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AUDITORIA

PROBLEMAS DE CONCILIACION BANACARIA


FACILTADOR: PROFESOR RENE ROJAS ORTEGA
CASO: EMPRESA COMEJEN CON DOS MESES
A continuacin se le presenta la conciliacin del banco y el estado de cuenta corriente de la
empresa El Comejn. A los fines de que UD prepare la conciliacin bancaria y los asientos de
ajuste que procedan despus de realizar esta.
EDO DE CTA DEL SUR MES DE JULIO
Dia

Concepto

Cargo

Saldo anterior

DP 213

CH 22101

15.000,00

CH 22104

1.705,00

DP 119

ND 401 REVERSO DP 401

3.800,00

ND 312 REVERSO DP 132

4.105,00

DP 132

NC 338811 POR CARGO INDEBIDO CH 338811

Abono

Saldos
38.780,00

1.150,00

39.930,00
24.930,00
23.225,00

16.000,00

39.225,00
35.425,00
31.320,00

1.405,00

32.725,00

11.250,00

43.975,00

10

NC 506 COBRO DE GIROS

1.560,00

45.535,00

20

DP 216

1.500,00

47.035,00

25

CHEQUE 22106

27

6.000,00

41.035,00

ND 1002 TF

10.860,00

30.175,00

28

ND 1002 TF

15.360,00

29

NC 2020 GIROS COBRADOS

31

ND 2022 PAGARE

31

NC 2025 GIROS COBRADOS

LIBRO BANCO MAYOR AUXILIAR MES DE JULIO


FECHA
DESCRIPCION

14.815,00
21.860,00

100.000,00
43.250,00

DEBE

36.675,00
(63.325,00)

HABER

(20.075,00)

SALDO

SALDO INICIAL

DEPOSITO 213

36.270,00

CHEQUE 22103

1.550,00

35.870,00

NOTA DE DEBITO 521 CH DEV.

7.250,00

28.620,00

NOTA DE DEBITO 580 TF

5.020,00

23.600,00

NOTA DE CREDITO 630 COBRO DE GIROS

DEPOSITO 222

CORRECCCION DE CH 22102

CORRECCCION DE DP 120

CORRECCION DE DP 22680

CORRECCION DE CH 318877

CORRECCION DE CH 22105

3.410,00

45.775,00

CORRECCION DE DP 131

5.300,00

40.475,00

PARA REG DP 131

15

CHEQUE 22106

20

DEPOSITO 216

1.500,00

25

NOTA DE CREDITO 506 COBRO DE GIROS

1.560,00

46.435,00

31

DEPOSITO 218

80.000,00

126.435,00

31

CHEQUE 22107

1.150,00

37.420,00

14.580,00

38.180,00

8.305,00

46.485,00

900,00

47.385,00

2.000,00

49.385,00
2.000,00

1.800,00

47.385,00
49.185,00

3.500,00

43.975,00
600,00

43.375,00
44.875,00

1.025,00

125.410,00

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PROBLEMAS DE CONCILIACION BANACARIA
FACILTADOR: PROFESOR RENE ROJAS ORTEGA
CASO: EMPRESA COMEJEN CON DOS MESES
A continuacin se le presenta la conciliacin del banco y el estado de cuenta corriente de la empresa El Comejn. A los fines de que UD prepare la
conciliacin bancaria y los asientos de ajuste que procedan despus de realizar esta.

ANEXOS DE LA CONCILIACIN
ANEXO 1

ANEXO 4

CH EN TRANSITO

DOC Y NUMERO

BENEFICIARIO

FECHA

MONTO

CH 22101

JOSE ZERPA

11-Jun

15.000,00

CH 22104

AMBAR CA

19-Jun

1.705,00

TOTAL
ANEXO 2

16.705,00
DP EN TRANSITO

DOC Y NUMERO
119

CLIENTE
ABC

FECHA
30-Jun

TOTAL
ANEXO 3

MONTO
16.000,00
16.000,00

DEBITOS Y CREDITOS NO REGISTRADOS

DOC Y NUMERO

CONCEPTO

CH 22103

LA VIVORA

11-Jun

-1.550,00

ND 521

CH DEVUELTO

14-Jun

-7.250,00

ND 580

TF

20-Jun

-5.020,00

NC 630

POR GIROS

16-Jun

14.580,00

DP 222

LA LOBA

30-Jun

8.305,00

TOTAL

FECHA

MONTO

9.065,00

DOC Y NUMERO

ERRORES DE BANCO
REGISTRADO

CORRECTO

AJUSTE

DP 132

4.105,00

1.405,00

-2.700,00

DP 401 NO PERT.

3.800,00

0,00

-3.800,00

-11.250,00

0,00

11.250,00

CH 338811 NO PERT.
TOTAL

4.750,00

ANEXO 5
DOC Y NUMERO

ERRORES DE LIBRO
REGISTRADO

CORRECTO

AJUSTE

CH 22102

-2.100,00

-1.200,00

900,00

CH 22105

-2.410,00

-5.820,00

-3.410,00

CH 318877 NO PERT.

-1.800,00

0,00

1.800,00

DP 120

2.000,00

4.000,00

2.000,00

DP 22860 NO PERT.

2.000,00

0,00

-2.000,00

DP 131

5.300,00

3.500,00

-1.800,00

TOTAL

-2.510,00

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PROBLEMAS DE CONCILIACION BANACARIA
FACILTADOR: PROFESOR RENE ROJAS ORTEGA
CASO: EMPRESA COMEJEN CON DOS MESES
A continuacin se le presenta la conciliacin del banco y el estado de cuenta corriente de la empresa El Comejn. A los fines de que UD prepare la
conciliacin bancaria y los asientos de ajuste que procedan despus de realizar esta.

DEL SUR CONCILIACIN DEL MES DE JUNIO


SALDOS
DESCRIPCIN
SALDOS AL 30 DE JUNIO

DE BANCO
38.780,00

DE LIBRO
36.270,00

PARTIDAS NO REGISTRADAS EN BANCOS


ANEXO 1 CH EN TRANSITO

-16.705,00

ANEXO 2 DP EN TRANSITO

16.000,00

PARTIDAS NO REGISTRADAS EN LIBRO


ANEXO 3 ND Y CH

9.065,00

ERRORES
ANEXO 4 ERRORES DE BANCO

4.750,00

ANEXO 5 ERRORES DEL LIBRO


SALDOS CONCILIADOS

-2.510,00
42.825,00

42.825,00