ELIZABETH VACA CONTABILIDAD Y AUDITORIA

N DE LISTA 2774

UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS INSTITUTO SUPERIOR DE EDUCACION A DISTANCIA CONTABILIDAD INTERMEDIA 2
PRIMER TRABAJO DE EVALUACION A DISTANCIA. NOMBRE: ELIZABETH VACA CONTABILIDAD Y AUDITORIA N DE LISTA: 2774

Actividad 1.- EJERCICIO PRCTICO La empresa COSMOPOLITA S.A. es una empresa que se dedica a la comercializacin de computadoras, es considerada CONTRIBUYENTE ESPECIAL, RUC 1750622983001 OPERACIONES DE ENERO 2008 01 Se crea el fondo de caja chica a nombre del seor estudiante por un valor de $100.00 02 Se paga la letra de cambio ms los intereses 03 Se compra loch al personal en la Frutera Montserrat factura N34 $28.00 05 Se compra a SONY (contribuyente especial) 32 computadoras a $600.00 c/u, se cancela en cheque segn fac. 056 06 Se vende a Almacenes Quito (no contribuyente especial) 24 computadores a $1.200.00 c/u, nos cancelan el 40% en efectivo y por la diferencia se firma una letra de cambio a 31 das plazo con el inters del 11% anual, segn fac. de venta (COBRAR EN LA FECHA JUSTA) 08 Se compra en Papelera Chvez S.A. (No contribuyente especial) 36 cuadernos universitarios a $ 5.00 c/u y lpices por $60.00 cintas computadoras $380.00 (suministro inventariable), fac. 0256 09 Almacenes Quito nos devuelve 4 televisores, valor que afecta a la cuenta pendiente. (el IVA tambin se suma al crdito) 10 Se compra en Almacenes El IBM Ca. Ltda. (no contribuyente especial). 36 computadoras a $580.00 c/u, se cancela el 50% al contado cheque y lo dems se firma una letra de cambio a tres meses plazo a un inters del 15% anual, segn fac. 09856 11 Se compra tiles de aseo para departamento secretara por $28.00 segn factura 14 La Sra. Carmen Torres, socio de la empresa, entrega para uso de la empresa un terreno por un valor de $ 5.200.00 con lo que incrementa su aporte de capital, sin embargo no es modificada la escritura de constitucin en esta fecha. 15 Se realiza un prstamo bancario en el Banco Pichincha por $ 6.000,00 a un ao plazo con un inters del 13% anual, la misma que ser pagada cada, meses que fue depositado en nuestra cuenta corriente. -1-

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16 La empresa adquiri un vehculo para la oficina por un valor de $.24.00.00 un la empresa CASA VACA CIA. Ltda., (contribuyente especial) segn fac. 08574 y entregamos como parte de pago el vehculo antiguo por el valor de $6.000.00 lo dems pagamos con cheque 17 Se pag al Sr. Oscar Tapia, $ 23,00 por trabajos de carpintera realizados en la oficina segn factura 015 20 Se pag a la EMAC agua potable $ 25.00 24 Entregamos al banco $10.000.00 para invertir en una pliza de acumulacin con el inters del 12% 30 Se cancela el rol de pagos, segn lo siguiente: cheques individuales 1) Germn Gutirrez Sub Gerente 1.900 2) Martha Pazos Contadora 1.100 3) Daniel Jaramillo Vendedor 400 comisiones $5004) Andrea Galarza Secretaria 380 OPERACIONES DE FEBRERO 2008 01 Se compra arreglos para el da del amor por $20.00 02 Se vendi 30 computadoras a $1.100.00 c/u Almacenes Familiar contribuyente nos cancelan el 40% en efectivo y por la diferencia una letra de cambio a un mes plazo con un inters del 12% anual. 04 Se compr a ALMACENES JAPN S.A. (no contribuyente especial) 24 computadoras a $602.00 c/u, se cancel el 60% en efectivo y la diferencia con letra de cambio al 13% anual, segn fac.087 05 Se cancela a Andinatel S.A. por consumo telefnico del mes el valor de $175.00 y se paga a la empresa elctrica elvalor de $90.00 por consumo del mes. 06 Cobramos la deuda de la fecha 6 de enero mas los intereses 12 De la compra a Almacenes Japn, devolvemos 6 computadoras por defectos de fabricacin afectando al crdito (el IVA tambin se suma al crdito) 13 Se celebra un contrato de leasing para arrendamiento de equipo de computacin a la empresa COPY no contribuyente especial bajo las siguientes condiciones: Tiempo de arrendamiento 2 aos Valor del equipo $ 3.000.00 Tasa anual de inters 16% Forma de pago convenida: Cuotas semestrales 14 Se cancela por servicio de mantenimiento del vehculo $ 200.00 al seor Pablo Salazar, contribuyente persona natural, no presenta factura (realice la respectiva liquidacin de compras) 15 Compramos flores a la sra. Anita por el da del amor $28.00 liquidacin de compras 16 Nos debitan un mes del prstamo en el banco N/D N 345 17 Paga anticipo de sueldo el 50% al vendedor y a la secretaria 16 Se vende 18 computadoras al contado a $1.050.00 c/u a varios clientes (consumidor final) 17 Se cancela a EMAP $29.00 de agua 18 Nos devuelven 4 computadoras por estar en mal estado de la venta del 02 del mes 24 El banco nos entrega la pliza de acumulacin ms los intereses28 Se pagan los mismos sueldos al personal, con cheques individuales: REQUERIMIENTOS:

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Desarrolle el proceso contable hasta 28 de febrero del 2008. Diario general, mayores en T, balance de comprobacin, ajustes, estados financieros (Estado de Resultados, Estado de Situacin Financiera, Flujo del Efectivo,) asientos de cierre, conciliacin bancaria, auxiliar de la cuenta bancos, tarjeta kardx, tabla de amortizacin, tabla depreciacin (vehculo nuevo) equipo computo mtodo suma de dgitos Es importante que considere lo siguiente: Las facturas de venta inicie con la numeracin390 Los cheques emitidos inicie con la numeracin 280 Los Estados Financieros se realizan cada 2 meses En todas y cada una de las transacciones debe registrar los impuestos y retenciones legales pertinentes actuales Realice los kardx respectivos mtodo fifo Realice los ajustes contables respectivos, asuma que se consumi suministros de oficina el 50% Calcule 10% de reserva legal, 5% de reserva estatutaria y 5% reserva facultativa, adems dividendos a los accionistas por pagar correspondientes al 40% Datos para conciliacin bancaria (enero): El depsito de la ltima venta an no fue registrado en el banco, Los cheques en circulacin son los nmeros los 5 ltimos cheques En el estado de cuenta bancario se registran las notas de dbito: $ 20.00 chequera, gastos bancarios $1 5.00 y emisin estado de cuenta $12.00, En el estado de cuenta bancario se registran las notas de crdito: inters en cta. cte. $150.00 Datos para conciliacin bancaria (febrero): El depsito de la ltima venta an no fue registrado en el banco, Los cheques en circulacin son los nmeros los 3 ltimos cheques En el estado de cuenta bancario se registran las notas de dbito: $ 12.00 ch gastos bancarios 16.00 en el estado de cuenta bancario se registran las notas de crdito: inters en cta. cte. $65.00

Actividad 2.- Estado de cambios en el patrimonio

Dados los siguientes datos: Activos: 10.000 Pasivos 1.500 Patrimonio 8.500 Capital social 7.000 Reserva legal 700 Reserva facultativa 100 Reserva estatutaria 300 Utilidades no distribuidas 100 Utilidad del ejercicio 300 -3-

ELIZABETH VACA CONTABILIDAD Y AUDITORIA 10 % de reserva legal 5 % de reserva estatutaria 1 % de reserva facultativa Declaracin de dividendos 15%

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