ORIENTACIONES PARA ELABORAR UN PLAN DE EMPRESA

QU ES UN PLAN DE EMPRESA? El Plan de Empresa es un documento que identifica, describe y analiza una oportunidad de negocio, examina la viabilidad tcnica, econmica y financiera de la misma, y desarrolla todos los procedimientos y estrategias necesarias para convertir la citada oportunidad de negocio en un proyecto empresarial concreto. Es una herramienta imprescindible cuando se quiere poner en marcha un proyecto empresarial, sea cual fuere la experiencia profesional del promotor o promotores y la dimensin del proyecto.

PARA QU SIRVE UN PLAN DE EMPRESA? Objetivos La elaboracin de un Plan de Empresa tiene dos objetivos concretos: Por un lado permite al promotor de una oportunidad de negocio llevar a cabo un exhaustivo estudio de todas las variables que pudieran afectan a dicha a dicha oportunidad, aportndole la informacin necesaria para determinar con bastante certeza la viabilidad del proyecto. Una vez en marcha, el Plan de Empresa servir como herramienta interna para evaluar la marcha de la empresa y sus desviaciones sobre el escenario previsto. El Plan de Empresa tiene tambin como objetivo el de ser la carta de presentacin de los emprendedores y del proyecto ante terceras personas: bancos, inversores institucionales y privados, sociedades de capital riesgo, organismos pblicos y otros agentes implicados a la hora de solicitar cualquier tipo de colaboracin y apoyo financiero.

Utilidades El Plan de Empresa tiene diferentes utilidades en funcin de la situacin en que se encuentre el proyecto. Si la empresa no ha iniciado las actividades, las utilidades son: Gua de planificacin empresarial Instrumento para la bsqueda de financiacin Desarrollo de nuevas estrategias y actividades

En el caso de que la empresa ya hubiera iniciado su actividad, el Plan de Empresa ser un documento de referencia para los promotores donde podrn comprobar las desviaciones que estuvieran producindose en la marcha del proyecto. CMO SE ELABORA UN PLAN DE EMPRESA? La elaboracin de un Plan de Empresa exige una serie de recomendaciones mnimas que afectan a aspectos formales del mismo como vocabulario, estructura, contenido o la propia presentacin del documento, ya que como se ha indicado tiene como objetivo ser una carta de presentacin de la empresa.No obstante, existe una gran libertad de accin dependiendo del propsito que persiga nuestro Plan, las personas a las que va dirigido, el sector y el tipo de actividad empresarial e incluso el lugar donde se llevar a cabo la actividad.

Las condiciones que debe tener todo Plan de Empresa para que tenga utilidad son: Calidad de la informacin La informacin y redaccin ofrecida debe ser clara, concisa, veraz y comprobable. Actualidad El Plan debe ser un documento que recoja informacin y datos actualizados, ya que un desfase, an pequeo, en los mismos, sobre todo en proyectos de alto contenido tecnolgico, lo hace poco til. Totalidad en la informacin El Plan de Empresa abarcar todas las reas de la actividad empresarial, con el fin de que el mismo sea completo. Unidad de criterio en la redaccin El Plan de Empresas se suele dirigir a ms de un lector, por lo que es importante utilizar un lenguaje que sea inteligible por ms de un colectivo: inversores, bancos, proveedores, tcnicos, etc.

MODELO DEL PLAN DE EMPRESA 1. LA IDEA DE NEGOCIO. Descripcin breve de la idea de negocio. Motivacin de los promotores para la creacin de dicha empresa. Qu necesidades pretende cubrir nuestra empresa?

2. PROMOTORES. Incluyendo la siguiente informacin de cada uno de los promotores que conforman el proyecto de empresa. Nombre y apellidos. Edad. Domicilio Telfono/fax. Formacin acadmica. Experiencia laboral. Formacin o experiencia empresarial. Vinculacin al proyecto (Socio trabajador/ Socio de capital).

3. DESCRIPCIN DEL PRODUCTO O SERVICIO. Productos o servicios que ofrecer la empresa, as como sus caractersticas principales. Corto Plazo Denominacin Descripcin y caractersticas % Volumen dentro del total del negocio % % % % Total= 100%

Ante previsiones de ampliacin de productos o servicios en la empresa es posible indicarlos en el medio plazo (2 a 5 aos) y en el largo plazo ( a partir de 5 aos)

4. CARACTERSTICAS DEL MERCADO. Mercado al que va destinado su producto o servicio y principales caractersticas del mismo (mbito geogrfico, segmento de poblacin,...) Clientes - Particulares: n clientes potenciales; segmento de edad y gnero; profesin; localizacin geogrfica; nivel de renta; hbitos de consumo. - Empresas: N de empresas que son clientes potenciales; tamao; actividad. Competencia - Identificacin de las empresas. - Ubicacin. - Clientes y nivel de fidelizacin. - Gama de productos y nivel de precio. - Ventajas comparativas. Proveedores Identificacin. Ubicacin. Caractersticas de sus productos Condiciones de pago/ descuentos Plazo de entrega Servicio postventa Distribucin.

Anlisis DAFO de su mercado INTERNAS Debilidades EXTERNAS Amenazas

Fortalezas

Oportunidades

5. PLAN DE MARKETING Descripcin de la estrategia de precios. Establecimiento de precios. Producto / servicio 1 Identificacin del producto Precio de venta Producto / servicio 2 Identificacin del producto Precio de venta (...) Estimacin de ventas. Plan de comunicacin: objetivos a corto y medio plazo. Actuaciones y coste en publicidad: Medio Coste

Actuaciones y coste de la campaa de promocin: Actuacin Coste

Puntos de venta. - Localizacin y caractersticas de los puntos de venta. - Ventajas e inconvenientes de dicha ubicacin. - Merchandising. - Polticas de actuacin al cliente. - Almacenamiento. Distribucin externa. Tipos de venta. Definicin de canales de distribucin.

6. ORGANIZACIN Y RECURSOS HUMANOS. Organizacin funcional. Funciones que deben Perfil profesional de la persona que realizarse en la realizar las funciones empresa -Gerencia. - Comercial. (...)

Organigrama. Recursos humanos. Medios de Modalidad Jornada seleccin de contrato Laboral Puesto 1 Puesto 2 Puesto 3 Puesto 4 N total de trabajadores Coste de los recursos humanos.
Categora profesional NTrabajadores Salario Bruto Seg. Social Coste Total

Formacin requerida

Nmero Personas

Ao 1

Ao 2

Ao 3

7. PLAN DE INVERSIN Y FINANCIACIN Descripcin de las infraestructuras necesarias. Activo fijo Local Maquinaria Mobiliario Elementos de transporte Herramientas y utillaje Equipamiento informtico Inversin en activo fijo. Concepto Nave industrial Local comercial Obra civil Instalacin elctrica Fontanera Carpintera Maquinaria Mobiliario Equipamiento informtico Programa informtico Vehculos Proyectos Licencias, patentes y marcas Depsitos y fianzas Otros: TOTAL Inversin en capital circulante. Concepto Gastos de constitucin Gastos de asesoramiento Fianzas Tasas e impuestos iniciales Notara, corredores, registros Materias primas/ primeras compras Suministros Comunicaciones Previsin de dficit de tesorera Otros Euros Euros Caractersticas

TOTAL Plan de financiacin. Concepto Recursos propios Capitalizacin Prstamos o crditos Otros TOTAL 8. CUENTA DE RESULTADOS PROVISIONALES. Cuadros de amortizacin. Amortizacin financiera Ao 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 Amortizacin inmovilizado Elemento Valor adquisicin Vida til % Amortizacin Dotacin Tipo inters de Cuota mensual Cuota anual Prstamo pendiente Euros

 Cuenta de explotacin Ingresos Ventas Existencias finales Ingresos financieros Ingresos extraordinarios Otros: TOTAL Gastos Compras materias primas y auxiliares Existencias iniciales Retribucin propia Seguros autnomos Salarios S. Social a cargo de la empresa Gastos financieros Tributos Publicidad y propaganda Suministros Alquileres Seguros Mantenimiento y reparaciones Servicios exteriores (gestora) Transportes Gastos diversos Dotacin a la amortizacin del inmobilizado Dotacin a la amortizacin del activo ficticio Dotacin a las provisiones Otros: TOTAL Ingresos-Gastos= Ao1 Ao 2 Ao 3

9. TESORERA PREVISIN DE TESORERA AO Concepto 1 trimestre Ventas IVA repercutido Prstamos Otros Total cobros Proveedores Sueldos S. Social IRPF Impuestos Comisiones Servicios bancarios Publicidad y promocin Alquileres Suministros Mantenimiento y reparaciones Servicios exteriores Prima de seguros Gastos de transportes Pagos por inversin Intereses de crditos IVA soportado Otros gastos Total pagos Diferencia pagoscobros IVA a pagar Saldo anterior Saldo acumulado 2 trimestre 3 trimestre 4 trimestre

10.BALANCE PREVISIONAL Balance de situacin del primer ejercicio. Ao................ Activo fijo Euros Inmovilizado Gastos de establecimiento Inmovilizado inmaterial (menos amortizacin acumulada) Propiedad industrial Derechos de traspaso Fondo de comercio Derechos sobre bienes en rgimen de arrendamiento financiero Aplicaciones informticas

Inmovilizado material (menos amortizacin acumulada) Terrenos Construcciones Maquinaria Instalaciones tcnicas Utillaje Mobiliario Elementos de transporte Inmovilizado financiero Crditos Valores de renta fija Depsitos de fianzas

TOTAL ACTIVO FIJO Activo circulante Existencias Mercaderas Materias primas Deudores Clientes Hacienda Pblica Deudores varios Tesorera Caja Bancos TOTAL ACTIVO CIRCULANTE TOTAL ACTIVO

Recursos permanentes No exigible Fondos propios Capital social Reservas Prdidas y ganancias Subvenciones de capital Exigible a largo plazo Deudas con entidades de crdito Otros acreedores TOTAL RECURSOS PERMANENTES Exigible a corto plazo Deudas con entidades de crdito Acreedores comerciales (proveedores) Otras deudas TOTAL EXIGIBLE A CORTO PLAZO TOTAL PASIVO 11.RATIOS Ratios de rentabilidad

Euros

Plazo de recuperacin de la inversin (n de aos para recuperar la inversin inicial)Inversin inicial/ Beneficios anuales. Ratios econmicos

Punto muerto o umbral de rentabilidad (a partir de que volumen de ingresos empezamos a obtener ganancias)

Ratios financieros

Grado dependencia ( es el grado de dependencia de la empresa respecto a los capitales ajenos) Indice de liquidez (indica hasta que punto la empresa puede responder a sus obligaciones desde un punto de vista patrimonial) Ratio de endeudamiento (indica el riesgo financiero para la empresa) Resultados de la explotacin ( es el beneficio en relacin con las ventas) Fondo de maniobra.

12.IDENTIFICACIN DE LA EMPRESA Nombre y logotipo de la empresa Forma jurdica

Justificacin de la forma jurdica elegida

Socio 1 Participacin en la sociedad Responsabilidad Capital social Socio 2 Participacin en la sociedad Responsabilidad Capital social Socio 3 Participacin en la sociedad Responsabilidad Capital social

Motivos de la eleccin Forma elegida Autnomo Comunidad de bienes Cooperativa Sociedad annima S.L.Unipersonal S. Comanditaria rganos de administracin y miembros

Sociedad limitada Soc.annima laboral Soc. limitada laboral

13.PUESTA EN MARCHA Trmites de constitucin Trmite Certificacin negativa del nombre Certificado de desembolso capital social Escritura pblica y estatutos Solicitud CIF Impuesto Transmisiones Patrimoniales Inscripcin Registro Mercantil Inscripcin en otros registros Alta IAE Declaracin Censal Alta Rgimen autnomos de la S. Social Inscripcin y alta trabajadores en S.S. Comunicacin apertura Centro Trabajo Comunicacin de licencia de apertura Adquisicin y sellado Libros de Visita Rgimen fiscal Estimacin directa normal Estimacin directa simplificada Mdulos Obligaciones contables, societarias y fiscales.

Obligaciones contables y societarias Libro de ingresos Libro de gastos Contabilidad partida doble Guardar facturas Libro de bienes inventariables Libro de provisiones Libro de actas Libro de socios Solicitud de hojas de reclamacin Libro de visitas Obligaciones fiscales Alta en el censo Auditora Liquidacin de IVA Pagos fraccionados Modelo 347 Pagos a cuenta de la sociedad Alta IAE Presentacin cuentas anuales Retenciones Otras obligaciones Declaracin medioambiental Declaracin de vertidos

14. PLAN DE PREVENCIN Medidas exigidas Coste ()

15. VALORACIN GENERAL Y CONCLUSIONES