P Pymes Industria S Eco Dos 11-1-2

1.
- Datos de la Empresa
C.M Catlogo de Materiales
C.M.2 Catlogo de Mano de Obra Y Gastos Indirectos
P.U. Precios Unitarios (Base fundamental del desarrollo)
El Programa maneja una cdula en detalle del costo del producto
con 21 Insumos, 10 conceptos de M.O. y 10 de Gtos Indirectos
3.- Inventarios en Unidades e Importes
4.- Datos Preliminares de Balance
5.- Balance General Histrico
6.- Total Histrico
INV Cdula de Comprobacin de Inventarios
7.- Grficos Histricos
a)
b)
c)
M1 Manual del Mdulo de Ventas
9,- Programa de Venta en Unidades e Importe para el ao a
presupuestar
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS Ver Nota
PARA LA TOMA DE DECISIONES
DEL CONSEJO Mes da
ADMINISTRACIN Abril 18
GENERALES 10,- Poltica de Precios para el ejercicio a presupuestar
Datos de la Empresa
ANLISIS PREVIO 11,- Grficos de venta
Catlogo de Materiales
Catlogo de Mano de Obra Y Gastos Indirectos
M2 Manual del Mdulo de Compras
Precios Unitarios (Base fundamental del desarrollo)
El Programa maneja una cdula en detalle del costo del producto 14,- Costos de Materiales del Producto
con 21 Insumos, 10 conceptos de M.O. y 10 de Gtos Indirectos
15,- Compra de Insumos del producto
Inventarios en Unidades e Importes
La produccin se genera de forma automtica
Datos Preliminares de Balance
Balance General Histrico
M3 Manual de Operacin para Gastos
Total Histrico
17 Determinacin del porcentaje se Gastos Variables
Cdula de Comprobacin de Inventarios a)
b)
Grficos Histricos c)
De Costos
De Ventas
De Utilidades 18 Gastos de venta
INGRESOS / VENTAS a)
b)
Manual del Mdulo de Ventas c)
Programa de Venta en Unidades e Importe para el ao a
presupuestar
Cada pgina contiene una celda escrita en letras de
color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una gua para el llenado de cada cdula, es importante
leerla previo al llenado de la cdula
Ejercicio a Presupuestar
2011
Fecha de la ultima actualizacin del presupuesto
Poltica de Precios para el ejercicio a presupuestar
Grficos de venta
PRODUCCIN Y COMPRAS
Manual del Mdulo de Compras
Costos de Materiales del Producto
Compra de Insumos del producto
La produccin se genera de forma automtica
REPORTE DE GASTOS
Manual de Operacin para Gastos
Determinacin del porcentaje se Gastos Variables
Gtos Variables de venta
Gastos Variables de Administracin
Gastos Variables No Monetarios
Gastos de venta
Variables
Fijos
No Monetarios
Otros Productos de la Coleccin Diagnostika."t"
Empresa Comerciales
Empresas de Servicio
19 Gastos de Administracin
a)
b)
c)
19a Flujos Preliminares
M3.1 Apalancamientos
20 Operaciones de factoraje
21 Gastos Financieros por crditos directos
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la
Empresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisicin
22 Criterios generales de los diferentes crditos que ofrecen los
intermediarios bancarios y no bancarios (Ventajas y desventajas)
23 Clculos para su contratacin
24 Gua base de clculo del IETU
LIBRO DIGITAL INTELIGENTE
PROYECCIONES FINANCIERAS
PARA LA TOMA DE DECISIONES
DEL CONSEJO Mes da
ADMINISTRACIN Abril 18
Gastos de Administracin
Variables M4 Manual de Operacin de los reportes
Fijos
No Monetarios
24 Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
Flujos Preliminares
Apalancamientos
25 Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)
Operaciones de factoraje
26 Balance general proforma del ao Presupuesto
Gastos Financieros por crditos directos
27 Estado de Prdidas y Ganancias a 5 aos plazo
Apartado especial
BASES PARA LA TOMA DE DECISIONES DE LA DIRECCION GENERAL
Anlisis para la adquisicin de nuevos activos fijos dentro de la 28 Impactos de los resultados en:
Empresa y estudio de las diferentes formulas para su adquisicin
a)
b)
Criterios generales de los diferentes crditos que ofrecen los c)
intermediarios bancarios y no bancarios (Ventajas y desventajas) d)
e)
a) Arrendamiento (Ventajas y desventajas) f)
b) Habilitacin o avo g)
c) Refaccionario h)
d) Hipotecario Industrial
e) Incrementos al capital social
F) Coinversiones (Capital Semilla y/o Capital ngel)
29.- Grficos de aspectos relevantes
Clculos para su contratacin
Gua base de clculo del IETU
Cada pgina contiene una celda escrita en letras de
color rojo con la leyenda (VER NOTA) que constituye
una gua para el llenado de cada cdula, es importante
leerla previo al llenado de la cdula
Ejercicio a Presupuestar
2011
Fecha de la ultima actualizacin del presupuesto
Manual de Operacin de los reportes
REPORTES EJECUTIVOS
Flujos de Efectivo (Resumen Ejecutivo)
Resultados de la operacin Presupuesto ( 5 aos)
Balance general proforma del ao Presupuesto
Estado de Prdidas y Ganancias a 5 aos plazo
ANALISIS DE LOS IMPACTOS EN LOS RESULTADOS
DE LA EMPRESA
Impactos de los resultados en:
En los Flujos de efectivo
En el Valor presente del negocio
En la Tasa Interna de retorno
En los Mrgenes de Utilidad de la Empresa
En la Liquidez
Capacidad de pago
Calidad de la Deuda adquirida
Determinacin del punto de equilibrio ,
porcentaje sobre las ventas y das que se necesitan
para llegar a l
Grficos de aspectos relevantes
Pasa al tema o pgina deseada haciendo "click"
sobre el nmero de la pgina que se desea
De la Calle y Asociados , S.C.
Av. Toluca, N 460
Col. Olivar de los Padres
C.P. 01780, Mxico, D.F.
FASE II Nombre de tu empresa
MANUAL DE OPERACION
*** Dentro de cada cdula existe una celda con la leyenda (VER NOTA), haciendo click dentro de dicha celda se despliega
un instructivo en detalle de llenado de cada una de las mismas.
*** Las celdas estn bloqueadas para proteccin del usuario, por lo que el sistema nicamente permitir el movimiento de los
conceptos que sean necesarios para el clculo de las proyecciones.
*** Dando "Click" sobre el nmero el sistema cambiar de pgina de forma automtica y se ubicar en el concepto de
referencia
1.- DATOS DE EMPRESA
Dentro de esta cdula se colocan los datos generales de la empresa y se indica el ao a presupuestar
Tanto el nombre de la empresa como el ejercicio a presupuestar se modificar en todo el sistema de forma automtica
incluyendo reportes.
CM.- CATLOGO DE MATERIALES
Dentro de esta cdula se colocan tanto el cdigo, como el nombre y costo de cada uno de los insumos que forman parte del
costo de los vendido
CM2.- CATLOGO DE MO. Y GASTOS INDIRECTOS
Dentro de esta cdula se colocan, el cdigo de las diferentes actividades de mano de obra que se incluyen en la elaboracin
del producto, su concepto, el costo de dichas actividades, as como las cantidades a utilizar.
En la parte inferior de la cdula, se colocan las cantidades de producto que estimamos vender, los inventarios finales que
deseamos, as como, el nombre de producto material del ejercicio presupuesto
P.U. PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO
La cdula se conforma de tres conceptos bsicos que forman el costo total del producto, Materiales, Mano de Obra
y Gastos Indirectos
Estos conceptos debern llenarse en detalle debido a que el sistema toma todos estos datos para la elaboracin de
reportes
Se pide desplegar el concepto de VER NOTA que se ubica dentro de la misma cdula y que lo llevar paso a paso
en el llenado de la misma
En esta segunda seccin se debern colocar los datos con los que actualmente se cuentan en inventarios de Materias
Primas, Produccin en Proceso y Productos terminados. Este detalle es importante debido a que el sistema equilibra
los inventarios como un primer paso a efecto de que el empresario optimice sus recursos
Dentro de esta tercera seccin de la cdula se coloca el dato de las cantidades totales a producir y que son necesarias
para nivelar los inventarios.
Se recomienda colocar el dato de el total del insumo que tenga las mayores existencias dentro del inventario
3.- RESUMEN DE P.U.
Dentro de esta cdula se presenta un resumen de los diferentes conceptos que fueron colocados dentro de la cdula de
Precios Unitarios, por lo que nicamente habr de colocarse la el costo del producto que viene arrastrando el usuario a
modo de poder determinar los ajustes que habrn de correrse por estos conceptos, as como las cantidades que han sido
vendidas en el ultimo ejercicio
4.- DATOS HISTRICOS
Dentro de esta cdula el usuario deber colocar los datos que le son solicitados y que se refieren al ltimo ao
calendario tales como: Gastos de Venta, Gastos de Administracin, Gastos financieros, Ventas y costos de venta
Estos datos son importantes para la elaboracin de los Resultados proforma
5.- BALANCE HISTRICO
Los conceptos alfabticos han sido protegidos debido a que el sistema ordena de forma automtica la informacin
que coloque el usuario, sin embargo, existen espacios en blanco dentro de los cuales podr a eleccin colocar las
que considere pertinentes.
Colocando el nombre de las cuentas el sistema tomar estos datos y los colocar dentro de los reportes del sistema
6.- I.V.A.
Dentro de esta cdula el usuario podr variar la tasa del Impuesto al Valor Agregado, as como codificar sus productos y clasificarlos
por grupos si lo desea.
Si clasifica sus productos por Grupos, verifique que las diferencias de la ltima columna sea siempre igual a cero
Ver Nota dentro de la cdula
INV INVENTARIOS
La cdula de Precios Unitarios ha provocado que se descargue el importe de inventarios dentro de esta cdula
Este concepto constituye un resumen o concentrado del detalle de cada uno de los precios unitarios.
Por otro lado, el Balance Histrico lleva dentro de sus renglones el concepto de Inventarios de Materia Prima.
Produccin en proceso y Productos terminados.
Esta cdula deber cuadrar los conceptos de balance contra los conceptos de las cdulas de precios unitarios
Se recomienda ver que no exista diferencias antes de continuar con el proceso de elaboracin de proyecciones
gh GRFICOS HISTRICOS
Presenta Ventas. Costos y Utilidades del ltimo ejercicio
Nombre de tu empresa Ventas
Dentro de cada cdula existe una celda con la leyenda (VER NOTA), haciendo click dentro de dicha celda se despliega
Las celdas estn bloqueadas para proteccin del usuario, por lo que el sistema nicamente permitir el movimiento de los
conceptos que sean necesarios para el clculo de las proyecciones.
Dando "Click" sobre el nmero el sistema cambiar de pgina de forma automtica y se ubicar en el concepto de
Dentro de esta cdula se colocan los datos generales de la empresa y se indica el ao a presupuestar
Tanto el nombre de la empresa como el ejercicio a presupuestar se modificar en todo el sistema de forma automtica
Dentro de esta cdula se colocan tanto el cdigo, como el nombre y costo de cada uno de los insumos que forman parte del
Dentro de esta cdula se colocan, el cdigo de las diferentes actividades de mano de obra que se incluyen en la elaboracin
del producto, su concepto, el costo de dichas actividades, as como las cantidades a utilizar.
En la parte inferior de la cdula, se colocan las cantidades de producto que estimamos vender, los inventarios finales que
deseamos, as como, el nombre de producto material del ejercicio presupuesto
La cdula se conforma de tres conceptos bsicos que forman el costo total del producto, Materiales, Mano de Obra
Estos conceptos debern llenarse en detalle debido a que el sistema toma todos estos datos para la elaboracin de
Se pide desplegar el concepto de VER NOTA que se ubica dentro de la misma cdula y que lo llevar paso a paso
En esta segunda seccin se debern colocar los datos con los que actualmente se cuentan en inventarios de Materias
Primas, Produccin en Proceso y Productos terminados. Este detalle es importante debido a que el sistema equilibra
los inventarios como un primer paso a efecto de que el empresario optimice sus recursos
Dentro de esta tercera seccin de la cdula se coloca el dato de las cantidades totales a producir y que son necesarias
Se recomienda colocar el dato de el total del insumo que tenga las mayores existencias dentro del inventario
Dentro de esta cdula se presenta un resumen de los diferentes conceptos que fueron colocados dentro de la cdula de
Precios Unitarios, por lo que nicamente habr de colocarse la el costo del producto que viene arrastrando el usuario a
modo de poder determinar los ajustes que habrn de correrse por estos conceptos, as como las cantidades que han sido
Dentro de esta cdula el usuario deber colocar los datos que le son solicitados y que se refieren al ltimo ao
calendario tales como: Gastos de Venta, Gastos de Administracin, Gastos financieros, Ventas y costos de venta
Estos datos son importantes para la elaboracin de los Resultados proforma
Los conceptos alfabticos han sido protegidos debido a que el sistema ordena de forma automtica la informacin
que coloque el usuario, sin embargo, existen espacios en blanco dentro de los cuales podr a eleccin colocar las
Colocando el nombre de las cuentas el sistema tomar estos datos y los colocar dentro de los reportes del sistema
Dentro de esta cdula el usuario podr variar la tasa del Impuesto al Valor Agregado, as como codificar sus productos y clasificarlos
Si clasifica sus productos por Grupos, verifique que las diferencias de la ltima columna sea siempre igual a cero
La cdula de Precios Unitarios ha provocado que se descargue el importe de inventarios dentro de esta cdula
Este concepto constituye un resumen o concentrado del detalle de cada uno de los precios unitarios.
Por otro lado, el Balance Histrico lleva dentro de sus renglones el concepto de Inventarios de Materia Prima.
Esta cdula deber cuadrar los conceptos de balance contra los conceptos de las cdulas de precios unitarios
Se recomienda ver que no exista diferencias antes de continuar con el proceso de elaboracin de proyecciones
NOMBRE DE LA EMPRESA
Domicilio:
Tels:
ao a presupuestar
Regresa a contenido 1
Regresar a Manual
Nombre de tu empresa
Coloca aqu tu direccin
Coloca aqu tu direccin
Coloca aqui tu telfono
2011
Ver Nota CATALOGO DE MATERIALES
cdigo nombre del insumo
Material 1 Insumo 1
Material 2 Insumo 2
Material 3 Insumo 3
Material 4 Insumo 4
Material 5 insumo 5
Material 6 insumo 6
Material 7 insumo 7
Material 8 insumo 8
Material 9 insumo 9
Material 10 insumo 10
producto
costo
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
100.00 $
- $
Ver Nota TAREAS DE MANO DE OBRA
Nmero Actividad
"A" tareas
"B" tareas
"C" tareas
"D" tareas
"E" tareas
"F" tareas
"G" tareas
"H" tareas
"I" tareas
"J" tareas
Ver Nota GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACIN
1 luz
2 aceites
3 cloro
4 baleros
5 cuchillas
6 esmeriles
7 lubricantes
8 cloro
9 escobas
10 otros
SUMAN LOS GATOS ANUALES
Cantidad a Vender estimada del producto a fabricar
Inventario Final Nombre del Porducto
120 Pizarra Electrnica
120 TOTAL DE UNIDADES A PRODUCIR
costo
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
1,200.00 $
12,000.00 $
Cantidad a Vender estimada del producto a fabricar
Estimacion de Ventas
1200
1200
SECCION 1 DETERMINACION DEL PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO A FABRICAR
Pizarra Electrnica
Producto a Fabricar
(Indica el valor del insumo por unidad de pieza Ej.: caja de 100 pzas (valor/100), millar = ( valor/1000)
MATERIALES $ Insumo Cant.
Ver Nota 1/3 Nota
Material 1 Insumo 1 100.0000 $ 1.00
Material 5 insumo 5 100.0000 $ 1.00
Material 10 insumo 10 100.0000 $ 1.00
Material 11 insumo 11 100.0000 $ 1.00
Material 12 insumo 12 100.0000 $ 1.00
Material 13 insumo 13 100.0000 $ 1.00
Material 14 insumo 14 100.0000 $ 1.00
Material 15 insumo 15 100.0000 $ 1.00
Material 16 insumo 16 100.0000 $ 1.00
Material 17 insumo 17 100.0000 $ 1.00
Material 18 insumo 18 100.0000 $ 1.00
Material 19 insumo 19 100.0000 $ 1.00
Material 20 insumo 20 100.0000 $ 1.00
Material 21 insumo 21 100.0000 $ 1.00
MATERIALES DEL PRODUCTO
Descripcin Producto
Mano de Obra
Nota
"A" tareas 200.0000 $ 1.00
"B" tareas 200.0000 $ 1.00
"C" tareas 200.0000 $ 1.00
"D" tareas 200.0000 $ 1.00
"E" tareas 200.0000 $ 1.00
"F" tareas 200.0000 $ 1.00
"G" tareas 200.0000 $ 1.00
"H" tareas 200.0000 $ 1.00
"I" tareas 200.0000 $ 1.00
"J" tareas 200.0000 $ 1.00
MANO DE OBRA 1
Descripcin Producto
%de Gastos de Fabricacin para este prod. (LO CALCULA EL SISTEMA) 100.00%
INDIQUE EL TOTAL DE UNIDADES FABRICADAS EN EL AO (INCLUYA TODOS LOS PRODUCTOS DE SU EMRPESA) TOT. PZAS FABRICADAS (vtas+I.F.)
1 luz 1.00 $ 1,320.00
2 aceites 1.00 $ 1,320.00
3 cloro 1.00 $ 1,320.00
4 baleros 1.00 $ 1,320.00
5 cuchillas 1.00 $ 1,320.00
6 esmeriles 1.00 $ 1,320.00
7 lubricantes 1.00 $ 1,320.00
8 cloro 1.00 $ 1,320.00
9 escobas 1.00 $ 1,320.00
10 otros 1.00 $ 1,320.00
Gastos Indirectos 10.0000 $ 1
Se recomienda prorrata de gastos entre el Nmero de artculos de su lnea
costo total del producto
Ojo coloque Precio de Venta
Utilidad Sobre Costo
Porcentaje Sobre el costo
verifica que las cdulas de arculos no utilizados se encuenren en ceros y no tengan precios de venta
SECCION 1 DETERMINACION DEL PRECIO UNITARIO DEL PRODUCTO A FABRICAR DETERMINACION DEL VALOR DE LOS INVENTARIOS (ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO)
(Seccin 2) ver Nota 2,1
Indique el N $ UNIDADES
de Unidades VALOR DE PRODUCTO
total 0 EN IMPORTE 50
De producto terminado Productos en Proceso
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
0 100.0000 $ - 0.00 $ 25
2,100.0000 $ VALOR DE MATS 0.00 $ VALOR DE MATS
1 Pzas Pzas
total Terminadas en Proceso
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
200.0000 $ - - $ 50
2,000.0000 $ Valor de M.O. - $ Valor de M.O.
1 Unidades Unidades
total terminadas en proceso
Ver Nota
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
1,320.00 $ - - $ 50
13,199.96 $ Valor G. Ind. - $ Valor G. Ind.
17,299.96 $ P. TERM. 0.00 $ P EN PROC
35,000.00 $
17,700.04 $
102% COSTO TOTAL 0
verifica que las cdulas de arculos no utilizados se encuenren en ceros y no tengan precios de venta
DETERMINACION DEL VALOR DE LOS INVENTARIOS (ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO)
Ver Nota 2,2 25
$ UNIDADES $
VALOR Materias VALOR
EN IMPORTE Primas EN IMPORTE
Productos en Proceso Materias primas
2,500.00 $ - 0.00 $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
2,500.00 $ - - $
52,500.00 $ VALOR DE MATS 0.00 $
Porcentaje de
Avance Dentro de esta seccin
50% Se calculan los
5,000.00 $ diferentes
5,000.00 $ inventarios
5,000.00 $ con que se cuenta
5,000.00 $ en el momento de iniciar
5,000.00 $ el clculo
5,000.00 $ de las
5,000.00 $ proyecciones
5,000.00 $ y se ajustan de
5,000.00 $ forma automtica
5,000.00 $ contra
50,000.00 $ el clculo de la
produccin
produccin
50% De igual manera
32,999.89 $ se calcula el
32,999.89 $ material
32,999.89 $ pendiente de
32,999.89 $ compra
32,999.89 $ para nivelar los
32,999.89 $ inventarios
32,999.89 $ y
32,999.89 $ optimizar sus
32,999.89 $ resultados
32,999.89 $
329,998.90 $
432,498.90 $ M. PRIMAS 0.00 $
INDIQUE EL NMERO DE PZAS
QUE DESEA COMPLETAR
Esta columna representa dentro de los clculos
(Inventario Inicial de Productos terminados)
100
3
Ver Nota 3
Para nivel inventarios refirase a la ultima columna de esta
seccin
Cantidad por Ejercer incluyendo P. en Proceso
50%
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
125.0
Cantidad por ejercer incluyendo Prod. En Proceso
50%
Costo total por ejercer para nivelar Inventarios del Producto 1
Seccin 3 Ver Nota
Valor de los materiales Capacidad
pendientes de compra de
para la terminacin del producto Produccin
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
12,500.00 $ 125
262,500.00 $
Esta columna determina la cantidad a invertir
en materiales para nivelar los inventarios
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
25,000.00 $ 150.0
250,000.00 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
164,999.45 $
1,649,994.50 $
2,162,494.50 $
Regresa a Manual
PRODUCTOS TERMINADOS
Inventario de Productos terminados del Producto
TOTAL DE INVENTARIOS DE PROD. TERMINADO
PRODUCTOS EN PROCESO
Inventario de Productos en Proceso
TOTAL DE INVENTARIOS DE MAT. EN PROCESO
PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS EN EL ULTIMO AO
Inventario de Productos terminados
TOTAL DE INVENTARIOS DE PROD. TERMINADO
Pasa a >>> 6
Si est iniciando operaciones y no cuenta con producto terminado, nicamente coloque las cantidades que se
encuentran en proceso y su porcentaje de avance
Ultimo Costo
cantidad Unitario (Histrico)
0 17,299.96 $
Ver Nota
0
Indica la Cantidad y % de avance en el proceso
Cantidad Unidades
50 864,997.80 $
50
PRODUCTOS FABRICADOS Y VENDIDOS EN EL ULTIMO AO
Inv., Prod, en Proceso inv. P.Term. Vendido
25 0 120
TOTAL DE UNIDADES PRODUCIDAS 120
Coloca las ventas del ltimo
ejercicio
Precio Unitario Presupuesto

Si est iniciando operaciones y no cuenta con producto terminado, nicamente coloque las cantidades que se
Costo Unitario Diferencias
Programado (P.Unit) Hist. / Real P.U
17,299.96 $ - $
- $
Ver Nota
%
50% 432,498.90 $
TOTAL PRODUCIDO % DE INDIRECTOS
145 100.00%
145 100.00%
Regresa a Manual
TOTAL DE GASTOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
GASTOS DE VENTA
GASTOS DE ADMINISTRACIN
GASTOS FINANCIEROS
EJERCICIO
NMERO
1
TOTAL
NMERO
1
TOTAL
Pasa a >>> 6
Escribe solo sobre superficie de fondo blanco
TOTAL DE GASTOS DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR
GASTOS DE VENTA 100,000.00 $
GASTOS DE ADMINISTRACIN 120,000.00 $
GASTOS FINANCIEROS 10,000.00 $
2010 230,000.00 $
Importe de ventas del ultimo ejercicio fiscal Unidades
Pizarra Electrnica 120
120
Importe de ventas del ultimo ejercicio fiscal Unidades
Pizarra Electrnica 120
120
MATERIAS PRIMAS
Inventarios de Materias Primas 0.00 $
TOTAL DE INVENTARIOS DE MAT. PRIMAS 0.00 $
PRODUCCIN EN PROCESO
Produccin en Proceso 432,498.90 $
TOTAL DE INVENTARIOS DE PRODUCC. EN PROC. 432,498.90 $
PRODUCTOS TERMINADOS
Inventarios de Productos Terminados 0.00 $
TOTAL DE INVENTARIOS DE PRODUCTO TERM. 0.00 $
P. Venta (P.Unit) COLOCAR IMPORTE
35,000.00 $ 4,200,000.00 $
4,200,000.00 $
P. Costo (P.Unit) COLOCAR IMPORTE
17,299.96 $ 2,075,994.72 $
2,075,994.72 $
Regresa a Contenido 1
Regresa a Manual
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Funcionarios y Empleados
Deudores Diversos
Clientes
Inventarios de Materias Primas
Inventario de Produccin en Proceso
Ajuste del costo de inventarios (Histrico & real de P. Unitarios)
Concepto
Concepto
Concepto
Concepto
Cuentas por Cobrar a 30 das
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante
ACTIVO NO CIRCULANTE
Mobiliario y Equipo de Oficina
-1 Depreciacin acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cmputo
-1 Depreciacin Acum. Del eq. De Cmputo
Equipo de Transporte
-1 Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo Ver Nota
-1 Depreciacin acum. De Maq y Equipo
Inmuebles
-1 Depreciacin acum. Inmuebles
Arrendamiento a 36 meses
Activos adquiridos por residuales de arrend. A 36 meses
DIFERIDO
Gastos preoperativos
Gasto de Constitucin y organizacin
Amotr. De Gtos. De Constitucin
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Depsito en garanta
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
Pasivo a Corto Plazo
Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Cuentas por Pagar
Comisiones por Pagar
P.T.U. por Pagar
Documentos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Otros
Proveedores
I.V.A. por pagar al ao
Crditos Hipotecarios a Corto Plazo
Habilitacin , Avo y/o Refaccionarios a 5 aos
Arrendamientos a 3 aos
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Pasivo a Largo Plazo
Crditos Hipotecarios a largo plazo
Habilitacin, Avo y/o refaccionario a 5 aos
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable anterior
Capital variable del Ejercicio
reserva legal
Resultados de Ejercicios Anteriores
Resultado del Ejercicio
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CPAITAL
Diferencias entre Activo y Pasivo + Capital (Control)
ESTADO DE PRDIDAS Y GANANCIAS
Ventas
Menos:
Costo de Ventas
Ajuste en Inventarios
UTILIDAD BRUTA:
Menos:
Gastos de Venta
GASTOS DE OPERACIN:
Menos :
Gastos Financieros
RESULTADO DEL EJERCICIO
Meses de Operacin del ultimo ejercicio
Pasa a: Flujos de efectivo Inv. Proformas
24 Inv. 26,-
2
2010 Ver Nota
%
- $ 0%
2,124,005.28 $ 83%
- $ 0%
- $ 0%
0.00 $ 0%
432,498.90 $ 17%
0.00 $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
2,556,504.18 $ 100%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
- $ 0%
2,556,504.18 $ 100%
- $ 0%
- $ 0%
0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
- $ 0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
- $ 0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
0%
- $ 0%
230,000.00 $ 9%
0%
432,498.90 $ 17%
0%
- $ 0%
- $ 0%
- $ 0%
1,894,005.28 $ 74%
0%
0%
2,556,504.18 $ 100%
2,556,504.18 $ 100%
0.00 $ Siempre = cero
2010
4,200,000.00 $ 100%
2,075,994.72 $ 49%
- $
2,124,005.28 $ 51%
- $
100,000.00 $ 2%
120,000.00 $ 3%
220,000.00 $ 5%
10,000.00 $ 0%
1,894,005.28 $ 45%
2
IMPORTANTE:
PRODUCTO
1 1
1 5
Ver Nota
CANTIDAD A NIVELAR MATERIALES
100 262,500.00 $
100 262,500.00 $
LA DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y SU COSTO SON TOMADOS DIRECTAMENTE DE LA CDULA DEL PRECIO UNITARIO
(Para el caso en que se elimine algn producto de la lnea despus de analizado
elimine los valores de venta y de costo que se hayan colocado dentro de la tabla para evitar que se duplique alguna informacin)
COSTOS
CLCULO
DESCRIPCION DEL PRODUCTO de Precios
(Dato tomado del Precio Unitario) Unitarios
Pizarra Electrnica 17,299.96 $
INDIQUE LA TASA DEL I.V.A. DE SUS PRODUCTOS
Compras necesarias para nivelar Inventarios
M.O.
Pizarra Electrnica 250,000.00 $
totales 250,000.00 $
LA DESCRIPCION DEL PRODUCTO Y SU COSTO SON TOMADOS DIRECTAMENTE DE LA CDULA DEL PRECIO UNITARIO
elimine los valores de venta y de costo que se hayan colocado dentro de la tabla para evitar que se duplique alguna informacin)
PRECIO OPCIONAL ( CODIGO DEL PRODUCTO)
DE Se recomienda utilizar las cuentas del
VENTA catlogo de cuentas para facilitar la
identificacin del producto
(No modifique)
35,000.00 $ 0
INDIQUE LA TASA DEL I.V.A. DE SUS PRODUCTOS
Gtos Indirectos Total Por Ejercer para Nivelar Inventarios
1,649,994.50 $ 2,162,494.50 $
1,649,994.50 $ 2,162,494.50 $
Cantidad
necesaria
MRGEN para
BRUTO nivelar
inventarios
51% 100
16%
Esta informacin la general el sistema de forma automtica y corresponde a las erogaciones
que son necesarias para nivelas los inventarios de productos terminados que se mencionaron
Esta informacin la general el sistema de forma automtica y corresponde a las erogaciones
que son necesarias para nivelas los inventarios de productos terminados que se mencionaron
Verifica que los inventarios marcados dentro de las Cdulas de Precios Unitarios coincida con los del Balance del Ejercicio
previo a la elaboracin del Presupuesto
Inventario de martias primas 0.00 $
Inventario de Productos en proceso 432,498.90 $
Inventario de Producto terminado 0.00 $
Ver Nota
2 <<<<Regresa DETERMINA LOS MESES PARA TERMINAR LOS INVENTARIOS DESCRITOS (PAG 6)
Meses
1 2 3 4 5
400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $
Verifica que los inventarios marcados dentro de las Cdulas de Precios Unitarios coincida con los del Balance del Ejercicio
Regresa a 2 Balance Histrico
Regresar a Manual
DETERMINA LOS MESES PARA TERMINAR LOS INVENTARIOS DESCRITOS (PAG 6)
6 total= siempre cero
162,494.50 $ 0.00 $
Ojo
4200000
2305994.72
1894005.28
Regresa a
Contenido 1
Manual
2
27%
3
23%
Ventas Costos y Utilidades
1
50%
MANUAL DE OPERACIN VENTAS
9.- DETALLE MENSUAL DE VENTAS
El sistema ha vaciado de forma automtica dentro de la primera seccin de la cdula los datos que Ud. ha colocado
como datos histricos.
Los datos que deber colocar para el adecuado llenado de la cdula son:
El porcentaje de incremento por cada sector que se haya seleccionado
Las cantidades de cada producto a vender dentro de cada uno de los meses
Verifique que la suma de las diferencias a que hace mencin la ltima columna sea igual a cero
Dentro de esta cdula el usuario podr colocar los plazos de venta para cada uno de los productos
en cada uno de los diferentes meses
Verifique que las diferencias de la ltima columna sean siempre igual a cero
10.- DETALLE DEL PRECIO DE VENTA
Dentro de esta cdula el usuario podr a eleccin variar el precio de venta de cada uno de los productos y dentro
de cada uno de los meses sin limitacin alguna
Se recomienda que para borrar cualquier modificacin a los precios se utilice la flecha del sistema Excel que se
ubica al margen superior izquierdo de su pgina
gv GRFICOS DE VENTA
Grficos de Venta en Unidades, en Importe y detalle mensual
Ventas
El sistema ha vaciado de forma automtica dentro de la primera seccin de la cdula los datos que Ud. ha colocado
Verifique que la suma de las diferencias a que hace mencin la ltima columna sea igual a cero
Dentro de esta cdula el usuario podr colocar los plazos de venta para cada uno de los productos
Dentro de esta cdula el usuario podr a eleccin variar el precio de venta de cada uno de los productos y dentro
Se recomienda que para borrar cualquier modificacin a los precios se utilice la flecha del sistema Excel que se
2010
PZAS DEL EJERCICIO ANTERIOR PORCENTAJE DE INCREMENTO EN VENTAS
ULTIMO UNIDADES
producto PRECIO DE VENTA VENDIDAS
Ventas en Unidades por Segmento PARA ULTIMO EJERCICIO
Pizarra Electrnica 35,000.00 $ 120
Ver Nota 1/3
Pasa a pgina 10 Regresar a Manual
AO
2011
Pasa a CM2 ESCRIBA SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE COLOR AZUL
Indique la forma en que considera que se van a desplazar sus productos dentro del ejercicio
PROYECTO % ver nota 2/3
DE de mes mes
VENTAS incremento 1 2
1200 900% 100 100
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
1200 100 100
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
ESTE PROCESO ES DELICADO DEBIDO A QUE CONTITUYE LA BASE
DE LOS CLCULOS , SE RECOMIENDA COLOCAR CON CUIDADO
Ver Nota 3/3 ESCRIBE SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO BLANCO
TOTALES contado
mes 1 >>>>> Pizarra Electrnica 100 -
suma mes 1 100 -
mes 2 >>>>> Pizarra Electrnica 100 -
suma mes 2 100 -
mes 3 >>>>>> Pizarra Electrnica 100 -
suma mes 3 100 -
suma mes 4 100 -
suma mes 5 100 -
suma mes 6 100 -
COLOCA DENTRO DE CADA CELDA LA FORMA EN QUE ESTIMAS QUE HABRA DE DESPLAZARSE EL PRODUCTO
ESCRIBA SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE COLOR AZUL
Indique la forma en que considera que se van a desplazar sus productos dentro del ejercicio
mes mes mes mes
3 4 5 6
100 100 100 100
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
100 100 100 100
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
ESTE PROCESO ES DELICADO DEBIDO A QUE CONTITUYE LA BASE
DE LOS CLCULOS , SE RECOMIENDA COLOCAR CON CUIDADO
ESCRIBE SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO BLANCO
30 das 60 das 90 das
100 - -
100 - - -
100 - -
100 - - -
100 - -
100 - - -
100 - -
100 - - -
100 - -
100 - - -
100 - -
100 - - -
COLOCA DENTRO DE CADA CELDA LA FORMA EN QUE ESTIMAS QUE HABRA DE DESPLAZARSE EL PRODUCTO
Pasa a >>>>21
mes mes mes
7 8 9
100 100 100
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
100 100 100
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
Estas
diferencias ESTE PROCESO ES DELICADO DEBIDO A QUE CONTITUYE LA BASE
deben ser DE LOS CLCULOS , SE RECOMIENDA COLOCAR CON CUIDADO
siempre ESCRIBE SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO BLANCO
igual a cero TOTALES contado
- Pizarra Electrnica 100 -
- suma mes 7 100 -
- suma mes 8 100 -
- suma mes 9 100 -
- suma mes 10 100 -
- suma mes 11 100 -
suma mes 12 100 -
mes mes mes total
10 11 12
100 100 100 1,200
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 42,000,000.00 $
100 100 100 1,200
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 42,000,000.00 $
Estas
ESTE PROCESO ES DELICADO DEBIDO A QUE CONTITUYE LA BASE diferencias
DE LOS CLCULOS , SE RECOMIENDA COLOCAR CON CUIDADO deben ser
ESCRIBE SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO BLANCO siempre
igual a cero
30 das 60 das 90 das
100 - - -
100 - - -
100 - - -
100 - - -
100 - - -
100 - - -
100 -
100 - - -
100 - - -
100 - - -
100 - - -
100 - - -
diferencia
debe ser =0
-
-
ver nota
Pizarra Electrnica
MES 1 35,000.00 $
MES 2 35,000.00 $
MES 3 35,000.00 $
MES 4 35,000.00 $
MES 5 35,000.00 $
MES 6 35,000.00 $
MES 7 35,000.00 $
MES 8 35,000.00 $
MES 9 35,000.00 $
MES 10 35,000.00 $
MES 11 35,000.00 $
MES 12 35,000.00 $
Dentro de esta tabla podr variar los precios de venta que de acuerdo a sus circunstancias le convenga.
El sistema reconocer desde la fecha de modificacin hasta el ltimo mes del ejercicio
Esta poltica de aplicacin variara de acuerdo a las necesidades particulares del usuario
Dentro de esta tabla podr variar los precios de venta que de acuerdo a sus circunstancias le convenga.
El sistema reconocer desde la fecha de modificacin hasta el ltimo mes del ejercicio
Esta poltica de aplicacin variara de acuerdo a las necesidades particulares del usuario
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
$-
$10.00
$20.00
$30.00
$40.00
$50.00
$60.00
$70.00
$80.00
$90.00
$100.00
1 2 3 4 5
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
5 6 7 8 9 10 11
100.00 $ 100.00 $
12
Series1
13.- PRESUPUESTO DE PRODUCCION EN UNIDADES
El sistema ha nivelado de de forma automtica los inventarios histricos.
El nico dato que falta colocar dentro de la cdula es el inventario en unidades que desea obtener al fin del ao
El sistema tomar ese dato y lo prorratea entre los meses del ejercicio de moso tal que si Ud. desea obtener
12 piezas de un determinado artculo a fabricar el sistema lo dividir entre 12 y calculara ir incrementando una pieza
mensualmente a efecto de que el programa de produccin no sufra variaciones importantes dentro de los flujos.
14 MODIFICACIONES AL COSTO DE VENTA
El usuario podr modificar a eleccin y sin lmite las cantidades de materiales, Mano de Obra y Gastos Indirectos
que conforman el costo del producto, dentro de cada mes y de cada insumo o concepto segn sea necesario.
Si desea borrar el cambio, se recomienda utilizar la flecha ubicada en el mrgen superior izquierdo a efecto de no
perder las formulas utilizadas.
La pgina 14 modifica el primer semestre, La pgina 14-a modifica los costos del segundo semestre
15,- PLAZOS EN COMPRAS
Los datos han sido vaciados de forma automtica dentro de la cdula.
Unicamente deber establecer los plazos de compra que se pactan con cada uno de los proveedores en cada uno
de los insumos.
produccin y compras
El nico dato que falta colocar dentro de la cdula es el inventario en unidades que desea obtener al fin del ao
El sistema tomar ese dato y lo prorratea entre los meses del ejercicio de moso tal que si Ud. desea obtener
12 piezas de un determinado artculo a fabricar el sistema lo dividir entre 12 y calculara ir incrementando una pieza
mensualmente a efecto de que el programa de produccin no sufra variaciones importantes dentro de los flujos.
El usuario podr modificar a eleccin y sin lmite las cantidades de materiales, Mano de Obra y Gastos Indirectos
que conforman el costo del producto, dentro de cada mes y de cada insumo o concepto segn sea necesario.
Si desea borrar el cambio, se recomienda utilizar la flecha ubicada en el mrgen superior izquierdo a efecto de no
La pgina 14-a modifica los costos del segundo semestre
Unicamente deber establecer los plazos de compra que se pactan con cada uno de los proveedores en cada uno
P.UNITARIO
Pizarra Electrnica COSTO. MAT mes costo
mes 1 UNO mes 2
Insumo 1 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
Insumo 2 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
Insumo 3 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
Insumo 4 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 5 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 6 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 7 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 8 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 9 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 10 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 11 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 12 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 13 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 14 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 15 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 16 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 17 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 18 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 19 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 20 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 21 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
MATERIALES 2,100.00 $
Mano de Obra Producto
mes 1
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
MANO DE OBRA 2,000.00 $
Gastos Indirectos Producto
mes 1
luz 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
aceites 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
cloro 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
baleros 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
cuchillas 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
esmeriles 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
lubricantes 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
cloro 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
escobas 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
otros 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
13,199.96 $
COSTO DEL PRODUCTO 17,299.96 $
Pasa a Manual
P.UNITARIO P.UNITARIO P.UNITARIO
mes costo mes costo mes
DOS mes 3 TRES mes 4 CUATRO
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $
mes 2 mes 3 mes 4
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
mes 2 mes 3 mes 4
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
13,199.96 $ 13,199.96 $ 13,199.96 $
17,299.96 $ 17,299.96 $ 17,299.96 $
Pasa a >>>> 14-a
P.UNITARIO P.UNITARIO
costo mes costo mes
mes 5 CINCO mes 6 SEIS
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
2,100.00 $ 2,100.00 $
mes 5 mes 6
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
2,000.00 $ 2,000.00 $
mes 5 mes 6
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
13,199.96 $ 13,199.96 $
17,299.96 $ 17,299.96 $
COSTOS
Pizarra Electrnica mes
SIETE
Insumo 1 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
Insumo 2 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
Insumo 3 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
Insumo 4 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 5 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 6 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 7 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 8 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 9 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 10 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 11 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 12 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 13 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 14 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 15 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 16 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 17 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 18 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 19 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 20 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
insumo 21 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
MATERIALES 2,100.00 $
Mano de Obra Producto 1
mes 7
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
tareas 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
MANO DE OBRA 2,000.00 $
Gastos Indirectos Producto 1
mes 7
luz 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
aceites 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
cloro 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
baleros 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
cuchillas 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
esmeriles 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
lubricantes 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
cloro 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
escobas 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
otros 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $
GASTOS INDIRECTOS 13,199.96 $
TOTAL 17,299.96 $ - $
Pasa a Manual
producto
(ESCRIBA SOLO SOBRE LA SUPERFICIE DE FONDO OBSCURO)
COSTOS COSTOS COSTOS
mes mes mes
OCHO NUEVE DIEZ
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
2,100.00 $ 2,100.00 $ 2,100.00 $
mes 8 mes 9 mes 10
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
2,000.00 $ 2,000.00 $ 2,000.00 $
mes 8 mes 9 mes 10
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
13,199.96 $ 13,199.96 $ 13,199.96 $
17,299.96 $ - $ 17,299.96 $ - $ 17,299.96 $
<<< regresa 14
Primer Semestre
COSTOS COSTOS
mes mes
ONCE DOCE
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $
2,100.00 $ 2,100.00 $
mes 11 mes 12
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
200.00 $ 200.00 $ 200.00 $ 200.00 $
2,000.00 $ 2,000.00 $
mes 11 mes 12
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
1.00 $ 1,320.00 $ 1.00 $ 1,320.00 $
13,199.96 $ 13,199.96 $
- $ 17,299.96 $ - $ 17,299.96 $
Escriba sus datos solo sobre la superficie de fondo blanco, los dems datos son resultados de la informacin con
la que usted mismo aliment el programa, por lo que cualquier modificacin se deber hacer en datos de origen
ver nota
COLOCA LA CANTIDAD A COMPRAR
Necesidades de DENTRO DEL RECUADRO QUE
compra en ELIJA PARA SUS INSUMOS
Unidades MATERIALES CONTADO 30 DAS
1,200 Insumo 1 - $ 40,000.00 $
1,200 Insumo 2 - $ 40,000.00 $
1,200 Insumo 3 - $ 40,000.00 $
1,200 Insumo 4 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 5 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 6 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 7 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 8 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 9 - $ 40,000.00 $
1,200 otros - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 11 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 12 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 13 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 14 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 15 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 16 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 17 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 18 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 19 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 20 - $ 40,000.00 $
1,200 insumo 21 - $ 40,000.00 $
25,200 - $ 840,000.00 $
DE ACUERDO A LA EXPERIENCIA DEBER ELEGIR LA POLITICA DE COMPRA QUE
MS CONVENGA DE ACUERDO A EFECTO DE NIVELAR SUS FLUJOS
Escriba sus datos solo sobre la superficie de fondo blanco, los dems datos son resultados de la informacin con
la que usted mismo aliment el programa, por lo que cualquier modificacin se deber hacer en datos de origen
Pizarra Electrnica
COLOCA LA CANTIDAD A COMPRAR
DENTRO DEL RECUADRO QUE DIFERENCIA
ELIJA PARA SUS INSUMOS Mnimo=0
60 DAS 90 DAS SIEMPRE POSITIVA
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
40,000.00 $ 40,000.00 $ - $
840,000.00 $ 840,000.00 $ 2,520,000.00 $
DE ACUERDO A LA EXPERIENCIA DEBER ELEGIR LA POLITICA DE COMPRA QUE
FASE III Nombre de tu empresa
Regresa a Contenido 1
MANUAL DE GASTOS Y COSTOS
GASTOS NO MONETARIOS
17 Dentro de esta cdula se definen los porcentajes de gastos no monetarios
(depreciaciones y amortizaciones de los renglones de balance histrico, dentro de este rengln define
de el total de este gasto, que porcentaje corresponde al gastos de ventas y que porcentaje al gasto de administracin.
Existen dentro del gasto de venta conceptos de carcter variable y que dependen directamente de las ventas
obtenidas, tales como comisiones, publicidad folletera etc coloca solo el porcentaje que le corresponda a
cada rengln .
Pasa a 17
GASTOS DE VENTA
18 Dentro de la cdula de gastos de VENTA SOLO SE DEBERN INCLUIR los gastos fijos
Con solo colocar el primer mes del gasto de operacin, el sistema reconocer esta cantidad de forma automtica
por los siguientes 12 meses, sin embargo, si se desea cambiar cualquier cantidad dentro de cualquier mes y de
cualquier concepto se podr hacer sin limitacin alguna
Pasa a 18
GASTOS DE ADMINISTRACIN
19 Dentro de la cdula de gastos de ADMINISTRACIN SOLO SE DEBERN INCLUIR los gastos fijos
cualquier concepto se podr hacer sin limitacin alguna
Pasa a 19
GASTOS
Dentro de esta cdula se definen los porcentajes de gastos no monetarios
(depreciaciones y amortizaciones de los renglones de balance histrico, dentro de este rengln define
de el total de este gasto, que porcentaje corresponde al gastos de ventas y que porcentaje al gasto de administracin.
Existen dentro del gasto de venta conceptos de carcter variable y que dependen directamente de las ventas
obtenidas, tales como comisiones, publicidad folletera etc coloca solo el porcentaje que le corresponda a
Dentro de la cdula de gastos de VENTA SOLO SE DEBERN INCLUIR los gastos fijos
Dentro de la cdula de gastos de ADMINISTRACIN SOLO SE DEBERN INCLUIR los gastos fijos
Regresa a ndice Regresar a Manual
DEPRECIACIONES
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie
Porcentajes de Depreciacin y Amort. de Activos Fijos
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina
Dep Acum del equipo de computo
Maquinaria y Equipo
Inmuebles
Ver Nota
Porcentajes de Gastos Variables de venta
Comisiones sobre colocacin
Publicidad
Folletera
Eventos promocionales
Otros
Comisiones sobre colocacin
Publicidad
Folletera
Eventos promocionales
Otros
Pasa a:
Gastos de venta
Nombre de tu empresa 2011
GASTOS VARIALBLES DE VENTA GASTOS VARIALBLES DE ADMN
ver nota
de fondo blanco % de Gastos de Venta
Importe 50%
0% - $ - $
0% - $ - $
0% - $ - $
0% - $ - $
0% - $ - $
- $ 0.50 $
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie de fondo blanco Coloca solamente los porcentajes de distribucin en el espacio f. blanco
Porcentajes de Gastos Variables de venta Importe
5.00% 2,100,000.00 $
1.00% 420,000.00 $
0.00% - $
0.00% - $
0.00% - $
6.00% 2,520,000.00 $
Coloca los porcentajes nicamente sobre la superficie de fondo blanco
Porcentajes de Gastos Variables de Administracin
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
% de Gtos. De Administracin
50%
- $
- $
- $
- $
- $
0.50 $
Coloca solamente los porcentajes de distribucin en el espacio f. blanco
Pasa a:
Programa de Colocacin
5.- >>
Importe
- $
- $
- $
- $
- $
- $
ver nota Nombre de tu empresa
MES: 1 2 3
GASTOS DE VENTA (VARIABLES)
Comisiones sobre colocacin - $ 174,450.00 $ 174,410.00 $
Publicidad - $ 34,890.00 $ 34,882.00 $
Folletera - $ - $ - $
Eventos promocionales - $ - $ - $
Inmuebles - $ - $ - $
suma de gastos de venta variables
- $ 209,340.00 $ 209,292.00 $
GASTOS DE VENTA ( FIJOS)
Rentas:
Oficina - $ - $ - $
Bodegas 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
Vehculos 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
. . .
- $ - $ - $
Suman las Rentas 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
Suministros de:
Agua - $ - $ - $
Luz - $ - $ - $
Internet - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman los Suministros - $ - $ - $
Mantenimiento de:
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma el gasto de Mantenimiento - $ - $ - $
Materiales para oficina:
Telefono - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Otros Pagos - $ - $ - $
Articulo de Limpieza - $ - $ - $
Celulares - $ - $ - $
Gasolina - $ - $ - $
Manenimitno General - $ - $ - $
- $ - $ - $
Transportes - $ - $ - $
Sueldos
Vendedores - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Viajes y varios - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Asesoras - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Sueldos de - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Impuestos - $ - $ - $
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma de Otros Gastos fijos - $ - $ - $
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE VENTA 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
I.V.A. sobre gastos de administracin
Sobre gastos sujetos a I.V.A. 1,760.00 $ 35,254.40 $ 35,246.72 $
SUMAN LOS GASTOS DE VENTA
No Monetarios
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina - $ - $ - $
Dep Acum del equipo de computo - $ - $ - $
Dep Eq. De transporte - $ - $ - $
Maquinaria y Equipo - $ - $ - $
Otros - $ - $ - $
Suman los No monetarios - $ - $ - $
suman los gastos de venta 11,000.00 $ 220,340.00 $ 220,292.00 $
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio
Nombre de tu empresa Regresar a Manual
4 5 6 7 8
174,415.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $
34,883.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
209,298.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
. . . . .
- $ - $ - $ - $ - $
11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $
35,247.68 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
220,298.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $
Regresa a ndice Pasa a:
Gastos Variables y No monetarios << 4.- Resultados Proforma 15.- >>
9 10 11 12 TOTAL
175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 175,000.00 $ 1,923,275.00 $
35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 35,000.00 $ 384,655.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $ 2,307,930.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 1,000.00 $ 12,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
. . . . - $
- $ - $ - $ - $ - $
11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 132,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 11,000.00 $ 132,000.00 $
35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 35,360.00 $ 390,388.80 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 2,439,930.00 $
Gasto de Venta
Ver Nota Nombre de tu empresa
MES: 1 2 3
GASTOS DE ADMINISTRACIN (VARIABLES) DEP. 1
Comisiones sobre colocacin - $ - $ - $
Publicidad - $ - $ - $
Folletera - $ - $ - $
Eventos promocionales - $ - $ - $
Otros - $ - $ - $
suma de gastos de venta variables
- $ - $ - $
GASTOS DE ADMISNITRACIN ( FIJOS) DEP. 1
Rentas:
Oficina - $ - $ - $
Bodegas 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
Vehculos 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman las Rentas 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
Sueldos de:
Empleado de Porduccin - $ - $ - $
Administrador - $ - $ - $
Auxiliar Contable - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suman los Suministros - $ - $ - $
Mantenimiento de:
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma el gasto de Mantenimiento - $ - $ - $
Materiales para oficina:
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Otros Pagos - $ - $ - $
Su
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Transportes - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Viajes y varios - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Asesoras - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Sueldos de - $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Impuestos - $ - $ - $
Gastos NO Sujetos al I.V.A.
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
Suma de Otros Gastos fijos - $ - $ - $
SUMAN LOS GASTOS FIJOS DE ADMN 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
I.V.A. sobre gastos de administracin
Sobre gastos sujetos a I.V.A. 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $
SUMAN LOS GASTOS DE ADMISNIATRCIN
No Monetarios
Depreciacin Acum del Eq. De Oficina - $ - $ - $
Dep Acum del equipo de computo - $ - $ - $
Dep. Acum del Eq. De Transporte - $ - $ - $
Maquinaria y equipo - $ - $ - $
Inmuebles - $ - $ - $
Suman los No monetarios - $ - $ - $
suman los gastos de venta 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
Regresa :
Gastos variable y No Monetarios
Pasa a:
Resultados del Ejercicio
4 5 6 7 8
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
Regresa a ndice Pasa a:
Gastos Variables y No monetarios << 4.- Resultados Proforma 15.- >>
9 10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 120,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00 $
3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 3,200.00 $ 38,400.00 $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $ - $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 240,000.00 $
MES 1 2
Saldos 468,639.49 -$ 2,752,926.63 $
Dentro de esta cdula, el usuario determina las necesidades de apalancamiento o aportaciones necesarias
para operar dentro del ejercicio presupuestado
A partir de esta cdula el usuario podr (Como sugerencias) y antes de apalancar a la empresa:
1.- Revisar sus polticas de Precios y programa de terminacin de inventarios.
2.- Recalcular las cantidades de producto a vender.
3.- Cambiar polticas de cobro.
4.- Revisar las polticas de inventarios.
5.- Revisar gastos fijos de venta y Administracin.
6.- Seguir cuidadosamente las recomendaciones de crditos presentadas en la seccin siguiente
(Ver pgina M3.1)
3 4 5 6
5,892,420.42 $ 8,950,823.25 $ 12,021,983.77 $ 15,131,145.16 $
Dentro de esta cdula, el usuario determina las necesidades de apalancamiento o aportaciones necesarias
A partir de esta cdula el usuario podr (Como sugerencias) y antes de apalancar a la empresa:
1.- Revisar sus polticas de Precios y programa de terminacin de inventarios.
6.- Seguir cuidadosamente las recomendaciones de crditos presentadas en la seccin siguiente
7 8 9 10
18,266,305.68 $ 21,401,466.19 $ 24,536,626.70 $ 27,671,787.22 $
11 12 TOTAL NECESARIO
30,806,947.73 $ 33,942,108.24 $ 33,942,108.24 $
Seccin III.I-Mecanismos de Apalancamiento:
Sin Garantas personales (Caminos abiertos)
Pasa a 20
Con Garantas personales
Pasa a 21
Puede existir la posibilidad de estar operando 2 crditos con diferentes bancos de forma
simultanea, para este caso se recomienda utilizar como tasa la que resulte
como promedio, es decir: (tasa del banco "a" + tasa del banco "b") /2
Pasa a 23
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de arrendamiento
contratado por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
colocar dicha cantidad y especificar en que se aplicaron los recursos
Pasa a 23
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de crdito
Pasa a 23
Pasa a 23
Aportaciones en efectivo
Pasa a 23
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de aportacines
contratadas por la empresa, y de forma simultanea, existe un apartado para
Pasa a 23
Impuestos
IETU (Impuesto Especial a Tasa nica: Por la importancia que reviste este
impuesto se considera dentro de los flujos y el sistema calcula de forma
automtica el concepto bsico, es decir, ingresos menos gastos deducibles
multiplicados por la tasa del ao que corresponda (para 2010) es del 17.5%
Los dems impuestos, I.S.R.(Impuesto sobre la renta), P.T.U. No son
motivo del presente trabajo, si embargo, dentro de las seccin de frmulas
se deber colocar la tasa del I.S.R. para el clculo del rendimiento neto
Pasa a IETU
Seccin III.I-Mecanismos de Apalancamiento:
Sin Garantas personales (Caminos abiertos)
1.- Crdito de Proveedores: Dentro de la gama de renglones diremos que este
es el tipo de apalancamiento resulta ser el ms noble, sin embargo, depende de
las fortalezas de la empresa para su manejo, tal es el caso de las cadenas y
tiendas de autoservicio que pagan a sus proveedores a 90 y hasta 120 das,
debido a ello, dentro de Nafin se creo lo que se conoce como cadena productiva
para el descuento de facturas (Factoraje).
2.- Factoraje: Conocido el antecedente mencionado en el prrafo anterior,
diremos que funciona como una tarjeta de dbito, es decir, nos prestan o nos
anticipan dinero sobre una actividad ya realizada, por lo que su riesgo es nulo, lo
nico que habra que estudiar dentro de los flujos es la conveniencia dependiendo
del porcentaje de aforo que se autorice por estas instituciones, cabe hacer notar,
que para realizar este tipo de operaciones se requiere de cierto historial dentro de
la cadena de referencia.
Pasa a 20
Con Garantas personales
3.- Lnea de Crdito Revolvente: Este tipo de crdito se habr constituido
dentro de la banca como una herramienta para la operacin del da, normalmente
es operado con aquellas empresas que tienen un determinado historial dentro de
la institucin, que mantienen buenos promedios en sus saldos (lo que
normalmente se le llama reciprocidad), con frecuencia operan para cubrir
situaciones no previstas que desajustan los flujos ante una determinada
circunstancia externa o para hacer frente a una situacin no prevista en la
empresa.
Por los montos, plazos que van desde los 30 y hasta 90 das, el destino que es
muy especfico, y los sujetos que son acreedores a este tipo de crdito, diremos
que no ofrece mayor riesgo al empresario.
Pasa a 21
Dentro de esta cdula, se podrn colocar las cantidades y tasas de inters que se contraten,
y dentro de cualquiera de los meses en que ocurran
Puede existir la posibilidad de estar operando 2 crditos con diferentes bancos de forma
simultanea, para este caso se recomienda utilizar como tasa la que resulte
como promedio, es decir: (tasa del banco "a" + tasa del banco "b") /2
4.- Arrendamiento Puro y Arrendamiento Financiero: Lo que hace la
diferencia entre uno y otro, es que dentro del Arrendamiento puro, la adquisicin
del bien es opcional, y para el caso de arrendamiento financiero esta es
obligatoria.
Dentro de este rengln, ya se adquiere otro tipo de responsabilidad debido a que
los inmuebles propiedad del empresario ya juegan un papel importante para
garantizar los crditos.
Normalmente este tipo de operaciones, tiene como ventaja que el importe total
pagado constituye una erogacin totalmente deducible para la empresa, sin
embargo hoy da resulta costoso debido a que el impacto IETU encarece la
operacin.
En todo caso habra que evaluar si nos conviene la adquisicin a travs de un
crdito por arrendamiento, o un crdito refaccionario combinando con la
depreciacin acelerada del bien.
Pasa a 23
Dentro de la cdula, se colocan las cantidades del tipo de arrendamiento
VERIFICA QUE LAS DIFERENCIAS AL CALCE DE LA CDULA SEAN
SIEMPRE CERO
5.- Crdito Refaccionario: Crditos destinados a la adquisicin de bienes para la
operacin de la empresa, vehculos, artculos de oficina, etc.
Este tipo de crdito requiere tambin de garantas de la empresa o empresario
que garanticen los montos de la operacin, sin embargo la banca comercial
normalmente est renuente a operar este tipo de crdito debido al bajo margen de
utilidad que les reporta operar como intermediarios, como lo es tambin el
marcado en el siguiente prrafo
Pasa a 23
SIEMPRE CERO
6.- Crdito de Habilitacin o Avo: Para compras de mercancas y/o materias
primas para el impulso de la actividad, sueldos y salarios, gastos directos y dems
actividades relacionadas con el capital de trabajo de la empresa (activos
circulantes y gastos de operacin), este tipo de crdito opera normalmente a doce
meses y en casos especiales de 24 36 meses
Pasa a 23
SIEMPRE CERO
7.- Hipotecario Industrial: Crditos destinados a la adquisicin de bienes
inmuebles con plazos que van de los 10 a los 15 aos como cualquier otro tipo de
crdito hipotecario.
Pasa a 23
SIEMPRE CERO
Aportaciones en efectivo
8.- Capital de Socios: Aportaciones inciales y aumentos de capital efectuados
durante la operacin de la empresa.
Ser decisin del empresario el realizar las operaciones de aumentos de capital
y/o adquirir cualquiera de los crditos mencionados con anterioridad
Pasa a 23
SIEMPRE CERO
9.- Capital ngel o Capital Semilla: Capital de socios dedicados a distribuir sus
recursos entre empresas que les sean de inters.
Este tipo de inversin se realiza a plazo mximo de 5 aos para impulsar a la
empresa, formando estos, parte del consejo de administracin de la empresa.
Existe tambin un aval aportado por la Secretara de Finanzas que cubre hasta el
70% del total aportado
Por su importancia, por los compromisos que se adquieren y por la responsabilidad
que implica este tipo de operaciones, el empresario deber tener especial cuidado
en los montos, plazos, y capacidad de pago de los crditos referidos, para ello,
deber analizar a fondo los siguientes reportes.
SIEMPRE CERO
Pasa a 23
Impuestos
I.V.A. (Impuesto al Valor Agregado) De acuerdo con las leyes este impuesto
tiene una tasa del 16%, dentro de la cdula 3 se podrn variar
la tasa de acuerdo a las necesidades del usuario y el sistema ajustar de forma
automtica los resultados
IETU (Impuesto Especial a Tasa nica: Por la importancia que reviste este
impuesto se considera dentro de los flujos y el sistema calcula de forma
automtica el concepto bsico, es decir, ingresos menos gastos deducibles
multiplicados por la tasa del ao que corresponda (para 2010) es del 17.5%
Los dems impuestos, I.S.R.(Impuesto sobre la renta), P.T.U. No son
motivo del presente trabajo, si embargo, dentro de las seccin de frmulas
se deber colocar la tasa del I.S.R. para el clculo del rendimiento neto
Pasa a IETU
ver nota
MES VENTAS A PLAZO IMPORTES FACTURADOS
1
30 DAS 3,488,000.00 $
60 DAS 12,000.00 -$
90 DAS 12,000.00 -$
2
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
3
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
4
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
5
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
6
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
7
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
8
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
9
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
10
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
11
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
12
30 DAS 3,500,000.00 $
60 DAS - $
90 DAS - $
OPERACIONES DE FACTORAJE
ESCRIBIR SOLO SOBRE FONDO BLANCO
INDICA EL % DE AFORO AUTORIZADO POR TUS CLIENTES >>>>> 100.0%
N FACTURAS IMPORTE A DESCONTAR IMPORTE TOTAL TASA
1 12,000.00 $ 12,000.00 $ 100%
1 12,000.00 $ 12,000.00 $ 10%
1 12,000.00 $ 12,000.00 $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
1 - $ - $ 10%
Regresa a:
Condiciones de Venta
Pasa a
Flujos
Regresa a Manual
NETO INTERS MENSUAL
11,000.00 $ 0.08 $
11,800.00 $ 0.02 $
11,700.00 $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
INTERS MENSUAL
- $ 0.01 $
- $ 0.02 $
- $ 0.02 $
CRDITOS DIRECTOS OTORGADOS
ESCRIBIR SOLO SOBRE SUP. DE FONDO BLANCO
ver nota
MES CRDITOS DIRECTOS N DE CRDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
1
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
2
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
3
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
4
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
5
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
6
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
7
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
8
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
MES CRDITOS OTORGADOS N DE CRDITOS IMPORTE UNIT.
PLAZO
9
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
1
PLAZO
10
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
11
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
PLAZO
12
30 DAS 1 - $
60 DAS 1 - $
90 DAS 1 - $
Regresa a ndice
Pasa a flujos de efectivo
Regresar a Manual
IMPORTE TOTAL TASA INTERS MENSUAL IMPORTE A PAGAR
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ 0% -
- $ - $
Dentro de la casilla de cada mes coloque:
Nmero de crditos obtenidos
importe
tasa
Escriba solo sobre las superficies de fondo
blanco
El sistema colocar la cifra de forma
automtica dentro del flujo de efectivo
as mismo, colocar la cantidad
que corresponda al pago con sus
respectivos intereses y dentro de la
respectivos intereses y dentro de la
casilla que le corresponda de acuerdo al plazo
que haya elegido.
De igual manera colocar los intereses
pagados dentro del gasto financiero
Regresar a Manual
Dentro de esta cdula el empresario establece los parmetros sobre los que elabor los presupuestos
1.- Ventas
2.- Produccion e Inevntario
3.- Formas de aplancamiento
etc..
Dentro de esta cdula el empresario establece los parmetros sobre los que elabor los presupuestos
Regresar a Manual Ver Nota
FUENTES DE APALANCAMIENTO plazo
Corto Plazo en Aos
Capital de Socios
Capital ngel y/o Semilla 5
Hipotecarios Industriales 15
Crditos De Habilitacin, avo o refaccionarios 5 aos
Tasa de Inters Pasiva (Fondeo) Plazo
en Meses
Arrendamiento 36 meses
V
V
V Programa de Distribucin del fondeo necesario para la operacin
V
V
Ver Nota
Apalancamiento ao 1 mes
Total de Crditos contratados 1
Hipotecario Industrial a 15 aos - $
Habilitacin Avo, y/o refaccionarios a 5 aos - $
Arrendamientos a 36 MESES - $
Aportaciones de Socios en efectivo - $
Aportaciones en especie - $
Coinversiones (Capital semilla y/o ngel)en Efectivo - $
Coinversiones (Capital semilla y/o ngel)en Especie - $
Total Fondos Contratados - $
V
V COLOCA DENTRO DE LA SIGUIENTE TABLA LA FORMA EN QUE SE APLICAN LOS RECURSOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTENER SEGN SEA EL CASO
V
V SOLO CRDITOS HABILITACIN , AVO Y/O REFACCIONARIOS Ver Nota
APLICACIN DE LOS FONDOS CONTRATADOS 1
Capital de Trabajo - $
Mobiliario y Equipo de Oficina - $
Equipo de Cmputo - $
Equipo de Transporte - $
Adquisicin de Inmuebles - $
Maquinaria y Equipo - $
V Total DE LAS ADQUISICIONES DE ACTIVOS - $
V Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
V
solo por concepto de arrendamientos Ver Nota
Total de Bienes Arrendados - $
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
V Capital se Socios o Capital semilla Ver Nota
Capital de Trabajo $ 0.00
Total de Bienes Adquiridos con Capital se Socios - $
Todo apalancamiento debe estar aplicado en algn concepto
SUMA DE LA DIFERENCIA SIEMPRE IGUAL A CERO - $
Regresa a ndice
Pasa a
Flujos de efectivo
Resultados de las proyecciones
Investigacin Apertura Costo
de Crdito de Crdito en %
0%
0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
0% 0% 0%
COBRO ADMVO. MESES DE ANTICIPO TAS DE INTERS % DE RESIDUAL PACTADO
0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
0% 0 0% 0%
mes mes mes mes
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
COLOCA DENTRO DE LA SIGUIENTE TABLA LA FORMA EN QUE SE APLICAN LOS RECURSOS OBTENIDOS O PENDIENTES DE OBTENER SEGN SEA EL CASO
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
2 3 4 5
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
2 3 4 5
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
mes mes mes mes
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
6 7 8 9
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
6 7 8 9
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
mes mes mes
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
- $ - $ - $ 0.00 $
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
10 11 12 TOTAL
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
10 11 12 TOTAL
$ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ 0.00 $
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
Ingresos percibidos en el periodo $ -
(-)
Deducciones autorizadas por la LIETU
pagadas en el mismo periodo $ 806,499.56
(=) Suma: -$ 806,499.56
Intereses pagados (tasa Contratada) $ 0.00
Tasa Inflacionaria
(-) Intereses Reales pagados $ 0.00
(=) Base gravable del IETU -$ 806,499.56
(X) Tasa Para 2010 18.00%
(=) IETU mensual determinado (VER NOTA)
(-)
Acreditamiento por salarios y aportaciones de
seguridad social $ -
(-) Crdito fiscal por inversiones de 1998 a 2007 $ -
(-) Otros crditos fiscales $ -
cantidad base del calculo $ -
IMPUESTO $ -
Impuesto a Favor acumulado compensable
(-)
Pagos provisionales de ISR propio pagados con
anterioridad correspondientes al mismo
ejercicio, incluido el del mes de que se trate $ -
(-)
ISR retenido del mismo periodo por el que se
efecta el pago provisional $ -
SUMA DE IMP. PAGADOS O RETENIDOS $ -
(=) IETU por Pagar VER NOTA $ -
Cmo se calcula (la presente cdula es nicamente una gua que le
permitir dterminar las cantidades que habr de pagar por concepto del IETU
Para calcular los pagos provisionales se realiza el siguiente procedimiento:
1
ir a flujos
Regresar a Manual
2 3 4 5 6
$ 3,489,000.00 $ 3,488,200.00 $ 3,488,300.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 1,084,339.56 $ 1,154,291.56 $ 1,224,297.56 $ 1,224,999.56 $ 987,494.06
$ 2,404,660.44 $ 2,333,908.44 $ 2,264,002.44 $ 2,275,000.44 $ 2,512,505.94
$ - $ - $ - $ 0.00 $ -
$ - $ - $ - $ 0.00 $ -
$ 2,404,660.44 $ 2,333,908.44 $ 2,264,002.44 $ 2,275,000.44 $ 2,512,505.94
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 432,838.88 $ 420,103.52 $ 407,520.44 $ 409,500.08 $ 452,251.07
$ 432,838.88 $ 420,103.52 $ 407,520.44 $ 409,500.08 $ 452,251.07
$ 77,911.00 $ 75,618.63 $ 73,353.68 $ 73,710.01 $ 81,405.19
$ 77,911.00 $ 153,529.63 $ 226,883.31 $ 300,593.33 $ 381,998.52
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
7 8 9 10 11
$ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00
$ 824,999.56 $ 824,999.56 $ 824,999.56 $ 824,999.56 $ 824,999.56
$ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ - $ - $ 0.00 $ - $ -
$ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44 $ 2,675,000.44
18.00% 18.00% 18.00% 18.00% 18.00%
$ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08
$ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08 $ 481,500.08
$ 86,670.01 $ 86,670.01 $ 86,670.01 $ 86,670.01 $ 86,670.01
$ 468,668.53
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
12 total
$ 3,500,000.00
38,465,500.00 $
$ 824,999.56
11,431,919.18 $
$ 2,675,000.44
27,033,580.82 $
$ -
0.00 $
$ - $ 0.00
$ 2,675,000.44 $ 27,033,580.82
18.00% 18.00%
$ 481,500.08 $ 4,866,044.55
$ 481,500.08
$ 86,670.01 $ 902,018.60
$ 1,609,584.32
$ -
- $
$ -
- $
REPORTES EJECUTIVOS
FE FLUJOS DE EFECTIVO:
El sistema reporta de forma automtica las cantidades que de origen Ud. Cargo en sus ventas, costos,
precios de venta, condiciones y plazos que otorga, as como de sus compras y las polticas de inventario
que haya establecido para sus operaciones.
Dentro del pegado de tablas, reiteramos la necesidad de hacer coincidir las columnas de totales de las
tablas pegadas, con las columnas de totales de esta cdula, una vez hecho esto, el sistema
reporta a direccin lo estipulado por Ud.
A partir del segundo ao, el sistema coloca las mismas cifras indexadas en su caso por los porcentajes que Ud.
haya indicado en la parte supero del balance (no altere cifras dentro de los flujos)
RES. PROY RESULTADOS DE LA PROYECCIN
El resultado correspondiente al ejercicio que se analiz y los subsecuentes contienen un recuadro al clase
este recuadro deber ser siempre igual a cero, este ser el modo de comprobar que toda su informacin est
colocada dentro del sistema de forma correcta
A partir del segundo ao Ud. Podr colocar de forma manual en la parte superior los porcentajes de crecimiento
que se estima tendr su negocio
2.-
B.G. PROF BALANCE GENERAL PROFORMA
Integra al balance histrico los datos obtenidos con motivo del ejercicio presupuestado y es el que resulta
base de anlisis para la empresa y el intermediario financiero
RES A 5 ESTADO DE RESULTADOS:
Al igual que el balance presenta de forma pormenorizada los resultados del primer ejercicio y
adicionalmente coloca las cantidades que corresponden a las tablas que Ud. Insert dentro de los
flujos de efectivo (esta seccin est marcada con fondo amarillo)
Para los subsecuentes el sistema toma directamente la informacin de los flujos que correspondan
a cada ejercicio y se indexan de acuerdo con sus criterios dentro de la parte superior del balance
FRMULAS FRMULAS PARA EL ANLISIS
Se incluyen dentro de estas, una serie de formulas clasificadas de acuerdo a sus naturaleza, caja, activos,
liquidez, rotacin de inventarios, EBITDA, determinacin del punto de equilibrio, valor actual neto del negocio
caculo de la tasa interna de retorno
GRFICOS
GRFICAS
4.- UNA VEZ OBTENIDOS LOS RESULTADOS, LAS DECISIONES SON DE UD.
2011
El sistema reporta de forma automtica las cantidades que de origen Ud. Cargo en sus ventas, costos,
precios de venta, condiciones y plazos que otorga, as como de sus compras y las polticas de inventario
Dentro del pegado de tablas, reiteramos la necesidad de hacer coincidir las columnas de totales de las
tablas pegadas, con las columnas de totales de esta cdula, una vez hecho esto, el sistema
A partir del segundo ao, el sistema coloca las mismas cifras indexadas en su caso por los porcentajes que Ud.
haya indicado en la parte supero del balance (no altere cifras dentro de los flujos)
El resultado correspondiente al ejercicio que se analiz y los subsecuentes contienen un recuadro al clase
este recuadro deber ser siempre igual a cero, este ser el modo de comprobar que toda su informacin est
A partir del segundo ao Ud. Podr colocar de forma manual en la parte superior los porcentajes de crecimiento
Integra al balance histrico los datos obtenidos con motivo del ejercicio presupuestado y es el que resulta
Al igual que el balance presenta de forma pormenorizada los resultados del primer ejercicio y
adicionalmente coloca las cantidades que corresponden a las tablas que Ud. Insert dentro de los
Para los subsecuentes el sistema toma directamente la informacin de los flujos que correspondan
a cada ejercicio y se indexan de acuerdo con sus criterios dentro de la parte superior del balance
Se incluyen dentro de estas, una serie de formulas clasificadas de acuerdo a sus naturaleza, caja, activos,
liquidez, rotacin de inventarios, EBITDA, determinacin del punto de equilibrio, valor actual neto del negocio
UNA VEZ OBTENIDOS LOS RESULTADOS, LAS DECISIONES SON DE UD.
Resumen del primer ejercicio ao
SALDO INICIAL - $
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo Socios y/o Capital ngel 400,000.00 $
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL 400,000.00 $
INGRESOS DE OPERACIN:
Ingresos por Ventas - $
Ingresos por Crditos Directos - $
Ingresos Coboros a factoraje 34,500.00 $
Cobros por ventas a plazos menos factorajes - $
I.V.A. sobre ventas - $
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIN 34,500.00 $
TOTAL DE INGRESOS DEL MES 434,500.00 $
EGRESOS POR CONCEPTO DE
Costo de lo Vendido 201,000.00 $
Inventarios 572,999.56 $
Gastos de Venta 11,000.00 $
Gastos de Adminsitracin 20,000.00 $
Amortizacin del crdito Hipotecario 0.00 $
Crditos Hipotecarios Industriales 0.00 $
Habilitacin Avo y/o refaccionarios 0.00 $
Arrendamientos 0.00 $
Ctas por Pagar de factorajes 1,500.00 $
Pago a Proveedores
Documentos por Pagar - $
Descuentos en factoraje - $
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos 96,639.93 $
SUMAN LOS GASTOS 903,139.49 $
I.V.A. POR PAGAR (informativo) 96,639.93 -$
IETU
Suman las Erogaciones 903,139.49 $
REMANENTE DEL MES 468,639.49 -$
Regresa a 2 Balance Histrico Pasa a Resultados del proyecciones
Pasa a Estado de Resultados
2011 Regresar a Manual
2 3 4 5
468,639.49 -$ 2,752,926.63 $ 5,892,420.42 $ 8,950,823.25 $
400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $
400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $ 400,000.00 $
3,489,000.00 $ 3,488,200.00 $ 3,488,300.00 $ 3,500,000.00 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
558,240.00 $ 558,112.00 $ 558,128.00 $ 560,000.00 $
4,047,240.00 $ 4,046,312.00 $ 4,046,428.00 $ 4,060,000.00 $
3,978,600.51 $ 7,199,238.63 $ 10,338,848.42 $ 13,410,823.25 $
2 3 4 5
271,000.00 $ 341,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00 $
572,999.56 $ 572,999.56 $ 572,999.56 $ 572,999.56 $
220,340.00 $ 220,292.00 $ 220,298.00 $ 221,000.00 $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
141,334.33 $ 152,526.65 $ 163,727.61 $ 163,839.93 $
1,225,673.89 $ 1,306,818.21 $ 1,388,025.17 $ 1,388,839.49 $
416,905.67 $ 405,585.35 $ 394,400.39 $ 396,160.07 $
- $ - $ - $ - $
1,225,673.89 $ 1,306,818.21 $ 1,388,025.17 $ 1,388,839.49 $
2,752,926.63 $ 5,892,420.42 $ 8,950,823.25 $ 12,021,983.77 $
Pasa a Resultados del proyecciones
Pasa a Estado de Resultados
6 7 8 9
12,021,983.77 $ 15,131,145.16 $ 18,266,305.68 $ 21,401,466.19 $
162,494.50 $ - $ - $ - $
162,494.50 $ - $ - $ - $
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
560,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00 $
4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $
16,244,478.27 $ 19,191,145.16 $ 22,326,305.68 $ 25,461,466.19 $
6 7 8 9
411,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00 $
335,494.06 $ 172,999.56 $ 172,999.56 $ 172,999.56 $
221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
- $ - $ - $ - $
125,839.05 $ 99,839.93 $ 99,839.93 $ 99,839.93 $
1,113,333.11 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $
434,160.95 $ 460,160.07 $ 460,160.07 $ 460,160.07 $
- $ - $ - $ - $
1,113,333.11 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $
15,131,145.16 $ 18,266,305.68 $ 21,401,466.19 $ 24,536,626.70 $
10 11 12
24,536,626.70 $ 27,671,787.22 $ 30,806,947.73 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
560,000.00 $ 560,000.00 $ 560,000.00 $
4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $ 4,060,000.00 $
28,596,626.70 $ 31,731,787.22 $ 34,866,947.73 $
10 11 12
411,000.00 $ 411,000.00 $ 411,000.00 $
172,999.56 $ 172,999.56 $ 172,999.56 $
221,000.00 $ 221,000.00 $ 221,000.00 $
20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
99,839.93 $ 99,839.93 $ 99,839.93 $
924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $
460,160.07 $ 460,160.07 $ 460,160.07 $
- $ - $ - $
924,839.49 $ 924,839.49 $ 924,839.49 $
27,671,787.22 $ 30,806,947.73 $ 33,942,108.24 $
Resumen Anual del Flujo
Nombre de tu empresa 2011 2012
SALDO INICIAL - $ 33,942,108.24 $
INGRESOS POR CONCEPTO DE
Aportaciones de capital
En Efectivo 2,162,494.50 $ - $
SUMAN LAS APORTACIONES DE CAPITAL 2,162,494.50 $ - $
Operacin:
Ingresos por Ventas 38,465,500.00 $ 38,465,500.00 $
Ingresos por Crditos Directos - $ - $
Ingresos por factoraje 34,500.00 $ 34,500.00 $
Cobros por ventas a plazos menos factorajes 3,500,000.00 $
I.V.A. sobre ventas 6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $
SUMAN LOS INGRESOS POR OPERACIN 44,654,480.00 $ 48,154,480.00 $
TOTAL DE INGRESOS DEL MES 46,816,974.50 $ 82,096,588.24 $
EGRESOS POR CONCEPTO DE
Costo de lo Vendido 4,511,999.96 $ 4,511,999.96 $
Inventarios 4,238,489.22 $ 2,075,994.72 $
Gastos de Venta 2,439,930.00 $ 2,439,930.00 $
Gastos de Adminsitracin 240,000.00 $ 240,000.00 $
Amortizacin del crdito Hipotecario 0.00 $
Crditos Hipotecarios Industriales 0.00 $ 0.00 $
Habilitacin Avo y/o refaccionarios 0.00 $ 0.00 $
Arrendamientos 0.00 $ 0.00 $
Ctas por Pagar de factorajes 1,500.00 $ 1,500.00 $
Pago a Proveedores 630,000.00 $
Documentos por Pagar - $ - $
Descuentos en factoraje - $
I.V.A. por acreditar sobre compras y gastos 1,442,947.08 $ 1,130,547.96 $
SUMAN LOS GASTOS 12,874,866.26 $ 11,029,972.64 $
I.V.A. POR PAGAR 4,711,532.92 $
IETU - $
Suman las Erogaciones 12,874,866.26 $ 15,741,505.56 $
REMANENTE DEL MES 33,942,108.24 $ 66,355,082.68 $
Diferencias contra RES. PROY. Saldo Inic. Bcos - $ - $
- $
2013 2014 2015
66,355,082.68 $ 98,455,658.00 $ 130,556,233.32 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
38,465,500.00 $ 38,465,500.00 $ 38,465,500.00 $
34,500.00 $ 34,500.00 $ 34,500.00 $
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $
48,154,480.00 $ 48,154,480.00 $ 48,154,480.00 $
114,509,562.68 $ 146,610,138.00 $ 178,710,713.32 $
4,511,999.96 $ 4,511,999.96 $ 4,511,999.96 $
2,075,994.72 $ 2,075,994.72 $ 2,075,994.72 $
2,439,930.00 $ 2,439,930.00 $ 2,439,930.00 $
240,000.00 $ 240,000.00 $ 240,000.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 -$
1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $
630,000.00 $ 630,000.00 $ 630,000.00 $
- $
1,130,547.96 $ 1,130,547.96 $ 1,130,547.96 $
11,029,972.64 $ 11,029,972.64 $ 11,029,972.64 $
5,023,932.04 $ 5,023,932.04 $ 5,023,932.04 $
16,053,904.68 $ 16,053,904.68 $ 16,053,904.68 $
98,455,658.00 $ 130,556,233.32 $ 162,656,808.64 $
- $ - $ - $
BALANCES RESULTADO DE LAS PROYECCIONES
Ver Nota
Estimac. de Incremento
CUENTAS DE ACTIVO 2011
Regresara a Manual
circulante
Bancos 33,942,108.24 $
Deudores Diversos
Clientes
Inventarios Final de producto terminado 2,075,994.72 $
Concepto
Concepto
Concepto
Concepto
Cuentas por Cobrar a 30 das 3,500,000.00 $
Cuentas por Cobrar a 60 das - $
I.V.A. por acreditar en compras 1,014,158.28 $
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta 390,388.80 $
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin 38,400.00 $
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos 0.00 $
SUMA EL CIRCULANTE 40,961,050.04 $
Fijo
Mobiliario y equipo de Oficina - $
Dep Acum Equipo de Oficina - $
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo - $
Deprec. Acum. De eq. De Transporte - $
Maquinaria y equipo - $
Deprec. Acum. De Maq y equipo - $
Inmuebles 0.00 $
Deprec. Acum de Inmuebles - $
Arrendamiento a 36 meses 0.00 $
Activos adquiridos por residuales de arrend. A 12 meses - $
- $
0.00 $
SUMA EL ACTIVO FIJO 0.00 $
diferido
Gastos preoperativos - $
Depsito en garanta 0.00 $
Depsito en garanta - $
IETU - $
Suma el Activo Diferido 0.00 $
SUMA TOTAL DEL ACTIVO 40,961,050.04 $
NO COLOQUE DATOS DE FORMA MANUAL SOBRE LA SUPERFICIE DE COLORES
CUENTAS DE PASIVO
circulante
Impuestos por Pagar - $
Gastos de Venta variables 210,000.00 $
Gastos de Administracin Variables - $
Comisiones por Pagar - $
P.T.U. por Pagar - $
Otras Cuentas por Pagar - $
Otros - $
Proveedores 420,000.00 $
I.V.A. por pagar al ao 6,154,480.00 $
Crditos Hipotecarios a Corto Plazo 0.00 $
Habilitacin , Avo y/o Refaccionarios a 5 aos 0.00 $
Arrendamientos a 3 aos 0.00 $
SUMA EL CIRCULANTE 6,784,480.00 $
Fijo
Crditos Hipotecarios a largo plazo 0.00 -$
Habilitacin, Avo y/o refaccionario a 5 aos 0.00 -$
- $
- $
SUMA EL PASIVO A LARGO PLAZO 0.00 -$
Capital
Capital Social Fijo
Capital variable anterior - $
Capital variable del Ejercicio 0.00 $
- $
reserva legal - $
- $
Resultado del Ejercicio 34,176,570.04 $
SUMA EL CAPITAL 34,176,570.04 $
SUMA PASIVO Y CAPITAL 40,961,050.04 $
NO ALTERE LA SUPERFICIE CON FONDO DE COLOR, ESTAS CANTIDADES LAS REPORTA EL SISTEMA
CUADROS DE COMPRBACIN ( Debe ser igual a cero) - $
COLOCA EL PORCENTAJE DE INCREMENTOS ANUALES DENTRO DE LAS CASILLAS DE FONDO BLANCO
> 0% 0% 0%
,
2012 2013 2014
66,355,082.68 $ 98,455,658.00 $ 130,556,233.32 $
4,151,989.44 $ 6,227,984.16 $ 8,303,978.88 $
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
668,159.16 $ 668,159.16 $ 668,159.16 $
423,988.80 $ 423,988.80 $ 423,988.80 $
38,400.00 $ 38,400.00 $ 38,400.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 -$
75,137,620.08 $ 109,314,190.12 $ 143,490,760.16 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 $ 0.00 -$ 0.00 -$
- $ - $ - $
- $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
- $ - $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 $ 0.00 -$ 0.00 -$
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $
0.00 $ 0.00 $ - $
75,137,620.08 $ 109,314,190.12 $ 143,490,760.16 $
210,000.00 $ 210,000.00 $ 210,000.00 $
- $ - $ - $
- $
420,000.00 $ 420,000.00 $ 420,000.00 $
6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $ 6,154,480.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ - $ - $
- $ - $
0.00 $ 0.00 -$
0.00 $
- $ - $ - $
- $ - $ - $
6,784,480.00 $ 6,784,480.00 $ 6,784,480.00 $
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
0.00 -$
- $ - $ - $
0.00 -$
- $ - $
0.00 -$ 0.00 -$ 0.00 -$
- $ - $ - $
- $ - $ - $
0.00 $ 0.00 $ 0.00 $
- $ - $ - $
34,176,570.04 $ 68,353,140.08 $ 102,529,710.12 $
34,176,570.04 $ 34,176,570.04 $ 34,176,570.04 $
68,353,140.08 $ 102,529,710.12 $ 136,706,280.16 $
75,137,620.08 $ 109,314,190.12 $ 143,490,760.16 $
NO ALTERE LA SUPERFICIE CON FONDO DE COLOR, ESTAS CANTIDADES LAS REPORTA EL SISTEMA
- $ - $ 0.00 $
COLOCA EL PORCENTAJE DE INCREMENTOS ANUALES DENTRO DE LAS CASILLAS DE FONDO BLANCO
0%
.
2015
162,656,808.64 $
10,379,973.60 $
3,500,000.00 $
- $
- $
668,159.16 $
423,988.80 $
38,400.00 $
- $
177,667,330.20 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
0.00 $
- $
0.00 -$
0.00 -$
- $
- $
- $
- $
- $
- $
0.00 -$
0.00 -$
- $
- $
- $
- $
- $
- $
177,667,330.20 $
- $
210,000.00 $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
420,000.00 $
6,154,480.00 $
0.00 $ 0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ 0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ #REF! #REF!
- $ 0.00 $ #REF! #REF!
0.00 $ #REF! #REF!
- $
- $
6,784,480.00 $
0.00 -$
0.00 -$
- $
- $
- $
0.00 -$
- $
- $
0.00 $
- $
136,706,280.16 $
34,176,570.04 $
170,882,850.20 $
177,667,330.20 $
0.00 -$
Regresa a 2 Balance Histrico
Balances Histricos
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos
Deudores Diversos
Clientes
Concepto
Concepto
Concepto
Concepto
I.V.A. por acreditar en compras
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
Suma el activo Circulante
Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacin acum. De Mob. Y Eq. De Ofna
Equipo de Cmputo
Depreciacin Acum. Del eq. De Cmputo
Dep. Acum. Del Eq. De Transporte
Maquinaria y Equipo Ver Nota
Depreciacin acum. De Maq y Equipo
Inmuebles
Depreciacin acum. Inmuebles
DIFERIDO
Gastos preoperativos
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Depsito en garanta
Suma el activo no circulante
SUMA TOTAL DEL ACTIVO
Impuestos por Pagar
Acreedores Diversos
Cuentas por Pagar
Comisiones por Pagar
P.T.U. por Pagar
Documentos por Pagar
Otras Cuentas por Pagar
Gastos Variables de Venta
Proveedores
I.V.A. por pagar al ao
Crditos Hipotecarios a Corto Plazo
0
0
Suma el Pasivo a Corto Plazo
Crditos Hipotecarios a largo plazo
0
0
Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
Capital Social Fijo
Capital variable anterior
Capital variable del Ejercicio
reserva legal
Resultado del Ejercicio
SUMA EL CAPITAL
SUMA PASIVO Y CPAITAL
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)
Regresar a Manual
Movimientos del Presupuesto
ACTIVO CIRCULANTE
- $ Bancos
2,124,005.28 $ Funcionarios y Empleados
- $ Deudores Diversos
- $ Clientes
0.00 $ Inventarios de Materias Primas
432,498.90 $ Inventario de Produccin en Proceso
0.00 $ Inventario de Productos terminados
- $ Ajuste del costo de inventarios (Histrico & real de P. Unitarios)
- $ Concepto
- $ Concepto
- $ Concepto
- $ Concepto
- $ Cuentas por Cobrar a 30 das
- $ I.V.A. por acreditar en compras
- $ I.V.A. por acreditar en gastos de Venta
- $ I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin
- $ I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos
- $
2,556,504.18 $ Suma el activo Circulante
- $ Mobiliario y equipo de Oficina
- $ Dep Acum Equipo de Oficina
- $ Equipo de Cmputo
- $ Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo
- $ Equipo de Transporte
- $ Deprec. Acum. De eq. De Transporte
- $ Maquinaria y equipo
- $ Deprec. Acum. De Maq y equipo
- $ Inmuebles
- $ Deprec. Acum de Inmuebles
- $ Arrendamiento a 36 meses
- $ Activos adquiridos por residuales de arrend. A 36 meses
- $
- $
- $ DIFERIDO
- $
- $ Gastos preoperativos
- $ Gasto de Constitucin y organizacin
- $ Amotr. De Gtos. De Constitucin
- $ Depsito en garanta
- $ IETU
- $ Suma el activo no circulante
2,556,504.18 $ SUMA TOTAL DEL ACTIVO
- $ Impuestos por Pagar
- $ Acreedores Diversos
- $ Cuentas por Pagar
- $ Comisiones por Pagar
- $ P.T.U. por Pagar
- $ Documentos por Pagar
- $ Otras Cuentas por Pagar
- $ Gastos Variables de Venta
- $ Proveedores
- $ I.V.A. por pagar al ao
- $ Crditos Hipotecarios a Corto Plazo
- $ Habilitacin , Avo y/o Refaccionarios a 5 aos
- $ Arrendamientos a 3 aos
- $ IETU
- $
- $ Suma el Pasivo a Corto Plazo
- $ Crditos Hipotecarios a largo plazo
- $ Habilitacin, Avo y/o refaccionario a 5 aos
- $ 0
- $
- $ Suma el Pasivo a Largo Plazo
CAPITAL
230,000.00 $ Capital Social Fijo
- $ Capital variable anterior
432,498.90 $ Capital variable del Ejercicio
- $
- $ reserva legal
- $ Resultados de Ejercicios Anteriores
- $
1,894,005.28 $ Resultado del Ejercicio
2,556,504.18 $ SUMA EL CAPITAL
2,556,504.18 $ SUMA PASIVO Y CPAITAL
0.00 $ Diferencias entre Activo y Pasivo (Control)
Movimientos del Presupuesto
33,942,108.24 $
- $
- $
- $
- $
- $
2,075,994.72 $
Ajuste del costo de inventarios (Histrico & real de P. Unitarios) - $
- $
- $
- $
- $
3,500,000.00 $
- $
- $
1,014,158.28 $
390,388.80 $
38,400.00 $
0.00 $
40,961,050.04 $
- $
- $
- $ -1
- $
- $ -1
- $
- $ -1
- $
0.00 $
- $
0.00 $ -1
0.00 $
0.00 $
- $ -1
- $
- $
0.00 $
- $
- $
- $
0.00 $
0.00 $
- $
- $
- $
0.00 $
40,961,050.04 $
- $
- $
- $
- $
- $
210,000.00 $
- $
420,000.00 $
6,154,480.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
0.00 $
- $
6,784,480.00 $
0.00 -$
0.00 -$
0.00 -$
0.00 -$
0.00 -$
- $
0.00 $
0.00 $
- $
0.00 -$
- $
0.00 $
- $
- $
- $
- $
34,176,570.04 $
34,176,570.04 $
40,961,050.04 $
- $
Balances Proforma
ACTIVO CIRCULANTE
Bancos 36,066,113.52 $
Funcionarios y Empleados - $
Deudores Diversos - $
Clientes - $
Inventarios de Materias Primas - $
Inventario de Produccin en Proceso - $
Inventario de Productos terminados 2,075,994.72 $
Ajuste del costo de inventarios (Histrico & real de P. Unitarios) - $
Concepto - $
Concepto - $
Concepto - $
Concepto - $
Cuentas por Cobrar a 30 das 3,500,000.00 $
I.V.A. por acreditar en compras 1,014,158.28 $
I.V.A. por acreditar en gastos de Venta 390,388.80 $
I.V.A. por Acreditar en gastos de Administracin 38,400.00 $
I.V.A. por Acreditar en Arrendamientos 0.00 $
0 - $
Suma el activo Circulante 43,085,055.32 $
Mobiliario y equipo de Oficina - $
Dep Acum Equipo de Oficina - $
Depreciac. Acum. Del Eq. De Cmputo - $
Deprec. Acum. De eq. De Transporte - $
Maquinaria y equipo - $
Deprec. Acum. De Maq y equipo - $
Inmuebles 0.00 $
Deprec. Acum de Inmuebles - $
0.00 $
- $
DIFERIDO - $
0 - $
Gastos preoperativos - $
Gasto de Constitucin y organizacin - $
Amotr. De Gtos. De Constitucin - $
Depsito en garanta - $
IETU - $
0 - $
Suma el activo no circulante 0.00 $
SUMA TOTAL DEL ACTIVO 43,085,055.32 $
Acreedores Diversos - $
Cuentas por Pagar - $
Comisiones por Pagar - $
P.T.U. por Pagar - $
Otras Cuentas por Pagar - $
Gastos Variables de Venta 210,000.00 $
Gastos Variables de Administracin - $
Proveedores 420,000.00 $
I.V.A. por pagar al ao 6,154,480.00 $
Crditos Hipotecarios a Corto Plazo 0.00 $
IETU - $
0 - $
Suma el Pasivo a Corto Plazo 6,784,480.00 $
Proveedores 0.00 -$
Acreedores diversos 0.00 -$
I.V.A. por pagar 0.00 -$
I.V.A. por pagar no cobrado 0.00 -$
Impuestos por Pagar 0.00 -$
Depsitos de clientes a 5 aos - $
Depsitos de clientes a 4 aos 0.00 $
Depsitos de clientes a 3 aos 0.00 $
Depsitos de clientes a 2 aos - $
Suma el Pasivo a Largo Plazo 0.00 -$
CAPITAL
Capital Social Fijo 230,000.00 $
Capital variable anterior - $
Capital variable del Ejercicio 432,498.90 $
0 - $
reserva legal - $
Resultados de Ejercicios Anteriores - $
Costo de Inventarios Utilizados en Produccin 432,498.90 -$
Resultado del Ejercicio 36,070,575.32 $
SUMA EL CAPITAL 36,300,575.32 $
SUMA PASIVO Y CPAITAL 43,085,055.32 $
Diferencias entre Activo y Pasivo (Control) 0.00 $
2011
%
83.7%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
4.8%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
8.1%
0.0%
0.0%
2.4%
0.9%
0.1%
0.0%
0.0%
100%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%
100%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.49%
0.00%
0.97%
14.28%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
16%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0.0%
0%
0.5%
0.0%
1.0%
0.0%
0.0%
0.0%
-1.0%
83.7%
84%
100%
RESULTADOS PROFORMA
Regresa a Flujos
Regresar a Manual
INGRESOS 2011
INGRESOS POR VENTAS
Ingresos por Ventas (ingresos percibidos) 38,465,500.00 $
Ingresos por Factoraje 34,500.00 $
Ventas pendientes de cobro 3,500,000.00 $
VENTAS 42,000,000.00 $
GASTOS
COSTO DE LO VENDIDO
Materiales 2,100,000.00 $
Mano de Obra Directa 2,400,000.00 $
Gastos Indirectos 11,999.96 $
Compras pendientes de pago 420,000.00 $
COSTO DE VENTAS 4,931,999.96 $
Utilidad Bruta 37,068,000.04 $
Gastos Variables de Venta (sin I.V.A.) 2,517,930.00 $
Gastos Fijos de Venta 132,000.00 $
Gastos no Monetarios de Venta - $
Gastos Variables de Administracin sin I.V.A. - $
Gastos Fijos de Administracin 240,000.00 $
Gastos no Monetarios de Administracin - $
Gastos de administracin por arrendamiento - $
Pagos de arrendamientos a 36 meses 0.00 $
2,889,930.00 $
Gastos Financieros por Factoraje 1,500.00 $
Gastos Financieros por Crditos Directos - $
Investigac. De Crd. Hipotecario - $
Apertura por crdito Hipotecario - $
Ints. Por Crdito Hipotecario 0.00 $
Investigac. De Crd. A 5 aos - $
Apertura por crdito A 5 aos - $
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 5 aos 0.00 $
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 4aos 0.00 $
Intereses por Crditos de Habilitacin Avo y/o refacc. A 3aos 0.00 $
1,500.00 $
Comisiones por pagar - $
P.T.U. por pagar - $
Aplicacin del IETU a resultados
- $
SUMAN LOS GASTOS 2,891,430.00 $
UTILIDAD O PRDIDA 34,176,570.04 $
Regresar a Manual
Ver Nota 2012 2013
92% 38,465,500.00 $ 92% 38,465,500.00 $
34,500.00 $ 34,500.00 $
8% 3,500,000.00 $ 8% 3,500,000.00 $
100% 42,000,000.00 $ 100% 42,000,000.00 $
5% 2,100,000.00 $ 5% 2,100,000.00 $
6% 2,400,000.00 $ 6% 2,400,000.00 $
0% 11,999.96 $ 0% 11,999.96 $
1% 420,000.00 $ 1% 420,000.00 $
12% 4,931,999.96 $ 12% 4,931,999.96 $
88% 37,068,000.04 $ 88% 37,068,000.04 $
6% 2,517,930.00 $ 6% 2,517,930.00 $
0% 132,000.00 $ 0% 132,000.00 $
0% - $ 0% - $
0% - $ 0% - $
1% 240,000.00 $ 1% 240,000.00 $
0% - $ 0% - $
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0.00 $ 0% 0.00 $
0% 0%
0% 0.00 $ 0%
7% 2,889,930.00 $ 7% 2,889,930.00 $
1,500.00 $ 1,500.00 $
- $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $
0% 1,500.00 $ 0% 1,500.00 $
- $
- $ - $
- $ - $
- $
0% - $ 0% - $
7% 2,891,430.00 $ 7% 2,891,430.00 $
81% 34,176,570.04 $ 81% 34,176,570.04 $
2014 2015
38,465,500.00 $ 38,465,500.00 $
34,500.00 $ 34,500.00 $
3,500,000.00 $ 3,500,000.00 $
42,000,000.00 $ 42,000,000.00 $
2,100,000.00 $ 2,100,000.00 $
2,400,000.00 $ 2,400,000.00 $
11,999.96 $ 11,999.96 $
420,000.00 $ 420,000.00 $
4,931,999.96 $ 4,931,999.96 $
37,068,000.04 $ 37,068,000.04 $
2,517,930.00 $ 2,517,930.00 $
132,000.00 $ 132,000.00 $
- $ - $
- $ - $
240,000.00 $ 240,000.00 $
- $ - $
0.00 $
2,889,930.00 $ 2,889,930.00 $
1,500.00 $ 1,500.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $ 0.00 $
0.00 $
1,500.00 $ 1,500.00 $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
2,891,430.00 $ 2,891,430.00 $
34,176,570.04 $ 34,176,570.04 $
1 DE LOS FLUJOS
Flujos netos
Ver Nota Flujos desc. a la tasa indicada
Coloque la tasa de descuento >>>>>>>>
2 VAN y TIR
Valor Neto (Evolucin Anual)
Ver Nota Valor Actual neto - VAN
-8000000 Tasa Interna de retorno
3 ROI
ROI (Ventas- Costo)/ Ventas
Ver Nota EBIDTA Importe
EBIDTA Porcentaje
4 DE LOS MRGENES
Rendimiento Bruto en %
Rendimiento Antes de Impuestos en %
Ver Nota Tasa del Impuesto Sobre la Renta
Rendimiento Neto
5 PUNTO DE EQUILIBRIO
Punto de Equilibrio
Ver Nota % de las ventas
Das para alcanzarlo
6 OTROS CONCEPTOS DE ANLISIS
Liquidez a Corto Plazo A.C./P.C.
Liquidez a Largo Plazo A.T. / P.T.
Prueba del cido A.C.-INV/P.C.
Rentabilidad del capital Ut. Antes de imp./ cap.
Ver Nota Efectivo sobre pasivo circulante Capacidad de pago
Antigedad de cxc (das) 360 das/ rotac. Ctas por cob
Rotacin del Circulante Vtas/ac.
Rotacin de Cuentas por cobrar (Vtas / ctas por cobrar)
Rotacin de ctas por pagar Costo de Vtas/pasivo circ.
Ver Nota Antigedad de cxp (das) 360/Rotacin del pasivo
NOTAS Y OBSERVACIONES DEL ANLISIS
2011 2012 2013
33,942,108.24 $ 66,355,082.68 $ 98,455,658.00 $
30,856,462.04 $ 54,838,911.31 $ 73,971,193.09 $
10.00% entre 0 y 100%
2011 2012 2013
30,856,462.04 $ 85,695,373.35 $ 159,666,566.44 $
349,835,311.31 $ VAN a cinco aos
4733.7% Comprobacin -6.4
2011 2012 2013
88% 88% 88%
34,178,070.04 $
100%
2011 2012 2013
88% 88% 88%
81% 81% 81%
30% 30% 30%
57% 57% 57%
2011 2012 2013
7,823,429.96 $ 7,823,429.96 $ 7,823,429.96 $
19% 19% 19%
67 67 67
2011 2012 2013
6.35
6.35
6.04
156.83
5.32
30.00
0.97
12.00
0.73
495.22
2014 2015
130,556,233.32 $ 162,656,808.64 $
89,171,664.04 $ 100,997,080.83 $
2014 2015
248,838,230.48 $ 349,835,311.31 $
si el importe es 0 la TIR es ok
2014 2015
88% 88%
2014 2015
88% 88%
81% 81%
30% 30%
57% 57%
2014 2015
7,823,429.96 $ 7,823,429.96 $
19% 19%
67 67
2014 2015
Regresar a Manual
33942108.2 66355082.7 98455658 130556233 162656809
42000000 42000000 42000000 42000000 42000000
7823429.96 7823429.96 7823429.96 7823429.96 7823429.96
34176570 34176570 34176570 34176570 34176570
0
20000000
40000000
60000000
80000000
100000000
120000000
140000000
160000000
180000000
1 2 3 4 5
Flujos de efectivo
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
45000000
1 2 3 4 5
7823429.96 7823429.96 7823429.96
Series1
7823430
7823430 7823430 7823430 7823430
7823430 7823430
1 2 3 4
Punto de equilibrio
Series1
Series2
Series3
7823429.96 7823429.96
4 5
Punto de equilibrio
Series1
Proyecto apoyado por el FONDO PYME
FP 2011-213 PROGRAMA FINANCIERO DIAGNOSTIKA.T
"Este programa es de carcter pblico ajeno a cualquier partido poltico"
Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa
Autor: Jorge Martinez de Velasco Q.
Diagnostika."t"
diagnostika.t@gmail.com
"Este programa es de carcter pblico ajeno a cualquier partido poltico"
Queda prohibido el uso para fines distintos a los establecidos en el programa
Autor: Jorge Martinez de Velasco Q.
Deducciones autorizadas para calcular el IETU
Los contribuyentes que se encuentren obligados al pago del impuesto empresarial a tasa nica, podrn disminuir de sus ingresos obtenidos, las siguientes deducciones:
Erogaciones por la adquisicin de bienes, de servicios independientes o por uso o goce temporal de bienes, o para la administracin, produccin, comercializacin y distribucin de bienes y servicios.
Las contribuciones a cargo del contribuyente pagadas en Mxico (erogaciones no deducibles).
El impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre produccin y servicios cuando el contribuyente no tenga derecho a acreditarlos
Las contribuciones a cargo de terceros pagadas en Mxico cuando formen parte de la contraprestacin excepto el ISR retenido o de las aportaciones de seguridad social.
Erogaciones por aprovechamientos, explotacin de bienes de dominio pblico, por la prestacin de un servicio pblico sujeto a una concesin o permiso, siempre que sean deducibles para ISR.
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo. El monto se deducir en una tercera parte en cada ejercicio fiscal a partir de 2008, hasta agotarlo.
Las devoluciones de bienes que se reciban, de los descuentos o bonificaciones que se hagan, as como de los depsitos o anticipos que se devuelvan siempre que los ingresos de las operaciones que les dieron origen hayan estado afectos al IETU.
Indemnizaciones por daos y perjuicios y penas convencionales
La creacin o incremento de las reservas matemticas vinculadas con los seguros de vida o seguros de pensiones.
Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado y las cantidades que paguen las instituciones de fianzas.
Los premios que paguen en efectivo las personas que organicen loteras, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados conforme a las leyes respectivas.
Los donativos no onerosos ni remunerativos.
Las prdidas por crditos incobrables por:
Los servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera de crditos que representen servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las prdidas originadas por la venta de su cartera y por aquellas prdidas que sufran en las daciones en pago.
Las prdidas por crditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor, deducibles en los trminos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, correspondientes a ingresos afectos al IETU, hasta por el monto del ingreso afecto al IETU.
Deduccin adicional del IETU
Adems de aplicar las deducciones sealadas, podr restar de sus ingresos obtenidos, la siguiente deduccin adicional:
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU, adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo.
Para determinar la deduccin adicional realice lo siguiente:
Deduzca el monto de las inversiones nuevas adquiridas y efectivamente pagadas entre el 1 de septiembre y el 31 de diciembre de 2007 en 3 ejercicios, en partes iguales a partir de 2008 hasta agotarlo (una tercera parte en cada ejercicio fiscal), actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercicio fiscal en el que se deduzca.
Deduzca en los pagos provisionales la doceava parte que corresponda al ejercicio fiscal multiplicada por el nmero de meses al que corresponda el pago, actualizada desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes al que corresponda el pago provisional de que se trate.
Nota: Se entiende por inversiones a las consideradas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y por nuevas las que se utilizan por primera vez en Mxico.
Los contribuyentes que se encuentren obligados al pago del impuesto empresarial a tasa nica, podrn disminuir de sus ingresos obtenidos, las siguientes deducciones:
Erogaciones por la adquisicin de bienes, de servicios independientes o por uso o goce temporal de bienes, o para la administracin, produccin, comercializacin y distribucin de bienes y servicios.
El impuesto al valor agregado o el impuesto especial sobre produccin y servicios cuando el contribuyente no tenga derecho a acreditarlos
Las contribuciones a cargo de terceros pagadas en Mxico cuando formen parte de la contraprestacin excepto el ISR retenido o de las aportaciones de seguridad social.
Erogaciones por aprovechamientos, explotacin de bienes de dominio pblico, por la prestacin de un servicio pblico sujeto a una concesin o permiso, siempre que sean deducibles para ISR.
Las devoluciones de bienes que se reciban, de los descuentos o bonificaciones que se hagan, as como de los depsitos o anticipos que se devuelvan siempre que los ingresos de las operaciones que les dieron origen hayan estado afectos al IETU.
Las cantidades que paguen las instituciones de seguros a los asegurados o a sus beneficiarios cuando ocurra el riesgo amparado y las cantidades que paguen las instituciones de fianzas.
Los premios que paguen en efectivo las personas que organicen loteras, rifas, sorteos o juegos con apuestas y concursos de toda clase, autorizados conforme a las leyes respectivas.
Las quitas, condonaciones, bonificaciones y descuentos sobre la cartera de crditos que representen servicios por los que devenguen intereses a su favor.
Las prdidas por crditos incobrables y caso fortuito o fuerza mayor, deducibles en los trminos de la Ley del Impuesto sobre la Renta, correspondientes a ingresos afectos al IETU, hasta por el monto del ingreso afecto al IETU.
REGRESA A IETU
Las inversiones nuevas que sean deducibles para el IETU, adquiridas en el periodo del 1 de septiembre al 31 de diciembre del 2007, hasta por el monto de la contraprestacin efectivamente pagada por estas inversiones en el citado periodo.
Nota: Se entiende por inversiones a las consideradas en la Ley del Impuesto sobre la Renta y por nuevas las que se utilizan por primera vez en Mxico.
Crdito fiscal por prdidas en el IETU (Deducciones superiores a los ingresos)
Cuando, sus deducciones autorizadas (incluyendo la deduccin adicional), sean superiores a sus ingresos, tendr derecho a descontar un crdito fiscal contra el IETU que le resulte y que se determinar de la siguiente manera:
A las deducciones autorizadas reste los ingresos anuales
La diferencia multiplquela por la tasa del IETU de 16.5%
El resultado es el importe del crdito fiscal que tiene derecho a restar de su impuesto
El crdito fiscal se podr aplicar contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales, en los diez ejercicios siguientes a aqul en que se origin, hasta agotarlo
El crdito fiscal se actualizar por inflacin desde el ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en el que se determin (junio) y el ltimo mes del mismo ejercicio (diciembre)
Los contribuyentes tienen la opcin de acreditar el crdito fiscal contra el ISR del ejercicio en que se gener, en cuyo caso, ya no podr acreditarse contra el IETU del ejercicio
Concepto
Ingresos obtenidos en 2008
( - ) Deducciones realizadas en 2008
( = ) Crdito Fiscal
( x ) Tasa
( = ) Crdito Fiscal Acreditable
( x ) Factor de Actualizacin[1] (estimado)
( = ) Crdito Fiscal Acreditable Actualizado
INPC *del mes de diciembre del ejercicio en que ocurra (diciembre 2008)
( / ) INPC del mes de junio del mismo ejercicio (junio 2008)
( = ) Factor de actualizacin [1]
Nota: Este crdito nicamente se podr determinar al concluir el ejercicio fiscal 2008, ya que se trata de un nuevo impuesto que entra en vigor a partir del 1 de enero del citado ao. Por lo tanto este crdito lo podr aplicar a partir de sus pagos provisionales de 2009.
* El INPC es un indicador econmico que mide la inflacin de cada mes y lo publica el Banco de Mxico en el Diario Oficial de la Federacin el da 10 de cada mes.
Ejemplo para calcular el crdito fiscal actualizado
Clculo del factor de actualizacin
Crdito fiscal por prdidas en el IETU (Deducciones superiores a los ingresos)
El crdito fiscal se podr aplicar contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales, en los diez ejercicios siguientes a aqul en que se origin, hasta agotarlo
El crdito fiscal se actualizar por inflacin desde el ltimo mes de la primera mitad del ejercicio en el que se determin (junio) y el ltimo mes del mismo ejercicio (diciembre)
Los contribuyentes tienen la opcin de acreditar el crdito fiscal contra el ISR del ejercicio en que se gener, en cuyo caso, ya no podr acreditarse contra el IETU del ejercicio
Cantidades
$ 1,000.00
$ 1,800.00
$
800.00
16.5% REGRESA A IETU
$ 132.00
13,342
$ 176.11
* El INPC es un indicador econmico que mide la inflacin de cada mes y lo publica el Banco de Mxico en el Diario Oficial de la Federacin el da 10 de cada mes.
Ejemplo para calcular el crdito fiscal actualizado
Clculo del factor de actualizacin
Crdito por salarios y aportaciones de seguridad social
Si usted realiz erogaciones por concepto de salarios y aportaciones de seguridad social, podr acreditar contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales la cantidad que resulte de multiplicar el monto de los salarios y de las aportaciones de seguridad social efectivamente pagadas en el ejercicio fiscal por el factor de 0.165
Ejemplo calcular el crdito por salarios y aportaciones de seguridad social
CONCEPTO Cantidades
Erogaciones efectivamente pagadas por salarios $ 15,000.00
(+ ) Erogaciones efectivamente pagadas por aportaciones de seguridad social $ 2,500.00
(=) Total de erogaciones por salarios y aportaciones de seguridad social $ 17,500.00
( x ) Factor aplicable al ejercicio de 2008 0.165
(=) Crdito por salarios y aportaciones de seguridad social $ 2,887.50
REGRESA A IETU
REGRESA A IETU
Ingresos percibidos en el periodo
(-) Deducciones autorizadas por la LIETU pagadas en el mismo periodo
(=) Base gravable del IETU
(X) Tasa
(=) IETU mensual determinado
(-) Crdito fiscal (deducciones superiores a los ingresos)
(-) Acreditamiento por salarios y aportaciones de seguridad social
(-) Crdito fiscal por inversiones de 1998 a 2007
(-) Otros crditos fiscales
(-) ISR propio del mes de que se trate (pagado)
(-) ISR retenido del mismo periodo por el que se efecta el pago provisional
(=) IETU a pagar
(-) Pagos provisionales del IETU pagados con anterioridad en el mismo ejercicio
(=) IETU a cargo
Otros crditos o beneficios fiscales que se pueden descontar del IETU
Tambin se podrn restar del IETU los crditos que en su caso correspondan a cada contribuyente y que fueron publicados en el
Decreto del 5 de noviembre de 2007.
50,000.00
15,000.00
35,000.00
16.5%
5,775.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1,000.00
4,775.00
2,000.00
2,775.00
Otros crditos o beneficios fiscales que se pueden descontar del IETU
Tambin se podrn restar del IETU los crditos que en su caso correspondan a cada contribuyente y que fueron publicados en el
Decreto del 5 de noviembre de 2007.
Crdito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 hasta 2007
Tambin podr aplicar un crdito fiscal contra el IETU del ejercicio y de los pagos provisionales por las inversiones que haya adquirido desde el 1 de enero de 1998 y hasta el 31 de diciembre de 2007 el cual se calcular de la siguiente manera:
Determine el saldo pendiente de deducir de cada una de las inversiones, que se tengan al 1 de enero de 2008
Actualice el saldo pendiente de deducir desde el mes en el que se adquiri el bien y hasta el mes de diciembre de 2007
Multiplique por el factor de 0.165 el saldo pendiente de deducir actualizado y el resultado ser el crdito fiscal que se acreditar un 5% en cada ejercicio fiscal durante diez ejercicios a partir de 2008
Actualice el crdito fiscal determinado por el perodo comprendido desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercicio fiscal inmediato anterior a aquel en el que se aplique
Tratndose de los pagos provisionales dicho crdito se actualizar desde el mes de diciembre de 2007 y hasta el ltimo mes del ejercicio fiscal inmediato anterior al que se aplique
En los pagos provisionales, los contribuyentes podrn acreditar la doceava parte del crdito fiscal actualizado del ejercicio, multiplicado por el nmero de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio y hasta el mes al que corresponde el pago
Cuando los contribuyentes no acrediten el crdito fiscal sobre inversiones en el ejercicio que corresponda, no podrn hacerlo en ejercicios posteriores.
Ejemplo para calcular el crdito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 y hasta 2007, acreditable en el pago provisional mensual
CONCEPTO
Crdito que se podr acreditar por cada ejercicio
( x ) Factor de actualizacin
( = ) Crdito actualizado
( / ) 12 (doceava parte)
( = ) Crdito Fiscal por Inversiones mensual
( x ) Nmero de meses comprendidos desde el inicio del ejercicio y hasta el mes al que
corresponda el pago (enero- junio)
( = ) Crdito fiscal por inversiones acumulado al mes de pago
CONCEPTO
Saldo pendiente de deducir de las inversiones al 1 de enero de 2008
( x ) Factor de actualizacin
( = ) Saldo pendiente de deducir actualizado
( x ) Factor de acreditamiento para 2008
( = ) Crdito Fiscal por Inversiones
( x ) porcentaje de acreditamiento del ejercicio
( = ) Crdito que se podr acreditar por cada ejercicio
( x ) Factor de actualizacin* (estimado)
( = ) Crdito fiscal por inversiones aplicable en el ejercicio de 2008
CONCEPTO
INPC del mes de junio de 2008
( / ) INPC del mes de diciembre 2007
( = ) Factor de Actualizacin *
Ejemplo para calcular el crdito fiscal por inversiones adquiridas desde 1998 y hasta
Determinacin del factor de actualizacin

P Pymes Industria S Eco Dos 11-1-2

Cargado por

Información del documento

Título original

Derechos de autor

Formatos disponibles

Compartir este documento

Compartir o incrustar documentos

Opciones para compartir

¿Le pareció útil este documento?

¿Este contenido es inapropiado?

Copyright:

Formatos disponibles

P Pymes Industria S Eco Dos 11-1-2

Cargado por

Copyright:

Formatos disponibles

1.

También podría gustarte