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ACTIVO
Es el conjunto de los bienes y derechos que posee el ente.
Activo Corriente: Aquello que a una determinada fecha son dinero o que
se convertirn en dinero o su equivalente en el trmino de 12 meses
considerados a partir de la fecha de anlisis.
Rubros:
Caja y Banco: incluye el dinero en efectivo en caja y bancas del pas y del
exterior y otros valores de poder cancelatorio y liquidez similar.
Caja: patrimonial del activo
Representa dinero en efectivo que posee el ente.
Se debita cuando ingresa efectivo al ente.
Se acredita cuando se deposita efectivo en instituciones bancarias o se
destina parte del mismo fondo fijo.
Saldo Deudor.
Banco Macro Cuenta Corriente: patrimonial del Activo
Representa los fondos que posee la empresa en la cuenta corriente bancaria
del la entidad Macro Bansud S.A.
Se debita, cuando deposita dinero en efectivo o cheques de terceros a favor
del ente o cuando el banco efecta algn crdito interno.
Saldo deudor.
Banco Frances Cuenta Corriente: patrimonial del Activo
Representa los fondos que posee la empresa en la cuenta corriente bancaria
del la entidad Banco Frances.
Se debita, cuando deposita dinero en efectivo o cheques de terceros a favor
del ente o cuando el banco efecta algn crdito interno.
Saldo deudor.
Banco Nacin Cuenta Corriente: patrimonial del Activo
Representa los fondos que posee la empresa en la cuenta corriente bancaria
del la entidad Banco Nacin.
Se debita, cuando deposita dinero en efectivo o cheques de terceros a favor
del ente o cuando el banco efecta algn crdito interno.
Saldo deudor.
Valores a depositar: patrimonial del Activo.
Representa los cheques que el ente ha recibido, y aun no ha depositado.
Se debita cuando recibe cheques de terceros a favor del ente.
Depsitos
plazo
fijo
Moneda
Extranjera
Banco
Francs:
Representa el valor del las cuotas sociales suscriptas por la socia Ramn
Anbal Escnez y aun no integradas por la misma.
Se debita por la suscripcin de las cuotas sociales.
Se acredita por la integracin de dichas cuotas.
Saldo Deudor
Socia Silvia Andrea Borjas Cuenta Aporte: Patrimonial del Activo.
Representa el valor del las cuotas sociales suscriptas por la socia Silvia
Andrea Borjas y aun no integradas por la misma.
Se debita por la suscripcin de las cuotas sociales.
Se acredita por la integracin de dichas cuotas.
Saldo Deudor.
Canon pagado por adelantado: Patrimonial del Activo.
Representa el canon que es abonado en concepto de leasing operativo o
financiero antes de la respectiva fecha de vencimiento de la cuota.
Se debita al efectuarse el pago por adelantado.
Se acredita al devengarse el arrendamiento y al cumplirse la respectiva
fecha de vencimiento de cada cuota.
Saldo deudor.
Seguros Rodado pagados por adelantado: Patrimonial del Activo
Representa los seguros que son abonados en concepto de Automviles
antes de la respectiva fecha de vencimiento.
Se debita al efectuarse el pago por adelantado.
Se acredita al devengarse el alquiler y al cumplirse la respectiva fecha de
vencimiento.
Saldo deudor.
Seguro de Vida Obligatorio por adelantado: Patrimonial del Activo
Representa los seguro de vida obligatorio que le corresponde a los
trabajadores
vencimiento.
Se debita al efectuarse el pago por adelantado.
Se acredita al devengarse el mes y al cumplirse la respectiva fecha de
vencimiento.
Saldo deudor.
IVA crdito fiscal: Patrimonial del Activo.
Retenciones
Percepciones
Impuesto
al
valor
agregado:
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Saldo Deudor.
Bebidas: Patrimonial del Activo
Representa aquellas bebidas nutritivas, que posee la empresa a los efectos
de prestar el servicio.
Se debita al incorporar dichos bienes al ente o por ajustes de diferencia de
inventario.
Se acredita al imputar dichos bienes al costo de los servicios prestados o por
ajustes de diferencia de inventario.
Saldo Deudor.
Panificados: Patrimonial del Activo
Representa aquellos harinas, cereales, y dems elementos panificados, que
posee la empresa a los efectos de prestar el servicio.
Se debita al incorporar dichos bienes al ente o por ajustes de diferencia de
inventario.
Se acredita al imputar dichos bienes al costo de los servicios prestados o por
ajustes de diferencia de inventario.
Saldo Deudor.
Anticipos a Proveedores: Patrimonial del Activo.
Representa el derecho de recibir bienes por haber efectuado un anticipo al
proveedor de los mismos.
Se debita cuando se realiza el anticipo.
Se acredita cuando se recibe el bien de cambio.
Saldo Deudor.
Activo no Corriente: son aquellos que exceden el plazo de 12 meses para
convertirse en dinero o su equivalente.
Bienes de uso:
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originadas
por
actos
comerciales
que
surgen
como
documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores carne Pollo: Patrimonial del pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de carne
pollo en cuenta corriente.
Se debita cuando se efecta compras de carne vacuna en cuenta corriente.
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Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores carne Pescado: Patrimonial del pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de carne
pescado en cuenta corriente.
Se debita cuando se efecta compras de carne pescado en cuenta corriente.
Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores carne verduras, frutas y hortalizas: Patrimonial del
pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de
verduras, frutas y hortalizas en cuenta corriente.
Se debita cuando se efecta compras de verduras, frutas y hortalizas en
cuenta corriente.
Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores Panificados: Patrimonial del pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de harinas,
cereales, y dems elementos panificados en cuenta corriente.
Se debita cuando se efecta compras de harinas, cereales, y dems
elementos panificados en cuenta corriente.
Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores Lcteos: Patrimonial del pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de lcteos
en cuenta corriente.
Se debita cuando se efecta compras de lcteos en cuenta corriente.
Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores Bebidas: Patrimonial del pasivo.
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documentar la deuda.
Saldo Acreedor
Proveedores Kit. Descartables: Patrimonial del pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de envases
hermticos individuales, vasos fro-calor, cubiertos de plsticos en cuenta
corriente.
Se debita cuando se efecta compras de los mismos en cuenta corriente.
Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor.
Proveedores Condimentos en General: Patrimonial del pasivo.
Representa la obligacin de pago a los proveedores por compras de sal,
organo y dems condimentos en cuenta corriente.
Se debita cuando se efecta compras de los mismos en cuenta corriente.
Se acreditan
documentar la deuda.
Saldo Acreedor.
Acreedores Varios: Patrimonial del Pasivo.
Representa la obligacin de pago a los acreedores por compra en cuenta
corriente que corresponde a la provisin de bienes y servicios destinados a
ser utilizados en la actividad principal, no destinados a la venta habitual.
Se debita cuando se efectan las compras en cuenta corriente.
Se acreditan cuando se cancelan esas deudas total o parcialmente o al
documentar la deuda.
Saldo acreedor.
Anticipo de Clientes: Patrimonial del Pasivo.
Representa la obligacin de entregar bienes por hacer recibido un anticipo
en concepto de futuras ventas.
Se debitan cuando se entregan los bienes.
Se acreditan cuando se recibe el anticipo.
Saldo acreedor.
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Se debita al cancelarse la obligacin.Se acredita al determinarse, en base a los sueldos y jornales del ejercicio,
las deudas con las cajas respectivas. Retenciones a depositar: patrimonial del pasivo.
Representa el porcentaje de los salarios que la empresa retiene en concepto
de aportes del personal.Se debita cuando se depositan esas sumas de dinero.Se acredita cuando se liquidan los sueldos.Saldo acreedor. Dividendos a pagar: patrimonial del pasivo.Representa los importes adeudados por la sociedad a los propietarios del
ente en concepto de distribucin de utilidades aprobadas por la asamblea.Se debita al cancelarse la obligacin.Se acredita al aprobarse la distribucin de utilidades.Saldo acreedor. Honorarios a pagar: patrimonial del pasivo
Representa las obligaciones por contraprestaciones correspondientes a las
personas que prestan servicios profesionales a la empresa.Se debita al cancelarse la obligacin.Se acredita al momento de finalizada la prestacin. En caso de servicios
continuos, al devengarse mensualmente.Saldo acreedor.Deudas fiscales: son aquellas obligaciones ciertas, determinadas o
determinables que posee la empresa con el fisco.
Ingresos Brutos a pagar: patrimonial del pasivo.Representa el importe adeudado al fisco provincial en concepto de
impuestos a los ingresos brutos.Se debita: al realizar el apago de la obligacin respectiva.Se acredita al momento del devengamiento.Saldo acreedor. IVA Debito Fiscal: patrimonial del pasivo.Representa la deuda de la empresa por el porcentaje correspondiente
aplicado sobre la venta de productos y servicios alcanzados por dicho
gravamen.Se debita al establecer la posicin mensual del impuesto.-
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las
erogaciones
en
conceptos
de
gastos
bancarios
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Saldo deudor. Telfono: Resultado negativo.Representa los gastos devengados en el ejercicio en concepto de dicho
servicio.Se debita al momento de devengarse.Generalmente no se acredita.Saldo deudor. Agua: Resultado negativo.Representa los gastos devengados en el ejercicio en concepto de dicho
servicio.Se debita al momento de devengarse.Generalmente no se acredita.Saldo deudor. Gas: Resultado negativo.Representa los gastos devengados en el ejercicio en concepto de dicho
servicio.Se debita al momento de devengarse.Generalmente no se acredita.Saldo deudor. Luz: Resultado negativo.Representa los gastos devengados en el ejercicio en concepto de dicho
servicio.Se debita al momento de devengarse.Generalmente no se acredita.Saldo deudor. Tasas municipales: Resultado negativo.Representa el monto determinado en funcin a tasas municipales.Se debita al momento de determinarse el importe en tal concepto.Generalmente no se acredita.Saldo deudor. Ingresos Brutos: Resultado negativo.Representa las erogaciones de la empresa por este concepto Se debita al
momento de determinarse el importe en tal concepto.Generalmente no se acredita.Saldo deudor.SAC: Resultado negativo
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las
retenciones
realizadas
por
las
entidades
bancarias,
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Saldo deudor. Impuesto a los sellos: resultado negativo.Representa el reconocimiento del resultado en tal concepto, determinado de
acuerdo a las disposiciones puestas en dicha ley.Se debita al momento de su determinacin.Generalmente no se acredita.Saldo deudor.Gastos de organizacin:
Gastos de organizacin: resultado negativo.Representa todas las erogaciones necesarias para la constitucin de la
Sociedad.
Se debita al momento de generarse el gasto.
Generalmente no se acredita.
Saldo deudor.
Gastos de comercializacin: Representa el grupo de cuentas de resultado
negativo por las erogaciones efectuadas por la empresa con el nimo de
logar nuevos clientes y mantener los actuales. Publicidad y Propaganda: Resultado negativo.Representa el valor de la publicidad que se utiliza para introducir a la
empresa en el mercado.Se debita al devengamiento de la obligacin.Generalmente no se acredita
Saldo deudor. Amortizacin maquinarias: resultado negativo.Representa la depreciacin que sufren las maquinarias calculadas en
funcin a su vida til.Se debita al efectuase las respectivas depreciaciones.Se acredita por l cambio de criterio de amortizacin, vida til, etc.Saldo deudor. Combustibles y lubricantes: resultado negativo.Representa las erogaciones efectuadas en el ejercicio por dichos conceptos.
Se debita al devengamiento.Generalmente no se acredita.Saldo deudor. Amortizacin Rodado: Resultado negativo.-
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extraordinarios:
comprende
las
resultados
atpicos
ajenos
las
decisiones
habituales
del
ente,
tales
como
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