Aplicativos Informatico

INVENTARIO Y BALANCE
BALANCE DE I
DEBE
10
10.1
10.4
20
20.1
33
33.1
33.4
33.5
33.6
I - ACTIVO
CAJA Y BANCOS
Caja
Ctas. Corrientes
MERCADERIAS
Mercaderias Manufacturadas
20.11 Producto A 250x60
20.12 Producto B 200x80
INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
Terrenos
Equipo de transportes
Muebles y enseres
Equipos diversos
TOTAL ACTIVO
II - PASIVO
No existe
TOTAL PASIVO
III - RESUMEN
TOTAL ACTIVO
(-) TOTAL PASIVO
TOTAL PATRIMONIO
HABER
10
71480
29500
41980
10.1
10.4
20
31000
20.1
31000
15000
16000
33
27300
12000
10000
1800
3500
50
129780
0
0
129780
0
129780
33.1
33.4
33.5
33.6
50.1
BALANCE DE INVENTARIO
CAJA Y BANCOS
Caja
Ctas. Corrientes
MERCADERIAS
Terrenos
Muebles y enseres
Equipos diversos
CAPITAL
Capital social
DEBE
71480
HABER
29500
41980
31000
31000
27300
12000
10000
1800
3500
129780
129780
Huaraz, 30-11-2009
129780
Gerente
C.P.C
129780
REGISTRO DE COMPRAS - NOVIEMBRE 2009

N COMPROBANTE
Fecha
Codigo
SERIE
N
11/5/2009 01
001
155
11/5/2009 01
001
2256
11/24/2009 03
002
12565
11/24/2009 03
T09
25967
11/30/2009 03
001
123
PROVEEDOR
J y B Imprenta
Regulo Valerio
Hidrandina
Telefonica
Jose Castro
RUC
20174526398
10316265645
20456354587
20100017491
10315050621
TOTAL
VALOR DE COMPRA
33
60
63
450
200
600
700
450
2400
80%
20%
2235
1920
480
REGISTRO DE COMPRAS - DICIEMBRE 2009

N COMPROBANTE
Fecha
Codigo
SERIE
N
12/3/2009 01
003
9254
12/19/2009 03
003
2455
12/19/2009 03
003
2212
12/19/2009 03
T09
19697
12/21/2009 01
003
658
12/23/2009 03
001
124
PROVEEDOR
Virgo S.A
Hidrandina
SPS Chavin
Telefonica
Sol S.R.L
Contador
RUC
20148975973
20456354587
20141516201
20100017491
20302565498
10315050621
TOTAL
80%
20%
VALOR DE COMPRA
33
60
63
29720
800
600
700
17015
450
46735
2550
2040
510
46
42
2949
55615
EMBRE 2009
R DE COMPRA
65
1300
IGV
85.5
38
114
133
0
370.5
PRECIO
COMPRA
535.5
238
714
833
450
2770.5
FORMA
DE PAGO CUENTA
Efectivo
42
Efectivo
46
Efectivo
46
Efectivo
46
Efectivo
46
PRECIO
COMPRA
35366.8
952
714
833
20247.85
450
58563.65
FORMA
DE PAGO CUENTA
Cheque
42
Efectivo
46
Efectivo
46
Efectivo
46
Cheque
42
Efectivo
46
650
MBRE 2009
R DE COMPRA
65
IGV
5646.8
152
114
133
3232.85
9278.65
2100
REGISTRO DE VENTAS - NOVIEMBRE 2009

N COMPROBANTE
Fecha
SERIE
N
CODIGO
CLIENTE
11/25/2009 001
001
01
2R S.R.L
RUC
203561856142
TOTAL
VALOR DE
VENTA
29600
29600
IGV
5624
5624
REGISTRO DE VENTAS - DICIEMBRE 2009

N COMPROBANTE
Fecha
SERIE
N
CODIGO
CLIENTE
12/15/2009 001
002
01
Morrisv S.R.L
22/122009 001
003
01
Pedro Guzman
RUC
20372564128
10326302045
TOTAL
VALOR DE
VENTA
22215
32640
54855
IGV
4220.85
6201.6
10422.45
PRECIO
VENTA
35224
35224
PRECIO
VENTA
26435.85
38841.6
65277.45
LIBRO BANCOS - NOVIEMBRE 2009

CUENTA
FECHA
DETALLE
10.4 11/1/2009 SALDO
10.1 11/26/2009 Deposito de Venta
TOTAL
(+) Saldo Inicial
(+) Saldo Final
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
31701.6
31701.6
41980
73681.6
0
73681.6
0
0
0
73681.6
73681.6
SALDO
DEBE
HABER
41980
73681.6
0
LIBRO BANCOS - DICIEMBRE 2009

CUENTA
10.4
42.1
40
10.1
42
10.1
41
46
FECHA
3-Dec
10-Dec
18-Dec
12-Jan
23-Dec
23-Dec
31-Dec
DETALLE
SALDO
Virgo S.A
SUNAT
Deposito
Sol S.R.L
Deposito
Planilla
Deposito
TOTAL
(+) Saldo Inicial
(+) Saldo Final
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
35366.8
5845
26435.85
20247.85
38841.6
478.5
7000
72277.45
73681.6
145959.05
0
145959.05
61938.15
0
61938.15
84020.9
145959.05
SALDO
DEBE
HABER
73681.6
38314.8
32469.8
58905.65
38657.8
77499.4
77020.9
84020.9
84020.9
LIBRO CAJA - NOVIEMBRE 2009

DEBE
12
Saldo Inicial
CUENTAS x COBRAR COMERCIALES-TERCEROS
12.1 Facturas, boletas y otros comprobantes
29500
42
35224
42.1
46
35224
64724
46.9
10
10.4
LIBRO CAJA - DICIEMBRE 2009

DEBE
Saldo Inicial
12
46
CUENTAS x PAGAR DIVERSAS-TERCEROS
46.9 Otras cuentas x pagar diversas
10
CAJA Y BANCOS
10.4 Ctas. Corrientes
30251.9
46
65277
46.9
7000
61938
14
134215.60
164467.50
14.1
10
10.4
40
40.11
40.17
41
41.1
42
42.12
- NOVIEMBRE 2009
CUENTAS x PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
Facturas, boletas y otros comprobantes
Otras cuentas x pagar diversas
Luz
Telefono
R/H
CAJA Y BANCOS
Ctas. Corrientes
TOTAL
SALDO SIGUIENTE MES
HABER
535.5
2235
31701.6
34472.1
30251.9
64724
- DICIEMBRE 2009
HABER
Luz
Agua
Telefono
R/H
CTAS. X COBRAR AL PERSON. ACC., DIR Y GER.
Personal
CAJA Y BANCOS
Ctas. Corrientes
TRIB. Y APORT. AL SIST. DE PENS. Y DE SALUD x PAGAR
I.G.V
Imp a la Renta
REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES x PAGAR
Remuneraciones por pagar
TOTAL
Saldo del siguiente mes
2949
500
72277.45
5845
478.5
55614.65
137664.60
26802.90
164467.50
DEPRECIACION
CUENTA
33.4
33.5
33.6
S/. COSTO PORCENTAJE (%)

10000
25
1800
10
3500
25
ANUAL
2500
180
875
TOTAL
MESES (2)
417
30
146
593
474
118.5
593
PLANILLA DE REMUNERACIO
NOMBRE
Liz Ramos
TOTAL
SUELDO
550
550
SNP
71.5
71.5
DE REMUNERACIONES
DESC. NETO
71.5
71.5
APORTE
SUELDO TOTAL
49.5
478.5
49.5
478.5
LIBRO DIARIO - 2009

DEBE
HABER
1
10
20
33
50
63
40
42
46
94
95
79
12
40
70
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
MERCADERIAS
20.1 Mercaderias Manufacturadas
33.1 Terrenos
33.4 Equipo de transportes
33.5 Muebles y enseres
33.6 Equipos diversos
CAPITAL
50.1 Capital social
31/11 Por la apertura del Activo, Pasivo y Patrimonio
2
GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS x TERCEROS
63.2 Honorarios, comisiones y corretajes
63.6 Servicios basicos
63.9 Otros servicios prestados
40.11 I.G.V
42.1 Facturas, Boletas y otros comprobantes x pagar
31/11 Por la centralizacion del Registro de compras en el
libro diario.
3
GASTOS DE ADMINISTRACION
94.3 Gastos Generales
GASTOS DE VENTAS
95.5 Gastos sociales
CARGAS IMPUTABLES A CTA. DE COSTOS Y GASTOS
79.1 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
30/11 Por los gastos administrativos y de ventas de la
empresa en el mes de noviembre
4
40.11 I.G.V
VENTAS
71480
29500
41980
31000
31000
27300
12000
10000
1800
3500
129780
129780
2400
450
1300
650
370.5
535.5
535.5
2235
2235
1920
1920
480
480
2400
35224
35224
5624
5624
29600
10
12
10
42
46
10
60
63
40
42
46
20
61
94
95
79
70.1 Mercaderias
30/11 Por la centralizacion del Registro de ventas al libro
diario
5
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
30/11 Por la centralizacion de los ingresos en el libro caja
6
CAJA Y BANCOS
CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
30/11 Por la centralizacion de los gastos en el libro caja
7
COMPRAS
60.1 Mercaderias
63.2 Honorarios, comisiones y corretajes
63.6 Servicios basicos
40.11 I.G.V
31/12 Por la centralizacion del Registro de compras en el
libro diario del mes de diciembre
8
MERCADERIAS
20.1 Mercaderias manufacturadas
VARIACION DE EXISTENCIAS
61.1 Mercaderias
31/12 Por el destino de las mercaderias compradas
9
94.3 Gastos Generales
GASTOS DE VENTAS
95.5 Gastos sociales
31/12 Por los gastos administrativos y de ventas de la
29600
35224
35224
35224
35224
31701.6
31701.6
535.5
535.5
2235
2235
34472.1
34472.1
46735
46735
2550
450
2100
9278.65
9278.65
58563.65
55614.65
2949
46735
46735
46735
46735
2040
2040
510
510
2550
2550
62
62.1
62.7
40
40.31
40.32
41
41.1
31/12
94
94.4
95
95.4
79
79.1
31/12
12
12.1
40
40.11
70
70.1
31/12
10
10.1
10
10.4
12
12.1
46
46.9
31/12
10
10.4
14
14.1
40
40.11
40.17
41
empresa en el mes de noviembre

10
GASTOS DE PERSONAL DIRECTORES Y GERENTES
Remuneraciones
Seguridad y prevision total
ESSALUD
ONP
Remuneraciones por pagar
Por la remuneracion para los trabajadores
11
Sueldos y salarios
GASTOS DE VENTAS
Sueldos y Salarios
Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
Por los gastos para los sueldos de los trabajadores
12
I.G.V
VENTAS
Mercaderias
Por la centralizacion del Registro de ventas al libro
diario
13
CAJA Y BANCOS
Caja
CAJA Y BANCOS
Ctas. Corrientes
Por la centralizacion del Debe del libro caja
14
CAJA Y BANCOS
Ctas. Corrientes
Personal
I.G.V
Imp. A la Renta
599.5
550
49.5
121
49.5
71.5
478.5
478.5
479.6
479.6
119.9
119.9
599.5
599.5
65277.45
65277.45
10422.45
10422.45
54855
54855
134215.60
134215.60
61938.15
61938.15
65277.45
65277.45
7000
7000
72277.45
72277.45
500
500
5845
5253
592
478.5
42
46
10
68
39
94
95
79
69
20
41.1 Remuneraciones por pagar

CAJA Y BANCOS
10.1 Caja
31/12 Por la centralizacion del Haber del libro caja
15
VALUACION Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68.1 Depreciacion
DEPRECIACION, AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS
39.1 Depreciacion acumulada
31/12 Depreciacion de los Activos fijos
16
94.6 Depreciacion
GASTOS DE VENTAS
95.6 Depreciacion
31-Dec Por los gastos de centro de costos
17
COSTO DE VENTAS
69.11 Producto A
691.2 Producto B
MERCADERIAS
20.11 Producto A
20.12 Producto B
31-Dec Por el costo de venta de las mercaderias
478.5
55614.65
55614.65
2949
2949
137664.60
137664.60
593
593
593
593
474
474
118.5
118.5
593
593
63600
27200
36400
63600
27200
36400
750860.9
750860.9
KARDEX - 2009 (Metodo PEPS)

PRODUCTO "A"
FECHA
DETALLE
11/1/2009 Saldo
11/25/2009 Vende
ENTRADAS
P. UNIT.
CANT.
12/3/2009 Compra
12/15/2009 Vende
220
12/21/2009 Compra
170
61
61.5
TOTAL
180
85
90
86.5
180
88
13420
10455
12/22/2009 Vende
(+) saldo final
23875
15000
38875
0
38875
11725
50600
COSTO DE VENTA:
27200
(+) saldo inicial
SALIDAS
P. UNIT.
CANT.
PRODUCTO "B"
FECHA
DETALLE
11/1/2009 Saldo
11/25/2009 Vende
ENTRADAS
P. UNIT.
CANT.
12/3/2009 Compra
12/15/2009 Vende
200
12/21/2009 Compra
12/22/2009 Vende
80
81.5
82
TOTAL
SALIDAS
P. UNIT.
130
110
130
111
190
88.4210526
16300
6560
(+) saldo final
22860
16000
38860
0
38860
9130
47990
COSTO DE VENTA:
36400
(+) saldo inicial
CANT.
Metodo PEPS)
SALIDAS
TOTAL
15300
7785
15840
38925
0
38925
11675
50600
CANT.
250
70
70
220
200
200
170
20
170
SALIDAS
TOTAL
14300
14430
16800
45530
0
45530
2460
47990
CANT.
200
70
70
200
140
140
80
30
SALDOS
P. UNIT.
60
60
60
61
61
61
61.5
61
61.5
SALDOS
P. UNIT.
80
80
80
81.5
81.5
81.5
82
82
TOTAL
15000
4200
17620
12200
22655
11675
TOTAL
16000
5600
21900
11410
17970
2460
10.1 CAJA
29500
34472.1
35224
137664.60
134215.60
198939.60
172136.70
20 MERCADERIAS
31000
63600
46735
77735
63600
40.32
33 INMUEB. MAQUI. Y EQUI.

27300
27300
40.31
49.5
71.5
49.5
71.5
46 Ctas. X pagar Div-Terc.

2235
2235
2949
2949
5184
7000
12184
62 Gastos Pers. Direc. Y Ger.

599.5
599.5
39 Depreciacion
593
593
95 Gatos de Ventas
480
510
119.9
10.4 CTA. CORRIENTE

41980
61938.15
31701.6
72277.45
145959.05
61938.15
50 Capital
12 CTAS. X COB. COMER-TERC

35224
65277.45
100501.45
40.11 I.G.V
370.5
9278.65
5253
14902.15
41 Remun. Y Part. X pagar

478.5
478.5
129780
60 Compras
46735
129780
46735
63 Gast. Serv. Prest. X terc.

2400
2550
4950
68 Valuac. Y Det. De Act. Prov

593
70 Ventas
79 Carg. Imp. A ctas. De cos y ve

29600
54855
84455
593
118.5
1228.4
12 CTAS. X COB. COMER-TERC

35224
65277.45
100501.45
40.11 I.G.V
5624
10422.45
16046.45
41 Remun. Y Part. X pagar

478.5
478.5
60 Compras
14 CTAS. X COB.PERS.
500
500
40.17 Imp. Renta

592
592
42 Ctas. X pagar com-terc.

535.5
535.5
55614.65
55614.65
56150.15
56150.15
61 Variac. De Existencias
46735
46735
68 Valuac. Y Det. De Act. Prov.
79 Carg. Imp. A ctas. De cos y vent

2400
2550
599.5
593
6142
69 Costo de venta
63600
63600
94 Gtos. De Adm.
1920
2040
479.6
474
4913.6
H
CTAS
10.1
10.4
12
14
20
33
39
40.11
40.17
40.31
40.32
41
42
46
50
60
61
62
63
68
69
70
79
94
95
DETALLE
CAJA
CTAS. CTES
CTAS. POR COBRAR COMER-TERCEROS
MERCADERIAS
DEPREC., AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS
I.G.V
Imp. Renta
ESSALUD
ONP
CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS
CAPITAL
GASTOS POR SERV. PRESTADOS POR TERCEROS
VARIACION DE EXISTENCIAS
GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y OTROS
VALUACION DE ACTIVOS Y PROVISIONES
COSTO DE VENTAS
VENTAS
GASTOS DE VENTAS
SUMAS
MOVIMIENTO
DEBE
HABER
198939.60
172136.70
145959.05
61938.15
100501.45
100501.45
500.00
77735.00
63600.00
27300.00
592.50
14902.15
16046.45
592.00
71.50
49.50
478.50
478.50
56150.15
56150.15
5184.00
12184.00
129780.00
46735.00
46735.00
599.50
4950.00
592.50
63600.00
84455.00
6142.00
4913.60
1228.40
750860.90
750860.90
SALDO
DEBE
26803
84021
0
500
14135
27300
592.0
0
0
46735
599.5
4950
593
63600
4913.60
1228
275969.80
HOJA DE TRABAJO
SALDO
AJUSTE
DEBE
HABER
HABER
INVENTARIO
ACTIVO
PASIVO
26803
84021
RESULT. POR NATURALEZA

PERDIDA
GANANCIA
0
500
14135
27300
592.50
1144.30
593
1144.3
592.0
71.5
49.5
0
0
7000.00
129780
46735
71.5
49.5
7000.00
129780
46735
16865
599.5
4950
593
63600
63600
84455
6142.00
275969.80
84455.00
6142.00
4913.60
1228.40
69742.00
69742.00
SALDOS
TOTALES
153350.80
0
153350.80
138637.80
14713.00
153350.80
69742.00
14713.00
84455.00
84455.00
84455.00
RESULT. POR FUNCION

PERDIDA
GANANCIA
IMP. RENT. ANUAL

ACTIVO
PASIVO
B.G. AJUSTADO
ACTIVO
PASIVO
26803
84021
500
14135
27300
593
1144.30
3822
71.5
49.5
4414
7000.00
129780.00
63600
84455
4913.60
1228
69742.00
14713.00
84455.00
84455
152758.80
84455
152758.80
142460.30
10298.50
152758.80
ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

VENTAS
(-) COSTO DE VENTA
UTILIDAD BRUTA
(-) G. ADMINISTRATIVOS
(-) G. VENTAS
UTILIDAD OPERATIVA
() OTROS GASTOS
UTILIDAD ANTES DEL IMP. A LA RENT.
IMPUESTO A LA RENTA (30%)
UTILIDAD NETA
84455
63600
20855
4914
1228.50
14712.50
0
14712.50
4414
10298.50
BALANCE GENERAL
10
10.1
10.4
14
14.1
20
20.1
33
33.1
33.4
33.5
33.6
39
39.1
CAJA Y BANCOS
Caja
Ctas. Corrientes
Personal
MERCADERIAS
Terrenos
Muebles y enseres
Equipos diversos
DEPRECIACION, AMORT. Y AGOT. ACUMULADOS
Depreciacion acumulada
TOTAL ACTIVO
110823.80
40
26802.90
84020.90
40.11
40.17
40.31
40.32
500
500
14135
46
14135
46.9
27300
12000
10000
1800
3500
50
50.1
-593
-593
152165.80
CE GENERAL
I.G.V
Imp. A la Renta
ESSALUD
ONP
TOTAL PASIVO
CAPITAL
Capital social
RESULTADO
TOTAL PATRIMONIO
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO
5087.30
1144.30
3822
71.50
49.50
7000.00
7000.00
12087.30
129780.00
129780
10298.50
140078.50
152165.80

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INVENTARIO Y BALANCE

REGISTRO DE COMPRAS - NOVIEMBRE 2009

REGISTRO DE COMPRAS - DICIEMBRE 2009

REGISTRO DE VENTAS - NOVIEMBRE 2009

REGISTRO DE VENTAS - DICIEMBRE 2009

LIBRO BANCOS - NOVIEMBRE 2009

LIBRO BANCOS - DICIEMBRE 2009

LIBRO CAJA - NOVIEMBRE 2009

LIBRO CAJA - DICIEMBRE 2009

S/. COSTO PORCENTAJE (%)

LIBRO DIARIO - 2009

empresa en el mes de noviembre

41.1 Remuneraciones por pagar

KARDEX - 2009 (Metodo PEPS)

(+) saldo final

(+) saldo inicial

(+) saldo final

(+) saldo inicial

33 INMUEB. MAQUI. Y EQUI.

46 Ctas. X pagar Div-Terc.

62 Gastos Pers. Direc. Y Ger.

10.4 CTA. CORRIENTE

12 CTAS. X COB. COMER-TERC

41 Remun. Y Part. X pagar

63 Gast. Serv. Prest. X terc.

68 Valuac. Y Det. De Act. Prov

79 Carg. Imp. A ctas. De cos y ve

12 CTAS. X COB. COMER-TERC

41 Remun. Y Part. X pagar

40.17 Imp. Renta

42 Ctas. X pagar com-terc.

68 Valuac. Y Det. De Act. Prov.

79 Carg. Imp. A ctas. De cos y vent

RESULT. POR NATURALEZA

RESULT. POR FUNCION

IMP. RENT. ANUAL

ESTADO DE GANANCIA Y PERDIDA

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

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