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MONTO GASTO
ANUAL
1 Costo de implementacin del sistema de costeo 13,097.25 Q
2 Compra del Servidor para la instalacin del sistema de costeo 10,271.83 Q
3 Capacitacin al personal de contabilidad y costos 3,749.30 Q
4 Compra de equipo de proteccin del nuevo servidor 2,438.08 Q
Inversin inicial estimada 29,556.46 Q
GASTO ANUAL
1 Sueldo del personal administrativo, gasto anual; pago trimestral 9,440.16 Q
2 Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago trimestral 9,735.65 Q
3 Soporte tcnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral 7,696.72 Q
4 Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto anual; pago trimestral 7,961.79 Q
5 Costos de papelera y tiles necesarios, gasto anual, pago semestral 889.25 Q
GASTO ANUAL ESTIMADO 35,723.57 Q
Con la implementacin del Sistema de Costeo la empresa ha proyectado que para el primer trimestre,
costos operativos sern de Q 7,900.00, y que tendr incrementos sucesivos del 15% trimestralmente hasta
llegar al cuarto trimestre, periodo en el que finaliza la proyeccin del proyecto.
El departamento financiero ha realizado pronsticos de los beneficios que se obtendrn producto
de la optimizacin del costeo, considerando porcentajes especulativos trimestrales del
30%, 35%, 40% y 45% respectivamente sobre los costos acumulados.
TRIMESTE % GANACIA
1 30%
2 35%
3 40%
4 45%
a b c d e f g
PERIODO
INCREMENTO
12%
TRIMESTAL
COSTOS
COSTOS
ACUMULADO
S
% BENEFICIO
ESPERADO
BENEFICIO
BENEFICIO
ACUMULADO
0 - 29,556.46 Q 29,556.46 Q 0.00 - Q - Q
1 - 7,900.00 Q 37,456.46 Q 0.30 11,236.94 Q 11,236.94 Q
2 1.15 9,085.00 Q 46,541.46 Q 0.35 16,289.51 Q 27,526.45 Q
3 1.15 10,447.75 Q 56,989.21 Q 0.40 22,795.68 Q 50,322.14 Q
4 1.15 12,014.91 Q 69,004.12 Q 0.45 31,051.86 Q 81,373.99 Q
69,004.12 Q 41477.67 1.34
- 27,526.45 Q 31051.86
41,477.67 Q
aos meses dias
3.34
3 0.34 x 12
4.08
4 0.08
0.08 x 30
3 4 2
FLUJO DE EFECTIVO
TRIMESTRE 1 TRIMESTRE 2 TRIMESTRE 3 TRIMESTRE 4
SALDO INICIAL 7,740.44 Q 7,320.33 Q 6,040.80 Q
(+) INGRESOS 11,236.94 Q 16,289.51 Q 22,795.68 Q 31,051.85 Q
(-) EGRESOS
1 Sueldo del personal administrativo, gasto anual pago trimestral 9,440.16 Q 2,360.04 Q 2,360.04 Q 2,360.04 Q 2,360.04 Q
2 Sueldo del contador de costos y 2 auxiliares, gasto anual; pago trimestral 9,735.65 Q 2,433.91 Q 2,433.91 Q 2,433.91 Q 2,433.91 Q
3 Soporte tcnico al sistema de costeo, gasto anual, pago semestral, 7,696.72 Q 3,848.36 Q 3,848.36 Q
4 Sueldo del Gerente de Operaciones, gasto anual; pago trimestral 7,961.79 Q 1,990.45 Q 1,990.45 Q 1,990.45 Q 1,990.45 Q
5 Costos de papelera y tiles necesarios, gasto anual, pago semestral, 889.25 Q 444.62 Q 444.62 Q
1 Total Gasto anual estimado 35,723.57 Q
2 Costos Operativos 7,900.00 Q 9,085.00 Q 10,447.75 Q 12,014.91 Q
3 Total de Egresos 18,977.38 Q 15,869.40 Q 21,525.13 Q 18,799.31 Q
4 Saldo Final 7,740.44 Q 7,320.33 Q 6,049.78 Q 18,293.34 Q