Arqueo Cartera

I.-Definicin: Conciliacin entre los Cartera. II.-Objetivos -Asegurar la existencia del soporte documental de cada uno de los documentos que integran la cartera a una fecha determinada. -Conocer en que momento del proceso de la gestin de cobranza se encuentra cada documento. -Identificar aquellos documentos con riesgo de cobranza -Implementar acciones preventivas que nos aseguren la cobranza en tiempo y forma. -Priorizar nuestras actividades de cobranza III.-Elementos para realizar un Arqueo -Facturas Originales y/o copia. -Contra recibo emitidos por el cliente. -Relaciones de cobranza con acuse de recibido por parte del cliente. -Evidencia de recepcin de la mercanca que ampara una factura determinada. -Anlisis de un pago efectuado en donde se determine alguna diferencia. -Fichas de depsito, cheques y/o constancias de transferencias electrnicas. -Cualquier evidencia documental que nos acredite el destino y/o estado fsico de la mercanca detallada en una factura determinada (devolucin, merma, robo, etc.). documentos fsicos vs. los Registros contables y/o de

IV.-Recomendaciones: -Contar con un expediente por cliente integrado por: -Datos Generales del cliente -Reporte de Antigedad de saldos / Actualizado al cierre de mes inmediato anterior -Facturas originales y/o copias -Documentos relacionados con el cliente. (Circulares, cartas, notificaciones, contratos, etc.)

V.- Conceptos a utilizar en un arqueo. 1.- Factura con Contra Recibo, 2.- Factura con evidencia de entrega al cliente para su revisin (relacin, sello, carta). 3.- Factura Original 4.-Factura con sello de recibido de mercanca. 5.- Factura con documentacin pendiente de integrar. 6.- Saldo de factura en aclaracin 7.- Sin Documentacin Soporte

VI.-Clasificacin de los conceptos:

A fin de facilitar la interpretacin y maximizar el uso de la informacin generada en el arqueo, estarnos realizando un resumen por concepto del total de nuestra cartera. Utilizando las siguientes clasificaciones segn su riesgo de cobro A.- Facturacin en proceso de cobro, facturas documentadas al 100% y en espera de pago por parte del cliente 1.- Factura con Contra Recibo 2.- Factura con evidencia de entrega al cliente para su revisin (relacin, sello, carta). B.- Facturacin en proceso de Integracin, facturas con documentacin pendientes de obtencin ( orden de compra, contrato, vo.bo. del cliente, etc.) 3.- Factura Original 4.-Factura con sello de recibido de mercanca. 5.- Factura con documentacin pendiente de integrar. C.- Saldos en Aclaracin, Saldos de facturas en proceso de aclaracin y/o aplicacin. 6.- Saldo de factura en aclaracin 7.- Sin Documentacin Soporte

VII Formatos