UNIDAD V AUDITORIAS DE SISTEMAS INTEGRADOS

Objetivos de la unidad Proporcionar la metodologa y las herramientas para evaluar el sistema de gestin de la calidad de la organizacin como una red de procesos, con la finalidad de proveer a la direccin de los elementos para que pueda establecer las acciones y decisiones necesarias para la mejora del sistema. Generar la experiencia para la planeacin, desarrollo (ejecucin), redaccin, evaluacin y reporte de los hallazgos, para realizar auditoras objetivas que agregue valor al proceso de mejora del desempeo del sistema de gestin de calidad

5.1 ISO 19011 ISO 19011:2011 Se busca que esta Norma Internacional sea aplicable a un amplio rango de usuarios potenciales, incluyendo auditores, organizaciones que estn implementando sistemas de gestin, y organizaciones que necesitan realizar auditoras a sus sistemas de gestin por razones contractuales o regulatorias. Los usuarios de esta Norma Internacional pueden sin embargo, aplicar esta gua durante el desarrollo de sus propios requisitos de auditora. La gua contenida en esta Norma Internacional tambin puede ser usada con el propsito de auto-declaracin y puede resultar til a organizaciones involucradas en entrenamiento de auditores o certificacin de personal. Se busca que la gua contenida en esta Norma Internacional sea flexible. Tal como se indica en varios puntos de este texto, el uso de esta gua puede diferir dependiendo del tamao y nivel de madurez del sistema de gestin de una organizacin y de la naturaleza y complejidad de la organizacin a ser auditada, as como de los objetivos y alcance de las auditoras a realizar. Esta Norma Internacional introduce el concepto de riesgo a la auditora de sistemas de gestin. El enfoque adoptado relaciona tanto el riesgo de que el proceso de auditora no alcance sus objetivos como el potencial de que la auditora interfiera con las actividades y procesos de los auditados. Esta no provee lineamientos especficos sobre le proceso de gestin de riesgo de la organizacin, pero reconoce que las organizaciones pueden enfocar los esfuerzos de auditora en temas que sean significativos a los sistemas de gestin. Esta Norma Internacional adopta el trmino auditora combinada para aquellos casos en que se auditan dos o ms sistemas de gestin de diferentes disciplinas.

Cuando estos sistemas estn integrados a un nico sistema de gestin, los procesos de auditora son los mismos que para una auditora combinada. El Captulo 3 establece los trminos y definiciones claves usadas en esta Norma Internacional. Se han hecho todos los esfuerzos para asegurar que estas definiciones no entran en conflicto con las definiciones usadas en otras normas. El Captulo 4 describe los principios en los que se basa la auditora. Estos principios ayudan a los usuarios a entender la naturaleza esencial de la auditora y resultan importantes para entender la gua presentada en los Captulos 5 y 7. El Captulo 5 provee lineamientos sobre el establecimiento y manejo de un programa de auditora, estableciendo los objetivos del programa y coordinando las actividades de auditora. El Captulo 6 provee guas sobre la planeacin y realizacin de una auditora a un sistema de gestin. El Captulo 7 provee lineamientos relacionados con la competencia y evaluacin de los auditores de sistemas de gestin y de los equipos de auditora.

Objeto y campo de aplicacin Esta Norma Internacional proporciona orientacin sobre los principios de auditora, la gestin de programas de Auditora, la realizacin de auditoras de sistemas de gestin de la calidad y auditoras de sistemas de gestin Ambiental, as como sobre la competencia de los auditores de sistemas de gestin de la calidad y ambiental. Esta norma es aplicable a todas las organizaciones que tienen que realizar auditoras internas o externas de Sistemas de gestin de la calidad y/o ambiental o que gestionar un programa de auditora. La aplicacin de esta Norma Internacional a otros tipos de auditoras es posible en principio, siempre que se preste especial Atencin a la identificacin de la competencia necesaria de los miembros del equipo auditor.

5.2 CLASIFICACION DE LAS AUDITORIAS Auditora Proceso sistemtico, independiente y documentado para obtener evidencias de la auditora y evaluarlas de manera objetiva con el fin de determinar la extensin en que se cumplen los criterios de auditora. Las auditoras internas, denominadas en algunos casos como auditoras de primera parte, se realizan por, o en nombre de, la propia organizacin, para la revisin por la direccin y con otros fines internos (ej. para confirmar la efectividad del sistema de gestin o para obtener informacin para la mejora del sistema de gestin). Las auditoras internas pueden constituir la base para la autodeclaracin de conformidad de una organizacin. En muchos casos, particularmente en organizaciones pequeas, la independencia puede demostrarse al estar el auditor libre de responsabilidad de la actividad que se audita o libre de prejuicios o conflicto de intereses. Las auditoras externas incluyen lo que se denomina generalmente auditoras de segunda y tercera parte. Las auditoras de segunda parte se llevan a cabo por partes que tienen un inters en la organizacin, tal como los clientes, o por otras personas en su nombre. Las auditoras de tercera parte se llevan a cabo por organizaciones auditoras independientes y externas, tales como aquellas que proporcionan el registro o la certificacin de conformidad. Cuando se auditan juntos dos o ms sistemas de gestin de diferentes disciplinas (ej. calidad, ambiental, seguridad y salud ocupacional), esto se denomina auditora combinada. Cuando dos o ms organizaciones cooperan para auditar a un nico auditado, se denomina auditora conjunta.

Criterios de auditora Grupo de polticas, procedimientos o requisitos usados como referencia y contra los cuales se compara la evidencia de auditora. NOTA: si los criterios de auditora son legales, se utilizan a menudo los trminos cumple o no cumple en un hallazgo de auditora Evidencia de la auditora Registros, declaraciones de hechos o cualquier otra informacin que son pertinentes para los criterios de auditora y que son verificables. La evidencia de la auditora puede ser cualitativa o cuantitativa.

ACTIVIDADES: INTENTA AVERIGUAR LA PALABRA SECRETA

De acuerdo alas clasificaciones de las auditorias encuentra la palabra secreta Tienes 6 intentos para elegir letras y averiguar la Palabra. Si no lo consigues acabaras ahorcado en la horca. La horca se va construyendo segn vas fallando letras de la palabra que tienes que adivinar.

___________ A G M R X B H N S Y C I T Z D J O U E K P V

________ F L Q W

5.3 VIGENCIAS DE CERTIFICACION ISO 19011: Especifica los requisitos para la realizacin de las auditoras de un sistema de gestin ISO 9001, para el sistema de gestin de salud y seguridad ocupacional especificado en OHSAS 18001 y tambin para el sistema de gestin medioambiental especificado en ISO 14001. De todo este conjunto de Normas, es ISO 9001 la que contiene el modelo de gestin, y la nica certificable. El certificado laboral se expide con vigencia de 5 ao Vigencia de los registros de calidad (3 aos)

ACTIVIDAD: encuentre las palabras correctas

Medioambiental Salud y seguridad Auditorias OHSAS Certificacin vigencias

5.4 TECNICAS DE AUDITORIAS Una auditora puede ser realizada usando un amplio rango de mtodos de auditora. En este anexo se puede encontrar una explicacin de los mtodos de auditora comnmente usados. Los mtodos de auditora escogidos para una auditora dependen de los objetivos, alcance y criterios de auditora definidos, as como de la duracin y ubicacin. Tambin se debera tener en cuenta la competencia del auditor disponible y cualquier incertidumbre que surja de la aplicacin de los mtodos de auditora. La aplicacin de una variedad y combinacin de diferentes mtodos de auditora puede optimizar la eficiencia y efectividad del proceso de auditora y su resultado. El desarrollo de una auditora involucra una interaccin entre individuos con el sistema de gestin que est siendo auditado y la tecnologa usada para realizar la auditora. Grado de interaccin entre el auditor Ubicacin del auditor y el auditado SITIO REMOTA Interaccin humana Conducir entrevistas. A travs de medios de Completar listas de comunicacin verificacin y interactiva: cuestionarios con la entrevistas; participacin del completar listas de auditado. chequeo y cuestionarios; Revisin documental revisin documental con participacin del con participacin del auditado. auditado. Muestreo. Sin interaccin humana Revisin documental (ej. registros, anlisis de datos). Observacin del trabajo realizado. Visita a sitio. Completar listas de verificacin. Muestreo (ej. productos). Revisin documental (ej. registros, anlisis de datos). Observacin de trabajo a travs de medios de vigilancia, teniendo en cuenta requisitos legales y sociales. Anlisis de datos.

La responsabilidad de la aplicacin efectiva de los mtodos de auditora durante cualquier auditora dada, en la etapa de planeacin sigue siendo de la persona que gestiona el programa de auditora o del auditor lder. El lder del equipo auditor tiene la responsabilidad de realizar las actividades de auditora. La viabilidad de actividades de auditora remota puede depender del nivel de confianza entre el auditor y el personal del auditado.

A nivel del programa de auditoria, ste debera asegurar que el uso de mtodos de aplicacin de auditora en sitio y remoto es adecuado y equilibrado, a fin de asegurar y logro satisfactorio de los objetivos del programa

ACTIVIDAD: mmica

LA REGLAS DE este juego de Mmica! Jugalo en dos equipos. Alterna la participacin entre los equipos y cuando le toque a tu equipo una persona se pone de pie enfrente del grupo y tiene que actuar una palabra o frase escogida al azar por el sin palabras ni ruidos. El resto del grupo adivina lo que la accin significa. INSTRUCCIONES: 1. Escribe palabras o frase referentes alas tcnicas de auditorias USANDO PALABRAS COMO: REVISION, ANALISIS, VERIFICACION, MUESTREO, CONDUCIR ENTREVISTAS en papelitos y ponlos en una gorra o caja pequea. Puedes escribir ttulos de pelculas, animales, deportes, personas famosas, etc. 2. Decide cual equipo va a empezar y si tu equipo comienza, escojan a una persona para que acte primero. 3. Esa persona saca un papelito y sin mostrrselo a tus compaeros debe intentar representar la frase o la palabra usando movimientos y expresiones de la cara y del cuerpo. Sin hablar! Tu equipo tiene 90 segundos para adivinar lo que quiere decir. (El otro equipo observa las acciones y se prepara para su turno, pero no adivina). 4. Si alguien de tu equipo adivina de forma correcta entonces tu equipo recibe 1 punto. 5. El segundo equipo elige a una persona para empezar y se repiten los pasos 3 y 4. 6. Los equipos se alternan hasta que todos los miembros de ambos equipos hayan participado.

5.5 PERFIL DEL AUDITOR Los auditores y los lderes de equipo auditor deberan mejorar continuamente su competencia. Los auditores deberan mantener su competencia de auditoria a travs de la participacin regular en auditoras a sistemas de gestin y el continuo desarrollo profesional. El continuo desarrollo profesional involucra el mantenimiento y mejora de la competencia. Esto se puede lograr a travs de medios tales como experiencia laboral adicional o entrenamiento, estudio, preparacin, asistencia a reuniones, seminarios y conferencias u otras actividades relevantes. La persona que gestiona el programa de auditora debera establecer mecanismos apropiados para la evaluacin continua del desempeo de los auditores y lderes de equipo auditor. Las actividades de continuo desarrollo profesional deberan tener en cuenta lo siguiente: cambios en las necesidades del individuo y la organizacin responsable de realizar la auditora; la prctica de auditora; normas y otros requisitos relevantes. Principios de auditora Estn basados en los siguientes principios: a) Integridad: el fundamento del profesionalismo Los auditores y la persona que maneja el programa de auditora deberan: llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad; observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables; demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo; llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser justo e imparcial en todos sus negocios; ser sensible a cualquier influencia ejercida sobre su juicio durante el curso de una auditora. b) Presentacin ecunime: obligacin de reportar con veracidad y exactitud Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con veracidad y exactitud las actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin debera ser sincera, exacta, objetiva, clara y complete. c) Debido cuidado profesional: la aplicacin de diligencia y juicio al auditar Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con la importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos por el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante en el

desempeo de su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la habilidad de hacer juicios razonables en toda situacin de auditora.

d) Confidencialidad: seguridad de la informacin Los auditores deberan ejercitar la discrecin en el uso y proteccin de la informacin adquirida en el curso de sus labores. La informacin de auditora no debera ser usada de manera inapropiada para ganancia personal del auditor o del cliente de auditora ni de manera tal que vaya en detrimento de los intereses legtimos del auditado. Este concepto incluye el adecuado manejo de informacin confidencial sensible. e) Independencia: la base para la imparcialidad de la auditora y la objetividad de las conclusiones de la auditora Los auditores deberan ser independientes de la actividad que es auditada mientras esto sea posible, y en todo caso actuarn de manera tal que estn libres de sesgo y conflicto de intereses. Para auditoras internas, los auditores deberan ser independientes de los gerentes operativos de las funciones a ser auditadas. Los auditores deberan mantener una actitud objetiva a lo largo del proceso de auditora para asegurarse de que los hallazgos y conclusiones de la auditora estarn basados slo en la evidencia de la auditora. Para organizaciones pequeas, es posible que los auditores no puedan ser completamente independientes de la actividad a auditor, pero se debera hacer todo esfuerzo para quitar los sesgos y animar la objetividad f) Enfoque basado en la evidencia: el mtodo racional para alcanzar conclusiones de auditora fiables y reproducibles en un proceso de auditora sistemtico La evidencia de la auditora debera ser verificable. En general, est basada en muestras de la informacin disponible, ya que una auditora se lleva a cabo durante un perodo de tiempo delimitado y con recursos finitos. Se debera aplicar un uso adecuado del muestreo, ya que ste est estrechamente relacionado con la confianza que puede depositarse en las conclusiones de la auditora.

ACTIVIDAD: RESUELVE LO SIGUENTE.

2.- llevar a cabo su trabajo con honestidad, diligencia y responsabilidad;

observar y cumplir con todos los requisitos legales aplicables; demostrar su competencia durante el desarrollo del trabajo; llevar a cabo su trabajo de manera imparcial; es decir, ser justo e imparcial en todos sus negocios;

14.- Los auditores deberan ser independientes de la actividad que es auditada mientras esto sea posible, y en todo caso actuarn de manera tal que estn libres de sesgo y conflicto de intereses

3, 12.- Los auditores deberan proceder con el debido cuidado, de acuerdo con
la importancia de la tarea que desempean y la confianza depositada en ellos

por el cliente de la auditora y por otras partes interesadas. Un factor importante en el desempeo de su trabajo con el debido cuidado profesional es tener la habilidad de hacer juicios razonables en toda situacin de auditora. 4,5.-Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditora deberan reflejar con veracidad y exactitud las actividades de la auditora. Se informa de los obstculos significativos encontrados durante la auditora y de las opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y el auditado. La comunicacin debera ser sincera, exacta, objetiva, clara y complete. 15.- . La informacin de auditora no debera ser usada de manera inapropiada para ganancia personal del auditor o del cliente de auditora ni de manera tal que vaya en detrimento de los intereses legtimos del auditado. Este concepto incluye el adecuado manejo de informacin confidencial sensible.

PREGUNTAS 1. Qu es la ISO 1911?

2. Definicin de auditoria?

3. Mencione los tipos de auditora?

4. Qu es la auditoria interna?

5. Qu es la auditoria combinada?

6. Con que otro nombre se le conoce a la auditoria externa?

7. Mencione una tcnica de auditoria?. Autoevaluacin

8. de algunos ejemplos del perfil del auditor?

Desempeo Contest a las preguntas

Si

No

Qu me falt?

Qu debo hacer?

Vincul los conocimientos previos con el tema que se va a revisar en las unidades de aprendizaje Solicit el apoyo del profesor para que se me orientara Realic el ejercicio con limpieza, en orden y en tiempo debido Evalo mi desempeo de forma honesta