COMPAA ARCO LTDA

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO ENE - MAR DE 2.013

COSTOS Y GASTOS FIJOS PROYECTADOS
CONCEPTO
Costos Indirectos de Fabricacion
Gastos Administracion
Gastos de Ventas
TOTALES

TOTAL AO

2,880,000
2,040,000
2,280,000
7,200,000

No Meses
12
12
12

TOTAL MES

240,000
170,000
190,000
600,000

CONDICIONES DE PAGO DE COMPRAS Y VENTAS

CONCEPTO
Ventas a Clientes
Compras a Proveedores

CONTADO
50%
0%

A 30 DIAS
30%
60%

A 60 DIAS
20%
40%

TOTAL
100%
100%

SALDOS DE CLIENTES Y PROVEEDORES A DIC

CONCEPTO

A 30 DIAS
325,000
27,500

Clientes
Proveedores

A 60 DIAS
96,500
20,580

TOTAL
421,500
48,080

OTROS SALDOS
CUENTAS POR PAGAR
CONCEPTO
Aportes Patronales
Retencion en la Fuente por Pagar
Cesantias Consolidadas
Intereses de Cesantias

IMPUESTOS POR PAGAR

VALOR

CONCEPTO
Impuesto de Renta
Impuesto a las Ventas
Impuesto de Industria y Comercio
Dinero disponible

VALOR
138,000
140,000
45,000
2,200,000

La obligacin financiera se debe pagar en dos cuotas bimensuales de capital e intereses del 1,5% mes
vencido. El prestamo se recibi el 1 de Enero de 2,013 por $ 4,500,000

En Marzo se compra a un Gran contribuyente un torno por $3,500,000 + 16% de IVA.

PAG. 1

COMPAA ARCO LTDA

PRESUPUESTO DE VENTAS

PERIODO

VALOR BRUTO
VENTA

IVA

NETO

2,040,000
1,920,000
1,560,000

326,400
307,200
249,600

Enero
Febrero
Marzo

TOTALES

FORMA DE PAGO

2,366,400
2,227,200
1,809,600

CONTADO
1,183,200
1,113,600
904,800

PAGO A 30 DIAS
709,920
668,160
542,880

PAGO A 60 DIAS
473,280
445,440
361,920

6,403,200

3,201,600

1,920,960

1,280,640

FEB

MAR

FLUJO DE COBROS A CLIENTES

CONCEPTO

ENE

Contado durante el mes

Saldo Anterior 30 dias

1,183,200.00

1,113,600.00

904,800.00

325,000.00

709,920.00

668,160.00

96,500.00

473,280.00

1,920,020.00

2,046,240.00

Saldo Anterior 60 dias

TOTAL COBROS DE CARTERA DE CLIENTES

1,508,200.00
DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE M.P.

PERIODO

VALOR BRUTO
VENTA

Enero
Febrero
Marzo

70,000
64,000
52,000
TOTALES

IVA

RETEFUENTE

NETO

11,200
10,240
8,320

2,450
2,240
1,820
6,510

78,750
72,000
58,500
209,250

FORMA DE PAGO
PAGO A 30 DIAS
47,250
43,200
35,100
125,550

PAGO A 60 DIAS
31,500
28,800
23,400
83,700

FEB

MAR

FLUJO DE PAGOS A PROVEEDORES

CONCEPTO

ENE

Saldo Anterior 30 dias

Saldo Anterior 60 dias
TOTAL PROVEEDORES
Pagos contado del mes

27,500.00
27,500.00

47,250.00

43,200.00

20,580.00

31,500.00

67,830.00

74,700.00

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

PAG. 2

COMPAA ARCO LTDA

OBLIGACIONES LABORALES A 31 DICIEMBRE 2.012

CONCEPTO

Fecha Pago
15-Feb-13
31-Jan-13
10-Jan-13

Cesantias Consolidadas
Intereses de Cesantias
Aportes Patronales

VALOR
47,500
5,700
2,340

OTRAS OBLIGACIONES LABORALES PRIMER TRIMESTRE 2.013

CONCEPTOS

ENE

Aportes Patronales
Salarios - Valor Neto
Comisiones Netas de Ventas

FEB
8,668
24,150
10,200

MAR
7,925
22,080
9,600

TOTAL

6,440
17,940
7,800

23,033
64,170
27,600

EL VALOR DE LAS COMISIONES Y APORTES PATRONALES SE CANCELAN EN EL SIGUIENTE MES

PAGOS LABORALES
MES

Salario Empleados

Ene

24,150

Feb

22,080

Mar

17,940

Cesantias

Intereses Cesantias Aportes Patronales

5,700
47,500

Comisiones de
Venta

2,340

TOTAL

32,190

8,668

10,200

88,448

7,925

9,600

35,465

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

PAG. 3

COMPAA ARCO LTDA

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS A 31 DICIEMBRE 2.012

CONCEPTO

Fecha Pago
10-Jan-13
10-Jan-13
17-Jan-13
25-Mar-13

Retencion en la Fuente
Impuesto a las ventas -IVA Impuesto de Industria y Comercio
Impuesto de Renta

VALOR
12,000
140,000
45,000
138,000

OBLIGACIONES TRIBUTARIAS PRIMER TRIMESTRE 2.013

CONCEPTOS

ENE

Retencion en la Fuente

FEB

MAR

TOTAL

2,450

2,240

1,820

6,510

315,200

296,960

241,280

853,440

Industria y Comercio: Tarifa = 0,414% + 15% Avisos

9,713

9,141

7,427

26,281

Retencion CREE : Tarifa 0,3%

6,120

5,760

4,680

16,560

Impuesto a las ventas - IVA - NETO

El VALOR DE CADA OBLIGACION SE CANCELA EL MES SIGUIENTE, CON EXCEPCION DE IVA E ICA

PAGOS TRIBUTARIOS
RETEFUENTE

Ene

12,000

Feb

2,450

Mar

2,240

IVA

140,000

ICA

CREE

RENTA

45,000

TOTAL

197,000
6,120

612,160

18,854

5,760

8,570
138,000

777,014

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

PAG. 4

COMPAA ARCO LTDA

PRESUPUESTO DE COSTOS FIJOS 2.013

PERIODO

CIF

GASTOS ADMON GASTOS VENTAS

TOTAL

Enero

240,000

170,000

190,000

600,000

Febrero

240,000

170,000

190,000

600,000

Marzo

240,000

170,000

190,000

600,000

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

OBLIGACION FINANCIERA
MES

Saldo Anterior

Jan-13

4,500,000

Feb-13

4,500,000

Mar-13

2,250,000

Cuota

2,250,000

Interes

Total Pagado

Saldo Capital

67,500

67,500

4,500,000

67,500

2,317,500

2,250,000

33,750

33,750

2,250,000

DATOS PARA FLUJO DE EFECTIVO

PAG. 5
LIQUIDACION DEL ICA
Ventas de Enero
Ventas de Febrero
TOTAL VENTAS
IMPUESTO ICA
IMPUESTO AVISOS
TOTAL ICA

2,040,000

2040000 * 4,14 = / 1000

2,040,000
8,446
1,267
9,713

8446 * 15 /100

1560000 * 4,14 /1000

1920000

COMPAA ARCO LTDA

9141

COMPAA ARCO LTDA

FLUJO DE EFECTIVO AO 2013

CONCEPTOS

Saldo Anterior

ENE

FEB

2,200,000

MAR

7,284,010

TOTAL

6,121,682

2,200,000

2,046,240

5,474,460

INGRESOS

Recaudos de Cartera

1,508,200

Prestamos

4,500,000

TOTAL INGRESOS

6,008,200

1,920,020

2,046,240

9,974,460

8,208,200

9,204,030

8,167,922

12,174,460

C = (A+B) EFECTIVO DISPONIBLE

1,920,020

4,500,000

EGRESOS

Pagos Laborales

32,190

88,448

35,465

156,103

Proveedores

27,500

67,830

74,700

170,030

197,000

8,570

777,014

982,584

4,060,000

4,060,000

Pagos Tributarios
Compra Activos Fijos
Obligaciones Financieras

E= (C-D)

67,500

2,317,500

33,750

2,418,750

Costos y Gastos Fijos

600,000

600,000

600,000

1,800,000

TOTAL EGRESOS

924,190

3,082,348

5,580,929

9,587,467

7,284,010

6,121,682

2,586,993

2,586,993

SALDO MES SIGUIENTE

PAG. 6