Scribd Logo
Cargar

¡Te damos la bienvenida a Scribd!

  • Arqueo de Caja

    Cargado por

    rsconsultores
    119 vistas4 páginas
    Se realizaron cuatro auditorías a vendedores-cobradores de diferentes empresas. En todos los casos se encontró un faltante de efectivo u otros valores debido a la falta de controles internos adecuados. Se recomienda implementar sistemas de control interno, manuales de funciones y cargar la responsabilidad de los faltantes a los vendedores-cobradores.

    Descripción original:

    Título original

    ARQUEO DE CAJA

    Derechos de autor

    © Attribution Non-Commercial (BY-NC)

    Formatos disponibles

    XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd

    ¿Le pareció útil este documento?

    ¿Este contenido es inapropiado?

    Denunciar este documento
    Se realizaron cuatro auditorías a vendedores-cobradores de diferentes empresas. En todos los casos se encontró un faltante de efectivo u otros valores debido a la falta de controles internos adecuados. Se recomienda implementar sistemas de control interno, manuales de funciones y cargar la responsabilidad de los faltantes a los vendedores-cobradores.

    Copyright:

    Attribution Non-Commercial (BY-NC)
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    119 vistas4 páginas

    Arqueo de Caja

    Cargado por

    rsconsultores
    Se realizaron cuatro auditorías a vendedores-cobradores de diferentes empresas. En todos los casos se encontró un faltante de efectivo u otros valores debido a la falta de controles internos adecuados. Se recomienda implementar sistemas de control interno, manuales de funciones y cargar la responsabilidad de los faltantes a los vendedores-cobradores.

    Copyright:

    Attribution Non-Commercial (BY-NC)
    Descargue como XLSX, PDF, TXT o lea en línea desde Scribd
    Marcar por contenido inapropiado
    de 4

    ARQUEO DE VALORES VENDEDOR LA EMPRESA MINERA ANTAMINA SA SE DEDICA A LA: LOCALIZAR YACIMIENTOS MINERALES, ADQUIRIR DERECHOS PARA SU EXPLOTACION,

    OBTENER CONCESIONES PARA SU EXPLOTACION, MINAR-EXTRAER E INDUSTRIALIZAR LOS MINERALES, VENDER CONCENTRADOS. LA SRTA MAGALY ZAPATA LAZARO SE DEDICA A LA VENTAS Y COBRANZAS DE CONCENTRADOS LA EMPRESA PRESENTANDO SU PLANILLA RESUMEN EL DIA 15 DE NOVIEMBRE DE 2011 CON UN SALDO SEGN LISTADO DE S/. 390,000. EN FORMA SORPRESIVA EL AREA DE AUDITORIA INTERNA PRACTICA UN ARQUEO DE VALORES EL 16 NOVIEMBRE DE 2011 A HORAS 20H30MIN ENCONTRANDO LO SIGUIENTE: A) EFECTIVO B) CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO C) FACTURAS D) LETRAS POR COBRAR E) LETRAS PROTESTADAS S/. 75,000.00 S/. 85,000.00 S/. 55,000.00 S/. 30,000.00 S/. 120,000.00 S/. 60,000.00 S/. 23,000.00

    S/. 363,000.00

    EL MOVIMIENTO ECONOMICO DEL DIA 16/11/2011 PRESENTA LA SGTE INFORMACION: A) PLANILLAS DE COBRANZAS B) DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO 30,000.00 55,000.00

    SE PIDE: * ESTABLECER EL FALTANTE O SOBRANTE CORRESPONDIENTE * ESTABLECER LAS RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DEL CASO * OPINE SOBRE LA RAZONABILIDAD DEL RUBRO SOLUCION: 1.. SEGN LO ESTABLECIDO POR EL VENDEDOR-COMPRADOR 2.. SEGN LO ESTABLECIDO POR AUDITORIA a EFECTIVO b CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO c FACTURAS d LETRAS POR COBRAR e LETRAS PROTESTADAS S/. 75,000.00 S/. 85,000.00 S/. 55,000.00 S/. 30,000.00 S/. 120,000.00 S/. 60,000.00 S/. 23,000.00 363,000.00 -30,000.00 55,000.00 388,000.00

    390,000.00

    3.. PLANILLAS DE COBRANZAS 4.. DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO

    COMPROBACION: SEGN VENDEDOR - COBRADOR SEGN AUDITORIA FALTANTE

    390,000.00 388,000.00 2,000.00

    CONCLUSION: 1.. EXISTE UN FALTANTE DE S/. 2,000.00 YA QUE NO EXISTE UN ADECUADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

    RECOMENDACIN: 1.. IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.. IMPLEMENTAR UN MANUAL DE FUNCIONES 3.. SE RECOMIENDA CARGAR LA RESPONSABILIDAD DEL FALTANTE AL VENDEDOR-COBRADOR

    ARQUEO DE VALORES VENDEDOR LA EMPRESA INVERSIONES HUARACAN SAC SE DEDICA A LA: IMPORTACION DE ARTICULOS DE FERRETERIA Y/O CONSTRUCCION EN GENERAL LA SRTA VANESSA RUBEANO PICO SE DEDICA A LA VENTAS Y COBRANZAS DE ARTICULOS FERRETEROS LA EMPRESA PRESENTANDO SU PLANILLA RESUMEN EL DIA 15 DE JULIO DE 2011 CON UN SALDO SEGN LISTADO DE S/. 250,000. EN FORMA SORPRESIVA EL AREA DE AUDITORIA INTERNA PRACTICA UN ARQUEO DE VALORES EL 16 JULIO DE 2011 A HORAS 09H30MIN ENCONTRANDO LO SIGUIENTE: A) B) EFECTIVO CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO C) FACTURAS D) LETRAS POR COBRAR E) LETRAS PROTESTADAS S/. 55,000.00 S/. 65,000.00 S/. 55,000.00 S/. 10,000.00 S/. 90,000.00 S/. 15,000.00 S/. 23,000.00

    S/. 248,000.00

    EL MOVIMIENTO ECONOMICO DEL DIA 16/07/2011 PRESENTA LA SGTE INFORMACION: A) B) PLANILLAS DE COBRANZAS DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO 5,000.00 2,000.00

    SE PIDE: * ESTABLECER EL FALTANTE O SOBRANTE CORRESPONDIENTE * ESTABLECER LAS RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DEL CASO * OPINE SOBRE LA RAZONABILIDAD DEL RUBRO SOLUCION: 1.. SEGN LO ESTABLECIDO POR EL VENDEDOR-COMPRADOR 2.. SEGN LO ESTABLECIDO POR AUDITORIA a EFECTIVO b CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO c FACTURAS d LETRAS POR COBRAR e LETRAS PROTESTADAS S/. 55,000.00 S/. 65,000.00 S/. 55,000.00 S/. 10,000.00 S/. 90,000.00 S/. 15,000.00 S/. 23,000.00 248,000.00 -5,000.00 2,000.00 245,000.00

    250,000.00

    3.. PLANILLAS DE COBRANZAS 4.. DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO

    COMPROBACION: SEGN VENDEDOR - COBRADOR SEGN AUDITORIA FALTANTE

    250,000.00 245,000.00 5,000.00

    CONCLUSION: 1.. EXISTE UN FALTANTE DE S/. 5,000.00 YA QUE NO EXISTE UN ADECUADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

    RECOMENDACIN: 1.. IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.. IMPLEMENTAR UN MANUAL DE FUNCIONES 3.. SE RECOMIENDA CARGAR LA RESPONSABILIDAD DEL FALTANTE AL VENDEDOR-COBRADOR

    ARQUEO DE VALORES VENDEDOR LA EMPRESA INVERSIONES GLOBAL PETRO SA SE DEDICA A LA: LOCALIZAR YACIMIENTOS DE PETROLEO, ADQUIRIR DERECHOS PARA SU EXPLOTACION, OBTENER CONCESIONES PARA SU EXPLOTACION, VENDER PETROLEO. LA SRTA MARIA DELGADO ZOA SE DEDICA A LA VENTAS Y COBRANZAS DE PETROLEO LA EMPRESA PRESENTANDO SU PLANILLA RESUMEN EL DIA 15 DE OCTUBRE DE 2011 CON UN SALDO SEGN LISTADO DE S/. 840,000. EN FORMA SORPRESIVA EL AREA DE AUDITORIA INTERNA PRACTICA UN ARQUEO DE VALORES EL 16 OCTUBRE DE 2011 A HORAS 20H30MIN ENCONTRANDO LO SIGUIENTE: A) EFECTIVO B) CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO C) FACTURAS D) LETRAS POR COBRAR E) LETRAS PROTESTADAS S/. 75,000.00 S/. 480,000.00 S/. 450,000.00 S/. 30,000.00 S/. 200,000.00 S/. 60,000.00 S/. 23,000.00

    S/. 838,000.00

    EL MOVIMIENTO ECONOMICO DEL DIA 16/10/2011 PRESENTA LA SGTE INFORMACION: A) PLANILLAS DE COBRANZAS B) DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO 33,000.00 25,000.00

    SE PIDE: * ESTABLECER EL FALTANTE O SOBRANTE CORRESPONDIENTE * ESTABLECER LAS RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DEL CASO * OPINE SOBRE LA RAZONABILIDAD DEL RUBRO SOLUCION: 1.. SEGN LO ESTABLECIDO POR EL VENDEDOR - COBRADOR 2.. SEGN LO ESTABLECIDO POR AUDITORIA a EFECTIVO b CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO c FACTURAS d LETRAS POR COBRAR e LETRAS PROTESTADAS S/. 75,000.00 S/. 480,000.00 S/. 450,000.00 S/. 30,000.00 S/. 200,000.00 S/. 60,000.00 S/. 23,000.00 838,000.00 -33,000.00 25,000.00 830,000.00

    840,000.00

    3.. PLANILLAS DE COBRANZAS 4.. DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO

    COMPROBACION: SEGN VENDEDOR - COBRADOR SEGN AUDITORIA FALTANTE

    840,000.00 830,000.00 10,000.00

    CONCLUSION: 1.. EXISTE UN FALTANTE DE S/. 10,000.00 YA QUE NO EXISTE UN ADECUADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

    RECOMENDACIN: 1.. IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.. IMPLEMENTAR UN MANUAL DE FUNCIONES 3.. SE RECOMIENDA CARGAR LA RESPONSABILIDAD DEL FALTANTE AL VENDEDOR-COBRADOR

    ARQUEO DE VALORES VENDEDOR - COBRADOR LA EMPRESA INMOBILIARIA GIRASOLES DE PRADA SAC SE DEDICA A LA: VENTA DE TERRENOS, CASAS, DEPARTAMENTOS, CONSULTORIA DE PROYECTOS DE ARQUITECTURA LA SRTA PIA ZEA TORRES SE DEDICA A LA VENTAS Y COBRANZAS DE DEPARTAMENTOS LA EMPRESA PRESENTANDO SU PLANILLA RESUMEN EL DIA 17 DE NOVIEMBRE DE 2011 CON UN SALDO SEGN LISTADO DE S/. 790,000. EN FORMA SORPRESIVA EL AREA DE AUDITORIA INTERNA PRACTICA UN ARQUEO DE VALORES EL 18 NOVIEMBRE DE 2011 A HORAS 15H30MIN ENCONTRANDO LO SIGUIENTE: A) EFECTIVO B) CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO C) FACTURAS D) LETRAS POR COBRAR E) LETRAS PROTESTADAS S/. 65,000.00 S/. 435,000.00 S/. 410,000.00 S/. 25,000.00 S/. 120,000.00 S/. 45,000.00 S/. 23,000.00

    S/. 688,000.00

    EL MOVIMIENTO ECONOMICO DEL DIA 18/11/2011 PRESENTA LA SGTE INFORMACION: A) PLANILLAS DE COBRANZAS B) DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO 20,000.00 45,000.00

    SE PIDE: * ESTABLECER EL FALTANTE O SOBRANTE CORRESPONDIENTE * ESTABLECER LAS RECOMENDACIONES Y CONCLUSIONES DEL CASO * OPINE SOBRE LA RAZONABILIDAD DEL RUBRO SOLUCION: 1.. SEGN LO ESTABLECIDO POR EL VENDEDOR - COBRADOR 2.. SEGN LO ESTABLECIDO POR AUDITORIA a EFECTIVO b CHEQUES B.1 CH/COBRAR B.2 CH/ DEVUELTO c FACTURAS d LETRAS POR COBRAR e LETRAS PROTESTADAS S/. 65,000.00 S/. 435,000.00 S/. 410,000.00 S/. 25,000.00 S/. 120,000.00 S/. 45,000.00 S/. 23,000.00 688,000.00 -20,000.00 45,000.00 713,000.00

    790,000.00

    3.. PLANILLAS DE COBRANZAS 4.. DOCUMENTOS QUE NO FIGURAN EN EL LISTADO

    COMPROBACION: SEGN VENDEDOR - COBRADOR SEGN AUDITORIA FALTANTE

    790,000.00 713,000.00 77,000.00

    CONCLUSION: 1.. EXISTE UN FALTANTE DE S/. 77,000.00 YA QUE NO EXISTE UN ADECUADO SISTEMA DE CONTROL INTERNO

    RECOMENDACIN: 1.. IMPLEMENTAR UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO 2.. IMPLEMENTAR UN MANUAL DE FUNCIONES 3.. SE RECOMIENDA CARGAR LA RESPONSABILIDAD DEL FALTANTE AL VENDEDOR-COBRADOR

    También podría gustarte