Examen Final

EXAMEN FINAL
CELL TEC S.A. DE C.V.

SE DEDICA A COMERCIALIZAR UN SOLO TIPO DE TARJETA MADRE
POR EL MTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACI

SE INICIAN OPERACIONES CON LOS SIGUIENTES SALDOS
CAJA
BANCOS
ALMACEN
IVA POR ACREDITAR
TERRENOS
EDIFICIOS
EQUIPO DE TRANSPORTE
EQUIPO DE COMPUTO
PROVEEDORES
ACREEDORES
CAPITAL
EL ALMACEN REPRESENTA 1000 TARJETAS MADRE Y UN PRECIO DE VENTA CORRESP
EL SALDO DE CAJA CORRESPONDE A CAJA CHICA QUE SE UTILIZA PARA EL PAGO EN

DE PEQUEAS COSAS Y SE REPONE CADA 15 DAS.
EL SALDO DE LOS BANCOS CORRESPONDE AL BANCO HSBC CUENTA 009983411
EL SALDO DE TERRENOS CORRESPONDE A LA ESCRITURA PBLICA NM. 3222334
EL SALDO DE EDIFICIOS CORRESPONDE A LA ESCRITURA PBLICA NM. 333222
EL SALDO DE EQUIPO DE TRANSPORTE CORRESPONDE A UNA CAMIONETA FORD F5
EL SALDO DE EQUIPO DE COMPUTO CORRESPONDE A LA COMPUTADORA ALL IN ON
EL SALDO DE PROVEEDORES CORRESPONDE AL PROVEEDOR "PC SISTEMAS DEL BA
EL SALDO DE ACREEDORES CORRESPONDE AL SR. ROBERTO MORALES FERNANDEZ

2 DE ENERO
1- SE VENDEN 340 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0001 AL CLIEN
2- SE PAGAN ARTCULOS DE LIMPIEZA QUE SERN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $

PAGAMOS CON EFECTIVO SEGN FACTURA B-2158
3- PAGAMOS LA GASOLINA DE LA CAMIONETA POR $ 1000.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN F
4- PAGAMOS A PAPELERA DEL CENTRO S.A. DE C.V. $ 3500.00 MAS IVA CON CHEQUE 0001 CO
ARTICULOS QUE SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTU

3 DE ENERO
5- SE VENDEN 250 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0002 AL COMP
6- SE VENDEN 200 TARJEAS MADRE MAS IVA AL CONTADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 4453
8 DE ENERO
7- SE VENDEN 200 TARJETAS MADRE MAS IVA A CRDITO SEGN FACTURA NUM 0004 AL PCCO
8- SE COMPRAN 1100 TARJETAS MADRE CON UN COSTO UNITARIO DE $650.00 MAS IVA A CRD
ELECTROSISTEMS S.A. DE C.V. SEGN FACTURA AA-4558
15 DE ENERO
10- SE VENDEN 250 TARJETAS MADRE MAS IVA AL CONTADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 744
11- SE REALIZA LA REPOSICIN DE LA CAJA CHICA CON CHEQUE NM. 0002
12- SE PAGAN ARTCULOS DE LIMPIEZA QUE SERN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $
PAGAMOS CON EFECTIVO SEGN FACTURA B-2232
13- PAGAMOS LA GASOLINA DE LA CAMIONETA POR $ 1,218.00 IVA INCLUIDO CON EFECTIVO SE
14- PAGAMOS LOS SUELDOS DEL PERSONAL DE VENTAS POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE A
SEGN TRANSFERENCIA BANCARIA NM. 525223
19 DE ENERO
16- PAGAMOS A PAPELERA DEL CENTRO S.A. DE C.V. $ 2800.00 MAS IVA CON CHEQUE 0003 CO
ARTICULOS QUE SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTU

21 DE ENERO
FACTURA NUM 0010
18- SE COMPRAN 700 TARJETAS MADRE CON UN COSTO UNITARIO DE $550.00 MAS IVA A CRD
BAJIO S.A. DE C.V. SEGN FACTURA AA-33552
19- PAGAMOS LA GASOLINA DE LA CAMIONETA POR $ 950.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FA
24 DE ENERO
21- PAGAMOS A PAPELERA DEL CENTRO S.A. DE C.V. $ 1200.00 MAS IVA EN EFECTIVO CORRESP
SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 44885.
30 DE ENERO
18 DE FEBRERO
22- SE REALIZA LA REPOSICIN DE LA CAJA CHICA CON CHEQUE NM. 0003
23- EL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V. NOS PAGA UN TOTAL DE $ 355,250.00 CON CHEQUE NUM
24- LE PAGAMOS AL PROVEEDOR PC SISTEMAS DEL BAJIO S.A. DE C.V. $ 406,000.00 SEGN TRA
25- EL CLIENTE COMPUSYS S.A. DE C.V. NOS PAGA UN TOTAL DE $ 223,300.00 SEGN TRANSFE
26- PAGAMOS LOS SUELDOS DEL PERSONAL DE VENTAS POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE A
SEGN TRANSFERENCIA BANCARIA NM. 665556
27- SEGN ARQUEO DE CAJA SE LOCALIZA UN FALTANTE DE $ 900.00 A CARGO DEL CAJERO RIC
28- SEGN CONTEO DEL INVENTARIO SE ENCUENTRA QUE EXISTE UN FALTANTE DE 10 TARJETAS
FERNANDO RUIZ ESPARZA
29- SEGN ESTADO DE CUENTA EL BANCO NOS COBRA COMISIONES POR $2,800.00 MAS IVA QU
DEPOSITA $ 350.00 MAS IVA POR CONCEPTO DE INTERESES GANADOS.
30- SE REALIZAN LAS DEPRECIACIONES CORRESPONDIENTES AL PERIODO
RESPALDA TU EMPRESA
INSTRUCCIONES
TIENES QUE DAR DE ALTA LA EMPRESA CON TU NOMBRE COMPLETO SEGUIDO DE "EXAMEN
TIENES QUE DAR DE ALTA EL CATLOGO DE CUENTAS SEGN LAS CUENTAS QUE NECESITES
PUEDES USAR SI QUIERES COMO EJEMPLO EL CATLOGO DE TU PRCTICA "CUIDADO" SI OC
CATLOGO DE TU PRCTICA SOLO OCUPA LAS CUENTAS DE MAYOR NO SUS SUBCUENTAS, L

SUBCUENTAS LAS TENDRAS QUE DAR DE ALTA DE ACUERDO A ESTE EXAMEN.
LOS ARCHIVOS QUE TIENES QUE ENVIARME SON EL ESTADO DE RESULTADOS, EL ESTADO D
EL REPORTE DE MOVIMIENTOS AUXILIARES DEL CATLOGO, EL REPORTE DEL DIARIO, TODO
DE C.V.
DE TARJETA MADRE
OS REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACIONES

01 DE ENERO DE 2012
TES SALDOS
6,000.00
830,000.00
600,000.00
57,600.00
850,000.00
1,682,000.00
468,000.00
35,200.00
417,600.00
46,800.00
4,006,800.00
ADRE Y UN PRECIO DE VENTA CORRESPONDIENTE AL 180% DE SU COSTO
HICA QUE SE UTILIZA PARA EL PAGO EN EFECTIVO
L BANCO HSBC CUENTA 009983411
A ESCRITURA PBLICA NM. 3222334
A ESCRITURA PBLICA NM. 333222
RESPONDE A UNA CAMIONETA FORD F50 FACT 3G24425M33
PONDE A LA COMPUTADORA ALL IN ONE FACT. R-888558
E AL PROVEEDOR "PC SISTEMAS DEL BAJIO S.A. DE C.V."
AL SR. ROBERTO MORALES FERNANDEZ
O SEGN FACTURA NUM 0001 AL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V.
ZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $ 1300.00 MAS IVA QUE
00.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-8899
500.00 MAS IVA CON CHEQUE 0001 CORRESPONDIENTE A
MERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 33344.
O SEGN FACTURA NUM 0002 AL COMPUSYS S.A. DE C.V.
DO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 4453SEGN FACTURA NUM 0003
O SEGN FACTURA NUM 0004 AL PCCOMM S.A. DE C.V.
UNITARIO DE $650.00 MAS IVA A CRDITO AL PROVEEDOR
O SEGN FACTURA NUM 0005 AL CLIENTE CYBERTECH S.A. DE C.V.
ADO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 7448 SEGN FACTURA NUM 0006
CHEQUE NM. 0002
ZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $ 1,740.00 IVA INCLUIDO QUE
218.00 IVA INCLUIDO CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-9845
POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN POR $ 15,000.00
800.00 MAS IVA CON CHEQUE 0003 CORRESPONDIENTE A
MERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 35489.
O SEGN FACTURA NUM 0010 AL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V. SEGN
UNITARIO DE $550.00 MAS IVA A CRDITO AL PROVEEDOR PC SISTEMAS DEL
0.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-15888
200.00 MAS IVA EN EFECTIVO CORRESPONDIENTE A ARTICULOS QUE
SEMANA SEGN FACTURA 44885.
CHEQUE NM. 0003
AL DE $ 355,250.00 CON CHEQUE NUM. 46677
O S.A. DE C.V. $ 406,000.00 SEGN TRANSFERENCIA NM. 2332727
OTAL DE $ 223,300.00 SEGN TRANSFERENCIA NM. 5534543
POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN POR $ 15,000.00
DE $ 900.00 A CARGO DEL CAJERO RICARDO RAMIREZ MENDOZA
E EXISTE UN FALTANTE DE 10 TARJETAS MADRE A CARGO DEL ALMACENISTA
OMISIONES POR $2,800.00 MAS IVA QUE NOS RETIRA DE LA CUENTA Y NOS
ERESES GANADOS.
NTES AL PERIODO
BRE COMPLETO SEGUIDO DE "EXAMEN FINAL"
S SEGN LAS CUENTAS QUE NECESITES
OGO DE TU PRCTICA "CUIDADO" SI OCUPAS EL
TAS DE MAYOR NO SUS SUBCUENTAS, LAS
UERDO A ESTE EXAMEN.
ESTADO DE RESULTADOS, EL ESTADO DE POSICIN FINANCIERA,
LOGO, EL REPORTE DEL DIARIO, TODO EN PDF.
AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
CUENTA
SUB-CTA
1101
000
000
1101
000
001
1102
000
000
1102
000
002
1110
000
000
1110
000
003
1210
001
000
1210
001
004
1210
002
000
1210
002
005
1210
004
000
1210
004
006
1202
000
000
1202
000
007
2101
000
000
2101
000
008
2103
000
000
2103
000
009
3101
000
000
CONCEPTO
Asiento de apertura, segn balance inicial.
CONTROL
HECHO POR
REVISADO POR
ABC
DEF
CUENTA
SUB-CTA
1102
000
000
5100
000
000
2104
000
000
CONCEPTO
Registro de la venta a precio de venta
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
CUENTA
SUB-CTA
6100
000
000
1110
000
000
1110
000
003
CONCEPTO
Registro de la venta a precio de costo
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
POLIZA DE DIARIO
VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
NOMBRE
PARCIAL
Caja
Sr.Roberto Morales Fernandez
6,000.00
830,000.00
600,000.00
850,000.00
1,682,000.00
468,000.00
35,200.00
417,600.00
46,800.00
Bancos
HSBC
Inventario(Almacen)
1000 tarjetas madre a $ 600.00 c/u
Terrenos
Escritura publica Num,3222334
Edificios
Escritura publica Num,333222
Equipo de transporte
camioneta ford f50 factura 3G24425M33
Equipo de computo
All IN ONE Fact R-888558
Proveedores
Pc Sistemas del bajio S.A. de C.V.
Acreedores Diversos
Sr,Roberto Morales Fernandez
Capital Social
SUMAS IGUALES
ento de apertura, segn balance inicial.

AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
01
CION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
AUXILIARES
JKL
MNO
FECHA
01-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
BANCOS
VENTAS
IVA CAUSADO
SUMAS IGUALES
a a precio de venta
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 02
NOMBRE
AUXILIARES
JKL
MNO
FECHA
01-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
PARCIAL
COSTO DE VENTAS
ALMACEN
1000 Tarjetas Madre a $ 600.00 c/u.
SUMAS IGUALES
a a precio de costo
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 03
AUXILIARES
JKL
MNO
FECHA
01-Enero-2012
KL
POLIZA DE DIARIO
DEBE
$
HABER
6,000.00
OPERACIN:
$
600,000.00
830,000.00
600
$
600,000.00
850,000.00
1,682,000.00
468,000.00
35,200.00
$
417,600.00
46,800.00
4,006,800.00
$4,471,200.00
DIARIO
MNO
FECHA
01-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
###
ENTRE
1000
P0R
180%
KL
KL
DEBE
$
HABER
1,948,800.00
1,948,800.00
1,680,000.00
268,800.00
1,948,800.00
DIARIO
MNO
FECHA
01-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
DEBE
$
HABER
600,000.00
600,000.00
600,000.00
600,000.00
DIARIO
MNO
FECHA
01-Enero-2012
PRECIO DE VENTA
=
600
= 1080
COSTO
DE VENTA
$600.00
GANANCIA 180%
DEL COSTO DE V.
$1,080.00
PRECIO
VENTA
$1,680.00
OP.01
CUENTA
SUB-CTA
1104
1104
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
001
000
001
000
002
000
003
000
003
CONCEPTO
VENTA A CREDITO AL CLIENTE PCCOMM S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0001
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.2
CUENTA
SUB-CTA
6300
000
000
6300
000
011
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
CONCEPTO
Pago de articulos de limpieza en efectivo segn factura b-2158.
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.3
CUENTA
SUB-CTA
1210
004
000
1210
004
006
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
CONCEPTO
Pago de gasolina de la camioneta Ford F50, segn Factura x-8899
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.5
CUENTA
SUB-CTA
1104
1104
000
000
000
000
6100
6100
000
001
000
001
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
000
000
000
000
000
000
002
000
003
000
003
CONCEPTO
VENTA A CREDITO AL CLIENTE COMPUSYS S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 000
CONTROL
HECHO POR
REVISADO POR
ABC
DEF
OP. 7
CUENTA
SUB-CTA
1104
1104
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
001
000
001
000
002
000
003
000
003
CONCEPTO
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.8
CUENTA
SUB-CTA
1110
1110
000
000
000
003
1107
000
000
1107
000
010
2101
000
000
2101
000
008
CONCEPTO
Compra 1100 tarjetas madrea a un costo unitario de $650.00 a credito, al proveedor electrossistem
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.9
CUENTA
SUB-CTA
1104
1104
000
000
000
001
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
000
000
000
000
000
000
000
000
001
000
002
000
003
000
003
CONCEPTO
VENTA A CREDITO AL CLIENTE CYBERTECH S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 000
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
0P.11
CUENTA
SUB-CTA
CONCEPTO
PARA CREAR LA CUENTA DE FONDO, SE DEBITA LA CUENTA CAJA CHICA Y SE ACREDITA LA CUENTA
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
Reposicion
op.11
OP.22
OP.16
OP.19
OP.21
ABC
DEF
CUENTA
SUB-CTA
6300
000
000
6300
000
011
6300
000
006
630'0
000
001
1102
000
000
1102
000
002
CONCEPTO
Se repone caja chica CON NUM 002,003
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP. 12
CUENTA
SUB-CTA
6300
000
000
6300
000
011
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
CONCEPTO
Pago de articulos de limpieza en efectivo segn factura b-2232.
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP. 13
CUENTA
SUB-CTA
1210
004
000
1210
004
006
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
CONCEPTO
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.17
CUENTA
SUB-CTA
1104
1104
000
000
000
000
000
000
000
000
000
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
000
001
000
001
000
002
000
003
000
1110
000
003
CONCEPTO
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.18
CUENTA
SUB-CTA
1110
1110
000
000
000
003
1107
000
000
1107
000
010
2101
000
000
2101
000
008
CONCEPTO
Compra 700 tarjetas madrea a un costo unitario de $550.00 a credito, al proveedor del Bajio, SA D
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.19
CUENTA
SUB-CTA
1210
004
000
1210
004
006
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
CONCEPTO
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.27
CUENTA
SUB-CTA
1106
000
000
1106
014
000
1101
000
000
1101
002
001
Saldo de la cta de caja,segn el mayor
Existencias en efectivo, segn arqueo
CONCEPTO
Por faltantede efectivo segn el arqueo de caja por el cajero, Ricardo Ramirez Mendoza .
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.28
CUENTA
SUB-CTA
1106
000
000
1106
000
011
1110
000
000
1110
000
011
saldo de la cta de almacen,segn el mayor
Existencias de Mcias,segn inventarios fisico
CONCEPTO
Por faltante de mercancia por responsabilidad del almacenista, Fernando Ruiz Esparza .
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.29
CUENTA
SUB-CTA
CONCEPTO
REGISTRO POR COBRO DE COMISIONES BANCARIAS POR EL BANCO
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.29
CUENTA
SUB-CTA
CONCEPTO
REGISTRO DE INTERES BANCARIOS GANADOS
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.30
CUENTA
SUB-CTA
CONCEPTO
CANTIDAD INCOBRABLES EN CUENTA DE CLIENTES
HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
CLIENTES
Miguel Moreno G. PCCOMM S.A DE C.V.
PARCIAL
$
VENTAS
Ventas a Credito
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
Tarjetas madre(340 a c/u $ 600.00
662,592.00
204,000.00
866,592.00
662,592.00
COSTO DE VENTA
Tarjetas Madre
DEBE
204,000.00
571,200.00
91,392.00
204,000.00
SUMAS IGUALES
A A CREDITO AL CLIENTE PCCOMM S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0001
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
03
AUXILIARES
JKL
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
GASTOS DE ADMINISTRACION
Articulos de limpieza p/local comercial
$
$
CAJA
DEBE
$
1,300.00
208.00
1,300.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
DIARIO
MNO
FECHA
02-ENERO-2012
208.00
SUMAS IGUALES
1,508.00
e limpieza en efectivo segn factura b-2158.
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 04
AUXILIARES
JKL
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
pago de Gasolina/Camioneta Ford F50 Fact x-8899
1,000.00
160.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
DIARIO
MNO
FECHA
02-Enero-2012
DEBE
$
1,000.00
160.00
1,160.00
CAJA
SUMAS IGUALES
e la camioneta Ford F50, segn Factura x-8899
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 05
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
02-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
CLIENTES
Roberto G. COMPUSYS S.A DE C.V.
PARCIAL
$
$
487,200.00
150,000.00
487,200.00
COSTO DE VENTA
Tarjetas Madre
DEBE
$
150,000.00
VENTAS
Ventas a Credito
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
Tarjetas madre(250 a c/u $ 600.00)
67,200.00
487,200.00
150,000.00
SUMAS IGUALES
637,200.00
A A CREDITO AL CLIENTE COMPUSYS S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0002
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
06
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
03-ENERO-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
CLIENTES
PARCIAL
$
VENTAS
Ventas a Credito
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
389,760.00
120,000.00
509,760.00
389,760.00
COSTO DE VENTA
Tarjetas Madre
DEBE
120,000.00
53,760.00
53,760.00
120,000.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
07
AUXILIARES
JKL
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
ALMACEN
Tarjetas madre (1100 c/u a $ 650.00)
DIARIO
MNO
FECHA
08-ENERO-2012
DEBE
$
715,000.00
114,400.00
829,400.00
715,000.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
PROVEEDORES
Electrossistems S.A DE C.V.
829,400.00
SUMAS IGUALES
madrea a un costo unitario de $650.00 a credito, al proveedor electrossistems, SA DE C.V. segn factura A 1-4558
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 08
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
08-ENERO-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
CLIENTES
Miguel Moreno G. CYBERTECH S.A DE C.V.
PARCIAL
DEBE
$
623,616.00
623,616.00
COSTO DE VENTA
Tarjetas Madre
VENTAS
Ventas a Credito
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
192,000.00
86,016.00
86,016.00
192,000.00
SUMAS IGUALES
192,000.00
815,616.00
A A CREDITO AL CLIENTE CYBERTECH S.A DE C.V. SEGN FACTURA NUM 0005
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
09
NOMBRE
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
08-ENERO-2012
POLIZA DE DIARIO
PARCIAL
CAJA CHICA
DEBE
$
6,000.00
6,000.00
BANCOS
SUMAS IGUALES
A DE FONDO, SE DEBITA LA CUENTA CAJA CHICA Y SE ACREDITA LA CUENTA BANCOS.
AUTORIZADO
AUXILIARES
DIARIO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 10
JKL
MNO
FECHA
15-ENERO-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
Art. De limpieza
3,248.00
Gastos de gasolina camioneta f50
3,480.00
Papeleria del local comercial
8,700.00
DEBE
$
15,428.00
15,428.00
Bancos
HSBC
SUMAS IGUALES
ON NUM 002,003
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 10-a
AUXILIARES
JKL
15-ENERO-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
Articulos de limpieza p/local comercial
$
$
DEBE
$
1,500.00
240.00
1,740.00
1,500.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
DIARIO
MNO
FECHA
240.00
CAJA
SUMAS IGUALES
e limpieza en efectivo segn factura b-2232.
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 11
AUXILIARES
JKL
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
Camioneta Ford F50 Fact x-8899
1,050.00
168.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
DIARIO
MNO
FECHA
15-Enero-2012
DEBE
$
1,050.00
168.00
1,218.00
CAJA
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 12
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
15-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
CLIENTES
PARCIAL
$
VENTAS
Ventas a Credito
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
389,760.00
120,000.00
389,760.00
COSTO DE VENTA
Tarjetas Madre
DEBE
$
120,000.00
53,760.00
53,760.00
120,000.00
SUMAS IGUALES
509,760.00
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
13
AUXILIARES
JKL
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
ALMACEN
Tarjetas madre (1100 c/u a $ 650.00)
DIARIO
MNO
FECHA
21-ENERO-2012
DEBE
$
385,000.00
61,600.00
446,600.00
385,000.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
PROVEEDORES
Electrossistems S.A DE C.V.
446,600.00
SUMAS IGUALES
adrea a un costo unitario de $550.00 a credito, al proveedor del Bajio, SA DE C.V. segn factura AA-33552
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 14
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
21-ENERO-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
pago de Gasolina/Camioneta Ford F50 Fact x-8899
$
$
950.00
152.00
1,102.00
950.00
IVA ACREDITABLE
Iva por Acreditar
DEBE
152.00
CAJA
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 15
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
15-Enero-2012
POLIZA DE DIARIO
N VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
NOMBRE
PARCIAL
DEUDORES DIVERSOS
Ricardo Ramirez Mendoza
DEBE
$
5,100.00
5,100.00
5,100.00
CAJA
P/Faltante ,segn arqueo
Saldo de la cta de caja,segn el mayor
Existencias en efectivo, segn arqueo
FALTANTE EN CAJA
6,000.00
900.00
5,100.00
SUMAS IGUALES
5,100.00
segn el arqueo de caja por el cajero, Ricardo Ramirez Mendoza .
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
AUXILIARES
JKL
PD 16
DIARIO
MNO
FECHA
30-Feb-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
DEUDORES DIVERSOS
DEBE
$
Facundo Garcia Vargas
583,200.00
583,200.00
583,200.00
ALMACEN
FALTANTE DE MCIA
aldo de la cta de almacen,segn el mayor

Existencias de Mcias,segn inventarios fisico
600,000.00
16,800.00
583,200.00
(10 tarjetas c/u 1,680.00)

FALTANTE
SUMAS IGUALES
583,200.00
ancia por responsabilidad del almacenista, Fernando Ruiz Esparza .
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
AUXILIARES
JKL
PD 17
DIARIO
MNO
FECHA
30-enero-2012
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
GASTOS DE PRODUCTOS FINANCIEROS
PARCIAL
$
DEBE
2,800.00
Comisiones bancarias
IVA ACREDITABLE
Iva por acreditar
2,800.00
448.00
3,248.00
448.00
3,248.00
BANCOS
HSBC
SUMAS IGUALES
DE COMISIONES BANCARIAS POR EL BANCO
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 18
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
30-enero-2011
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
BANCOS
HSBC
OTROS INGRESOS
INTERESES BANCARIOS
PARCIAL
$
350.00
350.00
SUMAS IGUALES
DEBE
350.00
350.00
BANCARIOS GANADOS
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD 19
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
30-enero-2011
POLIZA DE DIARIO
NOMBRE
PARCIAL
DEBE
Gastos de Admn.
$7,888.33
Gastos de Venta
$9,750.00
DEPRECIACIN DE EDIFICIO
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE TRANSPORTE
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMP.
SUMAS IGUALES
$17,638.33
RABLES EN CUENTA DE CLIENTES

AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PD-20
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
30-ENERO-2012
HABER
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00 *
340 $ 571,200.00
16%
$
91,392.00
$ 662,592.00
PRECIO DE COSTO DE VENTA
$
600.00 *
340 $ 204,000.00
571,200.00
91,392.00
204,000.00
866,592.00
FECHA
02-ENERO-2012
HABER
1,508.00
1,508.00
FECHA
02-Enero-2012
HABER
1,160.00
1,160.00
FECHA
02-Enero-2012
HABER
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00 *
250 $ 420,000.00
16%
$
67,200.00
$ 487,200.00
$
600.00 *
250 $ 150,000.00
420,000.00
67,200.00
150,000.00
637,200.00
FECHA
03-ENERO-2012
HABER
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00 *
200 $ 336,000.00
16%
$
53,760.00
$ 389,760.00
$
600.00 *
200 $ 120,000.00
336,000.00
53,760.00
120,000.00
509,760.00
FECHA
08-ENERO-2012
PRECIO UNITARIO
$
650.00 *
1100 $ 715,000.00
HABER
829,400.00
829,400.00
FECHA
HABER
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00 *
320 $ 537,600.00
16%
$
86,016.00
$ 623,616.00
$
$
537,600.00
86,016.00
192,000.00
815,616.00
FECHA
08-ENERO-2012
HABER
6,000.00
6,000.00
600.00 *
320 $ 192,000.00
FECHA
HABER
15,428.00
15,428.00
FECHA
HABER
1,740.00
1,740.00
FECHA
15-Enero-2012
HABER
1,218.00
1,218.00
FECHA
15-Enero-2012
HABER
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00 *
200 $ 336,000.00
16%
$
53,760.00
$ 389,760.00
$
600.00 *
200 $ 120,000.00
336,000.00
53,760.00
120,000.00
509,760.00
FECHA
21-ENERO-2012
PRECIO UNITARIO
$
550.00 *
HABER
FECHA
446,600.00
446,600.00
700 $ 385,000.00
HABER
1,102.00
1,102.00
FECHA
15-Enero-2012
HABER
5,100.00
5,100.00
FECHA
HABER
583,200.00
583,200.00
FECHA
HABER
3,248.00
3,248.00
FECHA
30-enero-2011
HABER
350.00
350.00
FECHA
30-enero-2011
EDIFICIOS
HABER
$7,008.33
$9,750.00
$880.00
EQUIPO DE COMPUTO
$17,638.33
FECHA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
IMPORTE TOTAL (CLIENTES )
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
ALMACEN
COSTO DE VENTA
DESCRIPCION ORIGINAL
$1,682,000.00
$468,000.00
$35,200.00
X LEGAL
5%
X LEGAL
25%
X LEGAL
30%
DEPRECIACION ANUAL
12
$7,008.33
DEPRECIACION ANUAL
12
$9,750.00
DEPRECIACION ANUAL
12
$880.00
OP.4
POLIZA CHEQUE
AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA
PAGUESE POR ESTE CHEQUE A LA ORDEN DE:
Sr. Roberto Morales Fernandez

CUATRO MIL CERO SESENTA PESOS 00/100 M.N
CTA 89709
CONCEPTO DE PAGO
Pagamos a papeleria del centro S.A DE C.V. con cheque 0001, segn factura 33344.
CUENTA
SUB-CTA
2103
2103
000
000
000
001
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
ABC
REVISADO
DEF
0P.14
POLIZA CHEQUE
Delgado Claudia Vanessa
VENTICIENTE MIL
PESOS 00/100 M.N
CTA 525223
CONCEPTO DE PAGO
PAGO DE SUELDOS DEL PERSONAL DE VTAS VIA TRASNFERENCIA ELECTRONICA HSBC NUM 525223
CUENTA
SUB-CTA
6100
6300
000
000
000
000
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
ABC
REVISADO
DEF
OP.16
POLIZA CHEQUE

TRES MIL DOSIENTOS OCHENTA Y CUATRO
PESOS 00/100 M.N
CTA 89709
CONCEPTO DE PAGO
Pagamos a papeleria del centro S.A DE C.V. con cheque 0003, segn factura 35348.
CUENTA
SUB-CTA
2103
2103
000
000
000
001
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
ABC
REVISADO
DEF
OP.21
POLIZA CHEQUE

TRES MIL QUINIENTOS PESOS 00/100 M.N
CTA 4485
CONCEPTO DE PAGO
Pagamos a papeleria del centro S.A DE C.V. , segn factura 4485.
CUENTA
SUB-CTA
2103
2103
000
000
000
001
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
REVISADO
ABC
DEF
OP.23
POLIZA CHEQUE
cliente PCCOMM S.A DE C.V.
TRECIENTOS CINCUENTA Y CINCO MIL DOSIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 M
CTA 4485
CONCEPTO DE PAGO
Pago del cliente PCCOMM S.A DE C.V. , segn factura 46677.
CUENTA
SUB-CTA
2103
2103
000
000
000
001
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
REVISADO
ABC
DEF
OP.24
POLIZA CHEQUE
proveedor Sistemas del bajio S.A DE C.V

CUATROCIENTOS MIL SEICIENTOS PESOS 00/100 M.N
CTA 34543
CONCEPTO DE PAGO
Pago al proveedor Sistemas del bajio S.A DE C.V. , segn transferecias 34543.
CUENTA
SUB-CTA
2103
2103
000
000
000
001
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
ABC
OP.25
REVISADO
DEF
POLIZA CHEQUE
cliente COMPUSYS S.A DE C.V.

DOSIENTOS VEINTE TRES MIL TRECIENTOS
PESOS 00/100 M.N
CTA 554543
CONCEPTO DE PAGO
Pago del cliente PCCOMM S.A DE C.V. , segn factura 46677.
CUENTA
SUB-CTA
2103
2103
000
000
000
001
1107
000
000
1107
000
010
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
ABC
REVISADO
DEF
OP.26
POLIZA CHEQUE
Delgado Claudia Vanessa

VENTICIENTE MIL
PESOS 00/100 M.N
CTA 665556
CONCEPTO DE PAGO
PAGO DE SUELDOS DEL PERSONAL DE VTAS VIA TRASNFERENCIA ELECTRONICA HSBC NUM 525223
CUENTA
SUB-CTA
6100
6300
000
000
000
000
1102
000
000
1102
000
002
HECHO POR
ABC
REVISADO
DEF

Fecha: Mexico D.F. 2 de Enero 2012
TA PESOS 00/100 M.N
HSBC
FIRMA DEL CHEQUE RECIBIDO
DE C.V. con cheque 0001, segn factura 33344.
NOMBRE
ACREEDORES DIVERSOS
PARCIAL
$
DEBE
3,500.00
560.00
4,060.00
3,500.00
IVA ACREDITABLE
560.00
Iva por Acreditar

BANCOS
HSBC
4,060.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GH
AUXILIARES
DIARIO
JKL

Fecha: Mexico D.F. 15 de enero 2012
00/100 M.N
HSBC S.A.DE C.V.
NFERENCIA ELECTRONICA HSBC NUM 525223
NOMBRE
PARCIAL
GASTOS DE VENTA
BANCOS
HSBC
GH
27,000.00
27,000.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
$
$
DEBE
12,000.00
15,000.00
AUXILIARES
DIARIO
JKL
HENTA Y CUATRO
PESOS 00/100 M.N
HSBC
DE C.V. con cheque 0003, segn factura 35348.
NOMBRE
ACREEDORES DIVERSOS
PARCIAL
$
DEBE
2,800.00
448.00
3,248.00
2,800.00
IVA ACREDITABLE
448.00
Iva por Acreditar

BANCOS
HSBC
3,248.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GH
AUXILIARES
DIARIO
JKL

SOS 00/100 M.N
DE C.V. , segn factura 4485.
HSBC
NOMBRE
ACREEDORES DIVERSOS
PARCIAL
$
DEBE
1,200.00
192.00
1,392.00
1,200.00
IVA ACREDITABLE
192.00
Iva por Acreditar

BANCOS
HSBC
1,392.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
AUXILIARES
GH
DIARIO
JKL

CINCO MIL DOSIENTOS CINCUENTA PESOS 00/100 M.N
HSBC
V. , segn factura 46677.
NOMBRE
CLIENTES
PCCOMM S.A DE C.V.
PARCIAL
$
DEBE
$ 306,250.00
306,250.00
$
IVA ACREDITABLE
49,000.00
Iva por Acreditar

BANCOS
HSBC
355,250.00
49,000.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
$ 355,250.00
AUXILIARES
GH
DIARIO
JKL

ENTOS PESOS 00/100 M.N
HSBC
o S.A DE C.V. , segn transferecias 34543.
NOMBRE
PROVEEDOR
PCCOMM S.A DE C.V.
PARCIAL
$
DEBE
$ 350,000.00
350,000.00
$
IVA ACREDITABLE
56,000.00
56,000.00
Iva por Acreditar

BANCOS
HSBC
406,000.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GH
AUXILIARES
JKL
$ 406,000.00
DIARIO

MIL TRECIENTOS
PESOS 00/100 M.N
HSBC
V. , segn factura 46677.
NOMBRE
CLIENTES
PCCOMM S.A DE C.V.
PARCIAL
$
DEBE
$ 192,500.00
192,500.00
$
IVA ACREDITABLE
30,800.00
30,800.00
Iva por Acreditar

BANCOS
HSBC
223,300.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GH
AUXILIARES
$ 223,300.00
DIARIO
JKL
00/100 M.N
Fecha: Mexico D.F. 30 de enero 2012
HSBC S.A.DE C.V.
NFERENCIA ELECTRONICA HSBC NUM 525223
NOMBRE
PARCIAL
GASTOS DE VENTA
BANCOS
HSBC
GH
27,000.00
27,000.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
$
$
DEBE
12,000.00
15,000.00
AUXILIARES
JKL
DIARIO
.F. 2 de Enero 2012
4,060.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
4,060.00
4,060.00
POLIZA N
PCH 01
.F. 15 de enero 2012
27,000.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
27,000.00
27,000.00
POLIZA N
PCH 02
.F. 2 de Enero 2012
3,284.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
3,248.00
3,248.00
POLIZA N
PCH 03
.F. 2 de Enero 2012
1,392.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
1,392.00
1,392.00
POLIZA N
PCH 04
.F. 30 de Enero 2012
355,250.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
355,250.00
355,250.00
POLIZA N
PCH 05
406,000.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
406,000.00
406,000.00
POLIZA N
PCH 06
223,300.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
223,300.00
223,300.00
POLIZA N
PCH 07
.F. 30 de enero 2012
27,000.00
Firma
DEL CHEQUE RECIBIDO
HABER
27,000.00
27,000.00
POLIZA N
PCH 08
OP.6
CHEQUE
CUENTA
SUB-CTA
1102
1102
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
002
000
001
000
001
000
003
000
003
CONCEPTO
Venta al contado que se pago con cheque 4435 segn fa

HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.10
CHEQUE
CUENTA
SUB-CTA
1102
1102
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
002
000
001
000
001
000
003
000
003
CONCEPTO
CONTROL
OP. 15
CHEQUE
HECHO POR
REVISADO POR
ABC
DEF
CUENTA
SUB-CTA
1102
1102
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
002
000
001
000
001
000
003
000
003
CONCEPTO

HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
OP.20
CUENTA
SUB-CTA
1102
1102
6100
6100
5100
5100
1107
1107
1110
1110
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
000
002
000
001
000
001
000
003
000
003
CONCEPTO

HECHO POR
REVISADO POR
CONTROL
ABC
DEF
POLIZA DE INGRESOS
NOMBRE
PARCIAL
DEBE
BANCOS
HSBC
COSTO DE VENTAS
Tarjetas Madre
120,000.00
336,000.00
53,760.00
120,000.00
VENTAS
Ventas al Contado
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
Tarjetas Madre (200 c/u a $ 600.00 )
389,760.00
120,000.00
509,760.00
389,760.00
SUMAS IGUALES
ta al contado que se pago con cheque 4435 segn factura num 003
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PI 01
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
03-enero-2012
POLIZA DE INGRESOS
NOMBRE
BANCOS
HSBC
COSTO DE VENTAS
PARCIAL
$
Tarjetas Madre
VENTAS
Ventas al Contado
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
DEBE
487,200.00
150,000.00
487,200.00
150,000.00
487,200.00
420,000.00
SUMAS IGUALES
637,200.00
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PI 02
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
15-enero-2012
POLIZA DE INGRESOS
NOMBRE
BANCOS
HSBC
COSTO DE VENTAS
PARCIAL
$
Tarjetas Madre
VENTAS
Ventas al Contado
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
DEBE
$
662,592.00
204,000.00
866,592.00
662,592.00
204,000.00
662,592.00
91,392.00
204,000.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PI 03
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
19-enero-2012
POLIZA DE INGRESOS
NOMBRE
PARCIAL
BANCOS
HSBC
COSTO DE VENTAS
Tarjetas Madre
168,000.00
545,664.00
75,264.00
168,000.00
VENTAS
Ventas al Contado
IVA POR TRASLADAR
Iva Trasladado
ALMACEN
DEBE
$
545,664.00
168,000.00
713,664.00
545,664.00
SUMAS IGUALES
AUTORIZADO
GHI
POLIZA NUMERO
PI 04
AUXILIARES
JKL
DIARIO
MNO
FECHA
24-enero-2012
GRESOS
HABER
336,000.00
53,760.00
120,000.00
509,760.00
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00
*
16%
200 $
$
$

$
600.00 *
200 $
336,000.00
53,760.00
389,760.00
120,000.00
FECHA
03-enero-2012
GRESOS
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00
*
16%
HABER
250 $
$
$

$
600.00 *
250 $
$
420,000.00
67,200.00
150,000.00
420,000.00
67,200.00
487,200.00
150,000.00
637,200.00
FECHA
15-enero-2012
GRESOS
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00
*
16%
HABER
340 $
$
$

$
600.00 *
340 $
$
571,200.00
91,392.00
204,000.00
866,592.00
FECHA
19-enero-2012
571,200.00
91,392.00
662,592.00
204,000.00
GRESOS
PRECIO DE VENTA
$ 1,680.00
*
16%
HABER
280 $
$
$

$
600.00 *
280 $
$
470,400.00
75,264.00
168,000.00
713,664.00
FECHA
24-enero-2012
470,400.00
75,264.00
545,664.00
168,000.00
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
SUBTOTAL (VENTA)
IVA POR TRASLADAR
ALMACEN
COSTO DE VENTA
S)
27)
CAJA
6,000.00
5,100.00
11,100.00
4,372.00
1508.00 (2
1,160.00 (3
1,740.00 (12
1,218.00 (13
1,102.00 (18
6,728.00
S)
29)
6)
10)
15)
20)
BANCOS
830,000.00
350.00
389,760.00
487,200.00
662,592.00
545,664.00
6,000.00 (11
15,428.00 REPOSICION
3,248.00 (29
4,060.00 (4
27,000.00 (14
3,248.00 (16
1,392.00 (21
355,250.00 (23
406,000.00 (24
223,300.00 (25
27,000.00 (26
2,915,566.00 1,071,926.00
###
EQ.DE COMPUTO
S)
35,200.00
PROVEEDORES
24)
350,000.00
417,600.00 (S
829,400.00 (8
DEP.DE EQ.DE COMPUTO
446,600.00 (16
880.00 (30
350,000.00 1,693,600.00
###
VENTAS
571,000.00 (1
420,000.00 (5
336,000.00 (7
537,000.00 (9
336,000.00 (17
336,000.00 (6
420,000.00 (10
521,200.00 (15
470,000.00 (20
###
IVA POR TRASLADAR

91,392.00 (1
67,200.00 (5
53,760.00 (7
86,016.00 (9
53,760.00 (17
53,760.00 (6
67,200.00 (10
91,392.00 (15
75,264.00 (20
639,744.00
11)
8)
18)
4)
16)
21)
2)
REP.
12)
30)
FONDO DE CAJA CHICA

6,000.00
Rep.
INV. ALMACEN
600,000.00 204,000.00 (1
715,000.00 150,000.00 (5
385,000.00 120,000.00 (7
192,000.00 (9
120,000.00 (17
120,000.00 (6
150,000.00 (10
204,000.00 (15
168,000.00 (20
499,200.00 (28
###
###
227,200.00
ACREEDORES DIVERSOS
3,500.00
46,800.00 (S
2,800.00
1,200.00
7,500.00
46,800.00
39,300.00
TERRENOS
S) 850,000.00
EDIFICIOS
S) 1,682,000.00
DEP.DE EDIFICIOS
CAPITAL SOCIAL
4,006,800.00 (S
GASTOS DE ADMINISTRACION IVA ACREDITABLE

1,300.00
27,000.00 (14 S)
57,600.00
15,428.00
27,000.00 (26 2)
208.00
1,500.00
3)
160.00
7,888.33
8) 114400.00
26,116.33
54,000.00
12)
240.00
27,883.67
13)
168.00
7,888.33 Ajust 18)
61600.00
19,995.34 Saldo 19)
152.00
29)
448.00
4)
560.00
16)
448.00
21)
192.00
23)
49000.00
CLIENTES
1)
662,592.00
7)
389,760.00
9)
623,616.00
17)
389,760.00
23)
306,250.00
25)
192,500.00
###
GASTOS DE VENTA
30)
9,750.00
14)
12,000.00
26)
12,000.00
33,750.00
9,750.00
AJUST.
43,500.00
Saldo Real
27)
DEUDORES DIVERSOS
5,100.00
24)
25)
56,000.00
30,800.00
371,976.00
28)
499,200.00
504,300.00
DE EDIFICIOS
7,008.33 (30
EQ.DE TRANSPORTE
S) 468,000.00
3)
1,000.00
13)
1,050.00
19)
950
471,000.00
DEP.DE EQ.DE TRANSPORTE
9,750.00 (30
COSTO DE VENTAS
1) 204,000.00
5) 150,000.00
7) 120,000.00
9) 192,000.00
17) 120,000.00
6) 120,000.00
10) 150,000.00
15) 204,000.00
20) 168,000.00
###
TOS DE VENTA
DORES DIVERSOS
GASTOS Y PRODUCTOS FINACIEROS
29)
2,800.00
OTROS GASTOS
350,000.00 (29
AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINA

ESTADO DE RESULTADOS DEL 1 AL 18 DE FEBRERO 2012
CIFRAS EXPRESADAS EN PESOS
VENTAS
MENOS:
COSTO DE VENTAS
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE VENTA
43,500.00
19,995.34
UTILIDAD EN OPERACIN
RESULTADO INTEGRAL DE FINANCIAMIENTO
GASTOS FINANCIEROS
RESULTADO DEL PERIODO
O SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
8 DE FEBRERO 2012
3,947,200.00
1,428,000.00
2,519,200.00
63,495.34
2,455,704.66
2,800.00
2,458,504.66
AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VA
ESTADO DE POSICION FINACIERA DEL 1 AL 2
ACTIVO CIRCULANTE
PARCIAL
CAJA
FONDO FIJO DE CAJA CHICA
BANCOS
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
IVA POR ACREDITAR
ALMACEN
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS
EDIFICIOS
DEP.ACUM.DE EDIFICIO
EQ.DE TRANSPORTE
DEP.ACUM.DE EQ.TRANSPORTE
EQ.DE COMPUTO
DEP.ACUM.EQ.DE COMPUTO
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA POR TRASLADAR
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
GANADO
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
DEBE
4,372.00
6,000.00
1,843,640.00
2,564,478.00
504,300.00
371,976.00
227,200.00
850,000.00
1,682,000.00
7,008.33
471,000.00
9,750.00
35,200.00
880.00
ARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
POSICION FINACIERA DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2013

HABER
DEBE
HABER
5,521,966.00
3,055,838.33
8,577,804.33
1,343,600.00
39,300.00
639,744.00
2,022,644.00
4,006,800.00
2,458,504.66
6,465,304.66
8,487,948.66
AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VA
ESTADO DE POSICION FINACIERA DEL 1 AL 2
ACTIVO CIRCULANTE
PARCIAL
CAJA
FONDO FIJO DE CAJA CHICA
BANCOS
CLIENTES
DEUDORES DIVERSOS
IVA POR ACREDITAR
ALMACEN
ACTIVO NO CIRCULANTE
TERRENOS
EDIFICIOS
DEP.ACUM.DE EDIFICIO
EQ.DE TRANSPORTE
DEP.ACUM.DE EQ.TRANSPORTE
EQ.DE COMPUTO
DEP.ACUM.EQ.DE COMPUTO
TOTAL DE ACTIVO
PASIVO A CORTO PLAZO
PROVEEDORES
ACREEDORES DIVERSOS
IVA POR TRASLADAR
CAPITAL CONTABLE
CAPITAL SOCIAL
GANADO
UTILIDAD DEL PERIODO
TOTAL PASIVO Y CAPITAL
DEBE
4,372.00
6,000.00
1,843,640.00
2,564,478.00
504,300.00
371,976.00
227,200.00
850,000.00
1,682,000.00
7,008.33
471,000.00
9,750.00
35,200.00
880.00
ARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.
POSICION FINACIERA DEL 1 AL 28 DE FEBRERO 2013

HABER
DEBE
5,521,966.00
3,055,838.33
8,577,804.33
1,343,600.00
39,300.00
639,744.00
2,022,644.00
4,006,800.00
2,458,504.66
6,465,304.66
8,487,948.66
HABER

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CELL TEC S.A. DE C.V.

POR EL MTODO DE INVENTARIOS PERPETUOS REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACI

EL ALMACEN REPRESENTA 1000 TARJETAS MADRE Y UN PRECIO DE VENTA CORRESP

EL SALDO DE CAJA CORRESPONDE A CAJA CHICA QUE SE UTILIZA PARA EL PAGO EN

EL SALDO DE EQUIPO DE TRANSPORTE CORRESPONDE A UNA CAMIONETA FORD F5

EL SALDO DE EQUIPO DE COMPUTO CORRESPONDE A LA COMPUTADORA ALL IN ON

EL SALDO DE PROVEEDORES CORRESPONDE AL PROVEEDOR "PC SISTEMAS DEL BA

EL SALDO DE ACREEDORES CORRESPONDE AL SR. ROBERTO MORALES FERNANDEZ

2- SE PAGAN ARTCULOS DE LIMPIEZA QUE SERN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $

ARTICULOS QUE SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTU

ARTICULOS QUE SERAN UTILIZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTU

PUEDES USAR SI QUIERES COMO EJEMPLO EL CATLOGO DE TU PRCTICA "CUIDADO" SI OC

CATLOGO DE TU PRCTICA SOLO OCUPA LAS CUENTAS DE MAYOR NO SUS SUBCUENTAS, L

EL REPORTE DE MOVIMIENTOS AUXILIARES DEL CATLOGO, EL REPORTE DEL DIARIO, TODO

OS REGISTRE LAS SIGUIENTES OPERACIONES

ADRE Y UN PRECIO DE VENTA CORRESPONDIENTE AL 180% DE SU COSTO

HICA QUE SE UTILIZA PARA EL PAGO EN EFECTIVO

L BANCO HSBC CUENTA 009983411

A ESCRITURA PBLICA NM. 3222334

A ESCRITURA PBLICA NM. 333222

RESPONDE A UNA CAMIONETA FORD F50 FACT 3G24425M33

PONDE A LA COMPUTADORA ALL IN ONE FACT. R-888558

E AL PROVEEDOR "PC SISTEMAS DEL BAJIO S.A. DE C.V."

AL SR. ROBERTO MORALES FERNANDEZ

O SEGN FACTURA NUM 0001 AL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V.

ZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $ 1300.00 MAS IVA QUE

00.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-8899

500.00 MAS IVA CON CHEQUE 0001 CORRESPONDIENTE A

MERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 33344.

O SEGN FACTURA NUM 0002 AL COMPUSYS S.A. DE C.V.

DO QUE NOS PAGAN CON CHEQUE 4453SEGN FACTURA NUM 0003

O SEGN FACTURA NUM 0004 AL PCCOMM S.A. DE C.V.

UNITARIO DE $650.00 MAS IVA A CRDITO AL PROVEEDOR

O SEGN FACTURA NUM 0005 AL CLIENTE CYBERTECH S.A. DE C.V.

CHEQUE NM. 0002

ZADOS EN EL LOCAL COMERCIAL POR $ 1,740.00 IVA INCLUIDO QUE

218.00 IVA INCLUIDO CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-9845

POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN POR $ 15,000.00

800.00 MAS IVA CON CHEQUE 0003 CORRESPONDIENTE A

MERCIAL EN LA SEMANA SEGN FACTURA 35489.

O SEGN FACTURA NUM 0010 AL CLIENTE PCCOMM S.A. DE C.V. SEGN

UNITARIO DE $550.00 MAS IVA A CRDITO AL PROVEEDOR PC SISTEMAS DEL

0.00 MAS IVA CON EFECTIVO SEGN FACTURA X-15888

200.00 MAS IVA EN EFECTIVO CORRESPONDIENTE A ARTICULOS QUE

SEMANA SEGN FACTURA 44885.

CHEQUE NM. 0003

AL DE $ 355,250.00 CON CHEQUE NUM. 46677

O S.A. DE C.V. $ 406,000.00 SEGN TRANSFERENCIA NM. 2332727

OTAL DE $ 223,300.00 SEGN TRANSFERENCIA NM. 5534543

POR $ 12,000.00 Y DEL PERSONAL DE ADMINISTRACIN POR $ 15,000.00

DE $ 900.00 A CARGO DEL CAJERO RICARDO RAMIREZ MENDOZA

E EXISTE UN FALTANTE DE 10 TARJETAS MADRE A CARGO DEL ALMACENISTA

BRE COMPLETO SEGUIDO DE "EXAMEN FINAL"

S SEGN LAS CUENTAS QUE NECESITES

OGO DE TU PRCTICA "CUIDADO" SI OCUPAS EL

TAS DE MAYOR NO SUS SUBCUENTAS, LAS

UERDO A ESTE EXAMEN.

ESTADO DE RESULTADOS, EL ESTADO DE POSICIN FINANCIERA,

LOGO, EL REPORTE DEL DIARIO, TODO EN PDF.

AUTOPARTES Y DISTRIBUCION VALEO SYLVANIA ILUMINACION S.A DE C.V.

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ento de apertura, segn balance inicial.