GUA DIDCTICA

AUDITORIA DE SISTEMAS

Adriana Aguirre Cabrera

adriana.aguirre@unad.edu.co

UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A

DISTANCIA UNAD
FACULTAD DE CIENCIAS BSICAS E
INGENIERA
PROGRAMA INGENIERIA DE SISTEMAS
1

PROTOCOLO ACADMICO
1. IDENTIFICACIN DEL CURSO ACADMICO

FICHA TECNICA
Nombre del Curso:
Palabras clave:

Auditoria de sistemas
Control interno, auditoria informtica, papeles de
trabajo, el auditor
Universidad Nacional Abierta y a Distancia UNAD
San Juan de Pasto
Protocolo Adriana Aguirre Cabrera

Institucin:
Ciudad:
Autor
del
Acadmico:
Ao:
Unidad Acadmica:
Campo de Formacin:
rea del Conocimiento:
Crditos Acadmicos:

2005
Facultad de Ciencias Bsicas e Ingeniera
Electiva
Ingeniera, arquitectura, urbanismo y afines
Tres (3), correspondientes a 106 horas de trabajo
acadmico: 68
horas promedio de estudio
independiente
y
38
horas
mediadas
de
acompaamiento.
Tipo de curso:
Terico
Destinatarios:
Estudiantes de pregrado de la Facultad de Ciencias
Bsicas e Ingeniera del Programa de Ingeniera de
Sistemas .
Competencia General de Contribuir al mejoramiento del funcionamiento
aprendizaje:
empresarial, a travs del anlisis y evaluacin de los
procesos que permitan a los estudiantes participar
en la conformacin de empresas sostenibles y
competitivas.
Metodologa de Oferta:
A distancia
Formato de circulacin:
Documentos impresos en papel con apoyo en Web;
CD-ROM.
Denominacin
de
las Unidad 1: Conceptos generales de la auditoria de
Unidades Didcticas:
sistemas
Unidad 2: Auditoria informtica
Unidad 3: El auditor informtico

2. INTRODUCCIN
El curso de Auditoria de sistemas es uno de los componentes fundamentales
de la estructura curricular del programa de Ingeniera de sistemas, se concibe
como el proceso de revisin, anlisis, evaluacin y recomendacin acerca del
desempeo de las actividades en una organizacin, con el propsito de
verificar su correcta realizacin. Se enmarca dentro del campo de formacin
profesional electiva y tiene como objetivo la preparacin de los estudiantes en
su labor como auditores en la estructura y funcionamiento general de una
empresa.
El curso tiene 3 crditos acadmicos los cuales comprenden el estudio
independiente y el acompaamiento tutorial, con el propsito de:

Integrar y aplicar las diferentes competencias que ha adquirido el estudiante

durante su formacin profesional con el propsito de que su desempeo en
esta labor tan especializada del auditaje de sistemas sea eficaz y eficiente.

Ubicar al estudiante dentro de un contexto organizacional que le permitir

conocer y aplicar los principios y puntos bsicos de la auditoria.

Este curso esta compuesto por tres unidades didcticas:

Unidad 1: Conceptos generales de la auditoria de sistemas: donde se explcita
el concepto de auditoria, sus normas, procedimientos tcnicas y herramientas
de auditoria.
Unidad 2: Riesgo y control: se clasifican los riesgos segn su origen, los
controles, clasificacin y caractersticas de los mismos, se plantean los
componentes del control interno y los elementos que hacen parte de l.
Unidad 3: Metodologa de la auditoria: donde se describe la valuacin de la
seguridad y el ciclo de la seguridad

El curso es de carcter terico y la metodologa a seguir ser bajo la estrategia

de educacin a distancia. Por tal razn, es importante planificar el proceso de:

Estudio Independiente: se desarrolla a travs del trabajo personal y del
trabajo en pequeos grupos colaborativos de aprendizaje


Acompaamiento tutorial: corresponde al acompaamiento que el tutor

realiza al estudiante para potenciar el aprendizaje y la formacin.
La evaluacin del curso se realiza a travs de procesos de autoevaluacin,
coevaluacion y heteroealuacion, los cuales permiten comprobar el avance en el
autoaprendizaje del curso.
El Sistema de interactividades vincula a los actores del proceso pedaggico de
la siguiente manera:
-

Tutor-estudiante: a travs del acompaamiento individual

Estudiante-estudiante: mediante la participacin activa en los grupos
colaborativos de aprendizaje.
Estudiantes-tutor: a travs del acompaamiento a los pequeos grupos
colaborativos de aprendizaje.
Tutor-estudiantes: mediante el acompaamiento en grupo de curso
Estudiantes-estudiantes: en los procesos de socializacin que se realizan
en el grupo de curso.

A travs de ellas se puede potenciar y orientar el trabajo de los estudiantes en

el logro de los objetivos del curso y pueden realizarse de la siguiente manera:
sincrnica, es decir a travs de encuentros presenciales directos o mediados y
asincrnicas o diferidas es decir por correo electrnico, foros, redes de
cooperacin o grupos de discusin.
La tecnologa juega un papel importante en el proceso pedaggico, estimula y
despierta el inters facilitando el acceso al conocimiento y a su vez permite la
interlocucin entre sus actores.
El acceso a documentos adquiere una dimensin de suma importancia en tanto
que la informacin sobre el tema exige conocimientos y planteamientos
preliminares, por tal razn es imprescindible el recurso de diversas fuentes
documentales y el acceso a diversos medios como son: bibliotecas electrnicas,
hemerotecas digitales e impresas, sitios Web especializados.
Durante su formacin profesional, bajo la estrategia de educacin abierta y a
distancia el estudiante se capacitar y desarrollar en competencias que le
permitirn desarrollar el trabajo de una auditoria, definir sus objetivos, alcances
y metodologa para instrumentarla, captar la informacin necesaria para evaluar
la funcionalidad y efectividad de los procesos y funciones, diagnosticar sobre
los mtodos de operacin y sistemas de informacin, detectar hallazgos y
evidencias e incorporarlos en los papeles de trabajo, respetar las normas dentro
la organizacin, as como analizar su estructura y funcionamiento en todos sus
niveles.
4

Todas estas habilidades le permitirn desarrollar un trabajo congruente y

efectivo en un proceso efectivo de auditaje y a su vez el desempeo exitoso
como profesional.

1. JUSTIFICACIN
Uno de los intereses en la formacin de los estudiantes del programa de
ingeniera de sistemas y en general de cualquier mbito disciplinar, es su
formacin integral a travs del desarrollo de competencias, las cuales le
permitirn una adecuada interaccin en diferentes contextos como
profesionales competitivos, generadores de cambio y progreso.
El curso de auditoria centra al estudiante dentro de un contexto empresarial
donde con sus habilidades y conocimientos puede contribuir al desempeo y
cumplimiento exitoso de los procedimientos de la organizacin, pues estar
preparado para identificar situaciones de riesgo y sugerir e implantar controles
que garantice la seguridad de cualquier sistema.
Este curso, de carcter terico esta dirigido a estudiantes que se encuentren en
la etapa final en su proceso de formacin, permite el desarrollo de
competencias cognitivas, comunicativas, contextuales y valorativas,
fundamentales para la formacin profesional en todos los campos.
El logro de stas competencias exige una planificacin responsable en su
proceso de autoaprendizaje si se quieren obtener resultados positivos en el
desarrollo del curso. Este proceso se puede planificar de la siguiente manera:

Estudio independiente: Estudio individual del material sugerido y consulta de
otras fuentes (documentales, consulta en biblioteca, Internet, bibliografa
recomendada, consulta a bases de datos documentales, entre otros)

Trabajo en grupo: Creacin de grupos de estudio o discusin con el
propsito de preparar consultas estructuradas al docente-tutor.

Consultas al tutor: Consulta al tutor de las inquietudes surgidas en el punto
anterior.

Retroalimentacin: Una vez el tutor haya resuelto las inquietudes, estudie
nuevamente el tema, teniendo en cuenta las sugerencias o respuestas
dadas por el tutor.

Procesos de evaluacin: Una vez se haya realizado el proceso de
retroalimentacin, desarrolle los diferentes momentos de evaluacin
propuestos en el curso como son la autoevaluacin, coevaluacin y
heteroevaluacin.
De esta manera se pretende alcanzar los objetivos propuestos en el curso y la
preparacin satisfactoria en el auditaje de sistemas.

4. INTENCIONALIDADES FORMATIVAS
4.1 PROPSITO
Contribuir al mejoramiento del funcionamiento empresarial, a travs del anlisis
y evaluacin de los procesos que permitan a los estudiantes participar en la
conformacin de empresas sostenibles y competitivas.

4.2 OBJETIVOS
Identificar las bases conceptuales de la auditoria de sistemas
Identificar y analizar el impacto de los riesgos que pueden afectar el
funcionamiento de una empresa
Conocer los procedimientos que hacen parte de un plan de auditoria de
sistemas

4.3 METAS

El estudiante estar capacitado para:

Identificar los tipos de auditoria y sus normas generales
Clasificar los riesgos segn su origen y el efecto que tienen en el desarrollo
de procesos.
Identificar los objetivos y componentes del control interno
Identificar las reas de la auditoria informtica
Presentar adecuadamente informes de auditoria

4.4 COMPETENCIAS

El estudiante analiza, comprende e identifica los diferentes riesgos dentro

de los procesos organizacionales y ofrece alternativas de solucin de
acuerdo a las exigencias de los mismos, aplicando conocimientos propios de
su disciplina.

El estudiante presenta informes de auditoria los cuales sustenta de manera

argumentada de acuerdo a los lineamientos exigidos por las normas.

El estudiantes esta en la capacidad de realizar un procedimiento de auditaje

respetando los principios de la tica profesional y responsabilidad legal del
auditor

El estudiante esta en capacidad de comprender la realidad de un entorno

empresarial y elabora propuestas para el mejoramiento del desempeo de
las mismas contribuyendo al desarrollo de su regin o localidad.

5. UNIDADES DIDACTICAS
Unidad 1: Conceptos generales de la auditoria de sistemas
1. ASPECTOS GENERALES DE LA AUDITORIA DE SISTEMAS
1.1 Origen de la auditoria
1.2 Antecedentes de la Auditoria de sistemas
1.3 Concepto de auditoria
1.4 Objetivos generales de la auditoria
1.5. CLASIFICACION Y PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA
1.5.1 Tipos de auditoria
1.5.1.1 Por la procedencia del auditor
1.5.1.1.1 Auditoria externa
1.5.1.1.2 Auditoria interna
1.5.2 Por su rea de aplicacin
1.5.1.2.1Auditoria administrativa
1.5.1.2.2 Auditoria operacional
1.5.1.2.3 Auditoria integral
1.5.1.2.4 Auditoria gubernamental
1.5.1.3 Especializada en reas especficas
1.5.1.3.1 Auditoria del rea medica
1.5.1.3.2 Auditoria al desarrollo de obras y construcciones
1.5.1.3.3 Auditoria fiscal
1.5.1.3.4 Auditoria laboral
1.5.1.3.5 Auditoria de proyectos de inversin
1.5.1.3.6 Auditoria a la caja menor o caja mayor
1.5.1.3.7 Auditoria ambiental
1.5.1.4 De sistemas computacionales (auditoria informtica)
1.5.1.4.1 Auditoria informtica
1.5.1.4.2 Auditoria con el computador
1.5.1.4.3Auditoria sin el computador

1.5.1.4.4 Auditoria a la gestin informtica

1.5.1.4.5 Auditoria al sistema de cmputo
1.5.1.4.6 Auditoria en el entorno del computador
1.5.1.4.7 Auditoria sobre la seguridad de sistemas computacionales
1.5.1.4.8 Auditoria a los sistemas de redes
1.5.1.4.9 Auditoria integral a los centros de computo
1.5.1.4.10 Auditoria outsourcing
1.5.1.4.11 Auditoria ergonmica de sistemas computacionales
1.6 Normas generales de auditoria
1.6.1 normas relativas al trabajo de campo
1.6.2 normas personales o generales
1.7 Metodologa de la auditoria
1.7.1 Fases de un proceso de auditoria
1.7.2 Desarrollo del programa de auditoria
Unidad 2: Auditoria informtica
2.1 Generalidades del control
2.1.1 Clasificacin general de los controles
2.1.2 Objetivos del control
2.1.3 Elementos del control
2.1.4 Utilidad del control
2.1.5 Caractersticas del control
2.1.6 Ciclo de aplicacin del control
2.2 Control interno
2.2.1 Definiciones de control interno
2.2.2 Objetivos del control interno
2.2.3 Importancia del control interno para la auditoria
2.2.3.1 Mtodo de cuestionario
2.2.3.2 Mtodo grafico
2.2.3.3

Mtodo mixto

2.3 Control interno informtico

2.3.1 Objetivos del control interno informtico
2.3 2 Elementos del control interno informtico

10

2.3.2.1 Controles internos sobre la organizacin del rea de informtica.

2.3.2.2 Controles internos sobre el anlisis, desarrollo e implementacin de
sistemas
2.3.2.3 Controles internos sobre la operacin del sistema
2.3.2.4 Controles internos sobre los procedimientos de entrada de datos, el
procesamiento de informacin procesamiento de informacin y la
emisin de resultados
2.3.2.5 Controles internos sobre la seguridad del rea de sistemas
2.4 La auditoria informtica
2.4.1 Objetivos de la auditoria informtica
2.4.2 Alcance de la Auditoria Informtica
2.4.3 Importancia de la Auditoria Informtica
2.4.4 Tipos de Auditoria Informtica
2.4.4.1 Auditoria Informtica de Produccin o Explotacin
2.4.4.2 Auditoria Informtica de Desarrollo de Proyectos
2.4.4.3 Auditoria Informtica de Sistemas
2.4.4.4 Auditoria Informtica de Comunicaciones y Redes
2.4.4.5 Auditoria de la Seguridad Informtica
2.4.4.6 Auditoria Informtica para Aplicaciones en Internet
2.5 Control interno y auditoria informticos: campos anlogos
2.6 Necesidad de una Auditoria Informtica
2.7 Metodologa de la auditoria informtica
2.7.1 Alcance y Objetivos de la Auditoria Informtica
2.7.2 Estudio inicial del entorno auditable
2.7.2.1 Organizacin
2.7.2.2 Entorno Operacional
2.7.2.3 Aplicaciones bases de datos y archivos
2.7.2.4
2.7.2.5

Determinacin de los recursos necesarios para realizar la Auditoria

Elaboracin del plan y de los Programas de Trabajo

2.7.2.6 Actividades propiamente dichas de la Auditoria

2.7.2.7

Elaboracin y redaccin del Informe Final

11

2.7.2.7.1 Los papeles de trabajo

2.7.2.7.2 Concepto
2.7.2.7.3 Objetivos de los papeles de trabajo
2.7.2.7.4 Tipos de papeles de trabajo
2.7.2.7.5 Contenido del legajo de los papeles de trabajo
2.7.2.7.6 Marcas de auditoria e indices de referencia
2.7.2.7.7 El Informe final
2.7.2.7.8 Estructura del informe final
2.7.2.7.9 Definicin de objetivos y alcance de la Auditoria
2.7.2.7.10 Enumeracin de temas considerados
2.7.2.7.11 Cuerpo expositivo
2.7.2.7.12 Modelo conceptual de la exposicin del informe final
2.7.2.7.13 Redaccin de la carta de presentacin del Informe final
2.8 Tcnicas, procedimientos y herramientas de auditoria
2.8.1 Tcnicas oculares
2.8.2 Tcnicas verbales
2.8.3 Tcnicas escritas
2.8.4 Las pruebas de cumplimiento
2.8.5 Las pruebas sustantivas
2.8.6 Las pruebas de doble finalidad
2.8.7 Cuestionarios
2.8.9 Entrevistas
2.8.10 Checklist
12.8.10.12 Checklist de rango
22.8.10.12 Checklist Binaria
2.8.11 Trazas y/o Huellas
2.8.12 Log
2.8.13 Software de Interrogacin
Unidad 3: El auditor informtico
3.1 El auditor
3.1.1 Normas permanentes de carcter profesional

12

3.1.2 Normas de carcter social

3.1.3 Normas de comportamiento tico-moral
3.2 Fraude informtico
3.2.1 Conceptualizacin
3.2.2 Antecedentes
3.2.3 Caractersticas de los delitos
3.2.4 Sistemas y empresas con mayor riesgo
3.2.5 Tipificacin de los delitos informticos
3.2.5.1 Clasificacin Segn la Actividad Informtica
3.2.5.1.1 Sabotaje informtico
3.2.5.1.2 Fraude a travs de computadores
3.2.5.1.3 Estafas electrnicas: La proliferacin de las compras telemticas
3.2.5.2 Clasificacin Segn el Instrumento, Medio o Fin u Objetivo
3.2.5.3 Clasificacin segn Actividades Delictivas Graves
3.2.5.4 Infracciones que no Constituyen Delitos Informticos
3.2.5.5 Impacto de los delitos informticos
3.2.5.5.1 Impacto a Nivel General
3.2.5.5.2 Impacto a Nivel Social
3.2.6 Auditor versus delitos informticos
3.2.7 Rol del Auditor Informtico
3.2.8 Deteccin de delitos

13

5.1 MAPA CONCEPTUAL

AUDITORIA DE
SISTEMAS

Compuesto por

CONCEPTOS
GENERALES DE
AUDITORIA DE
SISTEMAS

AUDITORIA
INFORMATICA

EL AUDITOR
INFORMATICO

Integrado por
Integrado por

Control
interno

NORMADEL
AUDITOR

Auditoria
informtica

SEGURIDAD
INFORMATICA

Comprende

METODOLOGIA
DE LA
AUDITORIA

reas de la
auditoria
Informtica

Papeles de
trabajo

14

6. CONTEXTO TERICO
Es de suma importancia que el estudiante conozca los cursos acadmicos que
estructuran el plan de estudios del campo de formacin elegido. Para el
programa de Ingeniera de sistemas se contemplan cursos en el rea
humanstica, investigativa, telemtica, idioma extranjero, disciplinar bsica,
profesional bsica y formacin electiva dentro de la cual se enmarca el curso
de Auditoria de sistemas.
La apropiacin de estos cursos le permitirn al estudiante tener una amplia
visin de su contexto y una adecuada identificacin de los problemas que en l
se presentan, para contribuir en la solucin de manera factible a travs de la
integracin de sus conocimientos, su ingenio, creatividad y capacidad analtica.
Mediante el desarrollo de las unidades didcticas se pretende que el estudiante
conozca y aplique los mtodos apropiados de la auditoria de sistemas en
procesos de mejoramiento empresarial, como parte de su desempeo como
profesional tico y responsable del desarrollo regional.
El curso atiende a las siguientes problemticas:
Problemticas tericas: identifica los conceptos bsicos de la auditoria, sus
tipos, normas y metodologa que permitirn
llevar a cabo un proceso de
auditaje
Problemticas metodolgicas: El curso est constituido por un conjunto de
estrategias, tcnicas y herramientas que permiten apropiarse de los
fundamentos tericos de la auditoria.
Problemticas recontextuales: El curso est programado para que el estudiante
mediante talleres identifique puntos crticos en el funcionamiento de una
empresa y presente informes de auditaje que contribuirn al mejoramiento de la
misma.
El curso de proyecto de grado proyecto de grado tiene su fundamentacin en:
Sistemas informticos
Gestin de calidad
Anlisis y Diseo de Sistemas,
Teora general de sistemas

15

El curso permite fomentar en el estudiante el espritu investigativo, critico,

propositivo y a su vez fundamentarlo en los elementos y conceptos tericos
bsicos de la auditoria de sistemas que le facilitaran su desempeo en un
campo especifico de su formacin profesional.
Las competencias que promueve el curso y que son necesarias son:
Cognitiva : Capacidad de apropiarse de un conjunto de conocimientos a travs
del desarrollo, monitoreo y aplicacin de procesos de pensamiento.
Comunicativa: Capacidad de comprender, expresar mensajes y de desarrollar
procesos argumentativos, apoyados por la asertividad en las relaciones
interpersonales.
Contextual: Capacidad de ubicar el conocimiento en el contexto cientfico,
poltico, cultural, tecnolgico, social y en el plano nacional e internacional, as
como la disposicin y capacidad para aplicarlo en procesos de transformacin
que inciden en la calidad de vida de la poblacin.
Valorativa: Capacidad de apropiarse de valores como el respeto a la vida. La
dignidad humana, la convivencia, la solidaridad, la tolerancia y la libertad que
orientan las acciones del individuo como persona, como ser social y como
profesional.

16

7. METODOLOGA
Teniendo en cuenta el sistema de crditos acadmicos y la metodologa a
distancia y con el propsito de dar cumplimiento a las intencionalidades
formativas del curso se debe planear el desarrollo del mismo considerando los
siguientes aspectos:
Estudio independiente: es decir las actividades de aprendizaje que el estudiante
desarrolla de manera individual o en pequeos grupos colaborativos, a travs
de la lectura del material de referencia sugerido, visita a sitios web donde se
tratan los temas pertinentes al desarrollo del curso, consultas en biblioteca, y
elaboracin de informes entre otras.
El trabajo en pequeos grupos colaborativos le permitir desarrollar actividades
de aprendizaje, donde la socializacin del trabajo individual, la elaboracin de
informes, la creacin de grupos de discusin le facilitar preparar consultas
estructuradas al tutor en torno a los temas para el desarrollo de un proceso de
auditoria

La actividad individual y en pequeos grupos colaborativos representa en

promedio un trabajo de 106, de las cuales 38 horas son mediadas con el tutor
para el acompaamiento del curso.

El acompaamiento a los estudiantes ser a travs de:

Tutora individual, cuyo fin es el de asesorar al estudiante en los puntos
crticos del curso.
Tutora grupal, que tiene como fin la revisin de informes y la consejera
sobre el avance del proceso de aprendizaje de los grupos colaborativos.

Estas pueden realizarse utilizando medios tecnolgicos tales como el correo

electrnico, audio conferencias, salas de conversacin entre otras.
Las actividades de evaluacin se harn a travs de procesos de auto
evaluacin, heteroevaluacin y coevaluacin.

La autoevaluacin, la realiza el estudiante para valorar su propio proceso de

aprendizaje.
17

La coevaluacin, se realiza a travs de los grupos colaborativos, y pretende la

socializacin de los resultados del trabajo personal.

La heteroevaluacin, Es la valoracin que realiza el tutor y tiene como objetivo

examinar y calificar el desempeo competente del estudiante.

18

8. SISTEMA DE EVALUACIN
Actividades de evaluacin: permiten identificar el nivel de logro alcanzado de
cada una de las unidades didcticas, establecer las dificultades en el
aprendizaje y afianzar los conocimientos adquiridos. En el desarrollo del curso
se llevaran a cabo las siguientes:

Autoevaluacin: la desarrolla el estudiante a travs de talleres, problemas,

estudios de caso, lecturas autoreguladas e investigaciones sobre temas
especializados. El estudiante debe diligenciar el formato de auto evaluacin,
donde valora los alcances y los procesos de construccin del conocimiento y
es una herramienta que permite que los errores encontrados se convierten
en oportunidades de mejoramiento.

Coevaluacin: Desarrolla a travs de grupos con la participacin de los

compaeros del curso. Con el fin de objetivar el proceso el instrumento que
se toma cono base para la evaluacin es el portafolio, que consiste en
hacer una coleccin de producciones o trabajos (ensayos, anlisis de
lecturas, reflexiones personales, mapas conceptuales) y permite la reflexin
conjunta sobre los productos incluidos y sobre los aprendizajes logrados.

Heteroevaluacin: desarrollada por el tutor a travs de exmenes, test y

evaluacin de portafolios.

19

9. GLOSARIO DE TRMINOS
1

Auditoria informtica

Proceso de recoger, agrupar, y avaluar evidencias para

determinar si un sistema informatizado mantiene la
integridad de los datos, lleva a cabo eficazmente los
fine de la organizacin y utiliza eficientemente los
recursos

Control interno

Adopcin de una serie de medidas que se establecen

en las empresas con el propsito de contar con
instrumentos tendientes a salvaguardar la integridad de
los bienes institucionales y as ayudar a la
administracin y cumplimiento correctos de las
actividades y operaciones de la empresa.

Papeles de trabajo

Soporte para registrar los datos y la informacin que se

va recolectando en un proceso de auditoria.

1
2

PIATTINI, Mario. Auditoria Informatia un enfoque prctico. Alfaomega, Mxico 1998.

MUOZ, Carlos. Auditoria en sistemas computacionales. Pearson, Mxico 2002

20

10. FUENTES DOCUMENTALES

CASTRO, Carlos. Auditoria y evaluacin de sistemas gua de estudio. Bogota:
UNAD. 1999
DAGOBERTO, Jos. Auditoria Informtica Aplicaciones en produccin .Ecoe
Ediciones: Bogota. 1999
DAGOBERTO, Jos. Auditoria Informtica un enfoque operacional .Ecoe
Ediciones: Bogota. 1997
MUOZ, Carlos. Auditoria en sistemas computacionales. Mexico: Pearson
Educacin. 2002
PIATTINI, Emilio. Auditoria Informtica un enfoque Practico. Mexico:
Alfaomega:1998

Sitios WEB
http://www.monografias.com/trabajos11/siste/siste.shtml
http://www.medal.org.ar/stadhelp/Std00007.htm
http://www.isaca.cl/guias.html
http://www.ati.es/gt/seguridad/PtoEncuentroAreas/MTTAuditoria_2000-1107.pdf
http://www.agapea.com/La-Auditoria-de-los-Sistemas-de-Gestion-de-la-Calidadn26754i.htm
http://www.ilustrados.com/publicaciones/EpVAAyVZZyUDnCBaVI.php
http://www.ua.es/es/novedades/comunicados/2005/cursoAuditoriaSi.html
http://www.iai.es/upload/doc/SistemasInformaci%C3%B3n-12_05.pdf

21

GUA DE ACTIVIDADES

22

La gua de actividades establece:

Un conjunto de situaciones y actividades didcticas orientadas al desarrollo

de procesos cognitivos como condiciones para el aprendizaje significativo.

Una estructuracin de los procesos de aprendizaje por fases:

reconocimiento, profundizacin y transferencia, como estrategia para la
planificacin y realizacin del trabajo acadmico en torno a las unidades
conceptuales y logro de las intencionalidades formativas.

Estrategias, procedimientos, tcnicas y herramientas para que el estudiante

active estructuras de pensamiento autnomo, estudio independiente y
procesos de socializacin.

A continuacin se presentan las fases de aprendizaje que debe evidenciar el

estudiante:

23

RECONOCIMIENTO

FASES
DE
APRENDIZAJE

UNIDADES
DIDCTICAS

SITUACIONES
DE SALIDA

Unidad
1.
Conceptos
generales de la
auditoria
de
sistemas

El
estudiante
identifica
las
bases
conceptuales de
la auditoria de
sistemas

SITUACIONES DIDCTICAS
/ ACTIVIDADES

CARACTER
DE LA
ACTIVIDAD
Grupo
y Colaborativos

Situacin 1:
Actividad de induccin
revisin de saberes previos
Tiempo: 2 horas
Situacin 2:
Individual
Estudio
Independiente.
Consulta en diferentas fuentes
documentales
sobre
generalidades auditoria de
sistemas
Tiempo: 6horas

estudiante Situacin 3:
Unidad
2. El
Individual
lel Estudio
Riesgo y control identifica
Independiente.
impacto de los Control interno, objetivos y
riesgos
que
elementos
pueden afectar el
Tiempo: 6horas
funcionamiento
Individual
Situacin 4
de una empresa
Estudio
Independiente.
Identificacin de la reas de la
auditoria informtica.
Tiempo: 4 horas
estudiante Situacin 5:
Unidad
3. El
Individual
los Estudio
Metodologa de identifica
Independiente.
procedimientos
la auditoria
Consulta sobre la metodologa
que hacen parte
de la auditoria de sistemas,
de un plan de
auditoria
de evaluacin de la seguridad y
ciclo de la seguridad
sistemas
Tiempo: 10horas

FORMATO DE
SISTEMA DE
OBJETIVACIN / INTERACTIVIDADES
PRODUCTOS
Resumen / Mapa Encuentro presencial
conceptual
directo (Tutora grupal)

SISTEMA DE
EVALUACION

SEGUIMIENTO

Fichas Resumen / Correo

Mapa conceptual
telfono
Informe
escrito
Portafolio

electrnico, Autoevaluacin
Ficha seguimiento
o informe Portafolio personal Portafolio
de desempeo

Fichas Resumen / Correo

Mapa conceptual
telfono
Informe
escrito
Portafolio

electrnico, Autoevaluacin
Ficha seguimiento
o informe Portafolio personal Portafolio
de desempeo

Fichas Resumen
Informe
Portafolio

Correo
telfono
escrito

electrnico, Autoevaluacin
Ficha seguimiento
o informe Portafolio personal Portafolio
de desempeo

Fichas Resumen / Correo

Mapa conceptual
telfono
Informe
escrito
Portafolio

electrnico, Autoevaluacin
Ficha seguimiento
o informe Portafolio personal Portafolio
de desempeo

PROFUNDIZACION

FASES
DE
APRENDIZAJE

UNIDADES
DIDCTICAS

SITUACIONES
DE SALIDA

Unidad
1.
Conceptos
generales de la
auditoria
de
sistemas

El
estudiante
comprende
e
interpreta
las
bases
conceptuales de
la auditoria de
sistemas

SITUACIONES DIDCTICAS /
ACTIVIDADES

CARACTER
DE LA
ACTIVIDAD

Situacin 6:
Individual
Estudio Independiente:
El estudiante
hace una revisin
bibliogrfica y ahonda sobre los tipos y
normas generales de la auditoria en una
organizacin empresarial de su regin
Tiempo: 8 horas

Situacin 7:
Estudio en pequeo grupo colaborativo:
Debate y/o discusin los tipos de auditoria
que pueden realizarse en el sector
empresarial
Tiempo: 4 horas
Situacin 8:
estudiante Indaga detalladamente sobre acerca de los
Unidad
2. El
y objetivos y elementos del control interno
Riesgo y control comprende
analiza el impacto Tiempo: 2 horas

Pequeo
grupo
colaborativo

Individual

Grupos
colaborativos

Situacin 10:
Grupos
Conversatorio reas de la auditoria, el colaborativos
control interno y el papel del auditor
Tiempo: 4 horas

estudiante Situacin 11:

Unidad
3. El
Metodologa de comprende los Comprende las etapas de la evaluacin y Individual
procedimientos
la auditoria
ciclo de la seguridad
que hacen parte
Tiempo: 6 horas
de un plan de
auditoria
de
sistemas

Informe

Tutora a
colaborativos

SISTEMA DE
EVALUACION

SEGUIMIENTO

Autoevaluacin Ficha
seguimiento
Portafolio
personal
de Portafolio
desempeo

grupos Autoevaluacin

Ficha
seguimiento
Portafolio

Correo electrnico

de los riesgos
que
pueden
afectar
el
Situacin 9:
funcionamiento
de una empresa
Consulta acerca de los principios y valores Individual

del auditor
Tiempo: 5 horas

FORMATO DE
SISTEMA DE
OBJETIVACIN INTERACTIVIDADES
/ PRODUCTOS
electrnico,
Fichas Resumen Correo
/
Mapa telfono o informe
escrito
conceptual
Informe
Portafolio

Fichas resumen /
Mapa conceptual
Informe
Portafolio

Correo
electrnico,
telfono,
informe
escrito o trabajo en
pequeos grupos

Autoevalaucin
Coevaluacin
Portafolio
personal
de
desempeo

Ficha
seguimiento
Portafolio,
informes

Fichas resumen /
Mapa conceptual
Informe
Portafolio

Correo
electrnico,
telfono,
informe
escrito o trabajo en
pequeos grupos

Autoevalaucin
Portafolio
personal
de
desempeo

Ficha
seguimiento
Portafolio,
informes

Fichas Resumen
Portafolio

Tutora grupal

Coevaluacin
Heteroevaluaci
n
Portafolio
personal
de
desempeo
Fichas resumen / Correo
electrnico, Autoevalaucin
Mapa conceptual telfono,
informe Coevaluacin
Informe
escrito o trabajo en Portafolio
Portafolio
pequeos grupos
personal
de
desempeo

Ficha
seguimiento
Portafolio
Informes

Ficha
seguimiento
Portafolio,
informes

TRANSFERENCIA

FASES
DE
APRENDIZAJE

UNIDADES
DIDCTICAS

SITUACIONES
DE SALIDA

Unidad
1.
Conceptos
generales de la
auditoria
de
sistemas

El
estudiante
aplica las bases
conceptuales de
la auditoria de
sistemas

SITUACIONES DIDCTICAS
/ ACTIVIDADES

CARACTER
DE LA
ACTIVIDAD

Situacin 13:
Preparacin de una ponencia, Grupos
sobre
procedimientos, Colaborativos
tcnicas y herramientas de la
auditoria
Tiempo: 14 horas

Situacin 14:
Grupos
estudiante El estudiante prepara una Colaborativos
Unidad
2. El
Riesgo y control detecta y analiza sustentacin sobre el auditaje
el impacto de los en las diferentas reas en una
riesgos
que
empresa de su contexto
pueden afectar el
Tiempo: 14horas
funcionamiento

FORMATO DE
OBJETIVACIN /
PRODUCTOS
Fichas Resumen
Mapa conceptual
Informe
Portafolio

SISTEMA DE
INTERACTIVIDADES

SISTEMA DE
EVALUACION

grupal presencial

Heteroevaluacin
Ficha seguimiento
Portafolio personal Portafolio
de desempeo
Informes

Informe

Grupo de curso

Coevaluacin
Ficha seguimiento
Portafolio personal Portafolio
de desempeo
Informes

Fichas resumen /
Informe
Portafolio

Correo
electrnico,
telfono,
informe
escrito o trabajo en
pequeos grupos

Autoevalaucin
Ficha seguimiento
Heteroevaluacion
Portafolio, informes
Portafolio personal
de desempeo

Informe

Correo
electrnico,
telfono,
informe
escrito o trabajo en
pequeos grupos

Ficha seguimiento
Autoevalaucin
Portafolio
Heteroevaluacion
Portafolio personal
de desempeo

Fichas Resumen
Mapa conceptual
Informe
Portafolio

Correo
telfono,
escrito

SEGUIMIENTO

de una empresa
estudiante Situacin 15:
Unidad
3. El
los Preparacin un informe de Individual
Metodologa de aplica
procedimientos
la auditoria
auditoria
que hacen parte
Tiempo: 12horas
de un plan de
auditoria
de
Situacin 16:
sistemas

Preparacin
de
una Grupos
sustentacin final de su colaborativos
proyecto
Tiempo: 4 horas
Grupal
Situacin 17:
Sustentacin del informe final
y Evaluacin del Portafolio
individual (Final)
Tiempo: 3 horas

Ficha seguimiento
electrnico, Coevaluacin
informe Portafolio personal Portafolio
Informes
de desempeo

Rubrica para evaluar productos de aprendizaje

SITUACION

AUTOEVALUACION HETEROEVALUACION COEVALUACION

1 2 3 4 5
1
2
3
4
5 1 2 3 4 5

1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
ESCALA DE VALORACION: 1 MUY BAJA, 2 BAJA, 3 MEDIA, 4 BUENA, 5 EXCELENTE

OBSERVACIONES