Formulario de Ratios Financieros.

I)

Ratios de Liquidez.

Razn Corriente =

Razn cida =

Activo Circulante
Pasivo Circulante
Activo Circulante - Inventario.
Pasivo Circulante

Razn cida. (Mtodo alternativo) =

Disponible + CxC
Pasivo Circulante

Capital de Trabajo = Activo Circulante Pasivo Circulante.

II)

Ratios de Endeudamiento y Solvencia.

EXPLICAR PATRIMONIO NETO ( COMO ESTA SUSTENTADO)

Leverage =

Pasivo Exigible
Patrimonio

Endeudamiento sobre los Activos = Pasivo Exigible

Activo Total
Solvencia =

III)

Patrimonio Neto
Total de activo
Ratios de Rentabilidad.

Margen de Explotacin = Resultado de la Explotacin

Ventas

Margen Bruto = Margen Bruto

Ventas

Margen Operacional Neto= Resultado Operacional Neto

Ventas
Margen Neto = Resultado Final (o Neto)
Ventas
ROA = Rentabilidad sobre la Inversin = Resultado Final (o Neto)
Activos Totales
Resultado Final

Ventas

Resultado Final

Ventas

Activos Totales

Margen Neto

Activos Totales

Rotacin de Activos

ROE = Rentabilidad sobre le Patrimonio =

ROA

Resultado Final
Patrimonio

EBIDTA= EBIDTA
Ventas
RFE= RESULTADO FUERA DE LA EXPLOTACION
Ventas
RFE= RESULTADO FUERA DE LA EXPLOTACION
UTILIDAD NETA
IV)

Ratios de Eficiencia.

Rotacin del Activo Total

Ventas
Activos Totales

Rotacin de Inventarios = Costo de Ventas

Inventario (Existencias)
Permanencia del Inventario =

360
Rotacin de Inventario

Rotacin de CxC = Ventas

CxC
Permanencia CxC =

360
Rotacin de CxC

Rotacin de CxP = Compras del Perodo

CxP
Permanencia CxP =

360
Rotacin CxP

Ciclo de Conversin Neto = Perm. Inventario + Perm. CxC Perm. CxP

V)

Ratios de Cobertura Financiera.

Cobertura de Gastos Financieros =

Cobertura Deudas de Corto Plazo =

EBITDA
Gastos Financieros
EBITDA
Gastos Financieros + Vencimientos C/P

Vencimientos C/P = Vcto. Banco CP del LP + Oblig. Publico CP + Leasing CP

EBITDA = Resultado Operacional +/- Cualquier Ingreso o Gasto que no sea Flujo de Efectivo
Cobertura de Pasivo Exigible= P.Exig.
EBIDTA
Capacidad de Pago=

GENERACION 0PERATIVA
12

GENERACION 0PERATIVA= UTILIDAD NETA-DEPRECIACION +/- CM INGRESOS FUERA DE

LA EXPLOTACION +EGRESO FUERA DE LA EXPLOTACION.

VI)

Ratios de Mercado.

Relacin Valor Libro y Valor Bolsa = Valor Bolsa o de Mercado de la Accin

Valor Libro de la Accin
Relacin Precio de Mercado y Utilidad por Accin =

Participacin de Mercado (Market Share) =

Precio de Mercado de la Accin

Utilidad por Accin

Ventas de la Empresa
Ventas de la Industria