RESUMEN

COSTOS DE PRODUCCIN

COSTOS DE AMINISTRAC

DE AMINISTRACIN

COSTOS FINANCIEROS

VENTAS

FUNDACIN CIDCA CONV UNIV LOS LIBERTADORES

INGENIERA ECONMICA

EL PUNTO DE EQUILIBRIO: ANLISIS Y COMPORTAMIENTO DE LOS COSTOS UNITARIOS DE UN PRODUCTO: CASO ESPONJABN

RELACIN DE LOS COSTOS QUE COMPONEN EL PRODUCTO O SERVICIO

VALORES, CANTIDADES Y COSTO UNITARIO

VALOR MENSUAL
CANTIDADES MENSUALES

DISTRIBUCIN DEL COSTO UNITARIO

COSTO FIJO COSTO VARIABLE

VALOR UNITARIO

TOTAL COSTO DE PRODUCCIN DE UNA UNIDAD DE ESPONJABON TOTAL COSTO DE ADMINISTRACIN DEL ESPONJABN (B) TOTAL COSTO FINANCIERO (C)

$ $ $ $ $ $

56,127,816 13,702,684 7,317 3,657,500 73,495,316 73,495,316

7500 7500 7500 7500 7500 =

$ $ $ $ $

7,684 1,827 1 488 9,999 $

$429.16 $1,827.02 $0.98

$7,054.55 $0.00

TOTAL COSTO DE VENTAS (D)

$487.67 $2,257.16 $16,928,716.36 $7,542.21 $56,566,600.00

SUMATORIA DE LOS COSTOS

Resumen en valores: RESUMEN

(A + B + C+ D )

CANTIDADES MENSUAL A PRODUCIR. DEPENDE DE LA CAPACIDAD DE LA PLANTA INSTALADA DE LA PLANTA Y DE LA PROYECCIN DE VENTAS O EL NUMERO DE SERVICIOS QUE SE PUEDE ATENDER COSTO TOTAL DEL PRODUCTO = SUMATORIA DE LOS COSTOS UNITARIOS ( A+B+C+D) = $

7,500

9,999

PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO O SERVICIO: CORRESPONDE AL VALOR QUE CUBRE LOS COSTOS TOTALES Y AL MARGEN DE UTILIDAD QUE SE ESPERA OBTENER, DEPENDIENDO DEL VOLUMEN Y LAS CONDICIONES DE COMPETENCIA DEL MERCADO

20%
% de utilidad fijada

11,999 precio Vta. Unitario

51%
PUNTO DE EQUILIBRIO = CANTIDAD DE BIENES O SERVICIOS EN DONDE LA EMPRESA NO OBTIENE NI UTILIDAD NI PERDIDA. Formula matemtica : Sumatoria de los Costos fijos unitarios totales / (Precio de venta unitario - Costo variable unitario)

3,798

PRUEBA DEL PUNTO DE EQUILIBRIO EN VALORES: CONCEPTOS Ventas: Costos fijos totales: Costos variables 7,500 3,798 Cantidades Q P.E C totaL Precio Venta unitario 3,798 $ 9,999.36 $ 11,999.23 $ 2,257.16 $ 7,542.21 $ 45,575,649 margen utilidad $ 1,999.87 INGRESO VENTAS 45,575,649 $ $ $ 16,928,716 28,646,933 45,575,649 EGRESOS Variacin

ING. JORGE E. ACUA

FUNDACION CIDCA CONV UNIV LOS LIBERTADORES INFORMACION BASICA

VALORES, CANTIDADES Y COSTO UNITARIO VALOR MENSUAL
CANTIDADES MENSUALES

A - COSTO DE FABRICACION
1.0 MATERIA PRIMA
ITEM DESCRIPCION DEL ELEMENTO CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA VALOR UNITARIO COSTO TOTAL

VALOR UNITARIO

52,909,000

7500

7,055

1 2 3 4 5 6 7 8 9

ESTROPAJO NATURAL

HILO
AGUJAS JABON EMPAQUES TUBO DOSIFICADOR JABON

150.00 1,500.00 150.00 1,000.00 7,500.00 7,500.00

LAMINAS DE 1MT*1MT MTS UND LITROS UND UND

$ $ $ $ $ $

45 5 10 400 150 100

6,750 1 0 53 150 100 -

TOTAL MATERIAS PRIMAS 2.0 2.1 MANO DE OBRA :

( SUMATORIA DE 2.1 +2.2.1+2.2.2+2.2.3 = SUELDOS + CARGA PRESTACIONAL)

7,055 $ 2,676,358 7500 $ 357

SUELDO MENSUAL
ITEM CANTIDAD DESCRIPCION DEL CARGO SUELDO MENSUAL 1,768,500

OPERARIO

TOTAL SUELDO MENSUAL 2.2 2.2.1 CARGA PRESTACIONAL PRESTACIONES LEGALES

ITEM 1 2 3 4 5 6

1,768,500

CONCEPTO
CESANTIA: SALARIO BASE X ANTIG (dias) / 360 DIAS INTERESES CES. Cesanta x 0.12 x Antig.(Dias) /360 dias PRIMA SERVICIOS : 1 Sueldo x cada ao de Servicios VACACIONES : Rem. (15) dias habiles x c/ao de Servic (30X12/360 =1.25 DIA) AUXILIO TRANSP: mensual. El que fije el gobierno ($70,500) DOTAC.:Calzado y vest. labor (3) dotac. al ao.($120mil /ao)

VALOR MENSUAL 153,250 1,533 147,375 73,688 70,500 40,000

TOTAL PRESTACIONES LEGALES

333,095

2.2.2

REGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL (CARGO EMPRESA)

ITEM

CONCEPTO
SISTEMA SALUD : I.V. M. (8,5% SOBRE G33) SISTEMA PENSIONES: I.V.M. (3/4)*(16%*g26) SISTEMA DE RIESGOS PROFESIONALES : AT. EP. La Empresa est calificada con un nivel de riesgo del 3% SOBR G33

VALOR MENSUAL

1 2 3

150,323 212,220 53,055

TOTAL REGIMEN SEGURIDAD SOCIAL

415,598

2.2.3

IMPUESTOS PARAFISCALES
ITEM 1 2 3

CONCEPTO
CAJA COMPENSACION I.C.B.F. SENA

VALOR MENSUAL 70,740 53,055 35,370

ING. JORGE ENRIQUE ACUA

FUNDACION CIDCA CONV UNIV LOS LIBERTADORES

TOTAL IMPUESTOS PARAFISCALES

159,165 $ $ $ 100 100,000 233,740 7500 7500 7500 $ $ $ 200 13 31

3.0 4.0 5.0

MANTENIMIENTO Y REPUESTOS ( $100 Por cada Espoja) UTILES DE ASEO ( SUMA FIJA MENSUAL $ 100.000.00)

DEPRECIACION DE LA MAQUINARIA Y EQUIPO O MOBILIARIO

ITEM EQUIPO CANTIDAD VALOR UNITARIO IVA 640,000 480,000 720,000 192,000 64,000 32,000 1,600,000 48,000 12,800 80,000 VALOR TOTAL 4,640,000 3,480,000 5,220,000 1,392,000 464,000 232,000 11,600,000 348,000 92,800 580,000

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

maquina plana fileteadora triple codo

1 1 1 1 1 1 1 1 1 1

$ 4,000,000 $ $ 3,000,000 $ $ 4,500,000 $ $ 1,200,000 $ $ 400,000 $ $ 200,000 $ $ 10,000,000 $ $ 300,000 $ $ 80,000 $ $ 500,000 $

mesa de corte mesa de plano escritorio computador fax telefono impresora

TOTAL MAQUINARIA Y EQUIPO O MOBILIARIO

28,048,800

6.0 7.0 8.0

GASTOS CAFETERIA $45.000.oo MENSUALES REFUERZO MANO DE OBRA UN DIA SEGUROS DE INCENDIO, RAYO Y SUSTRACCION ( El 7% anual sobre item 5.0/12)

$ $ $ $

45,000 163,618 56,127,816

7500 7500 7500 7500

$ $ $ $

6 22 7,684

TOTAL COSTO DE FABRICACION O DEL SERVICIO ( A )

ING. JORGE ENRIQUE ACUA

FUNDACION CIDCA CONV UNIV LOS LIBERTADORES

DISTRIBUCION DEL COSTO UNITARIO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

7,055

356.85

ING. JORGE ENRIQUE ACUA

FUNDACION CIDCA CONV UNIV LOS LIBERTADORES

$ $ $ 13.33 31.17

$ $ $

6.00 21.82 $429.16 $ 7,055

ING. JORGE ENRIQUE ACUA

CIDCA CONV UNIVERSIDAD LOS LIBERTADORES

INFORMACION BASICA

VALORES, CANTIDADES Y COSTO UNITARIO

CANTIDADES MENSUALES

DISTRIBUCION DEL COSTO UNITARIO VALOR UNITARIO

A - COSTO DE ADMINISTRACION

VALOR MENSUAL

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

1.0 1.1

NOMINA DE LA ADMINISTRACION
( SUMATORIA DE LOS SUELDOS + CARGA PRESTACIONAL)

11,582,684

7500

1,544

1,544.36

SUELDO MENSUAL
ITEM CANTIDAD DESCRIPCION DEL CARGO SUELDO MENSUAL 700,000 1,600,000 1,400,000 800,000 1,000,000 2,000,000 7,500,000

VII

1 1 1 1 1 1

SECRETARIA JEFE DE OPERACIONES ANALISTA DE CALIDAD VENDEDOR INSTITUCIONAL SUPERVISOR DE PLANTA GERENTE
TOTAL SUELDO MENSUAL

2.2 2.2.1

CARGA PRESTACIONAL PRESTACIONES LEGALES

ITEM 1 2 3 4 5 6

CONCEPTO
CESANTIA: SALARIO BASE X ANTIG (dias) / 360 DIAS INTERESES CESANT.: Ces. x 0.12 x Antig.(Dias) /360 dias PRIMA SERVICIOS : 1 Sueldo x cada ao de Servicios VACACIONES : Rem. (15) dias habiles x c/ao de Servic (30X12/360 =1.25 DIA) AUXILIO TRANSPORTE : mensual. El que fije el gobierno DOTACIONES: Calzado y vest. labor (3) dotac. al ao.

VALOR MENSUAL

630,875 6,309 625,000 312,500 70,500 1,645,184

TOTAL PRESTACIONES LEGALES

2.2.2

REGIMEN DE SEGURIDAD SOCIAL (CARGO EMPRESA)

ITEM

CONCEPTO
SISTEMA SALUD : I.V. M. ( 12%) Empresa paga el 8% SISTEMA PENSIONES: I.V.M. EL 13.5%. Empresa 3/4 partes SIST, RIESGOS PROFESIONALES: AT. EP. La Empresa est calificada con el 3%

VALOR MENSUAL

1 2 3

637,500 900,000 225,000

TOTAL REGIMEN SEGURIDAD SOCIAL

1,762,500

2.2.3

IMPUESTOS PARAFISCALES
ITEM 1 2 3

CONCEPTO
CAJA COMPENSACION el 4% mensual sobre la nmina I.C.B.F. el 3% mensual sobre la nmina SENA el 2% mensual sobre la nmina

VALOR MENSUAL 300,000 225,000 150,000

TOTAL IMPUESTOS PARAFISCALES

675,000 $ $ $ 320,000 1,000,000 800,000 7500 7500 7500 $ $ $ 43 133 107 42.67 133.33 106.67

3.0 5.0 6.0

PAPELERIA Y UTILES DE OFICINA ( $200.000 POR MES) ARRIENDO ( $ 1000.000 MENSUAL) GASTOS SERVICIOS PUBLICOS

TOTAL COSTO DE ADMINISTRACION

(B)

13,702,684

7500

1,827

1,827.02

COSTOS ADMINISTRATIVOS

INFORMACION BASICA

VALORES, CANTIDADES Y COSTO UNITARIO VALOR UNITARIO

DISTRIBUCION DEL COSTO UNITARIO

C - COSTO FINANCIERO

VALOR MENSUAL

CANTIDADES MENSUALES

COSTO FIJO

COSTO VARIABLE

1.0

EL VALOR DE LO INTERESES MENSUALES POR PRESTAMOS

ITEM 1 2 3 4 MONTO DEL PRESTAMO PLAZO FORMA DE PAGO TASA DE INTERES 2% $

$
VALOR MENSUAL

7,317

7500

0.98

CONCEPTO
20,000,000

24
cuota fija mensual

meses total pagado intereses 175,611

840,650 $

20,175,610.71 $

7,317

VALOR DE LOS INTERESES MENSUALES

TOTAL COSTO FINANCIERO

(C)

7,317

7500

TALLER

INFORMACION BASICA
D - COSTO DE VENTAS

VALORES, CANTIDADES Y COSTO UNITARIO VALOR MENSUAL CANTIDAD MENSUALES VALOR UNITARIO

DISTRIBUCION DEL COSTO UNITARIO COSTO FIJO COSTO VARIABLE

1.0

VALORES POR PUBLICIDAD, TRANSPORTES, EMPAQUES. ETC.

ITEM 1 2 3 4 5 PUBLICIDAD TRANSPORTESFLETES CAJAS si SI 1 Caja x 24 UND 315 $ 500

$
VALOR MENSUAL

3,657,500

7500

488

488

CONCEPTO

2,000,000 1,500,000 157,500 3,657,500

VALOR COSTOS PUBLICITARIOS

TOTAL COSTO DE VENTAS (D)

3,657,500

7500

488

488