MUNICIPALIDAD DE LA VILLA DE PATZICIA, CHIMALTENANGO

AUDITORIA OPERACIONAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Unidad Administrativa:
rea de Examen: Contabilidad
Perodo a examinar: Del 11 de julio de 2015 al 30 de noviembre de 2015
Asesor de Auditora: Licda. Vernica Lizett Estefana Prez Snchez
No.

1.

PREGUNTAS
EMISOR
Se capacita constantemente al personal del rea
contable para desempear sus funciones de forma
correcta?

2.

Realiza un anlisis previo al registro contable que

va a utilizar?

3.

En ausencia del encargado de los registros

contables, existe otra persona que pueda ejecutar
su funcin?

4.

Existe documento de
operaciones de contables?

5.

El sistema de contabilidad utilizado integra

informacin financiera y presupuestaria?

7.

8.

9.

respaldo

para

SI

NO

N/A

COMENTARIOS

las

REVISOR
La unidad de contabilidad verifica la
consistencia del presupuesto aprobado para la
entidad con los
Estados de ejecucin presupuestaria?
Se asegura la integridad del procesamiento de
Informacin contable mediante la verificacin de
la correlacin numrica de los comprobantes?
Se efectan cruces de informacin de fuentes
distintas para confirmar la integridad y exactitud
de los datos procesados?
La unidad contable verifica la imputacin
adecuada de los activos y pasivos entre corrientes
y no corrientes?

ELABORADO POR
Equipo de trabajo 01

FECHA

REVISADO POR
Vernica Prez

Firma del entrevistado: __________________________________________________

Nombre del entrevistado: ________________________________________________

FECHA

MUNICIPALIDAD DE LA VILLA DE PATZICIA, CHIMALTENANGO

AUDITORIA OPERACIONAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO

Fecha y hora de la entrevista: _____________________________________________

Unidad Administrativa:
rea de Examen: rea de Contabilidad
Perodo a examinar: Del 11 de julio de 2015 al 30 de noviembre de 2015
Asesor de Auditora: Licda. Vernica Lizett Estefana Prez Snchez
No.
1
0.

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

COMENTARIOS

Los documentos que se manejan en la Unidad son

resguardados en un lugar propicio y dependiendo
de su grado de materialidad y confidencialidad?
APROVADOR

11.

La persona encargada de la Aprobacin y

Presentacin de Estados Financieros vela porque
los mismos se elaboren, de acuerdo con las normas
y procedimientos emitidos por el ente rector?

12.

La persona encargada de la Aprobacin y

Presentacin de Estados Financieros vela porque
los mismos se presenten en la forma y fechas
establecidas?

13.

Los estados financieros segn requerimientos de

normas vigentes se presentan a la Contralora
General de cuentas en la fecha establecida?

ELABORADO POR
Equipo de trabajo 03

FECHA

REVISADO POR

Firma del entrevistado: __________________________________________________

Nombre del entrevistado: ________________________________________________
Fecha y hora de la entrevista: _____________________________________________

FECHA

MUNICIPALIDAD DE LA VILLA DE PATZICIA, CHIMALTENANGO

AUDITORIA OPERACIONAL
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO