UNIVERSIDAD CTOLICA LOS NGELES DE CHIMBOTE

FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES, FINANCIERAS Y ADMINISTRATIVAS

ESCUELA DE CONTABILIDAD

Asignatura

CONTABILIDAD FINANCIERA II

Ciclo

XB

Docente

CPCC MARIO SOTO MEDINA

Integrantes

MAGUIA RUIZ YEISY

CHIMBOTE PER

2012

Financiamiento crediticio de las Cajas Municipales de Ahorro y Crdito a las MYPES"

El buen desarrollo de las microfinanzas en Per, no slo se debe a un buen crecimiento de su PIB, sino tambin a una estabilidad econmica con una diversidad de caractersticas favorables. La legislacin nacional no impone obstculos a los microcrditos y la documentacin no es excesiva. Adems, el pas cuenta con una normativa acertada en aspectos de prevencin y control desarrollada por la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS), y un marco regulatorio especfico para el sector de microempresas. En este pas, el sector de microfinanzas ha avanzado rpidamente gracias al desarrollo de instituciones cada vez ms profesionales y sostenibles. Su entorno de pobreza (progresivamente menor), la realidad econmica, as como las dificultades iniciales de acceso a crditos, factores sumados al gran espritu emprendedor de una gran parte de la poblacin, contribuyeron a una alta demanda de servicios microfinancieros, que han sido de gran beneficio para el desarrollo potencial de las microfinanzas en Per. El liderazgo que por tercer ao consecutivo le ha sido conferido al Per a nivel mundial, ha llevado a que diversas misiones de otros pases lo visiten a efectos de conocer la experiencia desarrollada por la SBS, las instituciones de microfinanzas, y los gremios que las agrupan (ASOMIF, COPEME y FEPCMAC, principalmente), adems de ejecutarse programas de transferencia de experiencias y metodologas de trabajo, a travs de asesoras y conferencias. En Per en los ltimos aos se ha observado un incremento de las pequeas y medianas empresas (PYMEs), debido a reformas econmicas y cambios estructurales, entre otros. La PYMEs en Per se concentran ms que todo en tres sectores: las agropecuarias, las cuales representan casi la mitad del porcentaje total; las comerciales; y las manufacturas, en su mismo orden en menor proporcin.

Durante la ltima dcada, el sistema de financiamiento para las PYMEs de ha visto fortalecido por la tarea desarrollada por la SBS y gremios que asocian y fortalecen a las instituciones de microfinanzas (ASOMIF, COPEME, FEPCMAC), hecho al que se sum el importante aporte de organismos de cooperacin (BID, USAID, GTZ, NOVIB, FORD FOUNDATION, OIKOCREDIT, entre otros). As, en la actualidad, la oferta de financiamiento es efectuada por una variedad de entidades que canalizan recursos externos e internos, entre ellas una veintena de ONGs, 12 EDPYMEs, 10 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito, 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito, 20 Cooperativas de Ahorro y Crdito con productos de prstamo para las PYMEs, 3 Financieras, MIBANCO, y algunos bancos comerciales; entidades que a pesar de la crisis internacional del 2009, no vieron afectados en gran medida sus ndices de crecimiento y expansin, mostrando una mayor cautela para hacer frente a un eventual incremento de sus ratios de morosidad. Las PYMEs, vienen progresivamente accediendo a sistemas de informacin adecuados desarrollados desde el Estado y con el apoyo del sector privado y la cooperacin internacional, no obstante, queda an un grueso nmero de empresas, en particular de aquellas ubicadas en el interior del pas y mbitos rurales o peri-urbanos, que enfrentan dificultades y carecen de tecnologa, afectndose su oportunidad de desarrollo.

Indicadores: :

Economa PIB:

Microfinanzas US$130,324,676,706 Nmero IMFs: de 60 reportando a MIX

Crecimiento del PIB: Moneda:

0.9%

Nmero prestatarios:

de 3,088,620

Nuevo Sol

Prestatarios, %10.59 de poblacin: la

Poblacin:

29,164,883

Prestatarios, %31 de la poblacin pobre:

viviendo7.7 (2007)

con menos de US$1 al da: % viviendo 17.8 (2007) Fuente: Banco Mundial,

con menos de US$2 al da:

2009; MIX, 2009. (Datos actualizados en Enero 2011)

Al cierre del ao 2010, el sistema financiero peruano estuvo compuesto por 15 Bancos, 10 empresas financieras, 13 Cajas Municipales de Ahorro y Crdito (CMACs), 10 Cajas Rurales de Ahorro y Crdito (CRACs), 10 Entidades de Desarrollo de la Pequea y Micro Empresa (EDPYMEs), 2 Empresas de Arrendamiento Financiero, una Empresa de Factoring1 y 2 Empresas Administradoras Hipotecarias. Adems existen entidades no reguladas, como ONGs, que ofrecen financiamiento de crdito y las Cooperativas de Ahorro y Crdito (COOPACs) en un nmero significativo.

Las Cajas Municipales, Cajas Rurales y EDPYMEs se constituyen como las instituciones tradicionalmente especializadas en microfinanzas, junto con Mibanco, CrediScotia Financiera (ex Banco del Trabajo), Financiera TFC, Financiera Universal y las EDPYMEs que se han transformado en empresas financieras en los ltimos tres aos (2008, 2009 y 2010). Destaca la expansin del sector microfinanciero y del sector consumo en los ltimos tres aos, con un creciente inters e incursin ms agresiva de algunos bancos, junto al ingreso de nuevos operadores, motivados por las oportunidades de crecimiento, tanto en trminos de colocaciones, como de rentabilidad, a travs de cartera propia o de la adquisicin de alguna entidad especializada. Destacan en este contexto en el 2008, la compra del Banco del Trabajo por Scotiabank y la adquisicin y posterior fusin por la Fundacin BBVA de la Caja Rural de Ahorro y Crdito de la Regin Sur S.A., Edpyme Crear Tacna y la Caja de Ahorro y Crdito Nor Per, constituyendo Caja Rural de Ahorro y Crdito Nuestra Gente; en el 2009, la compra de Financiera Edyficar (conversin a Financiera en el 2007) por el Banco de Crdito del Per; y en el 2010, la culminacin de las negociaciones para la adquisicin de una participacin mayoritaria por parte de Fundacin BBVA en Financiera Confianza, para su posterior fusin con CRAC Nuestra Gente y conversin a banco. Asimismo, se observ durante estos aos una creciente dinmica en las empresas financieras a partir del ingreso (perteneciente al Banco Universal de Ecuador) de Financiera Universal y Financiera Uno del Grupo

(dedicada al financiamiento exclusivo de operaciones de consumo de los clientes de las tiendas por departamento Oeschle), en particular en el 2010, junto a la conversin a financieras de entidades que ya venan operando en el sistema financiero, de manera de ampliar su plataforma de productos y operaciones, como es el caso de Amrika Financiera y de Mitsui Auto Finance

(ambas empresas de arrendamiento financiero) en el 2010 y de las EDPYMEs Confianza y Crear Arequipa en el 2009 y Efectiva en el 2010. DIC.2010 Activos 109.72 5.079 8.470 1.778 988 107 13 257 126.41 Cart.Bruta 2.827 253 607 119 62 2 1 2 3.872 CAR* Provisiones 128.5 12.59 435 85 4 17 0 0 141.6 Vencida 116.75 2.000 8.175 1.633 0 0 0 0 128.56 + 17.144 924 1.504 275 248 55 9 50 20.208 +

Bancos 179.6 Financi 6.037 CMAC EDPY Leasin Factori Hipote TOTA 10.90 1.153 132 14 282 200.4 CRACs 2.282

4.01 336 654 115 66 2 1 5 5.19

Cartera Reestructurada

de Alto

Riesgo:

Refinanciada

El sistema financiero nacional continu presentando una concentracin importante al cierre del 2010, con los cuatro principales bancos del pas (Banco de Crdito, BBVA Continental, Scotiabank e Interbank), reportando 73,3% de la cartera bruta de colocaciones directas, 76,1% de los depsitos totales y 69,5% del patrimonio del sistema (77.1% de la cartera bruta de colocaciones directas, 78.9% de los depsitos totales y 67.5% del patrimonio al cierre del 2009). Se observ ciertos indicios de mayor competencia en crditos y en depsitos, alineados con el ingreso antes mencionado de nuevas entidades y la adquisicin y/o transformacin de entidades a empresas financieras, que ya venan operando en el sistema.

PERSPECTIVA
Las perspectivas para el presente ao 2012, plantean un crecimiento de la economa menor al observado en el ejercicio 2010 (de alrededor de 6%) y consecuentemente menor del sistema financiero, junto a mayores costos financieros relativos, determinados por el aumento en las tasas de referencia y en los niveles de encaje, por parte del BCR, como respuesta en su poltica destinada a frenar un aumento en la inflacin, as como la entrada de capitales especulativos y una mayor revaluacin del Nuevo Sol. En este contexto, junto a la creciente competencia y el ingreso de nuevos actores2, se espera una disminucin de los mrgenes financieros, especialmente para las entidades no bancarias (excluyendo las financieras), que no han compensado la tendencia decreciente de sus tasas activas, con un ajuste de sus costos financieros y de sus gastos operativos, como s ha ocurrido en la banca. Las instituciones, particularmente las no bancarias, debern por ello enfocar sus esfuerzos en incrementar sus niveles de eficiencia administrativa y de fondeo, as como en la calidad de su cartera, de manera de mantener y/o recuperar sus indicadores de rentabilidad. En este escenario, el proceso de fusiones, alianzas y consolidaciones empresariales en el segmento de microfinanzas debe continuar, lo que constituye un reto particular para las CMACs dada la estructura de su gobierno corporativo. Asimismo, resulta importante para el contexto descrito, continuar con la modernizacin y el desarrollo de procesos de ltima tecnologa como prctica comn para la mayora de las instituciones. La prolificacin de ATMs, puntos de venta, tiendas tecnolgicas, cajeros automticos, el fomento en el uso de Internet y hasta telfono celular para realizar todo tipo de transacciones, debe conllevar a un sistema ms eficiente y de menores costos en beneficio del usuario.

Se espera que la calidad de la cartera del sistema muestre un comportamiento estable en el presente ao 2011, especialmente luego del punto de inflexin aparentemente alcanzado por el sector microfinanciero en la segunda parte del 2010 en trminos agregados. Los principales riesgos para el sistema financiero, se encuentran

relacionados con los desequilibrios fiscales y monetarios de los pases desarrollados y una eventual desaceleracin en el crecimiento mundial, lo que podra tener efectos negativos sobre la actividad econmica interna, as como sobre el riesgo crediticio, la rentabilidad y la liquidez del sistema financiero local.

BIBLIOGRAFIA

http://www.portalmicrofinanzas.org/p/site/s/template.rc/Peru_perfil/ http://es.scribd.com/doc/19366012/Microfinanzas-y-las-mypes-peru http://www.microfinanzas.org/uploads/media/1037.pdf http://lanic.utexas.edu/project/laoap/iep/ddtlibro1.pdf