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GUIA METODOLGICA PARA LA ELABORACIN DE UN PROYECTO DE INVERSIN

I - INTRODUCCIN Es frecuente escuchar las narraciones de comerciantes que sin formular un proyecto, sin experiencia previa ni asesora de familiares, amigos o especialistas conocedores del ramo, iniciaron su negocio y lograron alcanzar el xito. Sin embargo, con las complejas condiciones econmicas actuales, este tipo de casos tienen mayor posibilidad de fracasar. Con el fin de disminuir los riesgos de fracaso para la implantacin de la idea de instalar un pequeo comercio y de los objetivos que persigue con ello, es muy recomendable que antes de invertir el dinero, esta idea sea examinada a profundidad mediante la formulacin de un proyecto de inversin. La microindustria exige una mayor atencin por parte del profesionista y la sociedad, ya que representa una actividad econmica extendida en el pas y una estrategia de desarrollo comercial por tal motivo los aspectos ms relevantes para la elaboracin de un proyecto de inversin se describen brevemente a continuacin. 1.1 TITULO T. Estudio tcnico econmico para la instalacin de una microindustria elaboradora de P. Estudio tcnico econmico para la instalacin de una microindustria elaboradora de productos de amaranto en el municipio de Huamantla, Estado de Tlaxcala. 1.2 ANTECEDENTES T. Este rubro tiene como finalidad afirmar la importancia que tiene la materia prima que se va a industrializar tanto por sus propiedades qumicas y la calidad de estas, as como el conocimiento que se tiene a nivel nacional e internacional del producto desde sus inicios. P. El calendario religioso azteca sealaba varios das en los que las mujeres molan la semilla, la mezclaban con miel o sangre humana y la pasta resultante serva para formar pjaros, serpientes, montaas y dioses. Sin embargo, durante la poca de la colonia, el amaranto cay en desuso debido a que se utilizaba en rituales paganos ligados a sacrificios humanos. La mayor parte de la poblacin mundial recibe ahora su energa y sus protenas tan solo de 20 especies: cereales como trigo, maz, arroz y sorgo; tubrculos como papa, camote y calabaza. Para el mejoramiento gentico del Amaranto la empresa Native Plants Inc. ( NPI ), en el campo de Biotecnologa, proyecta modificar y perfeccionar el amaranto por la composicin gentica de las plantas, duplicando las clulas de miles de plantas y sometindolas a diversas pruebas cientficas, as podra ser cultivado en reas de mayor extensin.

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DISTRIBUCIN PRINCIPAL Mxico ESPECIE A. hipochondriacus A. cruetus A. retroflexus USOS ACTUALES Confiteria Confiteria Sopas y estofados NOMBRE VULGAR Alegra Alegra Quintonil CULTIVO + + -

Estados Unidos A. Powelli y otros Ninguno Pigweed y Comoot FUENTE: Gmez, Lorente Federico Cultivo del Amaranto en Mxico

1.3 ASPECTO ECONMICO, POLITICO Y SOCIAL T. Aqu se trata de destacar el impacto que tiene el producto o la materia prima en el desarrollo econmico, poltico o social del ser humano, as como los factores gubernamentales que se relacionan con el funcionamiento y crecimiento de las empresas. P. La desnutricin tiene una relacin estrecha en el desarrollo econmico y social del pas e influye en el desarrollo mental, fsico y productivo del hombre, una buena dieta mantiene la salud y bienestar del individuo. Se dio a conocer que el 16% de los escolares del turno matutino y vespertino asisten a la escuela sin haber probado alimento alguno, el amaranto es un alternativa que se puede ofrecer para complementar la alimentacin de cualquier ser humano. Por otra parte tenemos los factores que influyen en el medio ambiente empresarial: En lo econmico: La inflacin, la crisis mundial, el bajo nivel econmico, la disminucin en la capacidad de compra del consumidor. En lo poltico: La poltica del gobierno con relacin a las industrias, los cambios de gobierno y las polticas de gasto pblico. En lo social: La contaminacin del medio ambiente, la deficiente distribucin de la poblacin, los cambios culturales y la prdida de costumbres. 1.4 MARCO GEOGRFICO T. Se refiere a la zona de la cual se puede extraer la materia prima para ser procesada. P. El cultivo de amaranto en Tlaxcala, as como en otros estados de la repblica ha predominado, los rendimientos de cultivo en este estado son altos, siendo este cultivo ms importante despus del maz.
LUGAR DE CULTIVO Tulyehualco San Gregorio Atlapulco Milpa Alta Estado de Mxico Tultitln Zumpango Cocotitln Chiconcuac Tlaxcala Apizaco Tlaxcala Contla FUENTE: Snchez Marroqun A. Potencial Agroindustrial del amaranto ENTIDAD Distrito Federal

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2 . INVESTIGACIN DE MERCADO T. Lo importante en este rubro es el captar las necesidades del consumidor y cubrirlas, o idear novedades que realicen la distribucin de un producto en medio genrico para elevar ventas y sobresalir. P. El amaranto es abundante en protenas comparada con cereales como el trigo y el arroz. Contiene el doble de lisina y el triple que el maz, es rico en cidos grasos insaturados como linoleico y palmitico, tambin es rico en azcares y minerales. 2.1 MAGNITUD DEL MERCADO T .Existen diferentes magnitudes de mercado, se encuentran empresas que cuentan con la capacidad productiva y financiera para abarcar desde un mercado internacional hasta uno local. TIPO DE MERCADO MERCADO NACIONAL MERCADO REGIONAL MERCADO DE INTERCAMBIO COMERCIAL AL MAYOREO MERCADO METROPOLITANO MERCADO LOCAL DESCRIPCIN Intercambio de bienes y servicios en el territorio nacional Zonas geogrficas determinadas libremente. Empresas que trabajan el mayoreo en la ciudad Cubre un rea dentro y alrededor de una ciudad relativamente grande Abarca tiendas o grandes centros comerciales, dentro de un rea metropolitana.

2.2 AREA GEOGRFICA DEL MERCADO T. Aqu se define la zona en la cual se localizan los principales canales de distribucin del proyecto. P. El rea geogrfica del mercado para el amaranto se circunscribi fundamentalmente al Estado de Tlaxcala, rea metropolitana y D.F. ya que estos lugares cuentan con sucursales y centros de distribucin hacia toda la Repblica. 2.3 PERFIL DEL CONSUMIDOR ( COMPOSICIN DEL MERCADO ) T. Se deben de indicar los grupos de la poblacin que consumen o tienen inters en la compra del producto as como las caractersticas del mismo. P. Amas de casa: Este grupo tiene contacto frecuente con los lugares de venta de productos alimenticios en general. Una ama de casa atendera a las propiedades nutricionales y precio del producto. 3

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Naturistas: Este segmento del mercado tiene mayor conocimiento de las propiedades del producto y lo adquiere con mayor frecuencia que el resto de los grupos. Deportistas: Los productos de amaranto tienen buena aceptacin en este ncleo de la poblacin, una dieta balanceada y rica en nutrimento es uno de sus objetivos de compra de mayor importancia. 2.4 ANALISIS DE OFERTA 2.4.1 DEFINICIN DE LOS COMPETIDORES T. Los competidores para cualquier empresa se clasificaron en genricos y de empresa. Los competidores genricos ofrecen una posibilidad de satisfaccin, una necesidad o un deseo del cliente. P. Para el proyecto del amaranto se consideraron los productos naturistas elaborados con avena, granola, salvado, soya, trigo y chocolate. T. Los competidores de empresa son aquellos que ocupan una posicin similar en el espacio de proyecto mercado. P. Para el caso del amaranto se consideran a los que producen palanquetas, galletas, panes, cereales, harinas y otros productos a base de amaranto. Los competidores de empresas estn constituidos por diversos talleres familiares ubicados que producen este tipo de productos de manera artesanal que comercializan en ferias, mercados y calles. T. a) Competencia directa : Se especifican los productos con caractersticas muy similares al nuestro. P. Granulados, palanquetas, alegras, pastelitos T. b) Competencia indirecta: Se encuentran los productos que no poseen caractersticas similares a la del producto que pretendemos obtener pero que estn en el mismo mercado. P. En el mercado de las golosinas se encuentran chocolates, chicles, helados, dulces. 2.4.2 INVENTARIO DE COMPETIDORES T. En este rubro se deben presentar los principales competidores del proyecto indicando: capacidad administrativa, financiera y tcnica para respaldar futuras ampliaciones , todo esto con el fin de conocer el grado de competidores registrados ante la Secretaria de Comercio y Fomento Industrial.

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P. INVENTARIO DE COMPETIDORES PARA EL AMARANTO

EMPRES A CAPACIDAD ADMINISTRATIV A FINANCIERA Y TCNICA. LOCALIZACI N PRODUCTO S CALIDA D PRECIO AL MENUDE O N$ 4.30 6.90 4.70 6.80 8.20 3.20 7.10 4.30 3.0 4.0 12.40 6.80 4.0 5.60 Cadenas de tiendas naturistas Escuelas Central de Abastos. Cadenas de tiendas naturistas. Cadenas de tiendas naturistas Comedor Indust. Supermercados CANALES DE DISTRIBUCI N

ALTA

Tuyehualco, Xochimilco y D.F.

Palanqueta 75 g. Palanqueta 150 g Trozos 100 g. Amaranto bolsa 200 g. Amaranto bolsa 250 g. Harina 100 G. Harina 250 G. Panque 75 G. Palanqueta 60 g. Palanqueta 120 g. Cereal de amaranto 500 g. Harina 200 g. Palanqueta 90 g. Palanqueta 130 g.

A A A B B B A A B B B B B B

MEDIANA

San Gregorio Atlapulco, Xochimilco y D.F.

BAJA

Tlahuac y D.F.

NOTA: Todos los precios se refieren a la cadena de tiendas Naturistas Nutrisa,S.A. de C.V. para poder realizar una comparacin. 2.4.3 REGIMEN DE LA OFERTA T. Puede estar constituido por un rgimen de oligopolio, tambin puede ser competitivo o mercado libre. P. En la actualidad se ha incrementado el nmero de empresas productoras de amaranto, segn datos reportados por la SCFI; todava algunas empresas acaparan la produccin y fijan el precio de compra del amaranto grano. 2.4.4 OFERTA ACTUAL T. La decisin de participar en algn tipo de industria debe tomar en cuenta todos los factores econmicos, tcnicos y sociales, ya que de ello depende el xito de algn proyecto. P. Existen dos puntos de vista para estimular el crecimiento del mercado, uno consiste en aumentar la oferta de la semilla de amaranto y otro estimular la demanda de sus productos. Segn informacin estadstica del INEGI referente a la oferta de productos de amaranto los principales competidores ubicados son los que se muestran en el siguiente cuadro: 5

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TIPO DE EMPRESA

RANGO DE MATERIA PRIMA ( Ton de amaranto mens. )

RANGO DE MATERIA PRIMA ( Ton. De amaranto anual )

RANGO DE PRODUCCIO N ( Ton. De producto de amaranto al mes )

RANGO DE PRODUCCIO N ( Ton. De producto de amaranto anual )

NUMERO DE EMPRESAS

PROUDCCIO N ANUAL ( Ton. De producto de amaranto )

A B Talleres familiares

De 6 a 13 De 1 a 5 Menos de 2

De72a 156 De 24 a 60 Menos de 24

De 15 a 33 De 5 a 14 Menos de 5

De 180 a 396 De 60 a 180 Menos de 60

7 18 ND* total

2772 3240 5726 11738

NOTA:Del total de Produccin Nacional de amaranto grano, se estima que aproximadamente un 25 % - 30% se utiliza para autoconsumo, elaboracin y venta de productos por parte del agricultor organizado en talleres familiares. ND* = Produccin de amaranto en 1997 *30%

2.5 ANALISIS DE DEMANDA 2.5.1 Materia prima T. Antes que nada se deben de conocer los costos de obtencin de la materia prima ya que es determinante en el costo final de un producto. P. Los costos de cultivos en Tlaxcala, de operaciones de siembra y cosecha llegan a ser de $ 6,100.00/ha y $ 4,6660.00/ha, estas cifras son elevadas a consecuencia del alto nmero de peones. Con rendimiento de 1,500 a 2,200 Ton/ha, como la semilla se vende a $ 15.000 /Kg. las cantidades recibidas por concepto de venta corresponden a $ 22,500/ha y $ 33,000/ha respectivamente . 2.5.2 Producto Terminado T. Se entiende por demanda la cantidad de bienes y servicios que el mercado requiere o solicita para buscar la satisfaccin de una necesidad especfica, en un periodo y un rea geogrfica determinada. P. Para determinar la demanda del amaranto se emplearon herramientas de investigacin de mercado bsicamente investigacin estadstica del INEGI. Opinin de los consumidores y opinin de los distribuidores T. Ambas cuantifican en cierto grado la aceptacin de los productos por parte del consumidor y la conveniencia de realizar una inversin para el desarrollo del proyecto a corto y largo plazo. P. DEMANDA DE DIFERENTES PRODUCTOS A BASE DE AMARANTO SUCURSAL NUTRISA.
PRODUCTOS Galletas Trozos Palanquetas Panque Bebidas FRECUENCIA DE CONSUMO (%) 17 12 20 11 9

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Cereales 8 Pastas 3 Harinas 2 Fuente: Informacin de Nutrisa S.A. de C.V.; consumo y distribucin 1996

2.5.3COMPORTAMIENTO HISTORICO DE LA DEMANDA 2.5.4 DEMANDA ACTUAL Para determinar el monto aproximado de la demanda actual se debe analizar la tendencia de los puntos registrados en la produccin anual nacional en un intervalo de tiempo. PRODUCCIN REAL Toneladas Anuales 1992 14994 1993 14995 1994 16011 1995 15913 1996 16196 Fuente: Direccin General de Estadsticas, SARH.
PRODUCCIN AUNAL REAL DE AMARANTO
16500 16000 15500 15000 14500 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 AO

P. Produccin Anual de Amaranto AO

Se analizaron los modelos de regresin lineal, logartmico y exponencial por ao. Regresin Lineal : A= -646785 B= 332.2 r= 0.9031 Regresin Exponencial : A = 4.919681e-15 B = 0.0213 r = 0.9022 Regresin Logartmica: A = -5017481.12 B = 662433.62 r = 0.9317

El modelo logartmico fue seleccionado por tener el mejor coeficiente de correlacin ( 0.9317 ) y presentar un comportamiento futuro acorde a niveles de produccin de amaranto grano. De acuerdo a la regresin Logartmica de los aos futuros de produccin de amaranto se espera lo siguiente: Yp = A + B * ln X Yp = - 5017481.12 + ( 662433.62 * ln X ) Donde, Yp: Pronostico proyeccin Ton.

TON

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ln X : Proyeccin de los aos futuros

AO ( ln X ) 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002

PRODUCCIN REAL ( Toneladas anuales ) 14994 14995 16011 15913 16196

PROYECCIN ( Toneladas Anuales Yp ) 14957.20 15289.66 15621.96 15954.09 16286.06 16617.85 16949.48 17280.95 17612.25 17943.38 18274.35

FUENTE: Direccin General de Estadsticas, SARH.

2.5.5 COMPORTAMIENTO FUTURO DE LA DEMANDA T. Esta se obtiene realizando la proyeccin logartmica del tiempo con respecto a la produccin nacional, se logra obtener la demanda para los prximos aos. P. Se relacion la demanda Actual del amaranto para 1997 de 16617.85 Ton. con la Oferta Actual para ese mismo ao de 11738 Ton. Por diferencia se obtuvo la demanda insatisfecha para 1997 que fue de 4880 Ton. 2.5.6 DEMANDA INSATISFECHA T. Esta reflejada por aquella produccin de la cual no se tiene registro del destino de su utilizacin, se expresa haciendo una relacin entre la Oferta y la Demanda del producto durante el mismo ao. P. Para el caso de este proyecto, se puede adquirir la cantidad de amaranto grano requerida para sus procesos, de esta produccin Demanda Insatisfecha, sin afectar la capacidad que se tiene considerada para las empresas ya establecidas. Esto da a entender que se tiene materia prima disponible de amaranto grano para el fin de este proyecto sin ninguna restriccin y de manera constante.Con base en el anlisis de la Oferta y la Demanda de productos de amaranto, se indic que la demanda insatisfecha para 1997 fue de 4880 Ton de producto final, este proyecto produce 176.04 Ton al primer ao de operacin por lo que abarca el 3.60 de esta demanda insatisfecha. 2.5.7 BALANCE DE OFERTA DEMANDA ANALISIS DE PRECIOS DE PRODUCTOS SIMILARES A LOS DEL PROYECTO T.El precio se define como la cantidad monetaria que se necesita para adquirir un bien o un servicio. Se deben de analizar los precios de los productos del mercado, con la finalidad de establecer parmetros para estimar los precios de los productos del proyecto.

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P. PRECIOS DE PRODUCTOS DE AMARANTO

PRODUCTO Palanquetas Alegras Galletas Trozos CONTENIDO (g) 75.0 500.0 96.0 100.0 250.0 CALIDAD A B C A B A B C A A MINORISTAS N$ 5.50 4.50 4.25 14.0 13.0 5.0 4.5 4.4 5.20 12.50 MAYORISTAS N$ 4.25 3.80 3.00 13.20 10.85 4.40 4.00 3.55 4.60

NOTA: Calidad A: productos con marca y buena presentacin; Calidad B: Productos con marca y regular presentacin; Calidad C: Productos sin marca. La diferencia entre los precios de los productos de las calidades A y B respecto a los de calidad C resulta ventajosa para el productor, ya que con el uso de la marca es posible obtener mayores mrgenes de utilidad en el producto. 2.5.8. DETERMINACION DE LOS PRECIOS DE LOS PRODUCTOS T. Para fijar un precio se consideran los promedios de los productos ya existentes en el mercado que son semejantes al nuestro. P. PRECIOS DE LOS PRODUCTOS DEL PROYECTO DE AMARANTO
PRODUCTO Palanqueta Alegras Galletas Trozos CONTENIDO ( g) 450 75 45 624 156 75 MINORISTAS ( $) 5.50 5.50 4.50 14.00 7.00 4.50 MAYORISTAS ( $) 4.20 5.00 4.00 9.50 6.20 4.50

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FUENTE: Investigacin de campo 1997 de Nutrisa S.A. de C.V.

Los precios se determinarn a venta al mayoreo, debido a ser los principales clientes del proyecto, posteriormente se van a verificar los precios al realizar los estudios tcnicos y econmicos, esto con la finalidad de comparar los precios en funcin de los costos de produccin.

3. TECNOLOGA E INGENIERA DEL PROYECTO T. En este rubro se debe de ubicar la empresa a nivel macro y micro. Con la descripcin del proceso de elaboracin de los productos a elaborar, se debe disear la distribucin de la planta, descripcin del equipo y diagrama de flujo. 3.1 CARACTERSTICAS FISICAS DE LA MATERIA PRIMA T. Se deben de describir cada una de las caractersticas fsicas as como las propiedades que le va a impartir al producto final la materia prima seleccionada. P. Amaranto: Se requiere harina de amaranto y semilla de amaranto como materia prima principal, combinando con harina de trigo y harina de amaranto en relacin 2 : 1, para la mejora de sus propiedades sensoriales y calidad nutritiva en la elaboracin de galletas. Harina de trigo: Cereal del gnero triticum, sus componentes ms importantes son los carbohidratos, como el almidn, celulosa, hemicelulosa, etc. La protena se encuentra entre el 6 16 % del grano entero formado por albmina, globulina y gluten de 7 18 %. En galletas las harinas son generalmente trigos flojos y blandos. 3.2 LOCALIZACIN DE LA PLANTA T. La ubicacin de la planta tiene una influencia directa sobre los costos de las operaciones de produccin y sobre la efectividad de la mercadotecnia. Una localizacin adecuada contribuye a lograr una mayor tasa de rentabilidad sobre el capital y obtener el costo unitario mnimo. Los factores de localizacin se consideran : a) Factores geogrficos : Se relaciona con las condiciones naturales que rigen distintas zonas del pas, tales como el clima, orografa y tipo de suelo. b) Infraestructura fsica: Vas de comunicacin como carreteras, vas frreas; servicios pblicos como agua, drenaje, etc. c) Factores institucionales: Son los relacionados con los planes y estrategias de desarrollo. d) Factores sociales: Se encuentran relacionados con la adaptacin del proyecto a la comunidad. Se refieren al nivel general de los servicios sociales tales como escuelas, hospitales, centros recreativos.

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e) Factores econmicos: Costos de los suministros e insumos en una localidad tales como la mano de obra, materias primas y cercana a los mercados. 3.2.1 MACROLOCALIZACIN DE LA PLANTA T. Para la macrolocalizacin de una planta, es decir, su ubicacin en el pas, se debe elegir una regin analizando los siguientes factores: Ubicacin de los mercados: Si los costos de transporte asociados con el movimiento del producto de la planta a los mercados es un gran porcentaje del costo total del producto, entonces resulta conveniente construir la planta cerca los mercados. P. En el caso del proyecto del amaranto, su mercado potencial es el D.F. y rea Metropolitana, y el propio Estado de Tlaxcala debido a que los canales de distribucin adecuados se encuentran aqu. Ubicacin de los insumos: Los insumos son sistemas de produccin que incluyen materia prima, materiales de empaque y equipos. Para la seleccin de la regin donde se ubicar la planta, la consideracin material la constituyen las fuentes de materia prima. P. Para el proyecto del amaranto, los estados de Puebla, Hidalgo, Tlaxcala, Morelos, Edo. De Mx. y el D.F. son los productores de este y cuentan con los dems insumos ( trigo, azcar, y materiales para envoltura ) necesarios para la operacin del proyecto. T. Para seleccionar la ubicacin de la microempresa hay que tomar en cuenta los siguientes puntos: La ubicacin del mercado La obtencin de las materias primas Medios de transporte Disponibilidad de la mano de obra Medio ambiente Disposiciones legales Imagen hacia la comunidad.

As mismo es necesario evaluar factores internos como son: Tamao de local Drenaje y condiciones del suelo Suministro de agua Eliminacin de desperdicios Costo del terreno y costo de ampliacin

P. Se decidi ubicar la planta para el amaranto en el Estado de Tlaxcala por considerarse zona productora de este ltimo y por encontrarse cerca de los centros de distribucin, tambin porque cuenta con una extensin territorial de 4,060.923 Km se localiza en la parte centro-oriental del pas, el clima es generalmente templado subhmedo con lluvias en verano, cuenta con vas frreas y 300.4 Km de caminos y

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carreteras comunicadas en los 44 municipios del estado. El sitio de estudio para dicho proyecto fue el municipio de Huamantla, ya que es una zona que se encuentra en actual desarrollo industrial y las zonas de cultivo del amaranto se encuentran cercanas, este municipio posee una de las tres aeropistas en el Estado. Hay agricultura de temporal y estacional con labranza manual o de traccin animal, zona de llanos de Apan con suelos medianamente frtiles. 3.2.3 MTODO CUALITATIVO POR PUNTOS PARA LA LOCALIZACIN DE LA PLANTA. T . La localizacin de una planta se puede determinar con un mtodo cualitativo, es decir, en ponderar una serie de factores que se consideran relevantes para la localizacin y posteriormente asignar una puntuacin a cada factor ( de 0 a 10 ) dependiendo del punto de su ubicacin. P. SELECCIN DEL TERRENO
1 Factores Peso Peso C. P. Relevantes Asignado Costo del 50 % 8 4 Terreno Condicione 25 % 8 2 s del Terreno Servicios 25 % 9 2.25 Pblicos TOTAL 8.25 C.P. = Calificacin Ponderada 2 Peso 6 10 10 C.P. 3 2.5 2.5 8 Peso 5 10 10 3 C. P. 2.5 2.5 2.5 7.5 Peso 10 8 7 4 C.P. 5 2 1.75 8.75 Peso 9 10 10 5 C.P. 4.5 2.5 2.5 9.5

TERRENOS: 1 Alvaro Obregn No. 74 Huamantla, Tlax. 2- Sn Isidro No. 25 Huamantla, Tlax. 3- Venustiano Carranza No. 12 Huamantla, Tlax. 4- Septima Calle, Centro Huamantla, Tlax. 5 Av. De las Torres esq. Sn Felipe, Huamantla, Tlax.

3.2.4 MICROLOCALIZACIN DE LA PLANTA Este paso comprende la eleccin de una comunidad en particular dentro de la regin elegida. Los factores que afectan son los siguientes : Infraestructura Fsica: La comunidad seleccionada debe contar con avenidas y calles adecuadas para permitir el acceso de insumos y materiales al interior de la planta. Tamao del Terreno: Este deber responder a las necesidades de espacio para el movimiento de materiales y personal, distribucin de la planta, as como para la ampliacin potencial de la planta. P. Para el proyecto del amaranto se analizan los terrenos disponibles en el Estado de Tlaxcala del municipio de Huamantla. Los cinco terrenos investigados tuvieron un rango de $ 213.00/m $340.00/m.

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OBRA FSICA: Las caractersticas generales de la parte de la inversin referente a las que suelen llamarse obras civiles son: El edificio. La construccin es de tipo industrial de tabique block, ligero con techo metlico y viguetas de acero; la altura de la nave se recomienda de 5 m para permitir la ventilacin adecuada. P. Se dise para el proyecto del amaranto la construccin de pequeos silos para el almacenamiento de granos, esto ofrece la ventaja de reducir el espacio, eliminar el uso de costales, limpieza al producto y clasificacin de los insumos. INSTALACIN ELCTRICA Y DE GAS: Como su nombre lo dice, aqu se deben de especficar las caractersticas ( consumo de energa, tamao del tanque de gas, medidas de la tubera, etc. ) para la instalacin de estos dos servicios, P. La instalacin elctrica del proyecto de amaranto est integrada por una lnea monofsica y otra trifsica, la primera destinada para la utilizacin de lmparas, equipo y oficina, y la segunda para maquinaria de produccin. Se requiere de una subestacin elctrica para un consumo de 30 Kw/hr, misma que incluye un rango de seguridad de 30 %. La instalacin de gas comprende un tanque con capacidad de 1000 lt., tubera de cobre y regulador de alta presin. TAMAO DE LA PLANTA: Se define como la capacidad instalada, expresada en la cantidad de producto que se obtendr bajo un funcionamiento normal en una unidad de tiempo. En el proceso de instalacin de un sistema de produccin se distinguen 3 formas de calcular la capacidad instalada que son: a) Capacidad de Diseo: Tasa de produccin de artculos estandarizados en condiciones normales a las que se realiza el diseo del proyecto esta en funcin de la demanda insatisfecha que se piense cubrir. b) Capacidad del Sistema: Produccin mxima de un artculo especfico o en una combinacin de productos que el sistema de trabajadores y mquinas pueden generar trabajando en forma integrada ( horas hombre trabajadas, eficiencia de la maquinaria, etc. ) c) Capacidad real: Promedio que alcanza la produccin de un artculo determinado en un lapso determinado de tiempo teniendo en cuenta todas las posibles contingencias que se alcancen el produccin y venta del artculo ( das no laborales, incumplimiento de proveedores, huelgas, accidentes, etc. ) Los factores que limitan el tamao de una planta son los siguientes: - Tamao de la demanda: La determinacin del volumen de bienes o servicios producidos esta en funcin e la demanda insatisfecha en el mercado. - Suministros e insumos: El abasto suficiente en cantidad y calidad de materias primas. - La tecnologa y los equipos: Estos limitan el tamao del proyecto a un mnimo de produccin para ser aplicables.

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- El financiamiento: Si los recursos financieros son insuficientes para atender las necesidades de inversin es claro que la realizacin de un proyecto es imposible. Por el contrario, si los recursos econmicos son mayores esto permite escoger entre producciones mayores. - Organizacin: Es necesario asegurarse de que se cuente con suficiente personal y apropiado para cada puesto de la microempresa. P. La instalacin de una planta de elaboracin de productos con amaranto no tendra problema en cuanto a la seleccin de personal capacitado para operarla y dirigirla. De los cinco factores antes mencionados, el suministro de materias primas y el financiamiento son los factores que limitan de manera importante el tamao de la planta. 3.3 FACTORES QUE CONDICIONAN EL TAMAO DE UNA PLANTA T. Los factores que condicionan el tamao de una planta son : el mercado, los insumos, los procesos y el equipo, la disponibilidad de capital ( la inversin total inicial, que comprende los activos fijos y diferidos necesarios para poner en marcha las operaciones de la empresa ) y los aspectos institucionales ( referente a los elementos de legislacin, poltica econmica, estrategias de desarrollo, planes y programas nacionales o estatales ). P. En el estudio de mercado para el amaranto , la demanda insatisfecha para 1997 fue de 4288 Ton de productos elaborados con base en el amaranto, los niveles de produccin quedan restringidos a los volmenes de la demanda insatisfecha, factor de mercado que limit el tamao de la planta. Con respecto a la disponibilidad de capital requerido para el funcionamiento de la empresa tuvo como limite $ 200,000.00 cantidad mxima que NAFIN otorga a una pequea empresa dentro del Programa para la micro y Pequea Empresa ( PROMYP ). Dentro de los insumos el nico que se consider como critico debido a su escasez relativa fue el amaranto. 3.4 DISTRIBUCIN DE LA PLANTA La distribucin de la planta incluye tanto los espacios necesarios para movimiento de material, almacenamiento, mano de obra indirecta y otras actividades auxiliares o servicios como el que utiliza el personal y equipo de trabajo. Los principios bsicos para la distribucin de una planta son los siguientes : Minimizar las distancias en el movimiento de los materiales a travs de los procesos de produccin. Mnima distancia de recorrido. Circulacin del trabajo a travs de la planta. Se distribuye el nmero de mquinas adecuadas en la posicin correcta en una planta para lograr el equilibrio en el proceso de produccin y evitar cuellos de botella. Utilizacin efectiva de todo el espacio. Los edificios de la planta representan una gran inversin por lo que debe usarse en su totalidad el espacio disponible.

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Satisfaccin y seguridad de los obrero. Se debe de proporcionar una efectiva utilizacin de la mano de obra con seguridad. Los trabajadores no debern tener exceso de tiempo ocioso. Disposicin flexible: Se debe tener una distribucin que pueda reajustarse a los cambios que exija el medio para poder cambiar el tipo de proceso de la manera ms econmica. Tipos de distribucin: Los tres tipos bsicos de planta son: por proceso, por producto y de posicin fija. Por proceso: Agrupa a las personas y el equipo que realizan funciones similares; las operaciones de la misma naturaleza estn agrupadas. El trabajo es intermitente y guiado por rdenes de trabajo individuales. P. Son sistemas flexibles por lo que son menos vulnerables a los paros, el equipo no es costoso pero se requiere de mano de obra especializada para manejarlo, lo cual proporciona mayor satisfaccin al trabajador. Por producto o lnea denominada produccin en cadena: Agrupa a los trabajadores y al equipo de acuerdo con la secuencia de operaciones requeridas para producir un artculo especfico y se utiliza para producir grandes volmenes de relativamente pocos productos, la maquinaria y equipo se ordenan de acuerdo al proceso de fabricacin. P. Se requiere de una alta utilizacin de personal y del equipo, siendo este ltimo generalmente especializado y costoso. El costo del manejo de materiales es bajo y la mano de obra necesaria es no especializada. De posicin fija: Los hombres y las mquinas se llevan hasta un producto que esta fijo en una posicin, debido a su tamao o a otro factor que impida su movimiento. Existe una gran flexibilidad para los cambios en la programacin y el diseo de la planta. P. El necesario movimiento de materiales y mquinas puede ser problemtico y costoso. El material, que se elabora no se desplaza en la fbrica; sino que permanece en un solo lugar. 3.4.1 FACTORES QUE INTERVIENEN EN LA DISTRIBUCIN DE LA PLANTA Para realizar la distribucin de la planta se requiere un conocimiento ordenado de los diversos elementos o particularidades implicados en una distribucin y las diversas consideraciones que pueden afectar la ordenacin de aquellos. P. Tanto para el proyecto del amaranto como para cualquier otra distribucin se toman en cuenta los siguientes factores: FACTOR Material Maquinaria INCLUYE Diseo, variedad, cantidad, operaciones necesarias. Equipo de produccin y

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Hombre Movimiento Espera Servicio Edificio Cambio

herramientas. Supervisin y servicios auxiliares. Mano de obra. Transporte interior Almacenamientos Mantenimiento, inspeccin y control de desperdicios. Comprende elementos y particularidades interiores y exteriores. Futuras ampliaciones

3.4.2 TIPO DE DISTRIBUCIN DEL PROYECTO T. El tipo de distribucin del proyecto puede ser por producto el cual ofrece las ventajas de que el costo de produccin en lnea por lo general es ms barato, los productos se mueven a travs de la planta con mayor rapidez debido a que el equipo es mecanizado, el costo por manejo de materiales suele ser mas barato. Las nicas desventajas que representa es que la interrupcin en una mquina por descompostura o ausentismo de personal puede provocar el cierre o paro de la lnea. P. El sistema de produccin del proyecto utiliza bsicamente una distribucin por producto, ya que agrupa a los hombres, mquinas y equipos en lneas para elaborar productos especficos, aunque el volumen de produccin del proyecto no es lo suficientemente elevado como para lograr funciones continuas. 3.4.3 CALCULO DE LAS AREAS DE LA PLANTA T. Una vez determinada la disposicin general de la planta se calcula la superficie de cada rea o seccin. P. Recepcin de materiales y embarque de producto terminado. Depende de los siguientes factores: Volumen de maniobra: Se requiere espacio para permitir el acceso de un camin de 5 toneladas de capacidad. Tipo de material: Para el proyecto del amaranto se utilizarn cereales o semillas transportadas en costales o en cajas. Forma de recepcin: Aqu se realizar un pesaje de los diferentes materiales. T. Almacenes: Dentro de la planta existen tres tipos de productos: materia prima, producto en proceso y producto terminado. La superficie determinada para el almacn de producto terminado , se determin con base en la produccin Gradual de la Plata. En el rea de produccin se establecieron secciones para producto en proceso, ocupadas por espigueros con productos panificados y palanquetas. Por lo tanto, el almacn de materia prima tendr una superficie de 68 m y el de producto terminado contar con 31.8 m.

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Produccin: La superficie total destinada a esta funcin depende del nmero y dimensiones de mquinas que se utilicen, del nmero de trabajadores de la intensidad del trfico en el manejo de materiales y del cumplimiento de las normas de seguridad de higiene en lo referente a espacios libres para maniobras y paso de los trabajadores y es de 192 m. T. Sanitarios: La magnitud de esta rea se sujeta a la Ley Federal del Trabajo misma que exige un servicio sanitario completo por cada siete trabajadores del mismo sexo. P. El rea de sanitarios tendr una superficie de 14.6 m. T. Oficinas: El rea destinada a oficinas depende del nmero de personal destinada a mano de obra indirecta, as como los cuadros directivos y de control de la empresa. P. Las oficinas ocuparn 33.0 m y comprenden los departamentos de compras, ventas, sanitarios, Administracin y Direccin general. T.Comedor: Este se instala con la finalidad de dar mayor comodidad al trabajador. P. Se destinar un rea para realizar la comida en un horario establecido. El rea ser de 15 m2 . T.Estacionamiento y reas verdes: Se debe de incluir en este espacio la cisterna, zona de calderas, subestacin elctrica, taller mecnico automotriz, desperdicio e instalacin de gas L.P. P. Se destinarn para el proyecto del amaranto 85.8 m2. Futuras ampliaciones: En este concepto se aplic un 25 % de expansin a cada una de las reas anteriormente mencionadas.
DISTRIBUCIN DE AREA DEL PROYECTO 30 m

IV

VIII VI V

18 m

II I

III

VII

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I Recepcin y embarque II Almacenamiento de Materia prima III Almacenamiento de Producto terminado
IV rea de produccin

V Sanitarios VI Administracin VII Estacionamiento

VIII Comedor

3.5 PROCESO Y EL EQUIPO T. Existen cientos de procedimientos de produccin que exigen una escala mnima para ser aplicables, ya que por debajo de ciertos niveles mnimos de produccin los costos son tan elevados que no se justifica la operacin del proyecto. Para la distribucin de los equipos se deben de tomar en cuenta los criterios heursticos. P. Para el proyecto del amaranto los procesos y equipos seleccionados para la elaboracin de los productos van de acuerdo a las necesidades y alcances de una micro y pequea empresa durante un periodo de cinco aos. Los insumos, el mercado y la disponibilidad de capital, son los factores que inciden el tamao de la planta. 3.5.1 CRITERIOS HEURISTICOS PARA LA DISTRIBUCIN DE EQUIPOS La clave de una construccin econmica y una operacin eficiente es el buen arreglo de tuberas y equipos, adems de un diseo accesible y esttico, que pueda colaborar a la seguridad y satisfaccin en el trabajo personal.Existen dos formas generales de desarrollar un arreglo de equipo y son: Arreglo agrupado donde los equipos similares como torres, bombas, intercambiadores, etc. Son agrupados juntos en reas separadas para facilitar su operacin y mantenimiento. Arreglo el lneas de flujo en cual las torres, bombas, etc. Estn dispuestas de acuerdo a la secuencia de flujo de proceso. P.Algunos ejemplos de los criterios heursticos son los siguientes: Distancia entre tanque y pared: 2 metros como mnimo Distancia del techo y el suelo: Se determina tomando en cuenta el equipo ms grande sumndole a ste tres metros. Equipos mayores de siete metros de altura: Van afuera de la zona de produccin, El rack de tubera se ubica con respecto al techo a una distancia de 0.3 a 1.0 m

3.5.2 DESCRIPCIN DEL PROCESO En este rubro se coloca cada una de las operaciones unitarias en el proceso de elaboracin del producto as como sus respectivas condiciones ( temperatura, tiempo, etc. ) y la descripcin de cada una de ellas.
DIAGRAMA DE PROCESO Cereal de Amaranto Semilla de amaranto Limpieza y humedecimiento Tostado 100 C Seleccionado

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INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN PANIFICACIN GALLETAS Molienda Amasado Moldeado Horneado 200 C Envoltura Dulces, alegras y Trozos, palanquetas Preparacin de ingredientes Mezclado Amasado Corte Envoltura

Limpieza del amaranto: Deber entrar al tostador libre de basura y pedazos de hojas. Tostado de la semilla de amaranto: La semilla es reventada en un equipo de lecho fluidizo. En la tolva del equipo se coloca la semilla la cual fluye a travs de una columna de fluidizado conectada a un plato distribuidor en la base de la columna. La semilla pasa a travs de la columna con velocidad y movimientos rotatorios, alimentando aire caliente para producir el lecho fluidizado. La temperatura de reventado es de 180 C por un tiempo de 5 8 seg. El tratamiento trmico tambin puede ser a 150 C para no afectar los componentes qumicos. Seleccin de la semilla de amaranto. Despus del tostado la semilla presenta dos tamaos o calidades por lo que es necesario la operacin de seleccin. Molienda y tamizado de la harina: La operacin de molienda se lleva a cabo en un molino Pulvex donde la semilla tostada o reventada pasa 3 veces con el objeto de obtener el tamao de partcula deseado. Despus de la molienda se utiliza un tamizado fijo donde se hace pasar la harina a travs de una malla equivalente al No. 40. Amasado: Se mezcla la harina de trigo y la harina integral de amaranto, esta pasa a una mezcladora que previamente realizo el batido de los ingredientes. La mezcla se deposita en una amasadora donde alcanza una consistencia pastosa. Finalmente se hornean las galletas y se colocan en charolas para su enfriado y empaquetado. 3.5.3 BALANCE DE MATERIA Para el balance de materiales de la microindustria se toma como base la materia prima, as como tambin el volumen de produccin diario que se pretende obtener en el primer ao. P. Para los balances de materia del proyecto de amaranto se va a tomar en cuenta la produccin que se pretende obtener en el primer ao trabajando 16 horas/da, de los diferentes productos a elaborar, empezando con la elaboracin de galletas de sabor natural y de chocolate. En el proceso no se conocen con exactitud las condiciones a las que opera el horno por lo que se efectu un balance en esta etapa. GALLETAS DE AMARANTO NATURAL Y CHOCOLATE
Ingrediente Amaranto Harina de Trigo Manteca Vegetal Azcar mascabada Kg C/por turno 65.02 27.28 13.72 26.00 Ton C/Mensual 3.25 1.36 0.69 1.30 Ton C/Anual 39.01 16.37 8.23 15.60

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Leche en polvo Huevo en polvo Canela Vainilla Bicarbonato de Na Carbonato de Ca Sulfato de Aluminio Fosfato monocalcico Agua ( lt . ) Chocolate 11.68 14.64 1.0 1.0 0.10 0.20 0.10 0.10 18.68 34.0 198.84 0.58 0.73 0.05 0.05 0.01 0.01 0.01 0.01 0.93 1.70 9.74 7.01 8.78 0.60 0.60 0.06 0.12 0.06 0.06 11.18 20.40 116.90

Balance de materia del proceso de elaboracin de galletas BATIDO: % leche + % H2O + % vainilla + % canela + % azcar + % grasa veg. + %huevo en polvo ( batido ) = 11.68 + 18.63 + 1 + 1 + 26 + 13.72 + 14.64 = 86.87 = 87 Kg MEZCLADO= % amaranto + % harina de trigo + % NaCO2 + % Chocolate (mezclado) = 65.02 + 27.28 + 0.1 + 34 + 0.1 + 0.1 + 0.2 = 126.7 = 127 Kg. Amasado = % batido + % mezclado ( amasado ) = 87 ( batido ) + 127 ( mezclado) = 213.3 = 213 Kg. HORNEADO = % Formateo - % H2O ( horneado ) = 213 Kg 18.63 Kg = 194.3 = 194 Kg. Galletas naturales 622 paq/156 g ( 6 galletas de 26 g/c.u. ) 155 paq/624 g ( 24 galletas 26 g/c.u. ) ------------------------194 Kg. Galletas chocolate 622 paq/156 g( 6 galletas de 26 g/c.u. ) 155 paq/624g ( 24 galletas 26g/c.u, ) ---------------------------194 Kg.

Se obtiene una produccin de 194 Kg. de producto de galletas naturales y de chocolate en una jornada de 1 Da de 16 hr. con un gasto msico. 8.1275 3.41 1.715 3.25 1.46 1.83 0.125 0.125 0.0125 0.025 0.0125 0.0125 4.25 2.32875 Kg/hr de amaranto tostado Kg./hr de harina de trigo Kg./hr de grasa vegetal Kg./hr de azcar y piloncillo Kg./hr de leche en polvo Kg./hr de huevo en polvo Kg./hr de canela Kg./hr de vainilla Kg./hr de bicarbonato de Na Kg./hr de carbonato de Ca Kg./hr de sulfato de aluminio Kg./hr de fosfato monocalcico Kg./hr de chocolate Kg./hr = 2.5 lt./hr = 0.66 G.P.M. de agua potable 20

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Durante la etapa de produccin se obtiene un flujo msico de 24.35 kg/hr de productos de galletas.

3.5.4 DIAGRAMA DE FLUJO Incluye los requerimientos de maquinaria, equipo auxiliar de acuerdo al plan de produccin. P. Para el proyecto del amaranto se dividieron tres lneas bsicas: 1 ) lnea de galletas, 2) linea de cereales, 3) envoltura y envasado.
DIAGRAMA DE FLUJO
BAS PO1 BAS AO1 FOR

MEZ FOR TO1 TIN GO1 BAN

ENF

ENF

FOR BAS MEZ AMA HOR

SIL-02 MATERIA PRIMA SIL-03

BAT

EMP SELL ALMACEN PRODUCTO TERMINADO

SELL

AMA= Amasadora MEZ= Mezcladora BAN= Banda TIN= Tina de calentamiento BAS= Bascula SELL= Selladora de caja BAT= Batidora EMP= Empaquetadora FOR= Formateo SIL = Silos de Mat. Prima HOR= Horno SIL-01 = Amaranto reventado ENF= Mesa de Enfriado PO1 = Lnea de Palanquetas

SIL-02=Harina de amaranto SIL-03= Harina de trigo A01= Lnea de Alegras T01= Lnea de trozos GO1= Lnea de galletas

3.5.5 DESCRIPCIN DEL EQUIPO La maquinaria necesaria se debe determinar considerando las capacidades de maquinaria comercial, es decir, actualmente existente en el mercado. Teniendo un requerimiento de maquinaria necesaria para la produccin en los diferentes aos de la evaluacin. Se deben de establecer las operaciones crticas, es decir, las que requieren de mayor tiempo para su realizacin y las que pueden desarrollarse de manera simultnea con la finalidad de reducir los tiempos muertos y el costo de produccin. 21

INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN

P. Tostadora a) Funciones: Tostar semillas por medio de un cilindro rotatorio de acero inoxidable y flama de gas L.P. b) Funcin especfica: Tostado de semilla de amaranto c) Capacidad: 60 kg. d) Consumo de energa: 0.7 lt/hr de gas L.P. e) Dimensiones largo: 1.0m, ancho 0.6, altura 1.2 m.
TOSTADOR
TOLVA

DUCTO DE SALIDA TOLVA

COLADOR VALVULA VENTILADOR ROTATORIO

QUEMADOR

Fabricado por: Maquinaria Industrial S.A. de C.V., sin marca.

Batidora a) Funciones: Batir a travs de cazo giratorio de acero inoxidable b) Funcin especfica: Batir los ingredientes iniciales para incorporarlos al mezclado para la elaboracin de galletas naturales y de chocolate. c) Capacidad: 60 kg. d) Consumo de energa:1.2 kw/hr. e) Dimensiones dimetro: 0.6m, largo 1.0 m, ancho 0.3 m, altura 1.2m
BATIDORA PARA 40 LITROS
ALIMENTACIN

ESPATULAS TIPO ARAA

PROVEEDOR :TALLERES UNIDOS OVERENA S.A de C.V. MARCA: MAQUINARIA LA BAZTANEZA

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3.6 ANALISIS DE MATERIAS PRIMAS Y PRODUCTOS TERMINADOS T. A parte del proceso de elaboracin de cada producto es necesario llevar un control de calidad tanto de materias primas como de producto terminado. Los anlisis bromatolgicos son aspectos necesarios para su correcta evaluacin de acuerdo a Tcnicas de Anlisis ( A.O.A.C. ), describiendo con detalle cada tcnica para determinar los compuestos qumicos como protena, grasa, fibra, cenizas, humedad y carbohidratos respectivamente. Tambin es indispensable evaluar los anlisis microbiolgicos que puedan afectar la salud del consumidor. P. TECNICAS DE ANLISIS QUIMICO DETERMINACION TCNICA HUMEDAD Termobalanza PROTEINA Kjeldahl CENIZAS Incineracin GRASA Soxhlet CARBOHIDRATOS Por diferencia Determinacin de humedad por termobalanza: Se pesa la muestra ( 2 gramos ms o menos de cada una ) en pesa filtro puesto a peso constante, se seca en la estufa a 100 110 C durante tres horas, se enfria en el desecador y se pone a peso constante, pesar de nuevo y calcular el % de humedad. 4. EVALUACIN ECONMICA Y FINANCIERA T. Se debe determinar la rentabilidad del proyecto y se confirma por un anlisis econmico financiero la ventaja de instalar una planta de este tipo, analizando todos los costos o inversin total que se requiere para su instalacin y operacin. La evaluacin de proyectos de inversin se puede basar en dos criterios diferentes. En primer orden se forma por una funcin de utilidad y por otra parte la formacin de los costos y beneficios del proyecto, se analiza la posicin que jugar la empresa, la cual sera la demanda de sus productos, su capacidad de produccin y sus oportunidades de inversin, este proceso es conocido como presupuesto de capital. Se toman en cuenta dos factores: - Variables: Son aquellos gastos que aumentan o disminuyen segn sea el ritmo operado en la produccin o en la venta, como son materias primas, salarios directos, luz y fuerza. - Constantes: Aquellos gastos que permanecen estticos o en su monto, en un periodo determinado como son gastos por ventas, depreciaciones en lnea recta, impuestos prediales, publicidad, honorarios, gratificaciones, seguros, mantenimiento y fianzas. P. REQUERIMIENTO Y COSTO ANUAL DE LA MANO DE OBRA DIRECTA E INDIRECTA
No. De personas AO 1 Salario Diario $ AO 2 Salario Diario $ AO 3 Salario Diario $

ACTIVIDAD

Costo Anual $

Costo Anual $

Costo Anual $

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INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN Mano de obra directa Panaderos Cerealeros Empaquetadores Subtotal Prestaciones 26 % Total Mano de obra indirecta Sup. de produccin Almacenista Transportista Produccin Subtotal Prestaciones ( 26 % ) Total GRAN TOTAL
Nota: Los trabajadores laboran 8 horas diarias de lunes a sbado para labores legales se consideran los 365 das del ao. Fuente: Clculos propios en base al salario mnimo de febrero de `99 $34.45

2 2 2 6

82.6 79.175 37.875

30149 28898.8 13824.3 72572.2 18946.7 91819.0

82.6 79.175 75.7

30149 28898.8 27648.7 86696.6 22541.1 109237

82.6 79.175 75.7

30149 28898.8 27648.7 86696.6 22541.1 109237

1 1 1 2 5

176.66 41.3 41.3 290.24

64480.9 15074.5 15074.5 105937 200567 52147.5 252715 344534

176.66 41.3 41.3 290.24

64480.9 15074.5 15074.5 105937 200567 52147.5 252715 361952

176.66 41.3 41.3 290.24

64480.9 15074.5 15074.5 105937 200567 52147.5 252715 361952

4.1 INVERSION TOTAL INICIAL FIJA Y DIFERIDA T. La inversin inicial comprende la adquisicin de todos los activos fijos y diferidos necesarios para iniciar la operacin de la empresa, con excepcin del capital de trabajo. Por activo fijo se tiene que son los bienes tangibles que son propiedad de la empresa tales como: P. Terreno obra civil Equipo de seguridad industrial Maquinaria de proceso Equipo Auxiliar Equipo de Oficina Gastos de Contratos Capacitacin de personal Intereses preoperativos Constitucin Legal de la empresa Gatos de admn.. y ventas

Cada rubro deber incluir la descripcin de los gastos que ocasiona.

TERRENO Y OBRA CIVIL ( para el caso del amaranto )

CONCEPTO CANTIDAD m2 560 PRECIO UNITARIO $ 213 COSTO TOTAL $ 119280

Terreno y acondicionamiento Obra Civil Area de recepcin de

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INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN materiales y embarque de producto terminado. Area de almacen de Materia Prima y Producto Terminado Area de procesamiento de amaranto y limpieza de trigo Area de panificacin ( galletas ) Area de envoltura y empaquetado Sanitarios Comedor Oficinas Estacionamiento TOTAL FUENTE: Constructora civil COINSA S.A. de C.V. con el Arq. Xavier Olmos Tel. 55- 30-34-34

119.8 99.8 42 60 45 14.6 15 33 85.8

175.82 110 120 120 120 95.89 100 210 164.3

21063.236 10978 5040 7200 5400 1399.994 1500 6930 14096.94 198.288

MAQUINARIA DE PROCESO
CONCEPTO Horno Molino Amasadora Batidora Olla de calentamiento Tostadora Mezcladora Troquel para galletas Maquinaria limpiadora Maquina seleccionadora Silos peq. Para mat. Prima Selladora Laminadora CANTIDAD 1 1 1 1 1 1 2 1 1 1 3 1 2 COSTO UNITARIO $ 40000 23100 26000 36000 17964 11100 26000 200 1200 4760 600 150 2600 COSTO TOTAL $ 40000 23100 26000 36000 17964 11100 52000 200 1200 4760 1800 150 5200 219,474 TOTAL FUENTE: Investigacin directa de proveedores

4.2 CAPITAL DE TRABAJO T. Desde el punto de vista contable, este capital esta definido como la diferencia aritmtica entre el activo circulante y el pasivo circulante. Representado por el capital adicional necesario para que empiece a funcionar la empresa, esto es, financiar la primera produccin antes de recibir ingresos, por lo que se debe comprar materia prima, pagar mano de obra directa, cubrir seguros de planta. Todo esto contribuye al activo circulante. P. Se calcul el capital de trabajo para un mes de operacin de la planta procesadora de amaranto, ya que a partir del segundo mes, con los ingresos recibidos

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de ventas se pueden cubrir los gastos, no habiendo necesidad de sobregirarse en un prstamo mayor. El capital de la empresa ascendi a $ 523,371395 durante el primer mes de operaciones.

PRESUPUESTO DEL CAPITAL DE TRABAJO

CONCEPTO ACTIVO CIRCULANTE Materia prima Mano de obra directa (*) Mano de obra indirecta (*) Gastos de administracin y ventas Material de empaque Energa elctrica Combustible Agua Seguros de la planta Mantenimiento TOTAL ( Capital de trabajo ) * Incluye el 26 % de prestaciones. COSTOS Y GASTOS ANUALES $ 4774680.00 91819.04 252715.05 986809.00 129600.00 3840.00 2875.00 3200.00 17385.16 17540.00 6,280,463.35 COSTOS Y GASTOS MENSUALES $ 397890.00 7651.59 21059.59 82234.08 10800.00 320.00 239.58 266.67 1448.76 1461.68 523,371.95

4.3 COSTOS FIJOS Y VARIABLES Los costos fijos son aquellos que no varan con los cambios en volumen producido de productos y servicios. P. Se incluyen depreciacin y amortizacin, seguros de planta, mantenimiento, mano de obra directa, mano de obra indirecta, intereses sobre prstamos a largo plazo. Los costos variables se modifican con los cambios en el volumen resultante de productos o servicios P. Para el caso del amaranto se incluyeron principalmente los costos de materiales, consumo de energa, combustibles, agua y empaques. De acuerdo al volumen de produccin se determin el costo unitario para producir 1 Kg. de producto. PRESUPUESTO GLOBAL DEL COSTO DE PRODUCCIN $
AO 1 Volumen de produccin ( TON ) Materia prima Electricidad 176.84 4,774,680 1920.00 AO 2 195.33 5,273,910 2208.00 AO 3 217.04 5,860,080 2649.60

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INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN Combustible Agua Empaques M. de obra directa Costos Directos Depreciacin y Amortizacin Seguro de la Planta Mantenimiento Mano de obra Indirecta Costos indirectos Costos de prod. Costo Unitario ( Kg) 2875.00 3200.00 129600.0 0 91819.04 5,004,094 65184.95 17385.17 17540.10 252715.0 5 352,825 5,356,919 6,143,138 30.29 30.95 3306.25 3680.00 142560.0 0 91819.04 5,517,483 65184.95 180976.4 0 17540.10 361952.8 0 625,654 3967.50 4416.00 171072.00 91819.04 6,134,004 65184.95 180976.40 17540.10 361952.80 625,654 6,759,658 30.94

4.4 ORIGEN Y APLICACIN DE RECURSOS T. Para formar toda empresa se debe de realizar una inversin inicial. El capital que constituye esta inversin puede provenir de varias fuente: solo de personas fsicas ( inversionistas ), de personas morales (otras empresas ), de inversionistas e instituciones de crdito ( Bancos ) o de una mezcla de cualquiera de estos. P. El financiamiento para la planta procesadora de amaranto se obtuvo de la siguiente forma: el 80 % se pidi a crditos y el 20 % restante por las aportaciones de los socios de la empresa. Los crditos fueron otorgados por Fondos Instituidos Para Micro y Pequea Empresa ( PROMYP ), perteneciente a Nacional Financiera ( NAFIN ). Bancomer S.A. PLAZOS Y MONTOS MAXIMOS POR TIPO DE CRDITO
Programas Tipo de Moned a Tasa al usuario final Monto (*)Mximo miles $ Plazo por tipo de Crdito 3aos/ 6meses 10aos/ 18meses 12aos/ 36meses Participacin (%) Nafin Empresa 80 20 80 80 20 20 Destino de los Recursos Capital de Trabajo Maquinaria/Equip o Instalaciones fijas

PROMYP M.N. MICROEMPRESA C.P.P. +4 700

CONDICIONES: El costo de capital o tasa mnima aceptada de rendimiento (TMAR ) igual a C.P.P. + 4 (17.18 + 4 = 21 % ); C.C.P. = 17.18 % AL mes de Junio de 1996 ( TMAR: 17.8 + 4 = 21 % ) El monto definitivo depender de la capacidad de pago de la empresa Las condiciones definitivas dependern de la capacidad de pago de la empresa FUENTE: Cmara Nacional de la Industria de la Construccin, revista Mexicana de la Construccin artculo: Programa de Apoyo Crediticio Nacional Financiera, ( PROMYP). No. 465, Octubre 1996 .

T. La inversin se resume en tres grandes rubros que son : Inversin Fija, Inversin Diferida y Capital de Trabajo, stas inversiones originan que se gestionen tres tipos de crdito: Crdito I: Crdito Refaccionario ( maquinaria y equipo ) 27

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Crdito II: Crdito Refaccionario ( instalaciones fsicas ) Crdito III: Crdito de Avo ( capital de trabajo ) P. El inters que se fija para estos crditos es variable de acuerdo al costo porcentual promedio ( C.C.P. ) o Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento que el Banco de Mxico da a conocer mensualmente. El C.C.P. para el mes de Junio de 1997 fue de 17.18 %. 4.5 GASTOS FINANCIEROS Y PAGOS DEL PRINCIPAL T. Los gastos financieros son los intereses que se deben pagar en relacin con capitales obtenidos en prstamo. Una empresa est financiada cuando ha pedido capital en prstamo para cubrir cualquiera de sus necesidades econmicas. Cuando se pide un prstamo, hay que saber hacer el tratamiento fiscal adecuado a los intereses y pago de principal, es un aspecto vital en el momento de realizar la evaluacin econmica. P. Para el proyecto del amaranto se obtuvieron los intereses o gastos financieros y el pago a principal, para saldar la deuda en tres aos, del crdito para el capital de trabajo. CONCEPTO: CAPITAL DE TRABAJO MONTO: $ 523,371.95 Tabla de pago de la deuda NAFIN con una participacin 80 % y el empresario ( usuario 20 % ) Monto: $ 418697.56 Tasa de inters : 21 % Plazo: 3 aos Plazo de gracia: 6 meses Pago de cantidades iguales al final de cada uno de los tres aos A: Anualidad P: Monto i : Tasa de inters A= P [ i ( 1 + i )3/(1+i)3 1 ] A = 418697.56 [ 0.21 ( 1 + 0.21 )3 / ( 1 + 0.21 )3 1 ] A = 201885.70 En la siguiente tabla se obtuvieron los intereses o gastos financieros y el pago a principal, para saldar la deuda en diez aos para obtener la maquinaria y equipo requeridos.
AO 0 1 2 3 INTERES PAGO DE FIN DE AO 201885.70 201885.70 201885.70 605657.10 PAGO A PRINCIPAL 113959.21 137890.65 166847.68 418697.54 DEUDA DESPUES DEL PAGO 418697.56 304738.35 166847.70 0.02

87926.49 63995.05 35038.02 186959.56

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4.6 PRESUPUESTOS DE INGRESOS Y EGRESOS T.El anlisis del presupuesto de ingresos y el presupuesto de egresos sirve para analizar el estado de prdidas y ganancias pro forma y el punto de equilibrio, utilizndose posteriormente para llevar a cabo una evaluacin econmico financiera. P. El presupuesto de ingresos estuvo en funcin del volumen de produccin durante la vida til del proyecto y de los precios de venta de los productos, son resultado de multiplicar a la produccin programada por los precios de venta unitario de cada producto. PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS
PRECIO UNITARIO MAYORISTAS PIEZAS AO 1 VOLUMEN DE VENTAS ANUALES ( PZAS) 92400 373200 60000 480000 648000 INGRESOS POR VENTAS ANUALES AO 2 VOL. DE VENTAS ANUALES INGRESOS POR VENTAS ANUALES

PRODUCT O

Galletas 624 g 156 g Palanquetas 450 g Trozos 75 g Alegras 75 y 45 g

9.50 6.20 4.20 4.50 4.50

877,800 2,313,840 252,000 2,160,000 2,916,000

102667 414667 66667 533333 720000

975,333 2,570,993 280,000 2,400,000 3,240,000

Total 1653600 8,519,640 1837333 9,466,267 FUENTE: Clculos propios tomando producto anual de piezas; teniendo 25 das hbiles por 12 meses.

4.7 PUNTO DE EQUILIBRIO T. El punto de equilibrio es el punto de actividad financiera que indica que los costos o gastos totales son iguales a los ingresos brutos totales. El anlisis del punto de equilibrio es bsicamente una tcnica analtica para estudiar las relaciones existentes entre costos fijos, costos variables y utilidades o beneficios. Es el nivel de produccin donde los ingresos de las ventas por producto terminado son exactamente iguales a la suma de los costos y gastos. P. RELACION DE PUNTO DE EQUILIBRIO
AO 0 P. EQUI. 1 2 3 UNIDADES PRODUCIDAS O VENDIDAS ( Eje X ) 0.00 103.80 176.04 19562 217.36 INGRESOS POR VENTAS ( Eje Y ) 0.00 5023515.56 8519640.00 9466266.67 10518074.07 COSTOS TOTALES ( Eje Y) 615724.80 5023510.34 8091125.25 8993702.54 9807373.99

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INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN 4 5 241.51 241.51 11686748.97 11686748.97 10605722.45 10617360.71

FUENTE: Clculos propios en base a datos anteriores. T. El anlisis del Punto de Equilibrio, tambin puede realizarse a travs de modelos matemticos. Q = CF / ( IVU CVU ) ; donde : Q = Cantidad producida en el punto de equilibrio IVU = Ingreso de venta por unidad CVU: Costo variable por unidad P. Sustituyendo valores tenemos : CF = $ 615,724.80 IVU = $ 8,519,640.00 CVU= $ 7,475,400.45

Q=

615,724.80 = 0.589639 8,519,640.00 7,475,400.45

PROYECCIN DURANTE EL PUNTO DE EQUILIBRIO Y EL PRIMER AO DE OPERACIN.

% PROYECTAD O Punto de Equilibri o 1er. Ao 58.96 % 100 % UNIDADES PRODUCIDA S TON. 103.80 176.04 VOL. DE VENTAS ANUALE S PZA. 975.028 1,653,600 8,519,640.0 0 615,724.8 0 7,475,400.4 5 INGRESOS POR VENTAS ANUALES $ 5,023,515.5 6 COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTOS TOTALES

615,724.8 0

4,407,785.5 4

5,023,510.3 8,091,125.2 5

NOTA: La cantidad de producto que la empresa procesadora de amaranto necesito producir para que se encuentre en punto de equilibrio fue de 103.80 Ton/ao producidas y vendidas lo que indico que el punto de equilibrio presento en el transcurso del primer ao ya que se proyecto una produccin de 176.04 Ton/ao, representando el punto de equilibrio el 58.96 % de la produccin presupuestada el primer ao de operacin.

4.8 ESTADO DE RESULTADOS PRO-FORMA T. La finalidad del anlisis del estado de resultados, prdidas y ganancias, fue calcular la utilidad neta y los flujos de efectivo del proyecto, que son en forma general el beneficio real de la operacin de la planta. Se obtienen restando de los ingresos todos los costos en que incurre la planta e impuestos que debe pagar. El trmino proforma significa proyectado. Los flujos netos efectivos ( FNE ) se utilizan en la evolucin econmica del proyecto, mientras mayores son stos, mejor es la rentabilidad econmica.
CONCEPTO Ingresos por Ventas Egresos Costo de produccin AO 1 8519640.00 AO 2 9466266.67 AO 3 10518074.07

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INGENIERIA DE COSTOS Y ADMINISTRACIN Costos directos Costos indirectos Gastos de Operacin Gastos de Admn.. y vtas. Gastos financieros Intereses Pagos al principal (Capital de Trabajo ) Pagos al principal ( Refaccionario ) Total de Egresos* Utilidad antes de impuestos ** I.S.R. ( 35 % )*** R.U.T. ( 10 % )**** UTILIDAD NETA 5004094.04 352825.27 986809.00 163335012 113959.21 0.00 6621022.64 1898617.36 664516.08 189861.74 1044239.55 5517483.29 625654.25 1057895.90 139403.68 137890.65 9231.76 7487559.53 1978707.14 692547.50 197870.71 1088288.93 6134004.14 625654.25 1060207.99 108507.98 166847.68 11170.43 8106392.47 21411681.61 844088.56 241168.16 1326424.88

FUENTE: Clculos propios tomados de cuadros anteriores * Sumatoria de Costos de Produccin, Gastos de operacin y Gastos financieros ** Diferencia entre ingresos por Ventas y Total de Egresos *** Representa el I.S.R. un 35 % sobre la Utilidad antes de Impuestos **** Representa el R.U.T. un 10 % sobre la Utilidad de Impuestos.

4.8.1 BALANCE GENERAL PRO-FORMA T. Los balances tienen como objetivo principal determinar anualmente el valor real de la empresa en un momento determinado. Activo = Pasivo+ Capital; donde el activo para una empresa representa cualquier pertenencia material o inmaterial, mientras que el pasivo significa cualquier tipo de obligacin o deuda que se tenga. P. BALANCE GENERAL INICIAL
ACTIVO CIRCULANTE Capital de Trabajo FIJO Terreno y acondicionamiento Obra Civil Maquinaria de Proceso Equipo Auxiliar Equipo de seguridad Industrial Equipo de transporte Equipo de Oficina DIFERIDO Gastos de Contratos Capacitacin y puesta en marcha Constitucin legal de la empresa PASIVO CIRCULANTE 523371.95 523371.95 FIJO Crdito de auto Crdito Refaccionario Capital de Trabajo al 80% Maquinaria80% Instalaciones fijas al 80% 90179.00 418697.56 200458.32 158630.40

119280.00 79007.72 219474.00 31098.90 9366.76 90179.00 36500.00 2697.53 13321.89 20000.00 36219.42 579505.38

867965.28

CAPITAL CONTABLE Capital Social* ( Aportacin accionistas)

271131.75

271131.75

SUMA PASIVO Y 1,139,096. CAPITAL 1,139,097.03 SUMA DE ACTIVO 7 FUENTE: Clculos propios. * Valor que involucra el 20% que tiene que aportar el microempresario con relacin a los tres diferentes crditos refaccionarios.

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4.8.2 VALOR PRESENTE NETO ( VPN ) El valor presente neto es la diferencia monetaria entre la suma de los flujos descontados y la inversin inicial ( P ). Para determinar el valor presente de una cantidad futura de dinero se utiliza el costo de capital o Tasa Mnima Aceptable de Rendimiento ( TMAR ) como tasa de descuento. Para un periodo de cinco aos, el VPN se determina de la siguiente forma: VPN : -P + FNE1 + FNE 2 + FNE 3 + FNE 4 + FNE 5 + vs ( 1 + i )1 (1+i)2 (1+i)3 (1+i)4 (1+i )5 4.8.3 RENTABILIDAD T. Al finalizar el anlisis del costo total de operacin de la planta, con respecto a la relacin de ventas y produccin. Se puede determinar con financiamiento y sin financiamiento. P. Con financiamiento se determino que dicho proyecto es rentable ya que la inversin inicial, tubo un periodo de recuperacin el primer ao de operaciones, al 100 % de ventas totales. Se obtuvo un RCB de $ 3.59 mayor a la unidad, la TIR para el proyecto resulto de 81.87 %. Sin financiamiento es an mas rentable ya que la inversin inicial, tuvo un periodo de recuperacin durante el primer ao de operaciones, al 100 % de ventas totales. Se obtuvo un RBC de $ 3.91 mayor a la unidad, la TIR para el proyecto resulto de 91.48 %. 5. ORGANIZACIN Y ESTRUCTURA DE LA EMPRESA T. La ltima parte del proyecto esta enfocada a conocer las caractersticas propias de la microindustria tales como la organizacin y estructura administrativa. La estructura de la empresa se puede dividir en dos funciones: produccin y administracin. P. ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA

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ORGANIGRAMA DE LA EMPRESA ACCIONISTAS DIRECTOR GENERAL GERENTE DE COMPRAS PRODUCCION Y CONTROL DE CALIDAD CONTADOR

Operario de Transporte

Almacenista

Auxiliar Administrativo

Vigilante

Secretaria

Operarios de rea De limpieza de Amaranto

Operarios rea de Panificacin

Operarios rea de Cereales

Operarios rea de Palanquetas

Operarios rea de Envoltura

FUENTE: La industria una opcin que se ofrece a los empresarios. Rev. 36 Mx. 1989

5.1 CARACTERISTICAS DE LA MICROINDUSTRIA T. Los factores que caracterizan a la industria mediana y pequea son: Industrias Pequeas: Son las empresas que ocupan hasta 100 personas y/o el valor de sus ventas netas no exceda a 115 veces el salario mnimo general, elevado al ao. Industrias medianas: Son las que utilizan hasta 250 personas y el valor de sus ventas netas no rebase el importe de 2010 veces el salario mnimo elevado al ao, correspondiente a la zona geogrfica del D.F.

La legislacin comercial, reconoce varios tipos de personas morales con derecho mercantil. A la Sociedad Cooperativa, no se considera propiamente una corporacin mercantil, debido a que su finalidad no es el lucro, sino la colaboracin de sus integrantes, en busca de mejores condiciones de vida. P. Para el caso del presente proyecto, los propietarios de los ejidos que se dediquen total o parcialmente al cultivo de amaranto, pueden formar una Sociedad que atender tanto al cultivo como a la industrializacin de la semilla. 5.2 DISTRIBUCIN

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T. Un canal de distribucin es la ruta que toma un producto para pasar del productor a los consumidores finales, se conforma por varios puntos o intermediarios donde existe un pago o transaccin, adems de un intercambio de informacin. P. Los canales de distribucin del proyecto del amaranto fueron: a) mayoreo: mercados, supermercados, cadenas de tiendas naturistas, instituciones y comedores industriales. b) Proyecto-mercado-minoristas-consumidor: en estos canales se vende en mercados como la Central de Abasto, asimismo, a esos lugares acuden minoristas. c) Proyecto-supermercado-consumidor: en este canal la venta se realiza en la plaza o lugar de venta, o bien a almacenes de la cadena de supermercados donde los productos son distribuidos. d) Proyecto-Instituciones Gubernamentales-Escuelas Consumidor. 5.3 TIPO DE PROMOCION T. Las estrategias de promocin de ventas fueron utilizadas para ganar mercado, dentro del pblico consumidor y as obtener un volumen de ventas adicional. P. Existen dos tipos de promocin de ventas aptos para el proyecto del amaranto: 1- Estrategia para consumidores: Consiste en motivar el deseo de compra del usuario para adquirir un producto o servicio, estos incentivos pueden ser premios, cupones, reduccin de precios y ofertas. 2- Estrategias para los distribuidores y/o comerciantes para estimular a los revendedores en comercializar en forma agresiva un producto especfico siendo: exhibidores, vitrinas, demostradores. Dentro de lo que se planea para el distribuidor es otorgarle de acuerdo a la cantidad adquirida ( promociones ), fijando un mnimo se le otorgara un descuento. a) Descuentos por pronto pago b) Pago anticipado: A largo plazo se pretende realizar la publicidad a travs de comerciales en radio, publicidad en revistas del medio y folletos con el slogan.

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BIBLIOGRAFA

BARRIENTOS Servin, Juan Oracio y Crdenas Villavicencio, Norma Alejandra. Estudio Tcnico Econmico de la instalacin de una microindustria elaboradora de productos a base de amaranto en el municipio de Huamantla, Estado de Tlaxcala. FESC. UNAM. 2004. Pg. 147.

FISCHER, Laura, Navarro Alma. Introduccin a la investigacin de Mercados. Editorial Interamericana, Mxico, 1984.

GARCA Len Campero, Salvador. El empresario: Gua para formular el proyecto de inversin de un pequeo comercio . Mxico. Pg. 13 18. 35

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