Repblica Bolivariana de Venezuela.

Ministerio para el Poder Popular Universitaria, Ciencia y Tecnologa.

Colegio Universitario de Administracin y Mercadeo.
C.U.A.M
Contabilidad II.
Prctica #4. Conciliacin Bancaria (10%).
La informacin que sigue corresponde al movimiento de Agosto de 2014, habido en la
cuenta corriente N 0102-1010-40010692003424 de la Empresa El Saldo, C.A, que
mantiene con el Banco de Venezuela.
Mayor Auxiliar Banco de Venezuela.
Cta. Cte. N 0102-1010-40010692003424

Licda. Maril Quintero

Estado de Cuenta-Banco de Venezuela.

N de Cta. Cte. 0102-1010-40010692003424
El Saldo, C.A.

Nota: Si existe alguna diferencia entre los montos registrados en libros y los montos
registrados en Banco, asuma el criterio que el Banco sta bien. Los errores fueron
cometidos al hacer los pases del diario al mayor.

Licda. Maril Quintero

Prctica N 5 Efectos por Cobrar.

El 01/02/2014 cancelamos facturas por Bs 30.000 con la emisin de las siguientes letras de
cambio :
Letra

Valor Nominal

Vencimiento.

N 1

6.000

15/03/2014.

8.000

15/03/2014.

5.000

01/04/2014.

7.000

01/06/2014.

10/06/2014.

01/03/2014 Enviamos las letras N 1,3 y 4 al Banco para su descuento; el Banco la acepta,
se cobra intereses al 12% anual y el neto lo acreedita en cuenta.
05/03/2014 Vendemos Bs 15.000 en mercancas, el40% al contado que depositamos en el
Banco, el resto a crdito representado las letras N 6 y 7 de igual valor nominal y que
vencen dentro de 30 y 60 das respectivamente.
19/03/2014 El Banco nos avisa que cobr la letra N 1.
20/03/2014 Cobramos la letra N 2, depositamos el dinero en el Banco.
25/03/2014 Enviamos la letra N 5 y la letra N 6 al Banco para su cobro.
30/03/2014 Vendemos Bs 6.000 de mercancas a crdito segn fact N 96.
05/04/2014 El Banco nos enva la letra N 3, acompaada de una nota de dbito de Bs
5.000.
10/04/2014 Nos cancela la fact N 96 de la manera siguiente:
Devuelve mercancas por Bs 1.000.Por el resto emitimos una letra de cambio ( N 8) que
vence el 15/05/2014.
14/04/2014 El Banco nos enva una nota de crdito por el cobro de la letra N 5, el Banco se
cobr una comisin equivalente al 4%.
15/04/2014. Enviamos la letra N 8 al descuento, el Banco la acepta y nos deposita el neto
luego de deducirse intereses al 12% anual y comisin de Bs 10.
20/04/2014 Renovamos la letra N 3 por la N 9 la cual vence dentro de 60 das y lleva
incluidos intereses al 1% mensual.

Licda. Maril Quintero

20/04/2014 El Banco nos enva la letra N 6 acompaada de una nota de dbito de Bs 100,
se decide cargrselo al cliente.
25/04/2014 Vendemos Bs 10.000 en mercancas a crdito y emitimos las siguientes letras:
N 10

Bs 3.000 ( Vcto 15/05/2014)

N 11

Bs 5.500 ( Vcto 30/05/2014)

N 12

( Vcto 01/06/2014)

30/04/2014 Enviamos letra N 11 al cobro y las letras 10 y 12 al descuento; el Banco las

acepta y nos acreedita el neto luego de deducir intereses al 12% anual y Bs 10 de comisin
por cada letra.
Se Requiere: Asientos Necesarios.

Licda. Maril Quintero