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MEDIDAS TOMADAS PARA SOLUCIONAR LAS OBSERVACIONES

AL CUESTIONARIO DE AUDITORIA.

1.- CON RESPECTO AL HALLAZGO DE SOBREPRECIOS DE


ARTICULOS DEL 2005 Y 2006. POR $286,871.87

MEDIDAS TOMADAS:
LAS MEDIDAS TOMADAS CON RESPECTO A ESTA OBSERVACION
SON LOS SIGUIENTES:

A.- SE INFORMO A LA REGION Y A LA CASA MATRIZ PARA QUE


INVESTIGUEN EL HALLAZGO SIGNIFICATIVO ENCONTRADO
Y PUEDAN DETERMINAR LOS IMPORTES EXACTOS DEL
HALLAZGO; TODA VEZ QUE LO ANALIZADO PODRIA TENER
VARIACIONES; ES DE INFORMAR QUE NO SE ANALIZO EL
AÑO 2004 y 2003.
ASI MISMO EL ANALISIS SE REALIZO EN OCTUBRE DEL 2006 Y
SE ENVIO A LA REGION. Y EN EL MES DE MAYO 2007 SE
INFORMO A LA MATRIZ. Y A LA FECHA NO HAY RESULTADOS
DE DICHO INFORME.
B.- DESDE OCTUBRE DEL 2006 EL AREA DE FINANZAS VIENE
SUPERVISANDO LOS PRECIOS DE MERCADO.
ANTERIORMENTE LO REALIZABA LA GERENCIA GENERAL
CON APOYO DE LA JEFATURA DE ADMINISTRACION.
A LA FECHA EL AREA DE FINANZAS IMPLANTO UN CONJUNTO DE
PROCEDIMIENTOS PARA EVITAR SE REPITA ESTE TIPO DE
SITUACIONES.
ES IMPORTANTE QUE DE LA REGION PUEDAN ENVIARNOS
LAS POLITICAS Y NORMAS CON RESPECTO HA ESTE TEMA
PARA CONOCER CON CLARIDAD LA POSICION DE LA
EMPRESA EN ESTAS OPERACIONES
DE TAL FORMA QUE NO HAYA VACIOS QUE IMPIDAN UN
MEJOR CONTROL SOBRE DICHAS OPERACIONES.

C.- ES IMPORTANTE POR LA MAGNITUD DE LAS COMPRAS QUE


REALIZAMOS EN FORMA ANUAL; QUE HAYA UNA PERSONA
TEMPORAL PARA QUE EXCLUSIVAMENTE TRABAJE EN LOS
TEMAS DE COMPRAS DE BIENES Y SERVICIOS.
D.- ASIMISMO ES DE INFORMAR QUE ESTOS SOBREPRECIOS HAN
ORIGINADO UNA CONTINGENCIA TRIBUTARIA DE
APROXIMADAMENTE $177,185.57.

2,.- CON RESPECTO AL RIESGO TRIBUTARIO DE PRESTAMOS DE


FACTURAS Y CONTINGENCIA TRIBUTARIA POR EL IMPORTE DE
$ 908,684.49 y $ 561,246.30 RESPECTIVAMENTE.

LAS MEDIDAS TOMADAS CON RESPECTO A PRESTAMOS DE


FACTURAS SON LAS SIGUIENTES:
A.- SE SUGIERE QUE SE OPTE TAL COMO LO HACE LA EMPRESA
MAS GRANDE EN MULTINIVEL EN PERU OMNILAI ( QUE
TODOS FACTUREN). “UNA EMPRESA EN LA INFORMALIDAD
NUNCA A CRECIDO”; “UNA EMPRESA AL MARGEN DE LAS
NORMAS INTERNAS DE CADA PAIS VA HA ESTAR MAS
DISTRAIDO O UTILIZAR EL TIEMPO EN NO SER DESCUBIERTO
QUE DE CRECER”; “UNA EMPRESA INFORMAL DESCUBIERTA
POR INFRACCIONES TRIBUTARIAS PUEDE QUEBRAR ó
DEJARLO FINANCIERAMENTE SENSIBLE”.

YO CREO QUE EN BASE A LAS NUEVAS ORIENTACIONES DE LOS


ESQUEMAS EN CAPACITACION COMO:

- NUEVAS HERRAMIENTAS PARA LAS MINI REUNIONES.


- EL CAMBIO DE CONCEPTO DE UNA EMPRESA DE SALUD A
UNA EMPRESA DE NEGOCIO.
- EVENTOS A NIVEL NACIONAL DE MAS ENVERGADURA DE
LOS QUE SE ESTABA DANDO(FULL DAY); BAJO ESOS
CONCEPTOS.
- CAPACITACIONES EN ORATORIA, MULTINIVEL BAJO EL
NUEVO ESQUEMA.

SE ESTAN NOTANDO YA LOS RESULTADOS EN LAS VENTAS Y


SE NOTARAN EN LOS PROXIMOS MESES.

B.- SE REALIZO UN PROGRAMA DE FACTURACION PROPIA PARA


TODOS LOS NIVELES DE ESTRELLAS; CUYO RESULTADO A LA
FECHA DE HOY ES QUE DE 04 ESTRELLAS PARA ARRIBA
TODOS EMITEN SU PROPIA FACTURA Y DE 03 ESTRELLAS
PARA ABAJO PUEDEN AUN PRESTARSE FACTURAS.
Y NOS HEMOS DETENIDO EN ESE NIVEL POR UNA DECISION
DE LA GERENCIA GENERAL.

C.- PARA MINIMIZAR EL DESCONOCIMIENTO TRIBUTARIO SE HA


CONTRATADO A 05 CAPACITADORES TRIBUTARIOS CUYO
OBJETIVO ES DE ORIENTAR Y AYUDAR A LOS
DISTRIBUIDORES PARA QUE ELLOS MISMOS PUEDAN
REALIZAR SUS DECLARACIONES JURADAS Y PAGO DE
TRIBUTOS.

D.- SE HA CONFECCIONADO TRIPTICOS TRIBUTARIOS COMO


HERRAMIENTAS DE ORIENTACION Y ASESORIA A LOS
DISTRIBUIDORES.

E.- SE BUSCO LA ASESORIA DE ESPECIALISTAS TRIBUTARIOS


DEL MEDIO PARA QUE LOS DISTRIBUIDORES PUEDAN
UBICARSE EN UN REGIMEN ó SISTEMA TRIBUTARIO DONDE
SE PAGUE MENOS IMPUESTOS FAVORECIENDO A LOS
DISTRIBUIDORES.
F.- CONVERSANDO CON LA GERENCIA GENERAL DE LA
SUCURSAL DADO QUE ESTA SITUACION SE VIENE DANDO EN
LAS DEMAS SUCURSALES Y ES DE CONOCIMIENTO POR LA
REGION ES IMPORTANTE PARA HACER DICHO CAMBIO DE
QUE TODOS FACTUREN DEBERA SER ORDENADO EN FORMA
ESCRITA POR LA REGION.
POR LO QUE HASTA QUE NO HAYA ESA DISPOSICION SE
SEGUIRAN PRESTANDOSE LAS FACTURAS.

3.- ASIMISMO CON RESPECTO AL RIESGO TRIBUTARIO Y LABORAL


DELOS TRABAJADORES QUE ESTAN FUERA DE PLANILLAS. EL
RIESGO ESTA EN $ 130,000.00

MEDIDAS TOMADAS CON RESPECTO ESTE TEMA:

SE LE INFORMO Y SUGIRIO A LA GERENCIA GENERAL CON


RESPECTO A ESTE TEMA; Y EN CONVERSACION SOSTENIDA ES POR
QUE SE HA DECIDIDO A NIVEL DE LA MATRIZ NO PAGAR LAS
PARTICIPACIONES EN LAS UTILIDADES A LOS TRABAJADORES Y
POR ESE MOTIVO SE MANTIENE A MUCHAS PERSONAS FUERA DE
PLANILLAS.

LAS NORMAS LABORALES INDICAN QUE EXISTE DERECHO EN LOS


TRABAJADORES DE PERCIBIR PARTICIPACIONES EN LA
UTILIDADES CUANDO SON MAS DE 20 TRABAJADORES QUE
LABORAN EN LA EMPRESA.
EN EL AÑO 2005 NO SE PAGO ESTAS UTILIDADES; DADO QUE LOS
TRABAJADORES FIRMARON DOCUMENTOS COMO SI SE LES
HUBIESES PAGADO. POR LO QUE TENDRAN EN CUENTA EN EL
MOMENTO DE ANALIZAR LOS ESTADOS FINANCIEROS DE ESE AÑO.

DESDE EL 2006 Y A LA FECHA DEL 2007 LA SITUACION DE PARTE DE


LOS TRABAJADORES ES INFORMAL POR LO QUE EXISTE UN RIESGO
TRIBUTARIO A LA FECHA QUE PODRIA CONVERTIRSE EN PAGO DE
TRIBUTOS, MULTAS E INTERES POR MONTOS SIGNIFICATIVOS PARA
LA EMPRESA POR APROXIMDAMENTE $ 130,000.

4.- CON RESPECTO A LAS COMISIONES DEJADAS DE PAGAR.

LAS MEDIDAS TOMADAS CON RESPECTO A LAS COMISIONES


DEJADAS DE PAGAR SE HIZO LO SIGUIENTE:

SE HIZO EN DOS OCASIONES ENVíOS DE CARTAS INFORMANDOLES


A LOS DISTRIBUIDORES QUE TENIAN COMISIONES PENDIENTES; NO
TENIENDO LA ACOGIDA ESPERADA.
POR PARTE DE ATENCION AL CLIENTE ESTUVIERON
LLAMANDOLOS POR TELEFONO PARA QUE VUELVAN A TRABAJAR
CON LA EMPRESA.
ASIMSIMO SE ESTA ELABORANDO UN PROYECTO PARA QUE VIA
TARJETA DE CREDITO SOBRE EL MONTO QUE TIENEN DE
COMISIONES CON TIANSHI PERU PUEDAN ADQUIRIR PRODUCTOS
DE LA EMPRESA. ESTO TENDRA COSTOS QUE PREVIO AL ANALISIS
SE INFORMARA PARA LA DETERMINACION FINAL. Y ES PARTE DEL
PROYECTO LA VIABILIDAD CON RESPECTO AL TEMA TRIBUTARIO.

ES DE INFORMAR QUE BAJO LOS NUEVOS LINEAMIENTO DE


INFORMACION Y ASESORIA TRIBUTARIA Y CAPACITACION SE
BUSCA MINIMIZAR LOS IMPORTES DE LAS PERSONAS QUE NO
COBREN SUS COMISIONES.

5.- CON RESPECTO A LAS CUENTAS CORRIENTES DE CLIENTES

TENEMOS A LA FECHA LO SIGUIENTE:

A.- EXPORTACIONES A PERSONAS NATURALES


DEL 2005 Y 2006 $ 34,788.88
B.- EXPORTACIONES A SUCURSALES $240,995.93
C.- CUENTAS CORRIENTES 2003 Y 2004
EXPORTACION A ARGENTINA NO COBRADOS 5,502.56

CON RESPECTO HA ESTE TEMA SE HA INFORMADO A LA GERENCIA


GENERAL PARA QUE COORDINE CON LA REGION LA CANCELACION
DE LOS MISMOS. ASI COMO A LA REGION PARA NORMAR ESTAS
OPERACIONES CON RESPECTO A SU CANCELACION.

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