EJERCICIO No.

02
La empresa comercial " El pie feliz SRL ", con RUC No. 20654290982, dedicada a la
compra y venta de zapatos , nos alcanza la siguiente informacin :
SALDOS AL 31.03.2013
10
Efectivo y equivalente de efectivo
18,000
101 Caja
8000
104 Cta Cte
10000
12
Ctas por cobrar comerciales terceros
3,700
121 Facturas por cobrar
33
Immueble, Maquinaria y Equipo
4,500
336 Equipos Diversos
39
Depreciacin y amortizacin acumulada
-950
391 Depreciacin acumulada
42
Ctas por pagar comerciales terceros
5,500
421 Facturas por pagar
45
Obligaciones Financieras
6,000
451 Prstamos de IF

OPERACIONES MES DE ABRIL

06 DE ABRIL Compra al contado 100 zapatos a S/. 70 c/u mas IGV, segn F/.001-985
12 DE ABRIL Vende al contado 60 zapatos a S/. 150 c/u mas IGV segn F/. 101-1267
15 DE ABRIL Provisiona y paga en efectivo los servicios bsicos por S/. 280 mas IGV
17 DE ABRIL Provisiona y paga en efectivo los servicios de publicidad en diario La Indust
18 DE ABRIL Mediante el ch/. N0. 125 , la empresa amortiza el 50% de la deuda pendient
19 DE ABRIL Mediante el ch/. N0. 126 , la empresa cancela los intereses generados por e

636

280

50.4

94

280

15 DE ABRIL
401

101
330.4

79

637

400

17 DE ABRIL
401
72

95

79

400

101
472

19 DE ABRIL
D

671

500

500

97

500

104

101
500

79

02

2, dedicada a la

mas IGV, segn F/.001-985

as IGV segn F/. 101-1267
sicos por S/. 280 mas IGV
publicidad en diario La Industria por S/. 400 mas IGV
a el 50% de la deuda pendiente con el banco de Crdito
los intereses generados por el pagar el monto es de S/. 500 ,

DE ABRIL
401

461
330.4

79
280

D
330.4

DE ABRIL
401

461
472

79
400

DE ABRIL
104

H
500

79
500

D
472

601

7000

06 DE ABRIL
401

1260

20

60

7000

7000

101
8260

12 DE ABRIL
701

401
9000

69
9000

101
10620

1620

20
2800

45
3000

18 DE ABRIL
104

421
8260

D
8260

121
10620

10620

DE ABRIL
104

H
3000

No. Asiento

Fecha

Glosa

4/1/2013

asientos de apertura

Cta Cont.Asoc.a la Operacin

Rubro o Cta

10
101
104
12
121
33
336
39
391
42
421
45
451

4/6/2013

compras del mes

60
601
40
401
42
421

4/6/2013

asiento del mes

4/6/2013

pago de compra

20
60
42
421
10
101

6/12/2013

ventas del mes

12
121
40
401
70
701

6/12/2013

costo de ventas

6/12/2013

cobranza del mes

69
20
10
101
12
121

6/15/2013

provisiones de serv. Basic.

63
636
40
401
46

461
9

6/15/2013

asiento por destino

10

6/15/2013

pago de servicios basicos

94
79
46
461
10
101

11

6/17/2013

provisiones de publicidad

63
637
40
401
46
461

12

6/17/2013

asiento por destino

13

6/17/2013

pago por publicidad

95
79
46
461
10
101

14

6/18/2013

provisiones a IF

45
10
104

15

6/19/2013

provisiones a IF

67
671
10
104

16

6/19/2013

asiento por destino

17

6/19/2013

pago por intereses

97
79
46
461
10
101

ont.Asoc.a la Operacin
Denominacin

Efectivo y equivalente de efectivo

Caja
Cta Cte
Ctas por cobrar comerciales terceros
Facturas por cobrar
Immueble, Maquinaria y Equipo
Equipos Diversos
Depreciacin y amortizacin acumulada
Depreciacin acumulada
Ctas por pagar comerciales terceros
Facturas por pagar
Obligaciones Financieras
Prstamos de IF

Movimiento
Debe

Haber

18,000.00

3,700.00
4,500.00
-950.00
5,500.00
6,000.00
7,000.00
1,260.00
8,260.00
7,000.00
7,000.00
8,210.00
8,210.00
10,620.00
1,620.00
9,000.00
9,000.00
2,800.00
10,620.00
10,620.00
280.00
50.40
330.40

280.00
280.00
330.40
330.40
400.00
72.00
472.00
400.00
400.00
472.00
472.00
3,000.00
3,000.00
500
500
500
500
500
500

85,744.80
RPTA

80,494.80

65,794.80
80,494.80

19,950

MAYORIZACION

DEBE
HABER

EJERCICIO O PERIODO
RUC
RAZON SOCIAL

BALANCE DE COMPROBA
CUENTAS
10
12
20
33
39
40
42
46
50
60
61
63
69
70
79
94

SUMAS
DEBE
HABER

SALDOS
DEUDOR

CE DE COMPROBACION
SALDOS
ACREEDOR

AJUSTES
DEBE HABER

BALANCE
ACTIVO
PASIVO

EG Y P
PERDIDA
GANANCIA

BALANCE
ACTIVO

GENERAL
PASIVO

TOTAL

PASIVO

PATRIMONIO

TOTAL

TOTAL

ACTIVO

PATRIMONIO

TOTAL PAS.Y PAT.

ESTADO

DE RESULTADOS

Ventas
Costo de Ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS DE OPERACIN
GASTOS DE ADMINISTRACION
GASTOS DE VENTAS
UTILIDAD DE OPERACIN
OTROS INGRESOS
OTROS GASTOS ( FINANCIEROS )
UTILIDAD ANTES DE PART.E IMP.