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Servicio Nacional de Aprendizaje SENA

Programa de formacin: Nombre del programa de formacin


Sistema de Gestin de la Calidad

Fecha: Octubre de 2010 Versin 1.0

GUIA DE APRENDIZAJE (nombre de la gua)

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1. IDENTIFICACIN DE LA GUA DE APRENDIZAJE Nombre del Proyecto: Fase del Proyecto: Actividad de Proyecto Competencia: (Cdigo + descripcin de la competencia) Resultados de Aprendizaje (Cdigo del resultado + consecutivo + descripcin del resultado de aprendizaje) Duracin en horas de la actividad Duracin en horas Duracin en horas

2. PRESENTACION

Los impuestos operan por periodos que pueden ser mensuales, bimestral, anuales, etc., lo que significa que el estado para poder cobrar o recaudar un impuesto debe esperar a que transcurra el periodo del impuesto. Mediante la figura de la retencin en la fuente, el estado ya no debe esperar por ejemplo un ao para recaudar el impuesto de renta, sino que cada mes lo cobra Mediante la elaboracin de la actividad se verifica la comprensin por parte del aprendiz de la forma de aplicar los conceptos de IVA, la retencin la fuente para renta y Retencin en la fuente de IVA, de acuerdo a los conceptos que constituyen hechos generadores de los impuestos en mencin as como su correspondiente contabilizacin. La disciplina, autorregulacin y control en el aprendizaje, garantiza resultados ptimos en el logro de los objetivos propuestos en el curso.
3. CONOCIMIENTOS PREVIOS

Poseer conceptos generalizados acerca del Impuesto al Valor Agregado IVA, de Retencin en la Fuente y su respectiva contabilizacin. Es necesario que los aprendices lean el material del curso del mdulo 3: 3.1 IVA -3.2 Retencin en la Fuente Y 3.3 Retencin en la Fuente de Iva.
4. ACTIVIDADES Y ESTRATEGIAS DE APRENDIZAJE

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ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : Descripcin: ACTIVIDAD 2 UNIDAD 3

Teniendo en cuenta los conceptos aprendidos acerca del IVA, conceptos bsicos y contabilizacin, elaborar los registros contables de las siguientes transacciones comerciales. 1. La Empresa de Textiles Confeccionando Ltda, catalogada como Gran Contribuyente le compra mercancas a la empresa Accesorios S.A. perteneciente al rgimen comn. Valor de la Compra $10.000.000 Retencin en la fuente por compras 3.5% IVA 16%. Si es el caso practicar retencin de IVA Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor. 2. La Empresa Juguetes animados Ltda. Perteneciente al rgimen comn le compra mercancas al seor Javier Gonzlez perteneciente al rgimen simplificado. Valor de la Compra $6.000.000 Retencin en la fuente por compras 3.5% IVA 16% Si es el caso practicar retencin de IVA Elabore el registro contable correspondiente para la empresa que compra y para el vendedor. Elabora los registros contables en Word o Excel y envalo por el enlace correspondiente, para Actividad 2 Unidad 3. Ambiente(s) requerido: Contabilidad de las Organizaciones. Men del Curso: Actividades Unidad 3: Actividad 2 Unidad 3 Material (es) requerido: Material del curso: Unidad 3: 3.1 IVA 3.2 Retencin en la Fuente. 3.3 Retencin en la Fuente de IVA
ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE : FORO TEMATICO UNIDAD 3 Descripcin: Descripcin: La Empresa Colombiana Ltda. perteneciente al Rgimen Comn,

present la Declaracin de Retencin en la Fuente de Noviembre de 2010, en la fecha correspondiente. Sin embargo no pag el impuesto a cargo; que problemas le acarrea dicha situacin segn las normas tributarias y cul es el procedimiento a seguir para subsanar dicha situacin. Ambiente(s) requerido: Contabilidad de las Organizaciones. Men del Curso: Tablero de Discusin: Foro Temtico unidad 3 Material (es) requerido: Material del curso: Unidad 3: 3.2 Retencin en la Fuente: Aspectos Generales Retencin

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5. EVIDENCIAS Y EVALUACION Producto entregable: ACTIVIDAD 2 UNIDAD 3 Archivo en Excel o en word diligenciado con los registros contables en cuentas T de las transacciones propuestas. FORO TEMATICO UNIDAD 3 El aprendiz registrar la participacin en la plataforma blackboard por tablero de discusin, en el foro del mdulo 3. Forma de entrega: ACTIVIDAD 2 UNIDAD 3 El archivo en Word o Excel se debe enviar por el enlace del curso que se encuentra por el link de Actividades, el correspondiente a la actividad 2 unidad 3. FORO TEMATICO UNIDAD 3 Ingresar al Foro Temtico del modulo 3 y registrar la participacin. Criterios de Evaluacin: ACTIVIDAD 2 UNIDAD 3 La actividad tiene un puntaje mximo de 10 puntos, se evala la aplicacin de los conceptos tericos acerca del IVA y su respectiva contabilizacin en las cuentas Ten la realizacin del los ejercicios propuestos. FORO TEMATICO UNIDAD 3 El foro temtico tiene un puntaje mnimo de 5 puntos, se tiene en cuenta la coherencia de la intervencin respecto al tema propuesto.

6. BIBLIOGRAFIA www.actualicese.com www.gerencie.com Estatuto Tributario CONTROL DEL DOCUMENTO Autores Nombre Angela Mara Zuluaga M Cargo Tutora Virtual Dependencia Centro de Industria y la Construccin Fecha Noviembre de 2010

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