UNIVERSIDAD DEL ATLNTICO

A continuacin encontrar los balances de prueba de la COMPAA ABC S.A. y su subsidiaria COMPAA XYZ S.A., a 31 de Diciembre de 2010
y 2011 respectivamente, para que prepare los Estados Financieros Consolidados. 2010
La compaa Matriz posee el 90% de las acciones que fueron adquiridas por $65.000.
Utiliza el Mtodo de Costo para su contabilizacin.
Caja 10,000 2,000
Bancos 25,700 14,000
Acciones (90%) valor segn libros 63,000 0 63,000
Clientes 29,000 13,000
Mercancas 60,000 45,000
Crdto mercantil 2,000 0
Maquinaria y equipo 15,000 12,000
Equipo de oficina 5,000 3,000
Depreciacin acumulada 4,000 3,000
Proveedores 19,000 10,000
Retencin en la fuente 3,000 2,000
Impoventas por pagar 7,000 6,000
Capital suscrito y pagado
CIA ABC 100,000
CIA XYZ 50,000 45,000 5,000
Utilidades acumuladas
CIA ABC 50,000 2,100
CIA XYZ 20,000
COMERCIO AL POR MAYOR 195,000 92,000
Dividendos y participaciones 2,700
Gastos operacionales de admn. 31,000 18,000
Compras 134,000 73,000
Dividendos pagados 6,000 3,000
380,700 380,700 183,000 183,000
INVENTARIO FINAL:
COMPAA ABC S.A. 40,000
COMPAA XYZ S.A. 48,000
A 31 de Dic. de 2010 A 31 de Dic. de 2010
interes minoritarios ajuste o eliminacion
BALANCE DE PRUEBA BALANCE DE PRUEBA
COMPAA ABC S.A. COMPAA XYZ S.A.
UNIVERSIDAD DEL ATLNTICO
A continuacin encontrar los balances de prueba de la COMPAA ABC S.A. y su subsidiaria COMPAA XYZ S.A., a 31 de Diciembre de 2010
y 2011 respectivamente, para que prepare los Estados Financieros Consolidados.
La compaa Matriz posee el 90% de las acciones que fueron adquiridas por $65.000.
Utiliza el Mtodo de Costo para su contabilizacin.
Caja 10,000 10,000
Bancos 30,800 12,000
Acciones (90%) valor segn libros 63,900 0
Clientes 37,500 28,500
Mercancas 40,000 48,000
Crdto mercantil 2,100
Maquinaria y equipo 15,000 12,000
Equipo de oficina 5,000 3,000
Depreciacin acumulada 6,000 4,500
Proveedores 23,000 13,500
Retencin en la fuente 3,000 4,000
Impoventas por pagar 5,000 6,500
Capital suscrito y pagado
CIA ABC 100,000
CIA XYZ 50,000 45,000
Utilidades acumuladas
CIA ABC 56,700
CIA XYZ 21,000 18,900
COMERCIO AL POR MAYOR 214,000 133,000 63,900
Dividendos y participaciones 3,600
Gastos operacionales de admn. 37,000 23,000
Compras 165,000 92,000
Dividendos pagados 6,000 4,000
412,300 411,300 232,500 232,500
INVENTARIO FINAL 42,000
39,000
CIA XYZ S.A
PATRIMONIO 100% 90% 10%
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 50000 45000 5000
UTILIDAD ACUMULADA 21000 18900 2100
71000 63900 7100
A 31 de Dic. de 2010 A 31 de Dic. de 2010
ajuste o eliminacion COMPAA ABC S.A. COMPAA XYZ S.A.
BALANCE DE PRUEBA BALANCE DE PRUEBA
A continuacin encontrar los balances de prueba de la COMPAA ABC S.A. y su subsidiaria COMPAA XYZ S.A., a 31 de Diciembre de 2010 CIA ABC S.A Y SUBSIDIARIA XYZ S.A
2010 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
A DICIEMBRE 31 DE 2011
ACTIVO
CAJA
BANCOS
CLIENTES
MERCANCIAS
CREDICTO MERCANTIL
63,900 MAQUINARIA Y EQUIPO
EQUIPO DE OFICINA
DEPRECIACION ACUMULADA
PASIVOS
PROVEEDORES
RETENCION EN LA FUENTE
IMPUESTO POR PAGAR
DIVIDENDOS PAGADOS
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES
PATRIMONIO
CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
CIA ABC S.A
CIA XYZ S.A
UTILIDAD ACUMULADA
CIA ABC S.A
5,000 CIA XYZ S.A
2,100
7,100
ajuste o eliminacion interes minoritarios
CIA ABC S.A Y SUBSIDIARIA XYZ S.A
BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
A DICIEMBRE 31 DE 2011