Nombre de la Institucin

Costos fijos de inversin nica

A. COSTOS FIJOS DE INVERSIN NICA O DE ARRANQUE
Concepto UNIDAD CANT. CTO. UNIT.
Remodelacin nica - $
Iluminacin nica - $
Pizarrones nica - $
Proyector nica - $
Reproductor de DVD nica - $
Pantalla plana nica - $
Escritorios nica - $
Pupitres nica - $
Sillas de oficina nica - $
Reloj checador nica - $
Software para administrar nica - $
Computadoras nica - $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
TOTAL
Entre 48 meses
ANOTA EL NOMBRE DE LA ESCUELA
Supuesto: Supongamos
Cuenta con 5 aulas.
Aula 1: Oficinas
Aula 2: Zona de caf y estudio
Aula 3: Capacidad para 15 alumnos
Aula 4: Capacidad para 7 alumnos
IMPORTE
- $
- $ Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
Estos los recuperaremos en mximo 48 meses que es el tiempo que normalmente
una franquicia promete que el franquiciatario recuperar la inversin.

La cantidad de meses depender del nivel de ingresos que se tenga, por lo pronto
haremos el ejercicio para recuperarlo en 48 meses y lo presentaremos como un
costo fijo mensual al que llamaremos: Recuperacin de inversin.
Si no se debe este dinero, se ahorrar para invertir el prximo ao.

Este importe, si se pidi un prstamo para la inversin deber utilizarlo para el
pago del mismo, y los intereses se considerar dentro de los gostos variables
indirectos, porque conforme se paga la deuda disminuye la deduda.

Esto la manejar muy bien el contador, pero es bueno que tengas una idea de lo
que sucede con las finanzas de tu institucin.
Supongamos que se impartir el idioma Alemn, en tres grupos de 4 hrs. semanales.
Cuenta con 5 aulas.
Aula 1: Oficinas
Aula 2: Zona de caf y estudio
Aula 3: Capacidad para 15 alumnos
Aula 4: Capacidad para 7 alumnos
Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
meses que es el tiempo que normalmente
una franquicia promete que el franquiciatario recuperar la inversin.
La cantidad de meses depender del nivel de ingresos que se tenga, por lo pronto
haremos el ejercicio para recuperarlo en 48 meses y lo presentaremos como un
Recuperacin de inversin.
Si no se debe este dinero, se ahorrar para invertir el prximo ao.
Este importe, si se pidi un prstamo para la inversin deber utilizarlo para el
pago del mismo, y los intereses se considerar dentro de los gostos variables
indirectos, porque conforme se paga la deuda disminuye la deduda.
Esto la manejar muy bien el contador, pero es bueno que tengas una idea de lo
que sucede con las finanzas de tu institucin.
que se impartir el idioma Alemn, en tres grupos de 4 hrs. semanales.
SIGUE LAS INSTRUCCIONES:
1 Investiga precios ms bajos de estos elementos y
cambia el costo unitario en caso de que encuentres.
2 Anota los gastos notariales, registro de marca,
derechos de autor, importe para aperturar la cuenta en
el banco. Puedes agregar algn concepto ms que
estemos olvidando.
3 Ya tiene frmulas para los clculos, por ello no
Nombre de la Institucin
Costos fijos
B. COSTOS FIJOS INDIRECTOS
Concepto UNIDAD CANT. CTO. UNIT.
Renta Mensual - $
Telfono Mensual - $
Luz Mensual - $
Agua Mensual - $
Sueldo director Mensual - $
Sueldo secretaria Mensual - $
Sueldo contador Mensual - $
Sueldo promotor educativo Mensual - $
Material de papelera Mensual - $
Recuperacin de inversin Mensual 1 - $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
TOTAL
ANOTA EL NOMBRE DE LA ESCUELA
Total de alumnos
Costo fijo por alumno
Costos fijos: Los que no cambian y cada mes son iguales o muy parecidos
Costos variables: Los que se incrementan o disminuyen dependiendo la cantidad demanada del servicio.
Costos directos: Los que se generan resultado de producir el servicio.
Supuesto: Supongamos
Cuenta con 5 aulas.
Aula 1: Oficinas
Aula 2: Zona de caf y estudio
Aula 3: Capacidad para 15 alumnos
Aula 4: Capacidad para 7 alumnos
Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
C. COSTOS FIJOS DIRECTOS
IMPORTE Concepto UNIDAD CANT.
- $ Sueldo mensula profesor 1 Hora
- $ Sueldo mensula profesor 2 Hora
- $ Sueldo mensula profesor 3 Hora
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
0 Si se llenan las aulas
#DIV/0!
Los que no cambian y cada mes son iguales o muy parecidos
: Los que se incrementan o disminuyen dependiendo la cantidad demanada del servicio.
: Los que se generan resultado de producir el servicio.
Supuesto: Supongamos que se impartir el idioma Alemn, en tres grupos de 4 hrs. semanales.
Cuenta con 5 aulas.
Aula 1: Oficinas
Aula 2: Zona de caf y estudio
Aula 3: Capacidad para 15 alumnos
Aula 4: Capacidad para 7 alumnos
Costo por
CTO. UNIT. IMPORTE No Alumnos alumno
- $ - $ #DIV/0!
- $ - $ #DIV/0!
- $ - $ #DIV/0!
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
TOTAL - $ - #DIV/0!
1 Es el momento de hacer cambios
en los costos fijos indirectos, coloca
los puestos y sueldos que propusiste
en tu Plan de Recursos Humanos,
incluso puedes cambiar las cantidades
y costos unitarios.
2 Si mas adelante abres ms
grupos, no olvides regresar a esta
hoja para agregar los sueldos de los
maestros.
3 Si consideras qeu debes bajar el
sueldo por hora a los profesores, has
el cambio.
Nombre de la Institucin
Costos Variables
A. COSTOS VARIABLES INDIRECTOS
Concepto UNIDAD CANT. CTO. UNIT.
Pago de intereses mensual - $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
TOTAL
ANOTA EL NOMBRE DE LA ESCUELA
Total de alumnos
Costo fijo por alumno
Costos fijos: Los que no cambian y cada mes son iguales o muy parecidos
Costos variables: Los que se incrementan o disminuyen dependiendo la cantidad demanada del servicio.
Costos directos: Los que se generan resultado de producir el servicio.
Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
B. COSTOS VARIABLES DIRECTOS
IMPORTE Concepto UNIDAD CANT.
- $ Comisones del promotor Por alumno
- $ Membresa de plataforma Por alumno
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
- $
0 Si se llenan las aulas
#DIV/0!
Los que no cambian y cada mes son iguales o muy parecidos
: Los que se incrementan o disminuyen dependiendo la cantidad demanada del servicio.
: Los que se generan resultado de producir el servicio.
Costo por
CTO. UNIT. IMPORTE No Alumnos alumno
- $ - $ #DIV/0!
- $ - $ #DIV/0!
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
- $ - $
TOTAL - $ - #DIV/0!
1 Adapta las comisiones.
2 Borra o aumenta lo que
consideres.
CLCULO DEL PRECIO
A. Competencia
Precio Competencia 1 - $
Precio Competencia 2 - $
Precio Competencia 3 - $
PRECIO PROMEDIO - $
b. Valor percibido
Promedio de lo que estn
dispuestos a pagar los
entervistados
PRECIO A
Precio tentativo basado en
competencia y valor percibido - $
- $
Para el clculo del precio, depende de varios factores:
a. Referencia de la competencia.
b. El valor percibido, es decir, lo que los alumnos pagaran por este servicio.
c. Una meta de utilidad o margen de ganancia.
d. Los costos de producir el servicio.
e. La estrategia de precio: Es probable que si se dirige a personas de Nivel Socio Econmico AB (Alto) y siempre ser as, la
dirige a una poblacin de niven medio, la comparacin cambiar.
Como puede verse, en
altos, con base a la competencia quedamos muy altos, lo cual no importa
si el producto es para un status alto de la poblacin, pero si vamos a la
poblacn promedio, estos costos nos muestran que debemos bajar
sueldos o pedir a la secretaria que sea promotora tambin y a ella darle
las comisiones y una vez que crezcamos abrir la plaza que nos falta.
Otra alternativa, es abrir ms horarios para aprovechar al mximo las
instalaciones.
Para calcular al precio A, se promedi el precio de la
competencia con el que los consumidores estarin disouestos
Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
C. Meta de utilidad 20% (este porcentaje ustedes los determinan)
d. Costo por alumno
Costo fijo indirecto #DIV/0!
Costo fijo directo #DIV/0!
Costo variable indirecto #DIV/0!
Costo variable directo #DIV/0!
Costo por alumno #DIV/0!
PRECIO B
Precio con el 20% de utilidad #DIV/0!
b. El valor percibido, es decir, lo que los alumnos pagaran por este servicio.
e. La estrategia de precio: Es probable que si se dirige a personas de Nivel Socio Econmico AB (Alto) y siempre ser as, la competencia de referencia debe ser del mismo nivel. Pero si se
Como puede verse, en este ejemplo, los costos fijos indirectos son muy
altos, con base a la competencia quedamos muy altos, lo cual no importa
si el producto es para un status alto de la poblacin, pero si vamos a la
poblacn promedio, estos costos nos muestran que debemos bajar
sueldos o pedir a la secretaria que sea promotora tambin y a ella darle
las comisiones y una vez que crezcamos abrir la plaza que nos falta.
Otra alternativa, es abrir ms horarios para aprovechar al mximo las
instalaciones.
Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
(este porcentaje ustedes los determinan)
mpetencia de referencia debe ser del mismo nivel. Pero si se
1 Con base al anlisis del entorno que
hiciste en la segunda semana, registra los
precios de la competencia.
2 En uno de los chats, cuando evaluamos tu
idea, preguntamos a los compaeros cunto
pagaran, saca el promedio de lo que
opinaron u colcalo en el recuadro del valor
percibido.
3 Propn un porcentaje de marjen de
utilidad.
Nombre de la Institucin
Clculo del Punto de Equilibrio
A. Total costos fijos - $
B. Total costos variables - $
TOTAL COSTOS MENSUALES - $
COLEGIATURA A - $
PUNTO DE EQUILIBRIO A #DIV/0!
Alumnos
Con estos datos, podemos hacer el pronstico de ventas y trabajar mes a mes para lograr la meta.
ANOTA EL NOMBRE DE LA ESCUELA
Revisa los costos fijos y variables y haz los cambios que consideres
Punto de Equilibrio: Este concepto nos ofrece un clculo de la cantidad de alumnos que deben incribirse para que se abra cada grupo, vamos a hacer el ejercicio con

Esta alternativa dice que debern inscribirse 45 alumnos, si
slo abrimos tres grupos, no saldremos adelantes con los
gastos, necesitamos 44 alumnos, pero los salones no tienen
capacidad, entonces necesitamos otros horarios, pero
Favor de no anotar nada en las celdas lilas.
COLEGIATURA B #DIV/0!
PUNTO DE EQUILIBRIO B #DIV/0!
Alumnos
Con estos datos, podemos hacer el pronstico de ventas y trabajar mes a mes para lograr la meta.
Revisa los costos fijos y variables y haz los cambios que consideres
ofrece un clculo de la cantidad de alumnos que deben incribirse para que se abra cada grupo, vamos a hacer el ejercicio con el precio A
En este escenario, vemos ms alcanzable la meta, ello
quiere decir que necesitarmos mnimo 22 alumnos para
garantizar el pago de los gastos y salarios, si logramos que
se inscriban los 27 que es la capacidad mxima, 5
Qu otros cambios a
los costos le podemos
hacer para bajarlos y
hacer una mejor
precio A y con el precio B.
Qu otros cambios a
los costos le podemos
hacer para bajarlos y
hacer una mejor
Nombre de la Institucin
HORARIO Lunes Martes Mircoles Jueves
7:00 A 8:00
8:00 A 9:00
9:00 A 10:00
10:00 A 11:00 B1 B1 B1 B1
11:00 A 12:00 I1 I1 I1 I1
12:00 A 13:00
13:00 A 14:00
14:00 A 15:00
15:00 A 16:00
16:00 A 17:00
17:00 A 18:00
18:00 A 19:00
19:00 A 20:00 A5 A5 A5 A5
20:00 A 21:00
ANOTA EL NOMBRE DE LA ESCUELA
Horario semanal
AULA CAPACIDAD
A3 15
A4 7
A5 5
Viernes Sbado PROFESOR
Nota: Los nombres de los grupos son metales en Alemn
TOTAL: 18 MESES DE ESTUDIO DEL IDIOMA DURANTE AO Y MEDIO
1 Genera tus horarios y grupos para superar
de equilibrio de la colegiatuara que consideras ms
apropiada.
2 Puedes usar los datos propuestos y adapatarlos a
GRUPO NIEVEL
Gold B1 BSICO Consta de 5 cursos mensuales
Silber I1 INTERMEDIO Consta de 6 cursos mensuales
Bronze A1 AVANZADO Consta de 7 cursos mensuales
Nota: Los nombres de los grupos son metales en Alemn
TOTAL: 18 MESES DE ESTUDIO DEL IDIOMA DURANTE AO Y MEDIO
1 Genera tus horarios y grupos para superar el punto
de equilibrio de la colegiatuara que consideras ms
2 Puedes usar los datos propuestos y adapatarlos a
Nombre de la Institucin Pronstico de Ventas 2014
En nmero de alumnos
NIVELES ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
BSICO
A. Grupo Gol B1 15 15 15 15
INETREMEDIO
A. Grupo Silber I1 7 7 7 7
B. Grupo Gol I2
AVANZADO
A. Grupo Bronze A1 5 5 5 5
B. Grupo Silber A2
C. Grupo Gol A3
TOTAL 27 27 27 27
ANOTA EL NOMBRE DE LA ESCUELA
1 Registra los grupos que abrirs a lo largo del ao.
2 Anota la cantidad de alumnos considerando los horarios disponibles y la capacidad de las aulas.
3 Coloca la colegiatura que decidiste en el cuadro amarillo.
4 Puedes partir de estos datos o hacer una propuesta nueva de acuerdo a tu proyecto de Instituto de Idiomas.
5 Observa la Hoja de RESULTADOS, en ella aparece un comparativo que te dice cunta otilidad tendrs o prdida, dependiendo d
Pronstico de Ventas 2014
En nmero de alumnos CLEGIATURA MENSUAL
INGRESO ANUAL
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
15
7 7
15 15 15 15 15 15
5 5 5
7 7 7 7 7
27 27 27 22 22 22 22
Registra los grupos que abrirs a lo largo del ao.
Anota la cantidad de alumnos considerando los horarios disponibles y la capacidad de las aulas.
3 Coloca la colegiatura que decidiste en el cuadro amarillo.
4 Puedes partir de estos datos o hacer una propuesta nueva de acuerdo a tu proyecto de Instituto de Idiomas.
5 Observa la Hoja de RESULTADOS, en ella aparece un comparativo que te dice cunta otilidad tendrs o prdida, dependiendo d
CLEGIATURA MENSUAL 1,500.00 $
INGRESO ANUAL 448,500.00 $
DICIEMBRE TOTAL AULA
0
75 Aula 3
0
0
0
42 Aula 4
90 Aula 3
0
0
0
35 Aula 5
7 42 Aula 4
15 15 Aula 3
0
0
22 299
5 Observa la Hoja de RESULTADOS, en ella aparece un comparativo que te dice cunta otilidad tendrs o prdida, dependiendo de tus propuestas.
TOTAL DE GASTOS ANUALES
TOTAL INGRESOS ANUALES
% DE PRDIDA O GANACIA
MENSUAL ANUAL
- $ - $
448,500.00 $
#DIV/0!
Importante:

Si el porcentaje sale
negativo, quiere decir
que debes hacer
ajustes, haz los
cambios hasta que
tengas ganancia.