Especificaciones de la Monografa

Apellidos y nombres completos de los

integrantes del grupo

Apellidos y nombre completo del lder de

grupo

Grijalva caldern, julia Lucila

Guzmn Ingaroca, Carol
Ramos Alarcn, Daniel Alberto

Ramos Alarcn, Daniel Alberto

Salazar flores, Kelly Jackelyn

Titulo del trabajo

Los medios de pagos en el comercio

internacional

Ciclo/curso/seccin

VI/Operaciones Financieras/41N

Nombre completo del docente

Ana Hospina Schaefer

Cantidad de referencias bibliogrficas y 6

electrnicas (total)
Correo
electrnico
del
(la)
representante de la entrega de la
monografa(solo uno por grupo)

Dany.es93@hotmail.com

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LOS MEDIOS DE PAGOS DEL COMERCIO INTERNACIONAL

MONOGRAFIA PRESENTADA PARA EL CURSO DE OPERACIONES

FINANCIERAS DIRIGIDO POR LA PROFESORA
Mg. ANA HOSPINA SCHAEFER

PRESENTADO POR:
Grijalva caldern, julia Lucila
Guzmn Ingaroca, Carol
Ramos Alarcn, Daniel Alberto
Salazar Flores, Kelly Jackelyn

SECCION: 41N

LIMA-PER
2013

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Tabla de contenido
INTRODUCCION........................................................................................4
CAPITULO I. LA COMPRAVENTA INTERNACIONAL.............................................5
1.1.
1.2.
1.3.
1.4.
1.5.
1.6.

DEFINICIN DEL CONTRATO....................................................................................5

NATURALEZA DEL CONTRATO..................................................................................5
FACTORES COMPLEJOS DE UNA TRANSACCIN DE COMERCIO EXTERIOR............................5
FACTORES ESENCIALES DE UNA TRANSACCIN DE COMERCIO EXTERIOR...........................6
OBLIGACIONES FUNDAMENTALES..............................................................................7
PERFECCIONAMIENTO DEL CONTRATO.......................................................................7

CAPITULO II.LOS MEDIOS DE PAGO...............................................................8

2.1. CONCEPTO:........................................................................................................ 8
2.2 PRINCIPALES TIPOS DE MEDIOS DE PAGO:...................................................................8
2.2.1 Pago anticipado:.............................................................................................. 8
2.2.2 Pago directo:................................................................................................... 9
2.2.3 cobranza de exportacin:....................................................................................9
2.2.4 Pagos a la vista:.............................................................................................10
2.2.5 Cartas de crdito (Exportacin e Importacin):......................................................10
CAPITULO III. FACTORES DETERMINANTES EN LA FORMA DE PAGO PARA EL
COMERCIO............................................................................................. 11
3.1 RIESGOS........................................................................................................... 11
3.2 ANTECEDENTES.................................................................................................. 12
a). Pasos:............................................................................................................ 12
3.3 ENTORNO ECONMICO, POLTICO Y LEGAL................................................................13
3.4 CONSIDERACIONES DEL EXPORTADOR EN FUNCIN AL RIESGO.......................................13
CAPITULO IV: TIPOS DE COBRANZA.............................................................14
4.1. PARTES INTERVINIENTES......................................................................................14
4.2. TIPO DE COBRANZA............................................................................................ 14
4.2.1 COBRANZA SIMPLE........................................................................................... 14
4.2.2 Cobranza Documentaria...................................................................................14
CAPITULO V: VENTAJAS Y DESVENTAJAS DE LOS MEDIOS DE PAGO
INTERNACIONALES..................................................................................16
CONCLUSIONES.......................................................................................18
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS.................................................................19

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INTRODUCCION

En la presente monografa se presenta el estudio de los diversos medios de pago que se

pueden realizar en el mercado internacional entre comprador y vendedor e intermediario
sea el caso.
El objetivo principal de la presente monografa es la formacin terica y practica de las
operaciones de medios de pagos y herramienta de los pagos y cobranza para interactuar
con el mercado internacional.
La importancia de las operaciones y medios de pago que se presentan en la presente
monografa es vital para las personas de negocios internacionales para su informacin
de los medios de pago y de cobranza convenientes a utilizar en su tipo de negocio.
Los temas desarrollados en este trabajo representan un estudio detallado y de intensa
bsqueda de informacin como tambin conocimientos propios brindados por nuestra
especialidad para encontrar los principales medios de pagos en un mercado
internacional.
Esta monografa esta estructurada en siete partes por capitulo con informacin detallada
de la compra y venta internacional nombrando los contratos como medios de acuerdos
como tambin los medios de pagos existentes tambin los factores determinantes para
una exitosa operacin comercial como los tipos de cobranza
En conclusin la presente monografa analiza los tipos de cobranza documentaria y las
ordenes de pagos, considerando las caractersticas, reglas a seguir complementando con
ventajas y desventajas de cada medio de pago para la dedicin estratgica conveniente
para cada persona dedicada al comercio internacional.

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CAPITULO I. La compraventa internacional

Los medios de pago con que se pagara una transaccin de comercio exterior ser
producto de una negociacin, empezaremos por conocer las definiciones, elementos y
obligaciones del contrato.

1.1. Definicin del Contrato

En el Convenio de Viena del 11 de abril de 1980, trata de los contratos de compra venta
internacional regido por la Convencin de las Naciones Unidas.
Ballesteros (2001) define: La compraventa internacional es una operacin de
intercambio, mediante la cual una de las partes (exportador) entrega a otra
(importador) un bien contra su equivalencia en dinero o algo que lo represente,
mediando el nimo de lucro. (P.142).

1.2. Naturaleza del Contrato

a).Consensual: Ambas partes dan el consentimiento del contrato de compraventa
internacional.
b).Bilateral: Acreedor y deudor de la otra parte son relacionados como vendedor y
comprador.
c).Oneroso: En el negocio se acuerda una prestacin un beneficio por trminos del
contrato.
d).Conmutativo: Son correspondientes y mutuo las prestaciones que deben complacer al
vendedor y comprador en el contrato. (Gmez & Cristbal, 2004).

1.3. Factores complejos de una transaccin de comercio

exterior
a).Entre el comprador y vendedor los separan las distancias geogrficas.
b).Los usos de prcticas comerciales por que cada estado tiene sus tratados y
preferencias comerciales.
c).Los idiomas difieren muchas veces entre un pas y otro.
d).Las legislaciones nacionales distintas que afectaran el contrato.

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1.4. Factores esenciales de una transaccin de comercio

exterior
a). La negociacin
En este proceso el precio que paga el importador concuerda con el ofertado por el
exportador.
Durante esta etapa se acordaran las obligaciones, modalidades de envi, plazo,
especificaciones, precios, periodos de entrega y otros.
b).Documentacin
En la transaccin por ambas partes se requiere afianzar lo acordado en la negociacin es
por eso la exigencia de documentar y as evitar riesgos posteriores. (Araujo, 2009).
Estos documentos se encuentran desde realizado el contrato compra venta internacional,
transporte, trmites aduaneros y medio de pago.
c). Flujo de mercanca
Este tiene sus inicios desde que sale de los depsitos de produccin hasta el lugar
acordado por el comprador, es decir la distribucin fsica internacional.
La diligencia de este proceso requiere de una serie de actividades en etapas de tiempo
establecidas y condiciones para que su traslado sea perfecto.
d).El pago de la operacin
Este no tiene un tiempo determinado, ya que puede darse antes del traslado del bien, en
el momento o despus segn lo acordado por ambas partes.
La vinculacin de este aspecto depende de que el vendedor y comprador tengan
necesidades de crdito y de la mutua confianza comercial.
Araujo (2009) afirma: El nivel de confianza que exista influir considerablemente en
la eleccin del medio de pago y la necesidad de crdito influir en la determinacin del
momento de pago (P. 233).

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1.5. Obligaciones fundamentales

a). El vendedor estar forzado a entregar los bienes en la forma, tiempo, lugar
convenido, y cubre los gastos como tambin los riesgos.
b). El comprador paga de acuerdo al precio acordado y recibe el bien.

1.6. Perfeccionamiento del contrato

Se empieza con las formalidades de las partes en el instante de surtir efecto la
aceptacin de la oferta.
Ballesteros (2001) La pertenencia y riesgos son del comprador desde el lugar convenido
o pacto de voluntad de acuerdo a la ley de cada estado.

2.1. Concepto:

CAPITULO II.Los medios de pago

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Fernndez ( 2006 ) afirma : Los medios de pago internacionales son instrumentos

financieros,comerciales,legales y privados que permiten soportar transacciones, entre
empresas y personas ,garantizando de alguna manera el intercambio de productos por
dinero, asumiendo como dinero todo aquello que cumple esa funcin( P.13).
El propsito de los medios de pago y cobro es fortalecer que la finalizacin en una
transaccin comercial se ejecute de forma correcta en el mbito del comercio
internacional y proporcione beneficios al vendedor y comprador.

2.2 Principales tipos de medios de pago:

2.2.1 Pago anticipado:

Se da cuando el comprador realiza el pago total o parcial a disposicin

del vendedor, antes del embarque de las mercancas o la prestacin de
servicio.
Beneficia al exportador, ya que solo enviara la mercanca siempre y
cuando reciba antes el dinero o transferencia de fondos.
El importador requiere de un alto grado de confianza con el exportador,
para evitar la prdida de su dinero.

Vendedor:
Cuenta con el dinero antes de enviar la mercancas
Obtiene seguridad ante cualquier insolvencia por parte del comprador
No existe demora en el pago
Comprador:
Necesita un alto grado de confianza.
No existe seguridad de recibir la mercadera
Lo requiere cuando es una mercanca con urgencia, siendo productos
especiales.

2.2.2 Pago directo:

Es cuando el importador paga directamente al exportador, el cual utiliza
a una entidad para que efectu el pago (No asume ningn compromiso),
estos pagos pueden ser de la siguiente manera:
o Cheques
o Transferencia
o rdenes de Pago

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Este medio es utilizado siempre y cuando la transaccin sea pactada en

un pago al contado.
Existe riesgo, ya que no hay garanta y el banco simplemente realiza las
operaciones indicadas por el cliente.

2.2.3 cobranza de exportacin:

Amparada bajo un marco legal de la publicacin 552 de la CCI
Pueden ser: Simples o Documentarias.
Es cuando el exportador encarga a un banco la tramitacin de la
cobranza.

FIGURA N1
TITULO: FLUJOGRAMA DE COBRANZA
FLUJO DE COBRANZA

Entrega los
documento
s de
embarque.
Solicita la
apertura
de

Emite la
cobranza.
Entregar
documento
s, no
asume el
pago

Tramita la
cobranza

Presenta el
instrumento
de pago
(Pagare,
letras de
cambio,
compromiso

Deudor,
Comprador
.
Presenta la
instruccin
de pago

Fuente: Elaboracin Propia basada

enhttp://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/960767905rad810CE.pdf

2.2.4 Pagos a la vista:

Tambin llamado pago al contado o contra documentos.
Beneficio para ambas partes
El exportador recibe el pago por la mercadera y realiza el embarque
El importador recibe los documentos representativos de la mercadera.
Vendedor:
o 100% Seguridad para embarcar la mercadera
o Alto grado de confianza

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o Seguridad de pago
Comprador:
o Seguridad de recibir el producto

2.2.5 Cartas de crdito (Exportacin e Importacin):

Es cuando el importador utiliza a una entidad bancaria para comprometer

elpago (Plazo o a la vista) al exportador, en un tiempo determinado,
siempre y cuando se cumplan los trminos y condiciones pactadas en la
carta de crdito.
El Banco del importador asume el pago, brindando seguridad total del
pago al exportador.

Caractersticas:

Brinda una Garanta de pago

Beneficio para ambas partes
Reduccin de riesgo
Alto grado de confianza
Compromiso de pago, respaldado por el banco

CAPITULO III. Factores determinantes en la forma de pago para el

comercio
Para determinar los factores determinantes para la eleccin del mejor medio de pago
para el intercambio de la mercadera tiene que estar en relacin al tipo de embarque y
entrega de la mercanca, como tambin considerar los riesgos polticos o del pas y de
comercio que pueden enfrentar tanto compradores como vendedores

3.1 Riesgos
El que un medio de pago sea ms aceptado que el otro incide en que el hecho de una
operacin comercial internacional en que no conocer al importador o exportador implica
riesgos de por medio.

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a).Riesgos del Exportador

Al realizar la comercializacin en este caso la exportacin, los vendedores corren el
riesgo a recibir el pago de la mercanca total en condiciones diferentes a las solicitadas
en el previo acuerdo de partes y la mxima creencia de riesgo que teme el exportador es
que no le paguen
b). Riesgo del Importador
Al realizar la importacin el comprador corre los riesgos de que se le entregue la
mercadera en diferentes formas, cantidades u otros factores y que no se le entregue la
mercadera.
c).Riesgo pas
Es el riesgo que asumen los exportadores de la imposibilidad de no pagar del pas
comprador considerando los factores econmicos del pas como el sistema poltico y en
especial las relaciones internacionales con dicho pas y estabilidad social. Y asi el
estado debe incumplir con sus obligaciones con los agentes de comercio internacional.
d). Riesgo de tipo de cambio
El tipo de cambio es un factor importante ya que el exportador como el importador van
a sufrir las variaciones el mismo de divisas con las que trabajan

Figura N 2
Medios de pago de acuerdo a la confianza

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Fuente: elaboracin propia

3.2 Antecedentes
En toda operacin de negocios se deben analizar los antecedentes tanto financieros y de
comercio de los agentes que intervienen en la negociacin de la exportacin asi de
podr determinar el medio de pago ms conveniente para el vendedor.
a). Pasos:

Verificar solides econmica y financiera

Informacin de su reputacin internacional
Recabar informacin relevante del comprador mediante el banco usando su
sistema de inteligencia de comercio y finanzas local e internacional

3.3 Entorno econmico, poltico y legal

El exportador debe tener conocimiento de estos factores ya que se vera afectado
econmicamente imposibilitndolo de tener el pago por la comercializacin por muchos
ejemplos como los cuales muchos pases con sus regmenes polticos ejercen sobre el
control de las divisas gestionadas para el extranjero.

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3.4 consideraciones del exportador en funcin al riesgo

Mayormente en el Per utilizamos los bancos como intermediarios en las operaciones
evaluando a cada banco con determinacin de costos, que este disponible y accesible a
servicios y productos con clasificacin bancaria.
Figura N 3
Medios de pagos internacionales con riesgo exportador

FUENTE: Siicex

http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/960767905rad810CE.pdf

CAPITULO IV: Tipos de Cobranza

La cobranza es el punto ms fuerte por el que depende toda empresa, ya que mediante
ella se recupera el dinero invertido ms la utilidad que obtienes por el producto o

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servicio que has ofrecido, dando como resultados de dicho cumplimiento la reduccin
de tus cuentas por cobrar y la obtencin de mayor liquidez. (Villaseor, 1995)

4.1. Partes Intervinientes

Exportador Cedente.- da la potestad al banco remitente o banco x de que

se encargue de la cobranza.
Banco Remitente.- vendra a ser el banco del exportador, su funcin es
realizar el cobro al importador, este destina la potestad al banco cobrador.
Banco Cobrador.- interviene en los trmites de cobranza debido a que tiene
por decir contacto directo con el importador
Banco Presentador.- es el banco cobrador que presenta el instrumento de
pago al importador.
Importador Girador.- es quien recibe la instruccin de pago u otros
detalles.

4.2. Tipo deCobranza

4.2.1 Cobranza Simple
El exportador enva mercanca y documentos comerciales directamente al importador, y
el banco solo acta como un operador de cobranza enviando al banco del importador las
letras, pagares u otros, para que este se los presente al importador para que se proceda a
su aceptacin o pago, y es por eso que no se garantiza el retorno o cobro del dinero ya
que no hay un control sobre el momento del cobro debido a que vendra a ser ms
riesgoso, saliendo como beneficiado el importador.
4.2.2 Cobranza Documentaria
El exportador entrega los documentos comerciales y financieros al banco remitente,
para que este se encargue de entregar los documentos relacionados a la mercadera a un
banco cobrador del exterior y este le entregue los documentos al importador si solo si
este realiza el pago, para que luego el exportador proceda al embarque de la mercanca
previo pago por parte del importador.

Figura : N 4
Ttulo : Cobranza Documentaria
Fuente: Banco Crdito (2010)

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Formas:

A la vista: se da el pago al contado y contra entrega.

A plazo: el exportador firma una letra donde establece un plazo en el cual
el importador lo acepta y se compromete a cumplir dentro del plazo ya
establecido.

CAPITULO V: Ventajas y Desventajas de los medios de pago

internacionales
Tabla: N1
Ventajas

Desventajas

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EXPORTADOR

Recibe la cancelacin por el

producto antes de su embarque,
cumpliendo el importador con la
condicin ya establecida y
otorgndole una mayor seguridad.

IMPORTADOR

Asume riesgo de que la mercanca

no llegue a su destino en la fecha
establecida o en el peor de los
casos nunca.

Titulo: Pago anticipado

Fuente: Elaboracin propia.

Ventajas

Desventajas

IMPORTADOR

Est obligado a pagar el monto de

la mercanca siempre y cuando ya
haya llegado a su lugar de destino.

EXPORTADOR

Enva la mercanca sin haber

recibido un pago de por medio,
solo tiene que esperar a la voluntad
del importador para realizar el
pago.

No hay un control ni fecha sobre el

da
en
que
se
pagara.

Si el producto llega fuera del plazo

ya establecido al lugar de destino
se tendr que asumir costos extras
para regresar el producto al pas de
origen, obteniendo gran prdida; o
tratar de vender el producto a un
costo menor del ya establecido al
mismo cliente o a otro.

Tabla: N2
Titulo: Pago Directo
Fuente: Elaboracin propia.

Ventajas

Desventajas

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Ms segura que el pago anticipado

y directo, debido a la intervencin
directa por parte de los bancos.

Los bancos no garantizan el

cumplimiento del contrato ya
establecido entre ambas partes.

La entrega de documentos y retiro

de la mercanca solo sern
efectuados previa pago del
importador.

Demora

Costo mayor debido a que el banco

cobra una comisin por su labor.

en

el

pago.

Posesin de la mercanca hasta que

se realice el pago por el monto ya
establecido.

Tabla : N 3
Titulo: Cobranzas Documentarias
Fuente: Elaboracin propia.

Ventajas

Desventajas

El importador a travs de la C/C

del banco puede realizar la compra
de las mercancas.

Da seguridad al exportador porque

recibe el importe de las
mercaderas que negocia con el
importador, a travs del banco
siempre que se realice la
presentacin de los documentos
requeridos por este (factura, doc.
transporte, certificado de origen,
packing
list
u
otros).

La transaccin que el importador

realiza con el banco por la C/C
tiene un costo de intereses
establecidos por el banco.
Cuando el importador no cumple
con el plazo establecido de pago, el
banco le cobra intereses excesivos.
Perjudica al importador en el caso
de que si no le paga al banco en el
plazo ya establecido, el banco toma
posesin y pasa a ser dueo de la
mercanca, ya que el banco puede
optar por realizar una transaccin
con
el
exportador.

Tabla N 4
Titulo: Carta de Crdito
Fuente: Elaboracin propia.

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CONCLUSIONES

1. Los medios de pago con que se finalizara una transaccin ser el resultado de un
contrato de compra venta donde intervienen una serie de factores para llegar a
un mutuo acuerdo y este se perfecciona cuando se acepte la oferta del vendedor.
2. Hay diversidad de medios de pagos y herramientas para las operaciones de
comercio internacional el comprador como el vendedor deben tomar en cuenta la
informacin detallada para lograr una estratgica.
3. La importancia del conocimiento de las operaciones y herramientas de pago es
crucial para el desarrollo de nuestro intercambio de bienes y servicios ya que
cada herramienta tiene sus ventajas y desventajas y distintos niveles de riesgo.
4. La cobranza es muy importante ya que obtienes liquidez para la empresa
existiendo varias clases para tener utilidades y permitir el crecimiento de la
empresa.

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REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS

Araujo (2009) afirma: El nivel de confianza que exista influir

considerablemente en la eleccin del medio de pago y la necesidad
de crdito influir en la determinacin del momento de pago (P.
233).

Ballesteros (2001) La pertenencia y riesgos son del comprador desde

el lugar convenido o pacto de voluntad de acuerdo a la ley de cada
estado.

Ballesteros (2001) define: La compraventa internacional es una

operacin de intercambio, mediante la cual una de las partes
(exportador) entrega a otra (importador) un bien contra su
equivalencia en dinero o algo que lo represente, mediando el nimo
de lucro. (P.142).

Del Rio, ngel.(2011).Los riesgos de comercio internacional. Medios

de pago y financiacin del comercio exterior. Avante Extremadura.

http://mba.americaeconomia.com/sites/mba.americaeconomia.com/files/comerci
ointernacional_delrio.pdf
Ministerio de Comercio Exterior y Turismo, Direccin Nacional de Desarrollo
de Comercio Exterior. (2006). FORMAS Y MEDIOS DE PAGO
INTERNACIONALES.GUA COMERCIAL Y CREDITICIA PARA EL
USUARIO DEL COMERCIO EXTERIOR: SERIE PEPE MYPE.
http://www.siicex.gob.pe/siicex/documentosportal/960767905rad810CE.pdf
Publicacin N 522 CCI (1995)

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