evaluar el comportamiento de las variables de un objetivo o criterio que valora las modificaciones de las caractersticas de un objetivo. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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Los indicadores deben ser medibles y verificables, y se pueden expresar en trminos de porcentajes (relaciones), cantidades, nmeros, texto (sistema de logros de la educacin en Colombia) o calidad.
Indicador de Porcentaje (relacin):
N de Familias Atendidas ------------------------------------- * 100 Total Familias del Municipio
Indicador de Nmero o Cantidad:
Nmero de Nios Vacunados
Indicador de Texto
Participa en Clase y realiza aportes valiosos para el desarrollo del tema (S) (NO)
Indicador Calidad
Con el diseo y aplicacin de encuestas se puede calificar la calidad de un servicio:
Ejemplo: Usted considera que la calidad de atencin a los Beneficiarios del SISBEN es:
Los indicadores independientemente que se expresen en porcentaje, nmero, cantidad, texto o calidad, se puede clasificar en dos tipos: Indicadores de Proceso e Indicadores de Resultado.
Los indicadores de proceso miden el cumplimiento del QUE en el objetivo, en otros trminos miden el propsito o el cumplimiento de las actividades. Por su parte los indicadores de resultado miden el logro alcanzado, el PARA QUE del objetivo, el fin que se cumpli, la solucin del problema, la satisfaccin de una necesidad en determinada poblacin.
El deporte de ftbol sirve como ejemplo para definir indicadores de proceso: el nmero de horas de entrenamiento, porcentaje de falta cometidas, frecuencia de pases errados. Como indicadores de resultado: nmero de partidos ganados, empatados y perdidos, igualmente el puesto en la clasificacin general de un campeonato.
Una vez explicados los anteriores conceptos, se presenta un ejemplo de como construir indicadores a partir de la desagregacin del objetivo en variables.
Ejemplo, si tenemos como objetivo:
Objetivo: Modernizar el Sistema de Salud para Mejorar la Eficiencia de Atencin a los Usuarios.
Para construir solo indicadores de resultado, el primer paso es desagregar el PARA QUE del objetivo en VARIABLES. En este caso el PARA QUE es mejorar la eficiencia de atencin a los usuarios.
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128 El segundo paso es definir qu es EFICIENCIA, ya que est implica mejor atencin de los usuarios. El concepto de EFICIENCIA tiene varias definiciones a) rendimiento de los recursos, b) recursos que maximizan bienestar, c) uso ptimo de los recursos (tiempo, dinero etc.,) en planes y programas.
El tercer paso consiste en aceptar una o varias definiciones para la palabra EFICIENCIA. Una vez aceptada una definicin o varias como se asume en este ejemplo, el cuarto paso es identificar las variables que "personifiquen" o expliquen el concepto de EFIENCIA.
Para el concepto de EFICIENCIA, se pueden identificar como variables: Tiempo, Costo, Calidad, Cantidad.
El quinto paso es construir A PARTIR DE CADA VARIABLE UN INDICADOR, en este ejemplo se quiere construir indicadores de resultado, bien sea como porcentaje, cantidad, texto o calidad como ya se explico.
VARIABLE: TIEMPO
Tiempo que se toma entregar medicamentos urgentes a los usuarios. Tiempo que espera un Usuario para recibir atencin general. Tiempo que espera un Usuario para recibir atencin especializada.
VARIABLE: COSTO
Costo promedio por usuario en medicina general Costo promedio por usuario en medicina especializada.
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VARIABLE: CANTIDAD
Nmero de veces que al ao una persona es atendida Nmero de personas atendidas/hora Nmero de personas atendida por consultora/da
VARIABLE: CALIDAD
Porcentaje de personas que califican como excelente el servicio. Porcentaje de personas que no son atendidas a tiempo y fallecen. Porcentaje de personas que resultan infectadas en el hospital.
8.3.2.3. MATRIZ DE PLANEACION DE OBJETIVOS E INDICADORES
Una vez definido los objetivos e indicadores de resultado y/o proceso, se registran en un cuadro o matriz de planeacin de resultados o procesos esperados (ver matriz No - 5). Esta matriz tiene los siguientes componentes:
En la primera columna se escribe los objetivos especficos del proyecto. La segunda columna es para asignar la ponderacin de cada objetivo especfico, la suma de esta ponderacin debe se igual al 100%.
La tercera columna incluye el nombre de los indicadores de resultado o proceso de cada objetivo especfico, se recomienda al menos dos indicadores por objetivo. La cuarta columna registra la ponderacin de los indicadores que hacen parte de cada objetivo especfico. Esta ponderacin de indicadores por objetivo debe sumar el 100%. EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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La quinta columna, corresponde a la lnea base o valor inicial del indicador. Si el indicador en la actualidad tiene un dato o cifra se registra en esta casilla, en caso contrario se escribe cero. La sexta columna, permite registrar el resultado final que se espera de este indicador de acuerdo al horizonte de evaluacin del proyecto, un mes, veinte meses, dos aos, cinco aos etc.,
En la sptima columna, que corresponde a la meta esperada por cada mes o ao del indicador, es necesario definir un valor mnimo, satisfactorio y sobresaliente esperado.
8.3.2.4. MATRIZ DE CALIFICACION DE OBJETIVOS E INDICADORES
El fin de esta matriz es calificar de 0 a 5 los objetivos e indicadores del proyecto. En esta matriz las primeras dos columnas son las mismas de la matriz de planeacin. (ver matriz No - 6)
NOMBRE DEL PROYECTO: MIN SAT SOBR MIN SAT SOBR No-1:NUMERO DE PERSONAS ATENDIDAS 25 200 1500 400 500 600 500 600 700 No-2:PORCENTAJ E DE PERSONAS SATISFECHAS CON EL SERVICIO. 45 25 80 40 50 60 65 70 80 No-3: 5 No-4: 15 No-5: 10 No-1: 50 No-2: 15 No-3: 25 No-4: 10 No-1: 15 No-2: 50 No-3: 35 No-3 POND % 40% 25% 35% No-2: MATRIZ - No: 5 PLAN DE OBJETIVOS E INDICADORES No-1:MODERNIZAR EL SISTEMA DE SALUD PARA MEJ ORAR LA EFICIENCIA EN LA ATENCION A LOS USUARIOS. META ESPERADA AO: 01 META ESPERADA AO: 02 LOGRO ESPERADO AO: 02 POND % OBJETIVOS ESPECIFICOS NOMBRE INDICADORES VALOR INICIAL O LINEA BASE EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
131 La tercera columna corresponde al nombre de los indicadores del primer objetivo especfico. La cuarta es el valor inicial o lnea base y la quinta el resultado final que se espera de este indicador de acuerdo al horizonte de evaluacin del proyecto, un mes, veinte meses, dos aos, cinco aos etc.
La sexta columna es la meta mnima, satisfactoria y sobresaliente esperada para la primera semana, mes o ao del indicador. En la sptima columna se registra el logro alcanzado al trmino de la semana, mes o ao. La siguiente columna es el registro de la ponderacin de los indicadores, que en la matriz de planeacin corresponda a la cuarta columna.
La ltima columna registra la calificacin de 0 a 5 que se asigna al indicador al comparar la columna siete logro alcanzado versus la columna sexta meta mnima, satisfactoria y sobresaliente esperada. Para calificar es necesario tener en cuenta que el valor de la meta mnima se califica con tres (3), la satisfactoria con cuatro (4) y la sobresaliente con cinco (5). Por lo tanto, si el logro alcanzado del indicador es igual a la meta sobresaliente esperada, se calificara con cinco, si es igual a la mnima se califica con tres. En caso de tener un logro del indicador entre la meta satisfactoria y sobresaliente, se recomienda efectuar una interpolacin para definir la calificacin de este indicador.
Para obtener la calificacin final de objetivo especfico No - 1, se multiplica la calificacin de cada uno de sus indicadores por su respectiva ponderacin, luego se suman estos productos, y esa ser la calificacin del objetivo especfico No - 1. Este mismo procedimiento se aplica para calificar cada objetivo especfico del proyecto.
Calificacin Objetivo Especifico =sumatoria (ponderacin de cada indicador multiplicado por calificacin especfica del respectivo indicador)
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132 Esta metodologa tambin permite calificar el proyecto en forma global, esta calificacin se logra multiplicando la calificacin de cada uno de sus objetivos especficos por su respectiva ponderacin, luego se suman estos productos, y esa ser la calificacin global del proyecto.
Calificacin Global del Proyecto = sumatoria (ponderacin de cada objetivo especfico multiplicado por la calificacin especfica del respectivo objetivo )
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NOMBRE DEL PROYECTO: MINIMA (3 PUNT) SATISF (4 PUNT) SOBR ( 5 PUNT) No-1:NUMERO DE PERSONAS ATENDIDAS 200 1500 400 500 600 600 25 5.0 No-2:PORCENTAJ E DE PERSONAS SATISFECHAS CON EL SERVICIO. 25 80 40 50 60 57** 45 4.7 No-3: 5 3.0 No-4: 15 4.0 No-5: 10 4.3 No-1: 50 No-2: 15 No-3: 25 No-4: 10 No-1: 15 No-2: 50 No-3: 35 ** EN ESTE CASO ES NECESARIO INTERPOLAR, EL LOGRO ESTA ENTRE LA CALIFICACION DE LA META SATISFACTORIA Y SOBRESALIENTE: *** INTERPOLACION 50 = 4 PUNTOS 57 = X (SE DESCONOCE) 60 = 5 PUNTOS (X-4)/(5-4) = (57-50)/(60-50) (X-4)/1 = (7)/10) X = (7/10) + 4 X = (7/10) + 4 X= 0,7 + 4 = 4.7 X= 4.7 CALIFICACION DEL INDICADOR *** CALIFICACION DE UN OBJETIVO ESPECIFICO OBJETIVO ESPECIFICO: MULTIPLICAR CADA PONDERACION DE INDICADOR POR SU RESPECTIVA CALIFICACION. OBJETIVO ESPECIFICO No-1= 0,25*5.0 + 0,45*4.7+ 0,05*3.0 + 0,15*4.0 + 0,10*4.3 = OBJETIVO ESPECIFICO No-1= 1.25 + 2.11 + 0.15 + 0.60 + 0.43 = 4.54 CALIFICACION NOTA: en este ejemplo los datos: 3.0, 4.0 y 4.3 son supuestos *** CALIFICACION GLOBAL DEL PROYECTO CALIFICACION GLOBAL PROYECTO: MULTIPLICAR CADA PONDERACION DE OBJETIVO POR SU RESPECTIVA CALIFICACION CALIFICACION GLOBAL PROYECTO: 0,4*4.54 + 0,25 *3.0 + 0,35*3.8 CALIFICACION GLOBAL PROYECTO: 1.816 + 0.75 + 1.33 = 3.9 CALIFICACION NOTA: en este ejemplo los datos: 3.0 y 3.8 son supuestos MATRIZ - No: 6 CALIFICACION DE OBJETIVOS E INDICADORES LOGRO ALCANZADO AO: 01 CALIF POND % OBJETIVOS ESPECIFICOS NOMBRE INDICADORES META ESPERADA AO: 01 LOGRO ESPERADO AO:02 VALOR INICIAL O LINEA BASE No-3 PONDER % 40% 25% 35% No-1:MODERNIZAR EL SISTEMA DE SALUD PARA MEJ ORAR LA EFICIENCIA EN LA ATENCION A LOS USUARIOS. No-2: EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
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8.4 LISTADO DE INDICADORES
Este captulo incluye algunos indicadores de referencia que fueron tomados de la literatura especializada que existe sobre el tema.
Nmero de Municipios con Agua potable Nmero de Alumnos por maestro Nmero de Analfabetas Adultos (mujeres) Nmero de Analfabetas Adulto (hombres) Nmero de Embarazos Atendidos Nmero de Enfermeros por cada 100 mil habitantes Nmero de Escolares hasta 5to ao terminado Esperanza de vida (hombres) Esperanza de vida (mujeres) Esperanza de vida (total) Expectativa de vida escolar (hombres) Expectativa de vida escolar (mujeres) Nmero de personas Inmunizadas contra la Polio Nmero de Nios Malnutridos (menores de 5 aos) Nmero de Mdicos por cada 100 mil habitantes Porcentaje Mortalidad de lactantes Porcentaje de Mortalidad menores de 5 aos Porcentaje de Mortalidad Materna Nmero de Partos Atendidos PEA (mujeres) Tasa de prevalencia del uso de anticonceptivos ( Porcentaje de mujeres en edad de procrear que utilizan, o cuyos maridos utilizan, anticonceptivos de cualquier tipo). Tasa Delictiva por cada 10.000 Habitantes Nmero de Libros Ledos/percapita EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
135 Porcentaje de Poblacin Pobre Indice de Ausentismo Escolar por Nivel Educativo Calidad del Servicio de Acueducto Calidad del Servicio de Recoleccin de Basura Porcentaje de Viviendas con Cobertura de Alcantarillado Porcentaje de Poblacin con Acceso a Servicios de Salud Tasa de Fecundidad Porcentaje de Personas con Vivienda en Hacinamiento Porcentaje de Personas Tercera Edad J efes de Hogar Nmero de Abortos Porcentaje Crecimiento del Empleo segn Sexo Tasa de Homicidio Culposo por Cada 10.000 habitantes Porcentaje de nios nacidos con un peso inferior a 2.500 gramos. Oferta calrica per cpita diaria. (el equivalente en caloras del suministro neto diario de alimentos en un pas, dividido por la poblacin). Nmero de cientficos y tcnicos por 1.000 habitantes. Porcentaje de Delitos relacionados con nios Porcentaje de Poblacin con Acceso a Saneamiento Suministro Diario de Caloras Percapita Nmero de Camas por Cada 1000 Habitantes Horas Fuera de Servicio Equipo Porcentaje Utilizacin Planta Tiempo de Espera en la Solucin de un Reclamo Frecuencia de Accidentes Porcentaje de Clientes Satisfechos Tasa de Mortalidad por Cada 100.000 Habitantes Porcentaje de Poblacin mayor de 60 aos Tasa de Afiliacin Seguridad Social. Tasa de Escolarizacin Tasa de Extraedad EVALUACION SOCIOECONOMICA: J ULIO CESAR OSORIO M
136 Tasa de Retencin Anual Tasa de Desercin Intraanual Tasa de Promocin Simple Tasa de Repitencia Tasa de Desercin Tiempo Promedio de Duracin en Cada Grado. Tasa de Aprobacin Anual Tasa de Reprobacin Anual Relacin Alumnos- Personal Administrativo Metros Cuadrados Aula por Alumno Porcentaje de Docentes Especialistas Nmero de Textos por Alumno. Porcentaje de Colegios con Promedios Superiores Porcentaje de Alumnos con Calificaciones Superiores al Promedio Nacional Porcentaje de Alumnos con Calificaciones Inferiores al Promedio Nacional Participacin del Gasto Total de Educacin en el PIB Gasto Percapita en Educacin o Costo por Alumno. Rendimiento Mdicos Generales Rendimiento Enfermeras Costo/Efecto de la Promocin en Salud Tasa de Prevalencia Costo/Efecto de los Tratamientos en Salud Incremento en Tiempo Productivo de las Mujeres con Diagnstico Positivo. Nmero de Defunciones por Cncer Mortalidad por Homicidios en Menores de 15 aos. Tasa de Desnutricin Infantil.
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8. LEY 152 DE 1994, Plan Nacional de Desarrollo, Congreso de la Repblica - 1994.
9. MINISTERIO DE EDUCACION NACIONAL, Indicadores para el Diagnstico en Educacin, Cobertura y Eficiencia
10. MARIO, Hernando, Gerencia de Procesos, Bogot D.C -2001
11. MEJ IA, Maria Amparo y Otros, Formulacin de Indicadores para la Evaluacin Expost del Proyecto de Promotoras de Salud. Tesis de Grado. Universidad de los Andes - 1992.