Alumno: Hctor Monterrosa

Carnet: 00044094

1 Se compran certificados del emisor Banco Credomatic, S.A. de C.V., con las siguientes caractersticas:
Valor Transado: Tasa de Inters: Interes Acum.: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.: Fecha lt. Interes: Fecha Venc.: $225,000.00 7.25% $1,117.29 25 das de interes $600.00 $225.00 25/04/2012 31/03/2012 Trimestral 09/06/2018 PARTIDA # 1
Cuenta #
1203 120301 1298 129803 4701 4701010 1103 110301

Descripcin de la transaccin
DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS POR SOC. SALVADOREAS + 1 AO - Mneda Local RENDIMIENTOS POR INVERSIONES DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS - Mneda Local POR OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS GASTOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES FINANCIERAS - Comisiones BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local

Dbito (-)
$225,000.00 $1,117.29 $825.00

Crdito (+)

Saldo

$226,942.29

V/Compra de certificados BCCRED25. $226,942.29 $226,942.29 $0.00

PARTIDA # 2
Cuenta #
4702 4702010 1299 1299011

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIN CONSTITUCIN DE PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIONES EN VALORES PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES VALORES - Mneda Local

Dbito (-)
$112,500.00

Crdito (+)

Saldo

$112,500.00

V/Provisin por categora de riesgo "C" segn la firma FITCH, equivalente al 50%. $112,500.00 $112,500.00 $0.00

31/03/2012 Nivel de riesgo "C", equivale al 50% de provisin. Entonces el monto es: PARTIDA # 3
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES

$112,500.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$108,000.00

Crdito (+)

Saldo

$108,000.00

V/Ajuste de Provisin por categora de riesgo de "C" a "A" segn la firma FITCH, equivalente al 2%. $108,000.00 $108,000.00 $0.00

30/06/2012 Nivel de riesgo "A", equivale al 2% de provisin. Entonces el monto es: PARTIDA # 4
Cuenta #
4702 4702010 1299 1299011

$4,500.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIN CONSTITUCIN DE PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIONES EN VALORES PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES VALORES - Mneda Local

Dbito (-)
$18,000.00

Crdito (+)

Saldo

$18,000.00

V/Ajuste de Provisin por categora de riesgo de "A" a "BB" segn la firma FITCH, equivalente al 10%. $18,000.00 $18,000.00 $0.00

30/09/2012 Nivel de riesgo "BB", equivale al 10% de provisin. Entonces el monto es:

$22,500.00

31/10/2012 01:24 p.m.

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Solucin Ejercicios Inversiones Financieras NCS-18

Alumno: Hctor Monterrosa

Carnet: 00044094

Valor Venta: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.:

$300,000.00 $900.00 $325.00 30/11/2012 PARTIDA # 5

Cuenta #
1103 110301 1203 120301 5702 570202 BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS POR SOC. SALVADOREAS + 1 AO - Mneda Local INGRESOS POR INVERSIONES EN VALORES INGRESOS POR VALORES EMITIDOS POR INST. FINANC. - Intereses Mneda Local $75,000.00 $225,000.00 $300,000.00

Descripcin de la transaccin

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

V/Venta de certificados BCCRED25. $300,000.00 $300,000.00 $0.00

PARTIDA # 6
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES $22,500.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$22,500.00

Crdito (+)

Saldo

V/Liberacin de la provisin por venta de certificado. $22,500.00 $22,500.00 $0.00

2 Se compran Notas de Crdito del Tesoro Pblico emitidos por el estado de El Salvador, con las siguientes caractersticas:
Valor Nominal: Valor Transado: Tasa de Inters: Interes Acum.: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.: Fecha Venc.: $200,000.00 $175,000.00 5.75% Al Vencimiento $0.00 $0.00 15/04/2012 12/12/2012 PARTIDA # 1
Cuenta #
1201 1201021 1103 110301

Descripcin de la transaccin
INVERSIONES FINANCIERAS VALORES EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA - Mneda Local BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local

Dbito (-)
$175,000.00

Crdito (+)

Saldo

$175,000.00

V/Compra de Notas de Crdito del Tesoro Pblico NCTP operacin NE666-69. $175,000.00 $175,000.00 $0.00

Valor Venta: Fecha Trans.:

$175,000.00 12/12/2012 PARTIDA # 2

Cuenta #
1103 110301 1201 1201021 BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local INVERSIONES FINANCIERAS VALORES EMITIDOS POR EL BANCO CENTRAL DE RESERVA - Mneda Local $175,000.00 $175,000.00

Descripcin de la transaccin

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

V/Venta de Notas de Crdito del Tesoro Pblico NCTP operacin NE666-69. $175,000.00 $175,000.00 $0.00

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Solucin Ejercicios Inversiones Financieras NCS-18

Alumno: Hctor Monterrosa

Carnet: 00044094

3 Se compran certificados del emisor CrediQ Inversiones, S.A. de C.V., con las siguientes caractersticas:
Valor Transado: Tasa de Inters: Interes Acum.: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.: Fecha lt. Interes: Fecha Venc.: $125,000.00 5.25% $449.49 25 das de interes $700.00 $125.00 25/04/2012 31/03/2012 Trimestral 09/06/2015 PARTIDA # 1
Cuenta #
1203 120301 1298 129803 4701 4701030 1103 110301

Descripcin de la transaccin
DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS POR SOC. SALVADOREAS + 1 AO - Mneda Local RENDIMIENTOS POR INVERSIONES DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS - Mneda Local POR OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS GASTOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES NO FINANCIERAS BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local

Dbito (-)
$125,000.00 $449.49 $825.00

Crdito (+)

Saldo

$126,274.49

V/Compra de certificados CREDIQ12. $126,274.49 $126,274.49 $0.00

PARTIDA # 2
Cuenta #
4702 4702010 1299 1299011

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIN CONSTITUCIN DE PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIONES EN VALORES PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES VALORES - Mneda Local

Dbito (-)
$12,500.00

Crdito (+)

Saldo

$12,500.00

V/Provisin por categora de riesgo "BB" segn la firma FITCH, equivalente al 10%. $12,500.00 $12,500.00 $0.00

31/03/2012 Nivel de riesgo "BB", equivale al 10% de provisin. Entonces el monto es: PARTIDA # 3
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES

$12,500.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$10,000.00

Crdito (+)

Saldo

$10,000.00

V/Ajuste de Provisin por categora de riesgo de "BB" a "A" segn la firma FITCH, equivalente al 2%. $10,000.00 $10,000.00 $0.00

30/06/2012 Nivel de riesgo "A", equivale al 2% de provisin. Entonces el monto es: PARTIDA # 4
Cuenta #
4702 4702010 1299 1299011

$2,500.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIN CONSTITUCIN DE PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIONES EN VALORES PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES VALORES - Mneda Local

Dbito (-)
$60,000.00

Crdito (+)

Saldo

$60,000.00

V/Ajuste de Provisin por categora de riesgo de "A" a "C" segn la firma FITCH, equivalente al 50%. $60,000.00 $60,000.00 $0.00

30/09/2012 Nivel de riesgo "C", equivale al 50% de provisin. Entonces el monto es:

$62,500.00

31/10/2012 01:24 p.m.

3 de 5

Solucin Ejercicios Inversiones Financieras NCS-18

Alumno: Hctor Monterrosa

Carnet: 00044094

Valor Venta: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.:

$110,000.00 $600.00 $100.00 31/10/2012 PARTIDA # 5

Cuenta #
1103 110301 4901 4901040 1203 120301 BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local GASTOS EXTRAORDINARIOS CASTIGO DE RENDIMIENTOS DE INVERSIONES EN VALORES DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS OBLIGACIONES NEGOCIABLES EMITIDAS POR SOC. SALVADOREAS + 1 AO - Mneda Local $125,000.00 $15,000.00 $110,000.00

Descripcin de la transaccin

Dbito (-)

Crdito (+)

Saldo

V/Venta de certificados CREDIQ12. $125,000.00 $125,000.00 $0.00

PARTIDA # 6
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES $62,500.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$62,500.00

Crdito (+)

Saldo

V/Liberacin de la provisin por venta de certificado. $62,500.00 $62,500.00 $0.00

4 Se compran certificados del emisor Fondo Social para la Vivienda (FSV), con las siguientes caractersticas:
Valor Transado: Tasa de Inters: Interes Acum.: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.: Fecha lt. Interes: Fecha Venc.: $55,000.00 6.25% $423.80 45 das de interes $600.00 $250.00 30/06/2012 15/05/2012 Trimestral 09/06/2016 PARTIDA # 1
Cuenta #
1201 1201031 1298 129803 4701 4701030 1103 110301

Descripcin de la transaccin
INVERSIONES FINANCIERAS VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EMPRESAS ESTATALES/AUTNOMAS - Mneda Local RENDIMIENTOS POR INVERSIONES DIVERSOS INSTRUMENTOS FINANCIEROS - Mneda Local POR OBLIGACIONES FINANCIERAS Y OTROS PASIVOS GASTOS POR OBLIGACIONES CON INSTITUCIONES NO FINANCIERAS BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local

Dbito (-)
$55,000.00 $423.80 $850.00

Crdito (+)

Saldo

$56,273.80

V/Compra de certificados FSV. $56,273.80 $56,273.80 $0.00

PARTIDA # 2
Cuenta #
4702 4702010 1299 1299011

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIN CONSTITUCIN DE PROVISIONES PARA DESVALORIZACIN DE INVERSIONES EN VALORES PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES VALORES - Mneda Local

Dbito (-)
$13,750.00

Crdito (+)

Saldo

$13,750.00

V/Provisin por categora de riesgo "B" segn la firma FITCH, equivalente al 25%. $13,750.00 $13,750.00 $0.00

31/03/2012 Nivel de riesgo "B", equivale al 25% de provisin. Entonces el monto es:

$13,750.00

31/10/2012 01:24 p.m.

4 de 5

Solucin Ejercicios Inversiones Financieras NCS-18

Alumno: Hctor Monterrosa

Carnet: 00044094

PARTIDA # 3
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES $12,650.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$12,650.00

Crdito (+)

Saldo

V/Ajuste de Provisin por categora de riesgo de "B" a "A" segn la firma FITCH, equivalente al 2%. $12,650.00 $12,650.00 $0.00

30/06/2012 Nivel de riesgo "A", equivale al 2% de provisin. Entonces el monto es: PARTIDA # 4
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES

$1,100.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$1,100.00

Crdito (+)

Saldo

$1,100.00

V/Ajuste de Provisin por categora de riesgo de "A" a "AA" segn la firma FITCH, equivalente al 0%. $1,100.00 $1,100.00 $0.00

30/09/2012 Nivel de riesgo "AA", equivale al 0% de provisin. Entonces el monto es: Valor Venta: Comisin Corred.: Comisin BV: Fecha Trans.: $57,000.00 $600.00 $100.00 31/10/2012 PARTIDA # 5
Cuenta #
1103 110301 5702 570201 1201 1201031 BANCOS LOCALES CUENTA CORRIENTE - Mneda Local INGRESOS POR INVERSIONES EN VALORES INGRESOS POR VALORES EMITIDOS POR GOB. CENTRAL - ESTADO - Intereses Mneda Local INVERSIONES FINANCIERAS VALORES EMITIDOS O GARANTIZADOS POR EMPRESAS ESTATALES/AUTNOMAS - Mneda Local

$0.00

Descripcin de la transaccin

Dbito (-)
$57,000.00

Crdito (+)

Saldo

$2,000.00 $55,000.00

V/Venta de certificados FSV. $57,000.00 $57,000.00 $0.00

PARTIDA # 6
Cuenta #
1299 1299011 5802 5802020 VALORES - Mneda Local DISMINUCIN DE PROVISIONES PROVISIONES PARA INVERSIONES $0.00

Descripcin de la transaccin
PROVISIONES POR DESVALORIZACIN DE INVERSIONES

Dbito (-)
$0.00

Crdito (+)

Saldo

V/Liberacin de la provisin por venta de certificado. $0.00 $0.00 $0.00

31/10/2012 01:24 p.m.

5 de 5

Solucin Ejercicios Inversiones Financieras NCS-18