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a) Pliza de Seguros:
450.00
0.6
DISTRIB.
= Prod.
= Prod.
= Prod.
OP # 001
OP # 002
OP # 003
250 Pant.
300 Pant.
200 Cas.
x
x
x
0.6
0.6
0.6
= 150.00
= 180.00
= 120.00
750
450
600
750
600.00
= 0.8
DISTRIB.
OP # 001
OP # 002
OP # 003
= Prod.
= Prod.
= Prod.
250 Pant.
300 Pant.
200 Cas.
x 0.8 =
x 0.8 =
x 0.8 =
200.00
240.00
160.00
750
600.00
= 0.4
DISTRIB.
OP # 001
OP # 002
OP # 003
= Prod.
= Prod.
= Prod.
250 Pant.
300 Pant.
200 Cas.
750
x 0.4
x 0.4
x 0.4
=
=
=
100.00
120.00
80.00
300.00
300.00
d) Clculo de Depreciacin
1,616.66
ActivosFijos
Terrenos
Edif. Const.
Muebles Enseres
Unid. Transp.
Equipo
Comp.
Mq. Equipo de Prod.
Coefic. =
1,616.66
750
OP # 001
OP # 002
OP # 003
Depreciacin 01 mes
0.00
125.00
33.33
333.33
4,000
25%
83.33
125,000
251,000
10%
1,041.67
1,616.66
2.1555467
Prod. 250 x
Prod. 300 x
Prod. 200 x
2.1555467
2.1555467
2.1555467
750
=
=
=
538.89
646.66
431.11
1,616.66
OP # 001
150.00
200.00
100.00
538.89
OP # 002
180.00
240.00
120.00
646.66
OP # 003
120.00
160.00
80.00
431.11
TOTAL
450.00
600.00
300.00
1,616.66
988.89
1,186.66
791.11
2,966.66
Costo Unitario =
Venta
14,129.44
250
56.51776
11,303.55
6,216.95
17,520.50
3,153.69
20,674.19
9,708.33
3,432.22
988.89
14,129.44
Costo Unitario =
16,854.97
300
56.18323
13,483.98
7,416.19
20,900.17
3,762.03
24,662.20
12,862.00
2,806.31
1,186.66
16,854.97
Costo Unitario =
15,287.43
200
76.43715
12,229.94
6,726.47
18,956.41
3,412.15
22,368.56
11,754.67
2,741.65
791.11
15,287.43
ASPECTO CONTABLE
MATERIALES
DEBE
60.21
60.31
60.32
40.111
42.12
22,400.00
7,920.00
70.00
5,470.20
24.1
25.1
25.2
61.21
61.31
61.32
22,400.00
7,920.00
70.00
61.21
61.31
61.32
24.1
25.1
25.2
26,850.00
7,820.00
70.00
24.1
25.1
61.21
61.31
325.00
90.00
92
Costos de Produccin
Materiales
Pantaln Polystel
92.111 Mat. Prima
92.112 Mat. Auxiliares
92.113 Suministros
Pantaln Corduroy
92.121 Mat. Prima
92.122 Mat. Auxiliares
92.123 Suministros
Casaca Corduroy
92.131 Mat. Prima
92.132 Mat. Auxiliares
92.133 Suministros
Cargas imp. a ctas. de costos y
gastos
Cargas imputables a cuentas de costos
Materiales
79.111 Pantaln Polystel
79.112 Pantaln Corduroy
79.113 Casaca Corduroy
Costo de los materiales
92.1
92.11
92.12
92.13
79
79.1
79.11
HABER
35,860.20
22,400.00
7,920.00
70.00
26,850.00
7,820.00
70.00
325.00
90.00
34,325.00
9,708.33
7,415.00
2,270.00
23.33
12,862.00
10,110.00
2,724.00
28.00
11,754.67
9,000.00
2,736.00
18.67
34,325.00
34,325.00
9,708.33
12,862.00
11,754.67
MANO DE OBRA
62.11
62.21
62.71
62.73
40.31
40.32
40.81
41.11
Sueldos y salarios
Asignacin Familiar
ESSALUD
SCTR
ESSALUD
ONP
SCTR
Sueldos y salarios por pagar
Provisin de la planilla del mes
------------------- x -------------------
5,672.00
420.00
548.28
75.04
62.14
62.15
62.71
62.73
62.91
41.1
Gratificaciones
Vacaciones
ESSALUD
SCTR
CTS
Remuneraciones por pagar
Los beneficios laborales
------------------- x -------------------
1106.71
507.67
45.69
12.51
592.28
92
92.2
92.21
92.22
92.23
79
79.1
79.12
Costos de Produccin
Mano de Obra
Pantaln Polystel
92.211 Salarios
92.212 Sueldos
92.213 Otras cargas laborales
Pantaln Corduroy
92.221 Salarios
92.222 Sueldos
92.223 Otras cargas laborales
Casaca Corduroy
92.231 Salarios
92.232 Sueldos
92.233 Otras cargas laborales
Cargas imp. a ctas. de costos y
gastos
Cargas imputables a cuentas de costos
Mano de Obra
79.121 Pantaln Polystel
79.122 Pantaln Corduroy
79.123 Casaca Corduroy
Por el costo de la mano de obra
------------------- x -------------------
548.28
791.96
75.04
5,300.04
2,264.86
8,980.18
3,432.22
1,591.76
974.84
865.62
2,806.31
1,301.47
797.06
707.78
2,741.65
1,271.49
778.70
691.46
8,980.18
8,980.18
3,432.22
2,806.31
2,741.65
CARGAS GENERALES DE
FABRICACIN
HABER
18.2
63.43
63.61
40.111
42.12
300.00
1,200.00
2,430.00
15,930.00
1,000.00
1,000.00
1,616.66
1,616.66
2,966.66
988.89
300.00
150.00
538.89
1,186.66
360.00
180.00
646.66
791.11
240.00
120.00
431.11
988.89
1,186.66
791.11