MODELO, C.A.

ESTADO DE RESULTADOS
PERIODO:
31/12/2015
UMs Histricas
INGRESOS
Ventas
TOTAL INGRESOS

6,950.00
6,950.00

COSTO DE VENTAS:
Inventario Inicial
Compras
MERCANCIA DISPONIBLE
Inventario Final
TOTAL COSTO DE VENTAS:

200.00
3,000.00
3,200.00
-500.00
2,700.00

UTILIDAD BRUTA EN VENTAS

4,250.00

GASTOS DE OPERACIN
Gastos Administrativos
Gastos Financieros
Gastos de Depreciacin y Amortizacin
TOTAL EGRESOS

Gastos Financieros
OTROS INGRESOS Y EGRESOS
Otros Gastos

RESULTADO ANTES DE ISLR

Impuesto Sobre la Renta
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO

550.00
400.00
800.00
1,750.00

(1,250.00)
1,250.00
178.50
1,071.50

RESULTADOS ACUM. AO ANTERIOR

0.00

Reserva Legal
Decreto de Dividendos

0.15
0.00

UTILIDADES ACUM. AO ACTUAL

1,071.35

Determinacin de Diferencias

Utilidad Contable

1,250.00

Mas
TRIBUTOS NO PAGADOS

100

PROVISIONES, RESERVAS Y APARTADOS

MULTAS Y SANCIONES PECUNIARIAS

EXCESO DE GASTOS DE ADM. Y CONSERVACION DE INMUEBLES

GASTOS DED. EN EJ. ANTERIORES NO PAGADOS

INGRESOS CAUSADOS EN EJ. ANTERIORES COBRADOS

EXCEDENTES DE SUEDOS A DIRECTIVOS

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES

OTROS

EXCEDENTE DE LIBERALIDADES Y DONACIONES

UTILIDAD AJUSTE POR INFLACION

TOTAL

100

Menos
INGRESOS CONTABILIZADOS NO COBRADOS

0.00

INGRESOS CONTABILIZADOS NO GRAVADOS

0.00

GASTOS PERIODOS ANT. PAGADOS EN EL EJERC.

0.00

DEPRECIACIONES AMORTIZACIONES Y OTROS

0.00

OTROS

0.00

PERDIDA AJUSTE POR INFLACION

TOTAL
UTILIDAD O PERDIDA FISCAL
Impuesto

160.00
160
1,190.00
178.5

Alcuota Inicial
15%
0
Activo
Gasto
Impuesto por pagar

Impuesto Diferido
Gasto de impuesto sobre la

ias

Temporarias

Permanente

100

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

100

0.00

Temporarias

Permanente

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

0.00

160.00

160

100

-160.00

15

-24

Alcuota Inicial
Alcuota
Sustraendo

to Diferido
e impuesto sobre la renta
Impuesto por pagar

Utilidad
1,090.00
163.50

Alcuota Final
Alcuota
15%
Sustraendo
0
15.00
163.50
178.50

178.50
178.50

Impuesto
Diferido
15.00

Nota a los estados Financieros

Ganancia Contable
Gasto de impuesto

1,250.00
187.50

Diferencias permanentes
PERDIDA AJUSTE POR INFLACION
Otra diferencia permanente
Otra diferencia permanente

-160.00
-160.00

Diferencias temporal
TRIBUTOS NO PAGADOS
Otra diferencia temporaria

Renta Neta Fiscal Gravada

Impuesto Determinado
Impuesto Diferido

100.00
100.00
1,190.00
178.50
15.00

Gasto de impuesto sobre la renta

163.50

Diferencias permanentes
Impuesto por dif. Permanente

-160.00
-24.00

Conciliacin

187.50