GESTION FINANCIERA

El rea Financiera tiene como propsito principal formular, coordinar la ejecucin y realizar el seguimiento a las polticas de manejo de los recursos financieros , procurando el uso eficiente de los mismos y el logro de la misin institucional del AMCO. As como velar por el adecuado recaudo de los ingresos y pagos del AMCO, garantizando la seguridad y manejo de las fuentes y los usos conforme a las normas legales y procedimientos vigentes. Para la vigencia del 2009, la Entidad cumpli de acuerdo a la normatividad legal vigente con la presentacin de informes a la Contadura General de la Nacin, a los entes de control y entidades financieras, de manera oportuna, complementados con informes presupuestales, contables y de tesorera. As mismo se ha aplicado el Manual de Polticas y Prcticas Contables, Modelo de Control Interno Contable, generando con ello seguridad y cumplimiento en los procesos de la Entidad. Se contrat un profesional con el fin de continuar con el proceso definido como inventario real de contratos de comodatos, firmados entre el AMCO y diferentes entidades del estado. Logrando establecer el estado real de cada uno, con lo que se determin en un 100% la ejecucin de esta tarea y se recomend a la Direccin de la entidad proceder conforme a la Ley para entregarlos a las entidades respectivas. En cuanto al software, MAF, modelo aplicativo financiero, una vez es alimentado con la informacin del Finanzas Plus entrega los anlisis horizontales y verticales tanto del Balance y el Estado de la Actividad Econmica de la Entidad, datos que sirven como referencia e instrumento para la toma de decisiones de la alta direccin. De igual manera se hace uso del MAF para procesar la informacin financiera, conforme a los movimiento mensuales, datos que se suben a la pgina web, entregando as datos reales de la gestin financiera del AMCO. Para las vigencias del 2007 al 2010 se presentan las siguientes cifras:

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Comparativo Situacin de los Recursos Vigencias 2007, 2008, 2009 y 2010

BALANCE GENERAL Vigencia Fiscal: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Valores en Millones de Pesos CONCEPTO Activo Total Corriente No Corriente Pasivo Total Corriente Largo Plazo Patrimonio Fuente: Balance General. rea Financiera rea: Financiera VIGENCIAS Y VALORES 2007 2008 2009 2010 4.298 6.395 6.169 4.126 3.132 4.737 4.917 2.674 1.166 1.658 1.252 1.452 3.585 4.766 5.426 3.621 3.025 4.366 4.346 2.541 560 400 1.080 1.080 713 1.629 743 505

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ESTADO DE ACTIVIDAD FINANCIERA ECONMICA Y SOCIAL Vigencia Fiscal: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Valores en Millones de Pesos CONCEPTO Ingresos Operacionales Gastos Operacionales Ingresos No Operacionales Gastos No Operacionales Resultado del Ejercicio VIGENCIAS Y VALORES 2007 2008 2009 2010 3.586 4.078 3.549 3.205 4.773 4.110 4.125 3.575 1.439 431 221 304 170 0 77 160 82 541 -433 -226

Fuente: Estado de actividad financiera, econmica y social rea: Financiera

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RESUMEN MUEBLES E INMUEBLES Vigencia Fiscal: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 (Del 1 de enero al 31 de diciembre ) Valores en Millones de Pesos VIGENCIAS Y VALORES 2008 2009 2010 394 385 385 472 472 472 491 480 488 123 128 296 0 0 0 0 0 35 -875 -940 -1007 -93 -93 0 400 400 237

CONCEPTO Terrenos Edificaciones Equipos de Comunicaciones y computacin Muebles, Enseres y Equipo de Oficina Equipo de Transporte Redes, Lneas y Cables Depreciacin Acumulada Proteccin de Activos Fijos Otros Activos (Comodatos) Fuente: Balance General rea: Financiera 2007 394 395 411 123 10 0 -840 -93 0

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COMPORTAMIENTO DE LOS ACTIVOS Para la vigencia del 2010, los activos descendieron a la suma de $4.126 millones que comparados con el ao de 2009, eran de $6.169 millones, presentado una variacin absoluta de $2.043 millones, decrecimiento equivalente al -33.1%. Los activos se encuentran representados en mayor porcentaje en los activos corrientes, que para la vigencia del 2010 participan con un -45.6% del total del activo, a su vez siendo su mayor componente los grupos de deudores con un -0.7%. y efectivo con un -81.1%. Con relacin a la vigencia 2009 los activos se encuentran representados en mayor porcentaje en los activos corrientes con un 84% del total del activo, a su vez siendo su mayor componente los grupos de efectivo con un 52% y deudores 42%. Esta disminucin se dio debido a que el disponible disminuy en $2.208 millones de pesos, adems de la amortizacin acumulada de bienes entregados a terceros debido a los contratos de comodatos firmados con otras entidades. Nominalmente se podra decir que el activo ha tenido una disminucin de una vigencia a otra. En los activos de largo plazo se presenta una variacin del 15,9% con un

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crecimiento de $200 millones correspondiente a la adquisicin de equipos de comunicacin y computacin, como tambin muebles y enseres. COMPORTAMIENTO DE LOS PASIVOS El total de los pasivos para la vigencia de 2010 ascienden a un valor de $3.621 millones, siendo su mayor representacin r el pasivo corriente, lo que significa que la composicin en un mayor porcentaje se encuentra en el corto plazo, siendo estos los contratos firmados por la entidad con terceros, pagos de parafiscales, impuestos, servicios pblicos y los gastos operativos. En el anlisis horizontal se nota un disminucin del -41,5% en el cual existe una alta participacin del total del pasivo corriente por el recaudo de la sobretasa a la gasolina, recursos que son trasladados a los municipios del AMCO. Es de comentar que para la vigencia del 2010 se presenta una deuda pblica interna de corto plazo, la cual fue necesaria adquirir para desarrollar proyectos de inversin especficos, siendo uno de los principales proyectos la estructuracin tcnica, financiera y legal del Sistema de Integracin del Transporte Pblico Metropolitano. COMPORTAMIENTO DEL PATRIMONIO Se refleja una disminucin del -32% en el total del patrimonio, debido al dficit de $226 millones, esto debido a que en la vigencia del 2010 los ingresos rebajaron ostensiblemente. De otra parte y conforme a directriz de la Contadura General de la Nacin las amortizaciones y depreciaciones a partir de la vigencia del 2009 se deban contabilizar como un saldo dbito en la cuenta de patrimonio y no podan llevarse al gasto. Las reas metropolitanas son contempladas como entidades asociativas en las que no se presenta una participacin patrimonial, por lo cual no se distribuyen dividendos. Los excedentes financieros son reinvertidos en el rea para el desarrollo del objeto social.

EJECUCIN PRESUPUESTAL DE INGRESOS Vigencias Fiscales: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 ( Del 1 de enero al 31 de diciembre) Valores en Millones de Pesos 2007 CONCEPTO CODIGO 2 21 Presupuesto de Ingresos Ingresos Corrientes APROPIACIN DEFINITIVA 24.484 4.593 EJECUCIN DEFINITIVA 24.667 4.547 % 101 99 APROPIACIN DEFINITIVA 26.163 4.845 2008 EJECUCIN DEFINITIVA 25.262 4.675 % 97 96
APROPIACIN DEFINITIVA

2009 EJECUCIN DEFINITIVA 24.975 3.539 % 99 98

APROPIACI N DEFINITIVA

2010
EJECUCIN DEFINITIVA

% 99 100

25.193 3.627

25.984 3.320

25.721 3.325

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2101 2102

Ingresos Tributarios Ingresos No Tributarios Publicacin Gaceta Metropolitana Administracin Sobretasa a la Gasolina Transporte Pblico

1.038 3.555 950 904 950 2.362 51 2.311 1 17.529 17.732

1.051 3.496 979 937 726 2.388 32 2.354 0 17.732 17.732

101 98 103 104 76 101 63 102 0 101 100

419 4.426 1.007 877 800 2.714 45 2.669 1 18.604 18.604

439 4.236 1.048 943 691 2.742 74 2.668 0 17.845 17.732

105 96 104 108 86 101 164 100 0 96 95

144 3.482 1.100 898 754 3.644 44 2.760 840 17.922 18.604

157 3.382 883 937 823 3.640 39 2.760 840 17.796 17.796

109 97 80 104 109 100 89 100 100 99 96

127 3.192 990 1.064 673 1.486 38 448 1.000 21.177 21.177

63 3.262 1.032 1081 684 1.481 33 448 1.000 21.000 21.000

50 102 104 102 102 100 87 100 100 99 99

22 2201 2202 2203 23 2301

Ingresos de Capital Recursos de Activo Recursos de Balance Recuros del Credito Otros Ingresos Recaudo Sobretasa a la Gasolina

Fuente: Ejecucin Presupuestal rea: Financiera - Presupuesto

INGRESOS La estructura de ingresos del AMCO es rgida, debido a la normatividad que le aplica. La tendencia de los ingresos depende directamente del comportamiento econmico de la regin y se refleja un bajo potencial de crecimiento. Para el 2010, los ingresos de libre destinacin (Gaceta Municipal, administracin de sobretasa de la gasolina y transporte pblico metropolitano) mostraron un comportamiento plano con respecto a la vigencia anterior, debido a situaciones coyunturales que impactaron negativamente el escenario econmico de la regin.

La entidad ha desarrollado mecanismos apropiados a travs de la unidad de negocios Modelo de Gestin y Control a los Ingresos, para la vigilancia, control y cobro de la sobretasa de la gasolina, lo que le ha permitido mantener los convenios con los municipios de la jurisdiccin y obtener el porcentaje de administracin percibido por este concepto. Se encuentra como potencial de crecimiento la posibilidad de suscribir convenios con diferentes entidades para la transferencia de conocimiento en el manejo de la fiscalizacin y cobro de esta renta, de igual manera obtener un beneficio econmico por el mismo. Durante el 2010, el ahorro operacional se vio afectado debido a la disminucin de los ingresos junto con un aumento en los gastos de funcionamiento, especialmente en los gastos generales. Sin embargo, a la fecha, se observa una recuperacin del ahorro operacional, lo que podra llevar a recuperar los niveles de ahorro de los aos anteriores. La creacin de fuentes alternas de ingreso as como el sostenimiento de los ingresos provenientes por convenios que se trasladen a mayor inversin. Adicionalmente, si la administracin logra obtener mayores beneficios econmicos mediante convenios podra fortalecer su capacidad institucional, el
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cumplimiento de los objetivos misionales as como obtener mayor flexibilidad financiera. Factores Positivos Ingresos establecidos por leyes y acuerdos municipales. Caractersticas de Monopolio. Adecuada gestin de seguimiento y cobro de la sobretasa de la gasolina en su jurisdiccin. No existe pasivo pensional.

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EJECUCIN PRESUPUESTAL DE GASTOS DE FUNCIONAMIENTO Vigencias Fiscales: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 ( Del 1 de enero al 31 de diciembre) Valores en Millones de Pesos 2007 CONCEPTO CDIGO GASTOS Presupuesto de Gastos Gastos de Funcionamiento Servicio Personales Gastos Generales Aportes Parafiscales y Transferencias Gastos de Operacin Servicio de la Deuda Otras Transferencias Traslado Sobretasa a la Gasolina APROPIACIN DEFINITIVA 24.484 EJECUCIN DEFINITIVA 23.952 % 98 APROPIACIN DEFINITIVA 26.163 2008 EJECUCIN DEFINITIVA 24.428 % 93 APROPIACIN DEFINITIVA 25.193 2009 EJECUCIN DEFINITIVA 24.413 % 97 APROPIACIN DEFINITIVA 25.984 2010 EJECUCIN DEFINITIVA 25.518 % 98

20.798

20.612

99

22.519

21.461

95

21.652

21.394

99

23.644

23.302

99

31 3101 3102

1.258 674 349

1.176 667 334

93 99 96

1.507 709 464

1.224 689 257

81 97 55

1.635 713 626

1.500 694 594

92 97 95

1.360 753 311

1.310 732 298

96 97 96

3103 3104 32 33

236 0 239 19.300

175 0 239 19.197

74 0 100 99

254 80 245 20.767

201 77 228 20.009

79 96 93 96

296 0 238 19.780

212 0 227 19.667

72 0 95 99

296 0 1.107 21.177

281 0 1076 20.915

95 0 97 99

3301

19.300

19.197

99

20.767

20.009

96

19.780

19.667

99

21.177

20.915

99

Fuente: Ejecucin Presupuestal rea: Financiera Presupuesto

EJECUCIN PRESUPUESTAL DE GASTOS DE INVERSIN Vigencias Fiscales: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 ( Del 1 de enero al 31 de diciembre) Valores en Millones de Pesos 2007 CDIGO 4 41 42 43 44 CONCEPTO Presupuesto de Inversion Fortalecimiento del Captal Social Fortalecimiento Municipal e Institucional Desarrollo Economico y Competitividad Ordenamiento Territorial Subregional APROPIACIN DEFINITIVA 3.686 231 1.723 583 1.149 EJECUCIN DEFINITIVA 3.340 215 1.669 563 893 % 91 93 97 97 78 APROPIACIN DEFINITIVA 3.644 290 1.326 650 1.378 2008 EJECUCIN DEFINITIVA 2.967 230 1.154 599 984 % 81 79 87 92 71 APROPIACIN DEFINITIVA 3.541 196 1.542 167 1.636 2009 EJECUCIN DEFINITIVA 3.019 194 1.471 165 1.189 % 85 99 95 99 73 APROPIACIN DEFINITIVA 2.339 66 1.104 112 1.056 2010 EJECUCIN DEFINITIVA 2.216 64 1.027 107 1.018 % 95 97 93 96 96

Fuente: Ejecucin Presupuestal rea: Financiera - Presupuesto

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GASTOS Para el 2010, el gasto de funcionamiento tuvo un leve incremento, producto de las reparaciones locativas realizadas para esa vigencia, sin embargo, este incremento no ser recurrente y a diciembre de 2010 ya se puede percibir la continuidad del ingreso con respecto de los otros aos. Para las prximas vigencias se espera que los gastos de funcionamiento se mantengan en niveles similares a los obtenidos histricamente. En los ltimos aos, los gastos de funcionamiento con relacin a los ingresos totales presentan una participacin pequea. Teniendo en cuenta nicamente los ingresos recurrentes. A 2010 esta relacin muestra un incremento con respecto a aos anteriores, debido al deterioro de los ingresos y al incremento en gastos generales. Por otro lado, las reas no pueden destinar ms del 10% del presupuesto anual para gastos de personal. Lo anterior garantiza que los recursos de la entidad sean destinados en su mayora a inversin para fomentar el desarrollo de la regin.

ESTADO DE TESORERA Vigencia Fiscal: 2007 al 2009 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Vigencia Fiscal: 2010 (Del 1 de enero al 31 de diciembre) Valores en Millones de Pesos CONCEPTO DISPONIBLE Cuentas por Cobrar Total Convenios Recaudo Sobretasa a la Gasolina Recaudo Sobretasa Avalo Catastral (Debido Cobrar) Otras Cuentas por Cobrar EXIGIBILIDADES Cuentas por Pagar Funcionamiento Inversin Traslado Sobretasa a la Gasolina Situacin de Tesorera 2.483 65 387 452 105 190 1.511 987 1.807 235 240 1.689 2.586 2.164 95 185 0 296 281 22 1.933 37 2007 VALOR TOTAL 944 1.991 147 0 20 57 2008 VALOR TOTAL 2.570 224 6 2.011 4 29 2009 VALOR TOTAL 2.699 2.051 0 0 8 23 2010 VALOR TOTAL 506 71

Fuente: Estado de Tesorera rea: Financiera - Tesorera

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