Quiro.

24 de ruio de 2or4
Gabrila Rivadmdn Bubano
Presidelta de la Asanbla Na.ioml
/t"
En 1 segundo inciso del ardculo 209 luego de la ffase Ia .hntd pa,//n etuble.er
iNennrd a$es{la palabtu aptupia.los'
En la disDosici6n
senel
@ana s debe nodifiar las palabEs
?,?r,
/,rrro" por
En la disposioi6n reaomarona vig6simo nove@ del animlado que sustituye el ltdal e) del
afiiolo 40 dela t y de Tdsoo susttun h frae'r/L4le dr en4 tuM
),
st tqlluibn'p.t
"Ll wlat de esta te, ta re$luinh
,
tu es ataci4i'
En la disposici6n r"Esitoria vigsima novena Iuego de la lras.
fdha
de iqd.ia de este
Cadiea e eh.uehM opdanda .n el pl@ dl sustituir las
palabms ",{,s atos" por
"Aeci@ha
n*el y stsrinnit la ftue "pat ttu sala \xz
!
pr un diio d,licld'
pot
Pot
M ela wz por &eciocho tueset a.li.i@bl'
En la disposioi6n transitoria rngdsioa en el
prnd incho luego de b nase 'eh el
Pkua'
suslitlir "d,
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d..,@,o ,eJeii
y
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atuPlidr el
pluo h6td po ,n oild
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dnElio el pleo hasta
por
.liecia.tu ees
Asinismo
por
un lapss calmi m el ra{to defininvo, en la nuner&i6n de las dnposicion*
lDnsitorias se hiD const "bisesiha nN d'
^tda
deb{ia edenddso
que
la
(D
Por medio de Ia pr* e coho alcan@ aloncio CRETI-250-2014 de fecha 2,1dejulio de 2014 me
pdhio
indicu
que
en el texio
pra voirci6n presdtado, por
!. @r invoiutdio se omtieron
alguos texlos
que
furon mocio.ados en mi in1renoi6n y que
no tueron incluidos en afticLtlado
.
f1 e'
'd.ei
iocra de. r.cr.o lr er . na
'a
'
dlp
'
Lso ,+\'...a4 4o e. d?l;.d01?
Poo
los leuas rcld.ia"artas co la .leu,/a
publicd .nn dida po el eme redor d. lds
JiMds
olwatdd l-dni*aalvamd
Coal/si6n de Regihen E@n6ni@ y Tribuiario y su Resnlaci6n y Control
E4odci6n de Moiivos
El proyecto
de Cndigo Monerdio y limcido, enrendido ono un instrundro nomativo que
@ntribuir6 a mnbid las rclaciones de
poder que hist6icanent na. predoninado
en el Ecuador,
es u elensnto clave dentro del
pio@so polili@
de rra.saorn&io. en el
que
la institucionalidad
@n6nica" li.arciera y
ecial @ional apmi.lan un nuao nodelo @on6mico en el que prevale@
la supremcia del ser hulrmo ebre el capital nnanciero
Es 6i qu el prcyecto
busca dar coitinuidad a u,
prcces
de conrdsion del Estado burguds clasista
heia un Estado popular .o clasisla, en donde las reglas del
juego
io se definen por la clrc
doninme
[@nebida
cono l podd nedielim de los gropos ff@.cieros privados,
el
@rpohdvhno o snpresdiado a los espeios
pUbli@i la doni.aci6n de los pahes
hegen6ni6s o
las buroc@ias intmaciomlesl sino por el pueblo, el pod{ popular - l legiiimo nmdanle
En el Ecuador, imsformr al Estado bulds clasista eCniiica reforFar y reeftplld a Ias
instituciones de er?lorei6n y
acunulacion eristenles' Ihplica ffansitd de un nodelo de
acunu,mi6n pnmaio
exportador
y
altmente dependiente de inpoft&iones, sosrenido por (y al
srvicio d0 la blnca
pdvada y los grupos econ6nicos hegen6nios, nacia un nodelo eon66ico
$oial y solidrio cuyo objerivo es
prcp@der
a lna relaci6n dinamica
y
equiljbrad! enre socieda4
Esiado y mercado'r lo que
signiiica ds nn a bs deficiencis estrulturales de la e@nonia de
nerado oyos nds pflerss
efeclos fueron globalnente puestos
en evidencia duante la recienle
crisis flnanciera inhacional iniciada en la s+uda nitad del 2008
Pda evalur estos decedenies, es pedinenle r{.pitular sbre el ongm y evolucio. hi$6nca de las
politicas con6mioa
t
6na.cie&s en el Eoador, prove.ienles
de instiluciones excluydtes
que
hm
prccumdo
sreiiar
la preponderocia
del
poda politico
de
quien
ti@e el
podd
econ6ftico, y cuya
prcpensi6n
a la libemlizrci6n de nercados, nds all6 de fone.t6 un deseollo equitalivo e
incluyente, crc6 u. ap ato de dominaci6n scial
que
registi6 $s
@isodios
tuis drd6ii@s en r9l4
y I999 durante tas dos res
gfrndes
oisis baodias de la bisbna del Ecuado.
E. el ca$ eoaloriano, la dohinaci6n social * cinienta a panir del auge de Ia pmdui6. y
dporlaci6n a@ote&
que
aranca aprcxinadmenre en 1880. cuddo se habia adoptado al Sum
@mo unidad bonetdi! (1881). Posreriormenre, esta fase inicial del auSe del cacao tue seguida de
la hegenonia liberal hdical de Eloy Alfdo (1895-1901, 1906-19I) en la que
se
prooovieron
politicd
sciales tales como: lmbajo asdaiado, asslencia Phblic4 sindicalhho libtral,
regulaiaci6n de @ndiciones de t6bajo. Mts ffde vino un
gobiemo
liberal nodemdo de bonidas
llaza (19121916),
seguido
por
la orient&i6i
pollii@ pldoo6tica
de AlEedo Baquedzo Mdeno
(r 9161920), Josd Luis Taoayo (1920']924), y GoMalo C6rdova (1924-1C5), periodos en los que
se fonal4i6 el poder de los gropos oligirquicos costeios y
Fra.os
(s9ortadores
de caco,
ondciantes, bmqueror, hrciendo que tos tundamato, de libre ndcado y
npres
privada
gobimen las decisio.es e@.6fticas de la dpoca
La dhis bmcria de l9r4 endge a mnse@e.cia de las dilialtades @ el sector @@ordo y dela
prepondm.cia
ba.cdia
privada, ya que
@n el inicio de la ?rimera Guna Mundial s cer6 el
mercado turopeo y la ineficiencia producriva se vio turccenrada por plagas
@mo "la
monilla" y
la
*coba de btuja' que redujrcn ios ilgresos por
exponaciones
r
los ineresos fl$ales
lor su
pane Ia politi@ nonelaria y
,inaiciera s clncreizabd desde se nomenio po. lo
establecido en la Ley de Monedas (1898) y en la Ley de Bmcos (1399),
esio es el
predoni.io
de
be@s
privados' que
oon la capeidad lgal d poner moneda d cncuhcidn as6ieio.
g6n pane
del rol dl Esrado a la e@nonia cono ofere.tes de odditos
para
|oda ldividad
prcducliva
I
Dird.LH.cdr),Er$.il.ft drst&xr snieBslo&LeemEiprcLdrprrus
eoco.6idlAg&ho!4)'4Md!
sisnificariva, asumiendo en la
pitcta
el o.rol de las variables moneLaias cono el iipo de cambio
y
las rasas do inieris.
x
dc faoio, el
pods
sobrc el naneio de la obna nonetana
En agoslo de l9l,l, se dido la Ley Moraloria
que
declaro la inconledibilidxd de Ios billeres
cncukntes en oro extendida nasia 1925. peiodo en el cual se desencadeno un
prcceso innacionaio
que rcduto drestimmente el poder de compn de los ingesos debido al congelaniento de los
lalaios de los trabajadores
que
se inplemenl6 par rcdncn los coslos de Ia pnducci6n. Asi las
aliics naoionales aproveohen dicha coyuftura flie.iras la desesteracidn eindierra.i6n popular se
canaliz6atmvisdeunahuelgageneralquetertoi.oenlagranfrasaoeellsdenolienbledel922
De alli sllec cl ascenso de la lucha social y de la de los mbajadores, tortalecida desde el primer
tootuenlo por la Relo1uci6n ruliana (ftnner y Segunda Junta Provisional) que ponovi6 una serie
de relormas econonicast, sociales
para rctundar xl Eaado.
La Reloluci(,n luliana
(1925-1931) dio inicio a un csiado social, paniculrnenre en dos
persleclilasr la atencidn a lx
"cuestion
social" y la rcgulaci6n nnaDciercr Una de las pineras
iledidas,
pese
a la consLa.te rcsisiencix ba.caria, tue la creaci6n dcl Bmco Centml'y laliqlidacion
de los bdoos de enisiiln. e r ellos elBa.!o Com ercial
!
Agri.ola de GD ayaqu il Yx en 1926, baio
el liderazgo del PEsidenrc Isidro Ayora, se
qea
la C.ja Central de Enision y Anonizacidn,
nomonio a pafir dcl cual los baoos piv.dos quedaron prchibidos
de enitt noneda El nisno
ano,Ieg6 al Ecuador la Misi6n Kemmerer
que propls vanas relirfras constilucionales,legales
y
adminisLetivas, dando ono resuliado Ia cTcdicion de la Ley Or$nioa del Beco Central (1927),
Ley de Moneda (192r), Ley Gencral dc Bmcos (1927). Ley OGlinio de Presupuesro ( Ls29), Ley
Orgi.ica deAdMnas
y Aancelaia de Adums (1927), Ley dc creci6n dela Conlraloria Genehl
(l 927), y l-ey de Ifrpuesto a la Renh (1923) T.das 6ias rcforms plodujdon lna irdslormaci6.
su$aicial del sectol bancai.
y linancioo d eslablecor el .onirol dc la politioa nonetaia a ivis
de la gestion
de la banca ceniral Antes de la Rovoluci6n Juli a no exhti6 re$laci6n estatal
que
pemna regular la economia Se conside,abx, por 10 ta.to, que istadcbc a rcsirse por los pinoipios
de Ialibrc iniciaala efrpresarial
),
la conperen.ia
pefe.ia!
Posteriorhente, se establece. los siguienres instumenros Ley dc Cr*ci6n del Banco Ecualorimo
de la Mvierda (i961), Ley Org,nica del Bana Nacional de Fonento (1964), Ley del lnstiiuio
Eluatoriano de Cradito EducaLivo y Be.as (1971), Ley de la Colporaci6n linocien Naoional
(1977) y la Ley E$ruaria del Banco de Desdollo del Eclador'(1919), instunenlos nomxtivos
que igen actualmc.te y que han sido Eformadas a lo l..go del rjetopo'. E$e fraro legll prelalecio
d h e..i.mh.nt 1920-1970
Si. embargo, lue el nodelo de des ollo neolibdal quo sc consolid6 en el Eouador durdre las
dacadas de 1930t 1990, el que incoryol6 los pilarcs dictados por cl Consenso de Washingron cono
la ausreidad nscal, la
privati,rcii,. y el lib nercado qle aonalecieron a las polilicas de
desr egulaci6n o el sisiena finmcierc. las orales deriaron en otra fisis bdcdia en I999
Taffo la Ley Orginica de Rdginer Monetdio y Bturco del [srado (]992) cono la Ley Genenl de
l. sdrucio ne s d el S istena lin.nciero ( 19 94) iocornoidon nitei o s 1ales @no facult ad es a la banca
conercial
paf prcstd sericios de ba.ca de invcrsi6n, vinculaci6n acciondia de los bancos con
oros secto&s econ6micos, relajamhnto de los nrdicadores nnancieros becrios, pddida de
cap&idades de la Supedntendencix do lrancos, .onccntraci6n de oreditos en pocas pesond o
emprcs linculadas a las insriuciones financiens,
prolifer&i6n de agdcias
"of
shorc"s que
tueron legalizads ocasiomdo tu8a de oapitales y defrude6n de implestos, libeoliacidn de las
tass d intss, intoducci6n de nuevos
productos
ban@rios relacio.ados a la esp{ulaci6n
inteMioml, plena cnoltui6n de 16 divisd intn&ionales en el
pais y
su Iibre lransferibilidad al
ext6or,
y
unento indiscrini.ado del nimem de instiluciones fiM.ieras
pese
a ser un nercado
Esle libeni.aje ba.cdio tue ta altsala de una nu@a orisis que pernitio m
priftd
ftonenlo de
booh crediticio @n aita utilidades
pa& Ios mcionisras del sisiena nnmcierc, lo que
postdiome
e ddendda en uM
protuida
E@s6n e. l ano 1999 El PIB real se conrajo
drededor d 87q el desempleo se duplio con respecio a 1998 al@izddo el 16% a dicienbre de
1999,
t
el suc,! se deprecid casi un 200% af@imdo consid{ablenente la capacidad adquisitiva de
los ingresos y desr.ruyendo la confida de la
genle
e. el sirlena' Las ff@ua, publicas s
detoiorarcn cono a.secuencia de la caida de los precios del
per6leo y la @nta.ci6n de la
producci6, petrolera" rddn por la @al el Esrado elimin6 la nayor pane de los subsidios sobre
Cris
doresico y ehctcidad e increne.td los p.{ios del disel y la gasolina (40% y 12%
?or su
pane,
o octubre de 1999 el Congreso Nacional aprob6 u 6nju o de hedidas de aju e
Ii$al
que i.cluie el restablecinie.to del impuesb a Ia mra que s habia suspendido el 1 de enero
de 1999, la ampliacion de la base del inpusio al valor agrgado aplicddo una l{ifa del 12%. un
impuesto sobre el
paxihonio
neto de las empiesa a aplicars
por u.a $la vez, y un inpuesto del
l% sobre hs fdsacciones Iindciehs
que protundia las dincDhdes de los bmcos al eslimuld
u.a sstmcial desinternediaci6n fimncida Sin obdgq estos incremenlos s vidon
@ntffestados
por la redu@i6n del inpuesio a las trmsacoiones finecifrs
que pas6 del 1% al
0,35%, y la elimin io. de los inpuestos $bre los vehiolos de lujo y del
patrinonio
ne1o de la
En lo
que
respecla a las cuenlas tscales, la deuda pnblca toral s inorhent6 sustocialnenre, pa-
endo del 64% del PIB @ 1997 al l13% del IIB en 1999
(ano
base 1975). En e$e escodio, en el
hes de agoslo del frisno afio, el Cobier.o surpddi6 tenpomlmenr.los pagos del seruicio d la
deuda de bonos Bmdy y robonos y re6ructur6
por preson
det FMI alrededor de USD s00 millG
nes en bonos pnblcos i etuos 5 @no
pl@,
etendie.do los ve.cimienlos a una nmor taa de in-
Bajo este conplejo escenario, el dereriorc de la situeion 6on6ftica amtu6los
problenas
del sie
r@a b ario ddivados de la pnictioa de ororgd craditos a eftpresb inculada @i los bdcos, del
inoem@to del dddilo o monena exiranjem p a pEsr.rdios que no
geneaban
ingre$s d diviss,
y de la liberaliz&ion de las opdaciones bancua,
palti@l@ente de las opdaciones inlemciom-
Is. ?aralelanenre, con el
prcp6si1o
de reeslruchrrd el siste@ bancrio
y gdmtiar los deposilos
int@os e intmionales y las lineas de crtdito al sisteM banqrio, en 1998 el Congeso Nacioml
de6 a favds de ley la Agencia de Garanlia de Dep6sitos (ACD)r' Dicna agencia lenia por objelo
prolger el dinero de los derositantes en e, Sislena Financiero Nacional, sin embdgo u.a de sus
pnmms eciones tue respald.r al bmco nts
etude
del
pah (Iilanba.@) po' problemas
de liqui'
dez, lo c@l signircd
que
el Estado gdotice el r00% de dep6sitos de la edidad bdqria. En
junio
de 1999, los becos con
pafiinonio
neto negaivo tumn
pueslos
bajo el @.trol de esta inslrtuci6n,
y
oalro banos @n capiial insuficiente tueon recapftaiizados mediante
pidstamos
subordinados
otorsados
por el Esrado La AGD salv6 a -y se hizo ergo d+ 16
jnstituciones
finmciens
(e'me
ellas los dosbancosmds grande, que
represenraban Dns del65% dc Ios aciivosimonos del sisre-
ra Porsutane,elfecinientoanualdelabasemonotdaseacelercdel4l%ali.esde 1993ha$a
alredenor del 136% a lines de 1999. El feiado bmcaio dcl 8 al 12 de ndz. de 1999, @ngelo los
de!6sitos de aho,ro, a Ia vi$ay los d.tasios a plaoL!. Las presiones cmbixrias se inre.siffcaron
en.ovienbre de 199q. hs tnsas de interas i.telbancaias se inoemenLalon del60% ha$a ftrca del
I50%, y el Ranco Certral aunent6 el cncaje legal sobn Io, depositos en sufes Ya emre dicienbre
del 1999 einicios dcl2000 el slcre se depreci(, un 25% adicional, nientras la inflacion creci6 des
nesumdaneniei generando
un e.io6o eco nohi tu y p ol iri cancnre i. sostenib le que derild en la dc
ladza.idn de la eco.oaia que
lue anunciada oficialme.te cl9 dc o.oD de 2000 por
el emonces
pre
Las similitudes que se evidocian entrc la cisis de l9l.1y l!99 reivindic.n la hGi6rica suprcmacia
del capital nnanciero por
sobre el ser humRno en cl [oador Mientras que para
hdalecer
]
peryetur
el pEdoninio bancdio pivado prcralece la doninacidn social
por
sobre hjusrioia social
y
es el nercado quien gobie
.; pad consolida cl nodelo oo.6mico so.ial
""
solidario sobresale
una lagioa humanhta quc pone en el cenlro y nn a los seres huiunos. fonefia el acoeso a los
lactores productivos y pronueve la de.iocoiizaci6n de los ninnos como necanismo de
enpoderafrienlo social. Es por ello que este modolo no se
enix
por el af6n de lucro sino
que
se
oienta a la satislaccian de las necesidades hunmasr' de alli la imDo,Lancia de revedn hs
Si. enbargo, esia dintnica de estado bu8Lresa clashra, en do.de las 6hes aufre.tan su
poder
a
osia de la sociedad o se extaen recures de la nayoia paabenelicio
de u.
grupo
reducido, no se
ha presentado nnicamente on el conldlo de la econonna ecuatoiian., pues nay un cvide.te
plralelisno
co. la estrucim de dominaoii,n capitalista global del siglo xx e. donde
prinD
la
liberalizaciirn @nercial y de rercados fi.ancieros, que en los lxitros ahos deiv6 en la cdsn
dedirioia e hipolecaria del2()OB onsinada e. Esados Unidos y que intoediatanente se expadii) a
Asi, entre los preeptos qDe han guiado la gesti6n
eononica del ntimo sislo se ha posiciomdo la
idca de un nercado con capacidxd de aulonegu1acii,., bajo el aBuhento de que los mdcados lib,es
son mas eficienres y Ia mayor encien.ix se l,aduce on niayor oecimiemo'r Esra dcsrcsulaci6n
nmtciem pretende elininal las regulacio.es para
conlrola el nujo de dincro, os dect prnoler la
Iibre molilidad de catitales
),
consecuefienentej en algunos casoq suscitar el uso de dinero con
nnes especulatilos En estese.iido y de confomidad conlaroia modema (y evidencia causal) de
las cisis eco.dnicas v nnanciera, h.y !m olara cor6Dondencia entrc el Iibre movimie.io de
capiales y la ocurencia de una cftis De hecho, a las ddcadas de 1930y l990la nayo a de los
episodios de liberalizaci6n
r
deyeeulaci6n tuem. asciados coi las ciisis nneciensL'. De estx
mmera, se demuesta que una iiadecuada (o rioitada) Egulaci6n y la lalta de supeNisi6n en el
oone o de ituplenenrd
politicas
de liberalizaci6n fimncie& pueden
tugar
un
papel
clave pan
qplicar
por qua la deyegulaci6, y
(Gis
banarid e$en rm estrechamede vnr@ladas! E. el caso
etu.toriano, esta corelaoi6n es evideniq pues Ia crencia de !. nercado financieo con capacidad
de autoregrlaci6n dio lugar a la dolarizaci6n, y con esio el Estado perdi6 nna de sus
pincipales
'.'d
el..\J.' .o'apo ri.o
'o'P'3
r
De e!1o deviene
que
la supenisi6n oporru.a y encaz de la gestidn linanciera de la banca es u.
elemenro esencial de politica m.netdiay lnanciera pda gentiar
la supEnacia del ser tuna.o
iaLm rc. mtu a lldr
l,!aLi1r[el)r]d*-dIs]osh!b,
6,s Ai
&!+L
omfrrir Me{c. N,ou
ono sujero y fin Los bmcos deben, por lo tanro, trabaj en bmeffcio de la sciedad y .o al
contrdio. Eslo supon revoln la bgica p eBa del @pitalisno,
pda
el @1 la &unulaci6n de1
capit l @nstiluye el moror del sistem4 es dect consolidd tgulacio. activa
pda que los bancos
hagtu lo
que
es scialmenr deseable':l
Poa onpener esa ausencia, a
panir
del 2008 el cobierno ha bu$ado nejores cdinos
pra
@nsolidu un sistema econ6fuico, social y soliddlo
que
se sustentq aden6s, en una nu*a
dquitec1uh ind.ien al swicio de la sciedad Ent.e los pnncipates
ambios .omalivos para
&dtur este objelivq en el 2008 la Constitucion del Ecuador e$ablse en su An 3 08
que
las
actividades fl@ncidas son un wicio de orden
pnblco, y poditn
ejercese, prflie aulorizei6n del
Estado, de euerdo on la ley todrin la finalidad tundanenr.l de pBerur los dep6siros y arendd
los requerinienlos de nnanciaoi@to para la conseNci6. de Ios objetivos de d$mllo del
pds '''
consmenremente, Ia L.y de Creaci6i de la Red de Sesuidad Financim (2008), ptubueve
la
supeNisi6n banoia preveffiva y oportuna, pm prevenir y mirigar los ef{tos de los rieseo,
aociados con la actividad fi.anci@ sobre los deposildles
?or su
parle, la Let Orgdnica de la Econonia Populd y Soliddia (2011), rcivindia el rol de
aquelhs aornas de oraniz&i6n de los seclores
popuhes, y pani.ipei6n
de difrcmes actor*
sociales y de sus inioiaiivas y emprmdinienros ne.te a la logica capitalisla ercluyenle
y
de
a@mulei6r Adem6s, la Ley Oiganica de Regulaci6n y Confiol de Pod{ de Mdcado (2011)
busa evilar, p'evqir,
@@gir. elihinar y enciond las iieficieicias e inj{encia en las esrructuras
de mercado rielnenle, en considoacion de los elecbs de la oisis linecien intemcional. se
establece la Ley
que
consagm la dtui6n o pago pm tos cdditos hipormdos y la conpra de
vehiculos (2012). fieua por la cual las d das hipolec is y de vehidlos qu no puedo s
pagadd quedo saldadas con la e.lrcga del bio
Gviiodo
los dsahucios co6o los acontecidos en
Espana que tuemn resltados de la 6isis rnanciera y la bwbuja innobilidia), reiindicedo
que
el
dsrollo debe le.s @no c.tro al ser hunano
),
no a los ndcados o a la produ6ion
Es en *ie conrexb que et ployeclo
de C6digo Otuico Moielario y Financiero, es orro 6nino
para pol.ciar
al Sistema E@n6ftie, Social y Soliddio.
pues
busc! ldeouar y nodinc h
regllaci6n
,
nornariQ vige e, pe evnar que puedan per?etuace los drores hist6ricos del
pasado,
clando ,a baica inponi! las leyes y la normtiva de control pda rcforz las *itucturas de
podq
econ6ni@ concenfiadohs y dcluyentes y conscueiremente protundiztr las br@has
sociales. No toenos impoftame, el prcyecnr de C6digo Olga"io Monerdio y Iha.cido, busa
fomeitd el acceso a los sflicios fimcidos y la democmtizaci6n del orinirq y
a su vez potmciar
ei rol d ls ac.tividades ffnmcie&s de foma eliciente
para forlalecd Ia invesi6n productjva
nacional, asi cofo el @.s!ho social y mbie llnefte responsable'2 Asi, este insrxmento Igal
busca
que los que
vuelvan a dobind $d Ios seres hufta.os,
[
..] y logr que las soiedads
controlen a los nercadot'?r.
El prcyeoto de C6digo Orginico Mo.etdio y Fi.anciero prop@de
al fonaleciniento, a la
@reuiz&i6.
y
tuncionafriento eficGffe de la in$tuciomlidad dead!
por
la Constuuci6n de la
Repnblca, y esta oganiado m lres libros, el primro, que
r refferc al sistena no.elario y
financim. el *gundo que regula al oerado de valorer, y
el tdcdo
que regula el rdgihei de
seguros EI pmyecto in@rpoe adends, en sus disposiciones relornalodas, ajustes a la leghl&i6n
fiscd con el
prcposio
de orderr de nejor nmem las finruas pnblcas a ta,6s de la elininacion
de
p@ asigmiones presotes
en teye, @ya vieencia e, utdior a la Constilucidn de la Repnbli@.
Las
Drincipales
@foroas
que intrcduce el
prcyecto
de C6diso Orsinico Monedio
y
linanoiero son
Rdd6EiDdts6cu,hBtblD!
la integrtui6n en m solo 6rgdo de la rerllaci6n fronetaria y financiera y s! separei6n del co roli
la Ecupcmci6n pam el Estado dc inshxmenios de politica noneta ia, el rcodoanicnto dcl ShteD!
Iinanciero Ncional tanlo en su esLaolw de
gesti6n.
$lvencia. nmejo de la liquidez y el cdditoi
mejora de las capaoidades de supeNisi6n y de la capacidad del E*ado para enftenta oisis
sntmicasr la rogulxcion del cljdilo a ctrgo de cntidades financieras y no nnaDcidas: la rcgulacii,n
dol merado de lrlors: y, linalmente, el lonabcnnienro del rdginer de seguros privados
EI proyecio de C6diso Orsnnico Monelaio y Inrncierc fue puesto a considenoi6n, disculido y
malizado en una prnnen etapa con las insliluciones nnmciens pnblioas, organisnos de contrcl
r
Barco Cental dcl Ecuador y en lna sclunda etap., con las inst cias politicas dc la Funci6n
Sobre Ia basc de Io expueslo se soncre a onsidenoi6n el proyecto de C6diso Olganico Moneteio
y Financiero que liene el .adcto de o6nico de amerdo con el afli.ulo l33.umeel I de la
Constilucidn de la RepUblica
tuAsrmblerN&iond
CONSIDERANDOT
Que,
de confordidad @n el aiticulo 261 numml 5 d la Conslituci6. de la ReprjLblica, el Estado
ce.tral tendni onpetdci.s exclusivas sobre las poiiticas eo.6oia y mo.etariq dlre otrs;
Que
el ani@lo 281 de la Cma Suprena del Esiado siablece que el sirle@ m.6ni@ s social y
soliddioi reconoce al ser hummo omo $jeio y 6nr prcpende
a una @lacidn ditoinica y
equilibrada entft moiedad, Estado y Mdcadq m armonia cor la iaturalea; riene @no objetivo
gamtizd la prcduccion
t
reproducci6n de las condiciones mardiales e i.oateiales que
posibiliten
el Blen \lvi4 y prescribe que el sisrena econ6nio @ intega por las formas de
orgmizei6n econ6nica, pnblica, privada, mixta" populd y solidari4 y las dehas que la
Que
el aniculo 281 de la Constituci6n de la Repiblica dispo.e que la polili@
@ononica Bndri Ios
sieuientes objetivos 1) Aseguru una adeaada dislribucion del ingres y de la iquea .acio.ali
2) In@.tivd'la produccion
na.ional, h produclividad y omplitividad sisldmias! la a@nulacion
del @nociri@to cient,Iico y lsnol6gno, la insrci6n esimrdgica o la @nonia nundial y las
aclividada
productivas
conplehentdias o Ia integrmi6n rgionalr 3) Aseguru la soberdia
alite aria y enersdiicar 4) lronocio.{ la in@ryoracion del valor agregado con mixim
eficienci4 ddtrc de los limiies biolisicos de la natural@ y
el respob a la
yida
y a las ltuBl
5) Losru un dsdrollo equilibiado del teriloiio nacional, la i egrei6n enrE resiones, e. el
cmpq e.tre el anpo
y la ciudad. en lo econ6nico, social y culruali 6) Inpulsar et ptao
@pleo
y valord todas las lbrnas de 16bajo con respero a los ddechos laboralesi 7) Mmre.d la estabilidad
mn6nia, enle.dida cono el narino nivel de
producci6n y enpleo msloibles m el lienpor 3)
ftopiciar el inter@nbio
justo
y @nplehentdio d bienes
,
smicios e. ns@dos aanspse es y
enciolesi 9) Inpuhr un consuno social y mbiotalme.te isponsablei
Que,
de acuddo @n el aticulo 302 nunerals 2 y 3 d la Constnucidn de h Repnblica, la
polide
nonetdi!, dediticia, cmbiria y fimciera lend.6n cono objetivos e$ablecr niveles de liquidd
global que garanticen
adecuados nergoes de seguridad li@.ciera y
orienrd los dedenles de
liquidez nacia la inversio. requerida pda
el deseollo del
pais,
Espeorivmentsj
Que
el dticulo 303 de la Cana Polirica del Estado presoribe que la foimulacidn de las
lolftics
mo.elEia, crediticia, mbiaria y findciera es faoltad exclusiva de la luncion Ejecutiv, que
s
insttuhotdd a tavis del Bano Cent al
,
qle la e.iecucidi de la
polid@
cndiricia y financi@
lahbien * ejeFer6 a n?vds de la b capuLblical
Que,
el aiticulo 308 de la Consrituci6n d la Republica ordena
qle
las actividad* tu cieB $.
un seNicio de orden pnblco y poditu
ejercffi
pevia
auto za.i6n del Estadq d uuedo cor la
Que,
el a.rioto 309 de l3 CoGtiluci6. de la RepLrbljca dhpone
que
el sislena nnmcierc @cional
se conpone de los Bclores
prjLblico, privado y del
populd y solidario, que immedian re@aos del
pnblico y presibe
.lue cada uno de eslos sectoB 6ftrn @n norms y eniidades de conbol
osp@i,ica
y
diferociadls,
que
s encargdin de presfl{
su seguidad, eslabilidld, rdsprencia
Que,
el artimlo 3l2 de la Constilucian de la Repnblica e abl4e que las insliluciones del sistera
fimcido privado, sus direclores y pri.cipales
accionistd no podla! s{ titulres, directa ni
indiecimeirg de @iones y participaciones
en emprees ajoas a Ia actividad finmcielq
Que,
de ruedo al arliculo ll8 de la Constitucion de la Replbli.a, el Estado prmoved y pbrqed
'<'.le
e,'o
t'.d..'i.rP
Plp"
Que
s nccstrio sisterarizar dertro de un cuerpo legal lodas la, disposiciones de leycs
mlacionadas con las poliricas monddi., llndciera. oediicia y carbiaria, cono parte
de la nuovr
al .lunectura li nanc iem ecn atoia na:
Que
es necesario ddertoinarlas i.stituciones rcsponsables de la lomulacion de Iaspoliticas en los
iimbiros nonetaio, finlncieD, oediicio
]
canbiaio, asi cono de la rcgulaci6n de los sefricios
nna.cisosdeordenpnblicoy dc su conlrcli
x
En ejscicio de las facullads establecidas en el adi.ulo 120 nDmerl 6 do la Constinrci6n de la
Repnblica expide cl siBuicnic
.ODI(:O OR(IANICO I\fONETARIO Y FINANCIERO
TITUII) ?RELINII\1R
DISPOSICIONES COMUNES
CAPITULO 1
PrinciDios Cenrales
arricnlo 1.- Objeio. El Cidigo Orgiinio Moneiano y Financiero tioe
por
obielo regular los
sistems monelado y li.a.cieD, asi cono los regimenes de valores y seguros del Ecuador
Artictrlo 2.- ,imbito. Este Ci,diso eshbleoe el narco de politicas. regulaciones, sopervisii,.,
contol y rendici6n de oenras que rige los sisremas nonetdio y financiero, asicotro los regimenes
de valores y
seguros, el ejenicio de sus actividades y la rclei6n con sus usuaios
Articulo 3.- Obje(i{os. L.s objetivos de esie C6digo son:
I Potenciar la
genracio.
de lrabajo, h
p
oduccinn de iquda, su dhtibuci6n y .edislribuci6n:
2 Asegurd
que
el ejercicio de las acLilidades monetanas, ,nancioras, ds valorcs y scsuros sea
consisientc e iniesndo.
3 Aseguff los niveles de liquidez de h econoniapda o.tribun alcumllifl:enlo del prograna
a Prccunr l. $stenibilidad del sistena financiero @cional
y de los reginenes de sogulbs y
valorcs y gd tizr el cumplitoieffo de las obligaciones de .ada uno de los secl.res
y
entidades que los confomrn,
: Vrg. o
'..9o...'pr
..'r"dl.1l.
fr. E.iorc"eo'ooi'a.
6 lroreger los deEchos de los usudios de los s6licios nnancierosi devalores
y segums;
7 Protundiza el proceso de consiitucion de un si stetr a econoni co so.i al
y
solidaio, a el que los
seres huranos son el fin de lapoliticapnblica;
3. Fonalecer la insercion esnarieica a nivel Egional e intermcionll;
9. Fonentaq promover y gonerar nrcentivos a lalor de las eniidades de la Econonna Populd y
1O Promover el acceso al cradilo de
poso@s en folilidad tunana, con discapacidad,
l6ve.es,
nadEs so hers y ofis
p
e4onas
pen e.eciente s x lo s
erp
os d e aro.ci6n prioitaria
L La
prdalencia
del ser humo por
sob,! el apilal;
2 tn suborniMi6n del embito no.etario, ,.ancioo, de vllores y segurcs cono imhumento
al sericio de la ea.onia reali
lr. El ejercicio de la $bermia monetaria y ffna.cida y la in$rci6n e$ralegica inldnrcio.all
.1.
La inclusi6n y equidadl
5. El foitalcimienlo de la confianzai y,
6 tn p,ot*ci6n
de los der6hos ciudad os
Articulo 5.- Politio. La fomllacion de las
politicas y reguleiones a naloia nonerdla,
c.editicia, @nbiria. linancieh, asi como de segum, y valores, es f&ultad
privativa
de la lunci6n
Ej@utila y reie cono objetivos Ios delermi.ados e. los aniculos 284 y 302 de la Constiluci6n de
h Repnblica y los esrablecidos en el Plan Nacional de DesMollo
Anictrlo 4.- Pircipios. Los
pri.cipios que inspnm las disposiciones del Codigo Organi@
Monelario v fim.ciero son:
cAPiTULo 2
De ls oridadB
Aniculo 6.- Int
Craci6tr.
l.teeran tos shtehas honerdio y nnanoido nacio.al las e.tidades
r$ponsables de la fo,mllacion de las
politicas
regulaci6n, implementaci6n, supwision, @drol
y
seguidad nnaDcieh y ls emidades pnbics, pivada, y populares y soliddias que jerc
ac'tividades no.etaiias y inancieras.
Integran los reglnenes de valorcs y seguros las .tidades responsables de la fomulaci6n de las
polldca.
regulaci6n, inplementei6., superlision
y
contol, ademas de las mtidades publicas y
privadas que
ejercen openciones cor valors y
electUe. elivjdades de segurcs.
Articulo 7.- Confiicro de intercse$ No
podren
sd fldciomrios ni mienbros de la, olidades de
reellaoi6n o oonr.ol del shlema nnancim nacional ni de los regimenes de seguios y yalores
quienes toga. i.tereFs de @iictd
parrinonial
en las ires a sd reguladas, sup*isadas o
co.lroladas, o represnro o 6soro a rdceros que los t@ean, en el thbiro de sre C6digo
tas
t
los snidores pnblicos de las dtidade, de regulaci6n o codrol se ab$endn{u de aclud en los
c6os o los que sus intereses entren o conllido @n los del organhno o olidad e. los que pre$e.
sus swicios o se evidencie o sbrdenga m becho
que
cause conflicto de int@ses.
Las
,
los dembros de la tuda de Polttica y Regll&i6n Monetaria y linanciera y
las y los
supdintmdmles a cdgo del @nfiol del sistefta tu.nciero nacional y de los resinenes de ssuos
y
valores senalados en este Codigo, dles de asumn sus dgos, debodn declde en instruocnto
pibli@,
bajo
julmnro,
que ni dl o ella, su cdnrlee o conyivienre se flcuenrra. i.cures en
onflicto de i.toeses ni lienen reiaci6n de prenl$co denrro del segundo grado
de ons.nguinidad
y
segu.do de annidad @n
peMn6
con propiodad pairimonial
@. idlu@cia y &n adftinistmdorcs
de las e.tidades flndcidas
pilvadas y populdes y solidarias, de seguros y valors pivadoq a et
,nbilo de su rspeoliva conpermcia. En el caso de las entiddt6 cu}t participaci6.
,ea maror al
3yo del tot l de acrivos del sisre@ linancim nacional, se ehcueffran inoms en connicto de
intais aquel,as pdonas que
lienen rel&i6n de p dr*6 denlro del oano
g6do
de
co.e.guinidad y segudo de !finidad 6n pdsons on propiedad palrinonial
con inluenoia y 6n
adoi.istradores de las eiridades fl.anciems pnvads, populres y
elidarias, de seguos y valores
p.ivados, e. el,imbilo de su respe.ira coiperenoia
anles del i.i.i. de una sesi6n en la quc sc vayar a rratr tenas regulatorios o de conrol, los
miembros de la Junia de rohica y Regulaci6n Monetaria y lina.ciera y los suFerintendenlos
senahdos en osre aniculo, debe n infomd $bre la existencia de co.niclo de i.iereses
sulervi.ienle, hecho que debed sor i.corporado cn Ia corespondiente aolq y exclsdse de acluar
Ningnn niembD de la lu.ra de Politica
t
Regulaci6n Moneraria y rinanciem podre intenenir ni
vorar e. aqnellos asunros cn los quedl su oanyuge o convilieile, sus
pane.tes hasta el leGr grado
de .onsanennidad o sogundo de afinidad. o su socio o socios de hecho o de derecho iengxn
inrereses de car icter patrimonial En esios casos. el rniembtu debed retirdse de la sesidn mientns
se irale el asunto sobre el cual toga conlicto de nftreses
Los supe nendonros senalados en ene Codigo nopodrin resollerni ihtovent en aquellos asunlos
en los que
al, su ontuge o conviviente o sus pdientes hasla cl tercer gmdo de consangui.idad o
segundo de aliiidad, o su socio o soci.s de hecho o de derccho rcnsan inieEses de cadcter
El conr:liclo de inrercses de cadctcr par nonial Eferido en el pEsente aniculo se conligura,a
por la
Lilularidad del l% o nns dcl capital suscriio y pag.do de la enridad reguhda o antolada o el
e.luivalenie a mil salaios besios unincados. el
que
sea tuayo. En esle caso el mienbro,
Iuncionario oseNidordelos o,ganisnos de rqulaci6n y conrrcl debeii desprenderle de los titulos
que
oiginen el connido de interesos de c ader padnonial
Si aBnn miembro, tuncionario o senidor de los olganisnos do meulaci6n y contrcl tuere
ptupidario de acciones en alguna de las olidades reguladas o contrcladas por un ronto inferior al
de&rfri.ldo o el inciso prccedote, eni oblisado a dr a conocer el hecho
por
elcrno r su
alroidrd noniinldora De igual naneo, inlomxr{ si tuliese c6nFse o pariente dento del rercer
gftdo de onsdlguin ad o segundo de annidad, o padF o h{o adoptivo, quc se encuentEn
trabajando en dichls entidades La inobseNancix de esia disposi.i6n scre causal de rcmoci6n
No exisre conflido de intereses cua.do se decidan
y vote. asuntos con efocios de cdac.ts
seneral.
scd causal de sepecion del car::o el incurir en connicb de inlercses
Las dhposicioncs dc cste aniculo no on aplicables en la regulaci6n y conlrcl de las sociedades
rcleidas en la Ley de Conpanias
Articulo 3.- Ftrtrcionnrios de los organismos de regnla.i6n
r
control. N
gln
toiembrc.
tuncionaio o setuidor de los organisnos de regllaci6n
y conl,ol, mie ras se encuo.tre. on 01
etercicio de sus tu.cioncs, podre ser dirccior, tunciomiio o enpleado de ningo.a de las entidades
nnancieras pfi,adas o de la oconomia popular y soliddia ni de las e idades
pnvadas
de laloies y
Los seNidores
y tunciondios de los orgmGnos indioados, con excepci6. de aquellos
que
estin
$neLidos a] C6digo delTrabajo, no pod n oiorsr
garmrias
ni contratar oadilos @n las entidldes
del sistena nnx.ciero nacional, salvo que .uenren con la aurorizacian expresa de su niaitoa
Los mienbrcs de los orgeisfro! de regulacidn y los 1i1olares de Ios orgxnhmos de mntrcl hadn
Fublio
e. la pisina
'eb
de su in{nuoian el saldo de los craditos
que ndtengan ligenles, co.
Los snidores y tuncion ios que rcalice. actividades de regulaci6n, supervhion y @ntrol,
que
fornen panc de los orga.isos antes frocionadoi e$din inpedidos de
pre$r
sus wicios en
las eniidades reguladas o en las que
esta bajo su inbiro de @nriol. $gin su c&, bajo dalquier
nodalidad conttulual, y de i.tflenn o
gestiond
directa o indirecmen& ante estos 6rsmos, en
benelicio de tales entidades reguhdas y @nrol.das basra despuis de dos anos de ierminar sus
fu.ciones, sin
pojuicio
de las lihir&iones que el aniolo 153 d la Constilucidn detdni.a Los
babajadoEs $jeros al c6diso del rrabajo e. aquellos oanisnos no esrin sujetos a esta
Ariculo 9,- Cooidina.i6n. Los org ismos de rcgulaci6n y
@nnol
y ta Corporaci6n de Segdo de
Dep6sitos, Iondo de Liquidd y Fondo de Segurcs Privados, rendrrn el deb{ de coordinr aiones
p a el omplinienlo de sus ffnes y
hacn efedivo el
goce y ejercicio de los der@hos Honocidos
on la Con$ituci6n,
pra
oyo efe.io in1rmbir6n datos o infornd dacionados a las enddades
jetas
a su regulacitu y
@itiol. I-a infomci6n $netida . sigilo y resma sde ratada de
@domidad @n las disposjciones de e$e Codigo
Aniculo 10.- Jtrrisdicci6n oactivr Conedase a las supdiff@dencias, a la Corponci6n de
Segum de Dep6sitos, Fondo de Liqlide y Fondo de Seguros hvados, al Ba.6 Cenaal del
Ecuado4 a las entidades del sector Iinmcierc
pnblico,
la
jurisdicci6n
ooaolia pde el cobro de los
cridilos y cualquier tipo de obligacion* a su flvor o de isoercn que sde
Edcida
po
el
repres@tule lesal de dichd entidades.
El ejercicio de la
juisdioci6n
@activa pod.6
ser detegado a culquier setuidor de la emidad
nedi le el a.io mrespondie.te.
La @activa se eje&Ia apdejmdo oalquier litulo de crddilo de los detemi.ados en la ley
El prccedioiento
de co&tiu a segunse sed el deterninado d la ley
A.ricDb 1r.- Apoyo de l! rueEr Pnblic! Las supdimendencias a Ias que se reffde este C6digo,
co6o
pane
de sus eiones de conrrol a tas aciividades fimciras, de seguro, y lalores! on el fin
de salvaguddar el valor de los activos de diohas entidad* y pm p.es@ar la integridad de la
inforn&i6n corespondiente, solicirdin di.ectay nolivadanenle a la Fuerza Pnblica el apoyo pda
que los tunciondos delegados ingresn a una en dad,
pdftanezcm
en ella y la ostodien, siendo
obligatoio pm la luerza PUblica preslar
el exilio innediaio
que
se le solicile
Altlcllo 12.- Veeduria y conttul 6ocial. Las supeinrmddcias, el Ban@ CeDtral del Etuador, la
Corporacion de Seguo de Dep6siros, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguos ?rivados, Ias
emidades del se.tor ff.a.ciero publico y
de valores y seguos
pnblcos
e$den sonetidas a la
veeduia ciudadda y al @ftol social, a tnvis de los mea.isoos de @ntrol
previslos
en la
S.cci6n I
De la JuDra de Politia y Regutaci6n Monetlrir y
ri..nci.ra
Articnlo 13.- Confomaci6n. Crase la Junta de Polilic y
Resulaci6n Monelaria
y
rinanciera.
parte
de la Funci6. Ejeculila, responsabh de la fomulaci6n de las politics publicas y la
rgu1aci6n y
supNisidn noretaria. dediricia, cmbidq nnanci aj de segurcs y valores
La Jmt esrar.{ confornuda con pleros
derechos
por los tilulares de los binisrdios de Eslado
responsbles de la polirica econ6nica, de la prcduccio4
de las flneas
pnblc.s,
el iilular de Ia
phnincaci6n
del E$ado y un deleerarlo dt lresidole de la Repnbtica. ?aniciDarnn en las
dcliberuionos de la ]unia, oonrozperc sinlo1o, el Superinlondefle deBancos, el Snpdintendente
de ConFanias, vatores y Sosuros, el Superinlendeure de Etuno ia Popular y Solidana, el Goente
Goneral dol Banco Cenlral del Ecuador
r
el lEsidefte del Dnectorio de la CorForaci6n de Seguro
do Dep6siios,Iiondo deLiquidez
r
londo de Seguros Privados
Ln Jlnta de Politica y Regulaci6n Moneiari. y Fimnciera po&a nrvitar a prticipar en sus sesiones
a cualquier ona autoridad
pnblica, entidad privadx o popular y solidaria que considere necesaia
Articulo 14,- Innciones. La Iurt. iiene las siguientes tunciores
I lomular
I
dirigir las politicas moneldia, clrdilicix, unbiaia y financicra, incluyendo la
politica de sesuros y de valoEsi
2 Regular medianre nomas la inplementaci6n de las politic6 nonetaia, cEdirici!, caftbiari!
r,
li.a.cieE, incluyendo la polilica de segu$sy de valores, y visild su aplioaci6n,
:r Regular tuediaffe no,nas las acrividades linancie.as que c.lcrccn las e idades del sisrena
financiero nacional y Ias adividades de las entidades de seguros
y \alorcsl
4 Regnlar la cEaci6n, consdruci6n, organizacian, operacian y liquidacinn de las entidades
linancidas. de sequrosv deraloEsi
s Conocer ebre los rcsuliados del control efeciuado
por
las supoiftendencias relo idas en este
Cddigo, de la suFerhi6.
y vigildrcia a car:o del Boco Centml del Ecuador y sobre los
inlomes que presente la Coryomci6n de Se$rc de Dep6siros.Iondo de Liquidez y Fondo de
Seguros Privado! en el inbilo de sus competoncias,
6 Aplioar Ias disposiciones de este Cddigo, la .omxiiva regnlatoia y rcsolver los casos no
?. Aprobar la programaci6n rnonetda, croditicia, canbiria y nnancier.,
que
se alinedi al
Proelafr
a econi,nico del
gobiemoi
8 Altoizar la politica de i.velsiones de los excedentes de liquidez y de las rcsenE
9 Co.ocer y resoher las inlugnriones quo sc prcscnren a los ac.los de la prcpia Iunra con
dreglo al Estatuto del Rdeimen Jul idi@ Adrnistatilo de la runci6. Elccuiivai
l0 PEse.tar al P.eside.te de la Repnbtca propuestas de nodincaci6n de la legislaci6n moneiaria,
creditioia, cmbidi." llnarcierA de seguros
!
laloresl
l1 Esrablocer, cn cl mro de sus oomperencias. cualqujer hedida
que
coadyule a
a) Prcvenir y desnrcenrivd
prrs.icas
frauduleftas, incluidos el lalado de a.ti,os y el
rin,n.i,mip .dedclii.s..m.cli.rr.rrm.
b) ?roleger la pilacidad de los nrdiliduos en relaci6n con la ditusian de su infonnacion
pe on.l. ailotuo la i.lormacion de seglid ad nacio nal
l
c) Prcieger la iniqidad y estabilidrd del shtetoa inancim nacjonal
y la soslenililidad del
rdgire. mo.elaio y delos Eginencs de valores y se$os:
d) Salvaguardar el desenpono mn6nico en situaciones de emeqencia;
e) I.oenrivd los prccesos regionales de integeci6nl
l) Precautelar la sosroibilidad dc la balMa de pagos,la pl.nillcacion eco.onicapara el Buen
viln y h defe.sa de Ia industria ndiente,
e)
Ce.er i.calilos a las insliruciones del sisiena nnecieo
por la f*cion de
produdos
orieniados a
pronover y lacihar lainclusi6n eon6mica degtupos de atenci6n piorirdiaiales
cor! las pe^ona
en rovilidad humana, on discapmidad,j6vcncsy nadres soltems
12 Deteminr pdala economia ndional el nivel de ljquid global
consnleite con los objetivos
. .
. '.r o.4ef0 oo pa d
(
ele c'coJe
qfol
'
. e{ r'.a
l3 Planiroar. resularl honitorearlos niveles de liquidez de laecononiat
14 Delinir Ios criierios a seguir para la gesti6n de los eredent* de liquidea on el fin de
estinula la inveisi6n dondstica, su sosie.ibilidad, su co.sistercia on los objerivos de
ciecinie.to e@n6bico,
genenci6n
de aabajo, esbnibilidad de la balea de pasos, redu(i6n
de
l,
de,g,alddd. ld drshbu.ion
)
reoitribu, ol oel nC'eo.
15. Ebidr el h co rgulatono de
ges1i6n,
solvencia y ptudencia
al que debe. sujetsse las
entidades fimcidas, de lalores y
seeurcs. en linea con los objerivos name@.6mi@sl
16 Eslablecer los nileles de reseNas de liquidu, de li.luid@ domdstica, de
pahinonio, parrimonio
Gcni@ y las pondmiones po rieseo de los activos, su conposici6n, forna de cdlculo y
modificaciones, a los que
debd snelors lss endd.des fimnoierasj de valores
,
seglrosr
17. Deleminr los @pos de las otid.des de los se.tores lin ciero privado y popular y soliddio
que podrdn
@nthltu on el Bano Cenl,al del Faador pda
oper&iones de vdlmilla de
redesoento o de invdsi6n domdstia, @n sujecidn a e$e C6digo, sobre la base de su
solve.cia, @laciones
patimoniales y la politica {on6nica que
se detemine pda
el ef6to,
18 Eslabiser
pda
las pemms jundicas
.o flnmcieB
que
realicen operrciones de credito
por
$brc los Iimiles que determi.e Ia tun1!, requisilos de resetud mininas, requoimieffos
pairinoniales
t
d liquid@ y
drcs
que grdairicen
su admada gesti6n y
slvencia, asi @mo
su foma de cllcllo, ei el ndco de la politica eco@nicai
19 Establecd nedios de paSol
20 NorMr el sistem nacional de pagosl
21. Regnld la
sesii6n
de moneda eleclrcnica y disponer !l Ban@ Central del Eoadoi su
inplendl i6q noniloreo y evaluaci6n, asi cono de la moneda nacio@l bet{lica, de derdo
con Io dispueslo e. esle Co{iigo;
22 Detmind los requerinientos aplioables a Ias enlidades linancieas, de valores y segurcs, en
consisrencia con los olrjelivos de poliiia
*ononica;
21. Eslabled niveles de ordib, rasas de intdds, resdras de liquidea encaje y provhio.es
apli@bles a las opfrciones orediricias, ff.ancieras! dercantils y
ofas,
que
Dodn{o
dennn&
Dor
\egmenb! a- ividddeq eco ron'r a) y
qo)
\nre..vr.
24. Resular el decimie.to de las effidades finaoiems, d valorcs y eguos, pda
blucir la
wlndabilidad de la emnonial
25 Esrableoer nomas par el tuncionanie o de los
pagos y tansferencias desde
t
hacia el
26 Esrabld noralorias para
la consrituci6n de nums entidades 6.a.cieras, de valoEs y
27 Cuipln con las tuncio.s que la Ley de Mdcado de Valores le obrsa, asi como ,leular la
constiluci6n, opemi6n y liquidacidn de fondos y negocios fiduciaiosi
28 Estableoer los crgos por los sflicios
que presten
las entidades nnmcidar, de valores y
Fguros asi como de las ordades no fimdems qu otoBu cGdito y los gaslos
@n rercercs
derivados de las opmciones a.tiva en que inorm los usuaios de eslas entidadesi
29. Estlblecer el Inne naxino de costos y
cofiisiones
que
se
pudjm pa.tar por
el uso del
sflicio de obrc coi ffjeta de dddilo, debiro y olros medios de sinilar mludeza a los
eslableciniotos cotoerciales.
Estos coslos y coftisiones no podren spdu los Iimites ndxinos que
establezca la Iunia,
cotrsiddando xdemds de drcs lactores de carader operadvo, la tasa electiva mirima enitida
por
el Banco Central del Ecuado.
:r0. Regular los niveles nnxinos de rcnu.daci6n y
otros be.efrcios e@n6mioq sociales y
@npens&iones de los adninisrrado.es de las @tidades flnanciehs, de valor* y
sgms,
onsidamdo la re.tabilidad, el riesgo. acrivos y el capital de la enridad n @npa6ci6n @n el
3 I Eslablecer dnedlices de
polilica
de oddiro e invdsi6r y,
en
ge.@L
$bre acriros, pasivos y
opsaciones contingenrs de las dridades del ,istema nnancioo n&ional. de o.fornidad @n
33 Detemi.ar el lpo de eftidades que pueden rener oe.ts mirientes y
de hlores etr el Bmm
33 Diclarlas noflnas que relllm los segurcs y tasegurcs;
34 Rogularla
sesli6n
nduoiaria de las effidades del sector nnancido publicol
15 Establ{d la segme &i6n de las enridades del sedor nnanciero
Fopnla,y
solidario:
16 Deremind las opemciones de nrdole bancoria del Bh.o CeDtral del Ecuadol sujelas al connol
de la Supdi.lendencia do Bancos y las operaoiones delos lideicohisos de la Corporlci6n de
Seguro de Depasilos, Fondo de Li.luidez
t
Fondo do Seguros lrivados sjdd al coftrol de las
respcdivas supeiniendencias,
r7 Auto.iztr al Banco Central del Ecuador
r
a las entidades linancio"s, de val.rcs y scsuros.
nuevas actividades que, sin estd prohibidas, sean .eceslrias para el cunplimienlo de los
objetivos de la polilha mon aria, nndrcioD, crcditicia, cmbi i!, de valores
]
seguros, de
acuerdo con hs regulaciones que
se di.ie para el ofeciol
33 Requerir Ia suspensian de la apli@cion delas normas efrilda
por los organh,nos de omrcl:
39 Esianlecerunidades de menta:
40 Co.oftr los inlomes que posenien, en cl nnbito dc sus conpetencia, el Ba.co Ce.tal del
Ecuador, los oanismos de co.tul y la Corporaci6n de Sepurc de Depirsitos, Iondo de
Liquidez y londo de Seguros Privados, sobre el estado delos sistemas monetrio y finanoiero y
sobrc las entidades financieras, de seg!tus y valores.
4l Regular la consrituoi6n, olgoizaci6n, funcionanie.to, liquidaci6n y legisto de los londos
conplementrios pEvisionales y sus invesiones, sicono los requisitos mi.inospaa eje..er
el .algo de admi.htradorcs.
,1,
N.nlrr ,I $.r.i,' i. dmioi(Bin o de la Junra
43 Nonbrar a] cercnle Genoml dol Bdrco Ccntral del Eouador.
,r'4
Aproblr elEstatuto del Banco Ce.tal delEcuador y sN rclornas, prerio el ounplinie ode
los requisit.s delemnrados en la Let OBinicadcl Senicio Piblioo;
4t Aproba, antralmenteel
p.esupuesto delB co Centml del Ecuadory de las enidades delseclol
nnanciero pnblico, de segums y valores pnblcas, sus Eforms. asi oomo reelld su ejecucidni
46 Aprobd anualnenle los eslados n.an.ioos del Banco Ccnrml del Eluador y de la Coryoracion
del Seguro de Dep6silos,Iondo de Liqridozyr.ondo de SegurcsP ados,
4? Regular la panicipaci6n cono accionislas en enlidades del sistena financiero nacional, de
pesonas naturales o
jlridicas
domiciliadas en pdaisos nscalcs:
48 treseftar al Plesidenie de Ia Repnblca un inlome de Endici6n de cuemas duonte el
pritoer
timestE de ada ano con respecb al ejdcicio econ6mico anidior cumdo lo requiera el Pnmer
M,ndr,i.. cna.d. lr lu.la l. c.nsidererelelafter
,19
Expedir las nomas de cd,der
general paa
el
pago
de la cobenu, a del Fondo de Seguros
s0 DeLeminar los poEntajes y dcs ro en los que se dividirli la contribucii,n sobre las pnnas
neLas de segums diEctos csrablccida en la ley al moDenro de coniratar las polizas
de seguros
5l Diclar norms de hnspdencia y divulgacion de inlortuacion para
todar las eniidades del
sistema linancido nacional y de los Egimenes de lalores y segurosl
t2 Reqle n de bs audiiores erlemos y calnoadoms de riesgo la inlornacion necestu ial
53 Detemind el valor de la cobedura
que
,e
pague .on cargo al londo de Scguro Privado,
s,1 Regular la instrunc.taoi6n de la altnabilidad de los adfrinistradores de las mlidades del
se.tol linancido popultr y solidaioi
x
55 Ejelcerlas demes tunciones que le asigne la ley
Pda el cunplituienlo de estas tunciones, la lunia *pcdid las noflnas en las naterias
propias
de su
conpclenoia. sin
que puedan
aherar las disFosi.iones legales La Ju.ta podrn emitir nornativa por
segmenios, actividades econ6nioasy otos oilerios
La Junta
podit requoir dneckmenle lx inlormaci6n que considerc neesaria, sin rcstricci6tr alsnna,
al Banco Cdftl del Ecuador, a las superiffendencias descritas en Bie C6digo, al Setuicio de
Reffas Inlema, al S icio Nacional de Aduanas, a la cal1sa de Eslado a cargo de hs finmzas
pnblcas
! la Coryorei6n de Segurc de Dep6sibi londo de Liquidd y
londo de Segurcs
Priyados y a la Unidad d A.61isis linabcido.
La Junla podr6 por
iitemedio de los rcspectivos 6rga.os de conrrol, Equern infornaci6n de las
enlidades del sisrema fimcio n&io.al, de valores y de segurcs y de loda otidad no nndciera
que oroBue cr6dito por
sobE los limiies que
Brablezca la Junta, siendo obligrci6n de estas
enridades proporciondla
dentro de los plMos que
se estableam
pda
el efecro
La Juma
podi{
conlar con las assorias y consulbrias que estine .eceerias pm
el encz
.unplimienio de sus tunciones
Articulo 15.- [aculradB n&o.on6nicrs La Junta de Politica
Jl
Regul&i6n Monetda y
Iinancida podri estableo condiciones y liniles a Ia posicion
en &livos e}:tehos qus Ias emidades
tnanoiems, de valores y segums, asi ono las e.tidads no linancjers que
otoryuo crediro por
sobre los limites que
*iablsca la Ju.t4 trmtengd en el exrerior
La Juda de }oliiica y Regll&i6n Monerria y li.ancida podrd
estableco condiciones y limires al
endtudmienlo *terno qle
las eiridades fimcieras, de valores y
seguros y las enridads no
tnancieras .lue otouen cddito por sobre los limites qle
establ*@ la Iunrq del pais
@.1iaren en
el exldio. Adends, podr,
estableH condicions y limites a los monbs de ffa@s, avales,
gdatias
o cualquier otm oonnnge.te que
o1orgud las enridad* del sistena flneciero mcioMl a
cualquier
pdsona
mtuml o
juiidica
La luffa de ?olitica y Regulaci6. Moneuri! y Finmcim podrn disponer que
las divisas
provenie
es de las operaciones que
ell. determine, ingresa de nan6a obligaroria al pais y
estableosri mltas hasta por
el ftonto de las divisas rc ingesadas, en caso de incumpliniolo de ral
obligaci6n Dicna nul1a san inpuestas por el Bmco C@tral del Eoador En cM de .o podq
cobtu eshs obligaciones nediame debiros b carios, se procedoi
al @brc a rav6s de Ia via
Articulo 16.- Preptrestns a la Junh Los orgeismos de onrrcl, el Bmco Carral del Ecuador y la
Co,loraci6n de Seguro de Dep6sitos, londo de Liquidd y !o.do de Segdos ftivados, o el
,nbito de sus respeclivas conpetdcias,
podren prcparar y proponer
a la Iu,ra o 5 pedido de sla,
plmes,
estudios, oelsiq infoimesy propuesbs
de poliiicas y
@gllaciones.
Arliculo 17.- Informa.i6n rcrenld!. Con el objeto de
precautek
la sosre.ibilidad tro.el&ia,
flnancieF, de seenros y
@lores, la Iu !
podr.{
calitcar motivadamente @no rcwada la
infomaci6n rel&ionada con los 6nbitos de $ gesti6n,
de &nfornidad con el pmcedidento que
El Seoretdio Adni.ist,ativo de la Juntr llevad un listado ordenado de rodos los dchivos e
i.lomaci6n @sNadq en el que onsiard la lecha de @lifioaci6n y poiodo
de resem y Ios
notivos que
la funddentan La p{$e que
ditu.da infomrci6n reeNada s6i s&cionada de
Articulo 18.- CoNejo Consulivo. Es la instanoia de ar6cter @.sulliyo
pm
la rctrcalinmtacion
Esla instecia tendri represemoi6n de la sociedad civili de los otores prcducrivosi
de los secrores
popular y solidrio y privado
del sisiena tna.cierc .acional, cuya elecci6n, panicipaci6n y
requisitos de las pssotus y organizaciones sedn detmi.ados en la nornan$
que
expida la .,unla
Artic o r9.- Funcionrmicnto. La Junta se leunn, de mancra ordnraia cada mes y de naneQ
exirmrdinaia ouedo lo co.voque su
presidenLe, de o6cio o a pedido de al enos dos de sus
tuieDbros, para iratd tcnas espsincos
El
qu6ruh requerido parala innalaci6n de la lunta es
Las d{hioncs de la Iunra se ronlaran
por nayolia
cietras materias. traiamienlos diferenies En caso de
delles miernbroscondaecho a voto
sinple, a ncnos
!!e
la ley e(ablezca,
paa
empare, el Presidcnte de la Junt. tendr6 volo
Los voros dc los miembos de la Iunta se eipresadn en foflna positiva o negrd* y no se
pertuile la
absiencion Los voros .epEsentdan el puuto de vnia i.stitucional
ta Iunta expedni las nomxs que Esulen su funcionamiento, sob,e labase de las dhposiciones de
Articulo 20.- lrero. Los miehbros de h Iu.ta
gozadn de Fnero dc Cofie Naoional de Justicia
por
los acios y dcci siones admin isrdivas 0fradas en el et ercici. de su s nnoion es
Articulo 21.-Aclos de la Junta. L,os ados de la lunla
gozan de lx pEsuncii,n de legalidad y se
expresari. nedianle resoluciones que retulriin fuera obligatona y emt-den a rcgir dosde la feoha
de su publicacion en el Reghto Olicial, sallo aquellas rcspato de las cuales la propia Junr., cn
tuan de la naleria, dispo.ga quc ijm desde la fecha de su expedici6n, sin pdjuicio de su
publicacion poddior en 01 Rcsistrc Onoial En esios casos, esas lesolu.iones so|an publicadas en el
sirio *eb de la J!.la de Poliiica y Resulaoi6n Monetaria
I
lina.ciem, a el plzo ,n6xino de
yeinricuatrc
ho6s desde exFedi.i6n, exepto aquellas oalitcadas cofro resovadas
I-a Jufta,
pam la lorm.ii)n y cxpresion de su voluntad
pohica y adminhxaliva, no rcquieE del
onouso de un ente dislinto ni de la aprcbaci6n de sus ac.os
tor Farte
de otos 6rgmos o
Articulo 22.- Reclanos
r
rccu.sos. Los actos adninhtdivos o nomalircs de la ]unta
podrin
so
objelo de inpugmci6n. nodificaci6n, reloaloia o dercgatoi., de onfomidad con las normas y
pDcedimienro detminados en el Esraluto del Riginen Iu dico AdmnistBilo de la ru.cion
Ejeutiv4 de amerdo a la narumleza del acto.
]\riiculo 23.- Prsidente de la Junta Aciudri oono PEsidente de la Iunta de Pohica y
Regulaci6n Irlonetdia
r
Iindcieia el tilular del ninhterio d0 Esrado a ca(o de l.
politica
ean6ni.a, ote eslratasico respons.ble de los procesos ne.esaios para la oryoizacii,n y gestian
de la po lir ica econ6nic a y la prcgranacian oaooeco.onica
y
su co nsisiencia
E. caso de ausencia del ?residente de la lunta" aslnnila
presidencia el dclegado del PEsideire de
Ariiculo 24,-runciones del ?resideniedela ftntI.El lresidente de la ,!nla tddri las siguienrcs
1 Ejercer la represenLacion de la Junlal
2 Eiecuiry da cumpljilienlo a las decisiones de la Ju.ta:
r
{o..ocd pe..'' d
'e''L.."io'e
dc all1.i
'1.
I.lbrnar ala Junla sobrela etccucii,ny aplicaci6n de las
pohicas y reglacionesr
i
5 Las denas que le enmmiende ta ,unla
Articulo 25.- Secrctaio Adminiltrutivo de l. Jut.. El Sdetaio Adftini$rarivo Ere desig@do
porla
lunt y lendri cono tuncione,las sieuieites
I
RealTr,,@n,ocdon6.l-srone!deIallna.
2 Llevai las &tas de las sionesi
I Dd fe de ls rMludon* de la Ju.ta:
4 Ma.tener los dchivos de la Jmr.; y,
s Ls deris
que
le asigne k Junta y este Codigo
Para ser Secrerdio de la Junta se requerird tener titulo
profesional
de al nenos rercer nivel en las
nardias relacio.adas mn hs tunci.nes de la lu.ra
Se.i6n 2
Del Danco Cenirdl del EcMdor
Aniculo 26.- Nattrnlsa. El Ba.@ Ce.nal del Eoador es una
peNM juridica
de ddecho
priblico, pane de Ia Fucion Ejecutiva de duraci6n indennida, oon auiononia adoi.istrativa
t
prcsupuestdia,
@ya organi4ci6n y tunciones esra! dereminadas m la Constirucio. de la
Repnblcq *le C.digo, su e$atuto, las reeulaciones
qpedidas
por la Junra de Politi@ y
Reeulaci6n Moneuri! y linmcien y los .eglamolos internos
Aniculo 27.- Irinalidad. El Bmco Ce.tel del Ecuador liene
por
linalidad la in$imentaoi6n de las
poliiica mo.eldi4 creditici4 @mbiria y findcieB del Estadq nedi ie el uso de los
instrumenios derrni.ados en este Codigo
t
la ley.
Afticnlo 23.- Pdrimonio. El Bdco Central det Etuador rendra pairinonio p.opio, que
estsd
@airuido
por
el capital, el fondo de resena general, las .esflas esp{ial$! la res(M por
rsaloriz&io. del
patlinonio.
la resfla opmliva, el super6vir por valuaciones y los resultados de
rn Junla de Politica y Regulaci6n Moneraria y Iimncida podd establ@o, en coordinaci6n con el
ote reotr de 16 finMas piblicas, Ia incbsi6. de otras
parlidas paffimoniales
Articulo 29.- C.pital. El @p,lal del Ban@ Cemdl del Eoadd es prcpiedad
clusiva,
inlransfdible e inembagable de la Repnblca del Ecuador y *ia @nsliluido por los apdres en
dinerc o especie
que
efedne el enle recnr de las tnanas publicas.
Articulo 30.- Urifidrds. La utilidad o
pdrdida
del Be6 Cenrral del E uador es el resullado neto
ohenjdo 6 la
gesti6n
de Ia insiituci6n durdre un ejdcicio do.6fi@, el tud onespondern a h
duracion de m ano oalend io.
AI cie,re de cada
ejrcicio
se &eiitaran al fondo de resera
Eeneml
las ulilidades .etar hasta que
el nonto de dicha cuenra se igual al 500% del apital
pagado
del Bmco Centsl del Eaador
Cuddo 41e porcdiaje
se anpla, se
podr6
tr@slqir hast! el 100% de las utilidades al
Ircsupuesto Gmeml del Estado
En @so de no habe6e ftansldido el 100%, el saldq s podd iransferir al fo.do de iesva gendal,
previa
aprobacidn de la Iu ! de ?ohica y Regulei6n Monddia
t
rin ciera
De prcduoirse psdidas al cieft de un ejdcicio, dsta $itn @npensadas con el fondo de r*fla
geneal
o de ser &L insuffcidte, se cdsddn al capital.
I r h,ih de P.lni., v Reanl,.iin M.n.hri: v
Ceflral del Ecuador cua.do sea ne.esa,ia Paa
re.r.r deh( ni:i7\.r',llim(
rim.ciera dispondd Ia capiralizaci6n del Bmoo
$1 eleclo, se requerni i.fome favomble del enlo
Articulo 31.- E(ldos finucidos. Ai ronino de cada ejericio el Ba.co Cennal del Eoador
elaborara el balance de sitlacion
t
el estado de
podidas y ganancias
de la in$iiucion La
elabonci6n de los mencionados estados finanoiercs se efectuard de acuerdo apri.cipios degenelal
acellaci6n en la maieia, de amerdo con las rcgulacioncs quc para el efeclo emita la tunra de
Pohim y Regulaci6n Monetda y l'in ciem
Articulo 32,- lnrornc fitrestral, El Banco Central del Ecuador presenlar6
a la llnta de Polilica y
Regul&i6n Nlonetlri. y Financiera un i.forhe tritoestral sobre su situacion n.a.ciera, reseMs y
posicion de a.{i!os exieuos, aconpanado de los rcsped.ivos cstados tnanciercs, doomentos que
deberin e Eglrse en el transcurso del nes siguiente, suscito,
por el Cerenie Ceneral y el
Contador ceneral del banco
,{rii.ulo 33.- Balan.e del Ban.o Ceniral, La ]unta de Pohica y Reguhcian Monetaiia y
Iinancier debed e sl abl e.er poliiicas o entadas a veltr por Ia calidad y liquidez dc los ad.ivos del
bala.ce del Bmco CentEl del Eruador, pam respaldar apropiadancnre sus pasivos, y emitid la
nomativa necesda pra ol calnloso do cuenlas, Ios rcshrrcs onrables y Ia elaboraci6n de los
e$ados nnanciebs del Banco Cental del Ecuado.
Araiculo 34.- Presupuesto. El presupue*o
del Banco Centml del Ecrador se nnanciar, o. los
ingEsos obieDidos
por
su
propiageslian y se elaborar6 e. base a los Iineahieffos que
etrna la rula
de Pohica y Regulacian Nronetari! y rinocieray dem6s leyes rclacio.adas 6r la naleia
EI pre$pue*o del Bdco Ce.taldel Ecuador ser6 atrobado
por la Junla dePolitica y Regulacii,n
En el caso quc los insrcsos de la
sesti6n
del B co Central
olemci6n, cl minGleio r@tor de las nnazas pnblcas
corcspondicntes, de onfornidad con los procedinienros
?la.incacidny Finanzas Pnblas
tls op@ciones con derilados nnancieros que eledne el Banco Coral del Ecuxdor deLedl
atenerse . hs noma sobre alpes.os con&bles, fi.a.cieros
)
opoativos
que
emna la ,unta de
Polilica
y Regulacion Nronetaria y Iinancier a
del Ecuador no sem suncientes para la
asignd, las parlidas presupuestdias
dispuesros en el Codigo Orgiinico de
Articulo 35.. Cr.rlitos
p.iyilcgiadG Los cridi1os y obligaciones adeudados al Ban@ Cental del
E.uedor
Eozde!
dc prcfcrcncia. en los iarninos de esre C6digo.
Arlicrlo 36.- Fun.iones, El Bano Cmiral del Ecnador lie.e las si:uienics tuncioncs:
1. l.snam.nrar y ejeclrd las poliricas y reguleiones dictadas por Ia Juma de Pohic. y
Regulmi6n Mo.olaia y linancieR para los sisiems noneraio y financicrc, nonirorer y
supewhar su aplicaci6n, smcionr su in mplinienro, en el ambilo de sus onpeLncias, e
inforfrar de sus resultadosr
2. Adtuinisnal el sistenanacional de pagosl
3 \'igilar y lupetuisd los sislefras auxiliares de
plgosi
4. Caraniizd el sunnrislro y la disrribuoi6n de las espaies noneianas y dinerc en el pais;
s. Adquitu ritulos y obligaciones ennidos
por
el enre rector de las linanzas pnblicas.
de
lonfornid ad con las reg ul a ciones d e la Junia;
?. Efectuar operaciones de rede@ento con las e,tidades del sistena nnmderc .acio@l que
tunplan @n los requisitos que
deteroi.en esle C6digo y la Juna de Politica y Regulacidn
Mo.etdia y Financieral
3. Gdtio.ar la li.luidez de la 6onoftia
pra
inpulsd los objdivos de deeroUo del
pais,
utiliza.do i.stiunmlos directos e indirectos, cono opdaciones de oercado abieno,
oper&iones de cmbioi or.e olros;
9. lonent la inchsi6n indcieh. inoenentmdo el ac@$ a @icios nndciercs de
calidad, e. el 6nbito de su conperencia,
10. Dirigir y pronover
Ia inregraci6n nontdia y tnancida reeioeli
ll. Adftinisirar los activos rnancieros del Banco Cenral del Eoador en el pais y
en el
12. E. @ordimci6n con los organisnos de @ntol, evalus
y gesliond
el riesgo sist6nico
noneiario y finmciero, para lines de supeNisi6n nacro prudencial;
13. Ejeru la poteslad
sucionatorla, de onfomidad con este C6digol
14. Conocr y
&solvo ios Fianos y recumos adninislrativos por
actos de la
propia
15. Elabomr, en coordinacion con el ministerio a cargo de la politica e@nonica, Ias
prevhioncsy
las esli@cio.es e@6ftico-inancierasi
16. Elaboru, en coodinaci6n on el trinislerio a cdgo de la polilica con6oica, el infome de
sosraibilidad nndcietu a la Junra de lolitica y Regulaci6n Monetdia y
Findcien,
17. Pmyectar e. @ordimci6n con el enie rector de ls nnMas publics y el toinisreio a
careo de la polilid
6on6nicq los niveles de liqlide global
de la e@nonia y .elizar su
13. Suminisrrd los medios de po .ecesanos pda que
el sistem mn6mico opeie @n
eiciencia. de confomidad con l.s .omas que
eapida la ,untar
19. Dddminr 16 cracteristi@s y geslionar la proisi6n,
rcuinci6q oncubcio4 cuje, r6.tiro
y dsmondizaci6n de nonedas;
20. Provd de forma dclusiva soned! toetrlic! nacioml, asi cooo moneda electrcnic4 d el
m oo de la polilica dictada por la Iuma de lolitica y Resulaci6n Moneiaria y linancierai
21. Aulorizar @sponsd,as;
22. OpeE el sistena @itral de
pagos.
23. Monitor@r el cunplimiento dc ls normas de tuncio.amioto eniddrs por la Juta p@
el
sistetoa nrcionat de pagosl
24, Ejercer la vigilmcia y
supdvisi6. de los sisren8 tuxiliues de pagos,
aseurando el
ohplinienb d Ia regulaciones a los que
estin sujebsi
25 Moniiorcu el @nplinie o de las rMs de interds apmbadas por la Iuntai
26. Gestio.ar las rewa, optiDimdo Ia uiilidad e@.6nica nacional de 16 invemio.es
dondstiG y extems, mn $j{i6. a los pnncipios
de seguridad, liquidez y rorabilidad;
27. Insltum ia la inlqsion doftdstica, con sujcci6r a lo ertablecido en ls polirics
aprobada
poi la Juntar
23. Acluar @no deposirdio de los r@ureos de tercdos, en los casos en
que
la Iy odene que
29. Aclud @mo
ente
fi$al, fimcierc y deposildio de recuiss pribli@s;
30. Electua el sericio de la dflda pnblca e(ema e in1em4 legal y legitima, y rere.er los
@cusos n*srios pm su sflicio, de conformidad con las estipulaciones de tos
ontrabs r*Peclivosl
31. Aoluar como dqnsito c@tralizado de conpensa.i6n y liquidaci6n de valorsr
32. Actur cono adninistdor fidn.i,rio:
33. Conercializd el orc provni le de la peque6a mineria
,
de la nineda a.resmal, de foma
dneda o
por intdftedio de asenles ecommims pibli@s y privados, qu
debd6n ser
previmente
altorizados
por
el
propio
Beco Centnl del Eaadort
ra Efectuar las opemcioros o implemcntar in(tuneftos
que
lenga. cadcler nonotaio o
financieroy sean necesaios para el m,npliniento de los objelilos de
pohica noneLdial
r5. Presedtu los inlomes que roquida la Junra,
16. Oldtar los seN-icios de cobro de deudd eftre oiidldes del se.lor
pntlco y enrre
GobiemosAulonomos Descentalizad.s con cnlidades pivada;
3r. Oleid sflicios nna.cieros e invereio.es a la onunidad intdnacional de bancos
18. Rendn .ue.tas de su gestion a Ia lunta y a Ia ciudadanial
re. Establecel los
lrocedi,nie,nos
y nccanhmos de cobetura del riesgo cambia.io e! las
operaciones
qle,ealice en di!isas; y,
40. las demis qle le asigne la ley y la lun$ de Poliri.a y Rcg!1aci6n Monetaria
r
linanciera
ElBan@ Cenlral del E.uado4 pdael omplimiento de su linalidad,
podr6realizar lodos los actos,
coniraros y operaciones en el
paG
o en el tdior que scan n{esarios y solicnar aftecedeftes,
esiado s o i nfonnaciones
general
es o especial es a 1a, i. stituciones pn bl icas, privadd, org.nizacio i e s
de la cconomia popular y solidaria y a los oanhnos de control dcl Estado. de acuerdo con l$
lunciones que le oroBan la Constituci6n de l. Repnblica, este Codig., sD E$aruto y las dem6s
funciones onpatibles con $r naluraleza de bmco cental
que
le seanasignadapo nandalolegal
Articulo 37.- Conn,l,.i6n drl Banco Central del trcu{doi I-a co.irataciin de los seNicios que
reluien el Banco Central del Ecuador .lue coadyuvon a la inversi6n de la 6etu4 la gestiin
de la
posioi6n de activos y pasilos eremos, del orc monetdio y no nonetdio y a la sostenibilidad del
shtcma nonermjo. se sotoeier,n al raginen esp{ial delominado cn el arliolo 2 mneral i0 de la
Ly Org{d.a dd Sntena Nacional de Coftratacidn Pnblica
lrliculo 39,- Reprcsotlcid. del Estado. El Ba.co Cenlml dcl E ador. en repBeftacian del
Estado ecualoiano en sls Elaciones con los organisnos nonetxrios internacionales. suscibna 16
apofidioncs y adqunhl hs accio.es y titulos !al.,es de esas nNtiiuciones
A.ticulo.l0.- Depdsitos del scrorpnbfto.Los Ecusospnblicos delas instiluciones, oganisnos
r
enpresas del seclor
pnblico no nnaDcierc se nantendrAn en deposilo en el Banco Ce.tal del
Ecuador, de @nlomidad cor las regul.ciones que etotua la lunta
Las entidades del si$ena linanciero nacio.al pa.ricipdaD en la Ecaudacion de los recu6os
plblicos, a lravis dc cuenras recole.ioras a nonbre de las enlidades pnblias no nnmciems, dc
contbrnidad co. las regulaciones que cxpida la Jmta El s.ldo de dichas cuenlas se mnsfetu6 de
ranera adonarca a las cuenlas
que les corcsponda a las respdivas instiluciones
publicas
en el
B mco c efiral del Ecuador, de snlomidad cor tx rcgu laci6n qu e se exp id a
p
ara el efecto
Las entjdades del sistena nnancie.o nacional no pod n abir, a noobre de las in*nuciones
pnblicas.
oto lipo de cuenlas, salvo que cuenten con la loizacian ororgada
por la ,unLa Esla
prohibici6n aplicdiespecialmenle a las cne.ras con capacidad de
gno
Artic{lo 38.- Cr6ditos eaternos. El Ban@ Ceniml dcl Llcuador. a nombre del Estado ecoabna.o,
podri conrrarar cdditos exiemos
para
el nnancianiento de la balanza de pagos y pda a6nder
ne.esidades dc liquidez, oon la aprobacion delConitd de Deuda y Iinanciamionio
Las enlidades del sisreha linancierc nacional idedinud! de manen cltra en sus Egislros Ia
rirularidad de las.uentas dcl inoiso preceden& y.efritn6n al Ban@ Cenn"l del Ecuadorlos saldos
r
movinienlos.lue se,alicen con cdgo a aquellas. con la
periodicidad que dste deldmine
La inobsmanciade este ar.iculo lera sancionado.onlorne ala le!
Articnlo 41.- Operaciones fin.nciens del .eclor prtblico
rc fin.nciero. Las in$tuciones,
orgeisnos y empBas del scior p:lblico no nnmciero deberan ef{tud por
nedio del Banco
Ce ral del Eoador, o las menras de dst, nrdos los pagos que
tuvieren
que hacd, asi @no toda
las opdaciones n.ancidas qle iequioan, de acua.do @n las regul&iones y excepciones que dicte
la Junla de Politi@ y Regllaci6n Monetana
y
financiera.
Las .tidades det sdor
pUbli@ no li.anci@ no
podran
M&d invesion* findoGmn con
excepcidn del @te rector de la ,inuzas
pribli@s.
las otidades de seguridad social, los Gobienos
Auldnonos Descenlralizados. y la Corpor&i6n de Segum de Dep6siios y londo de l-iquidez, salvo
utonzaci6n expresa de la Junta
tns opoaciones cursarks
por
las
Central dl Edador, @mo agente
L! inobserancia de lo dispuesto en sie articulo sd sncionada de muedo a la ley.
Articulo 42.- Convrios de corBponsdla. El Ban@ Cenral del Ecuador puede celebrm
co.venios de orespo.salia con la, enlidades del sisteDa llnancim nacional o del e*eior pm la
re@udaci6n, cobrc y pago
de recusos
pnbl@s y pd otras openciones fimcirs
Arti.ulo 43.- Inforn,ci6n 3obrc negociaci6n de divisns dtutinta. dI d6hr Las e.tidades del
sistena linanoi-o nacioml loriadas a negocid m dilisas distinlas del dold @nuni*rrn !l
Banco Central dl Ecuadot en la form y 6n Ia peiodicidad que la Junla deternine, Ios no osy
ripos de smbio de Ias operaciones que efeclim y le prcpo.cio.aren h inaorn&ion qle
el Banco
rcquie.a ac-ca del movinienlo de sus @@ras e. divisas EI incunplifiie,ro de esta dnposici6n
sdA e.cioedo @no in6a@i6n nuy
grave
de aoddo 6n e$e C6digo.
Ariiculo
.14.-
Dpositos en
$nn(h
! tuvor d.l &t.do.I-os depdstuos en
gdmtia, quciones
o
fdl'6eldiitro,',\o'JJ s.ao.oJe!.4lor.erormoek.inc.J!o'e!oBsnqnoq)crp'*q
del ,eclor
priblico y
todos los denis dep6sios en dinero que debm @nslitunse en gardtia po,
nddaro legal o
judioial
se h {n en el B co Ceniral del Eoado. o a @respo.sales uloriados
Arriculo 4s.- Ctre rs especiales. La r!n1a de Polilica y
Regulacion Moneuria y linmoien podd
autorizar a atidades dhtinta de las
que
integEn el PEsupuesto Genenl dl Estado la c,lacidn de
cueffas espociales denttu de la Cuenta Cnrienie Unica del Tesorc Nacional
tis @enlas especjales de todas las enpresd
pnblicas
nacionales sn parte de la Cuenra Unica del
instituciones pnblas o mpresas priblicas,
a l,avds del Ba.co
li@.ciero del Estado,
ya
sea @ el
pais
o en el erterior. $n de
Articulo 46.- ln@b.rg.bilidad, Los depdsitos de enddades
pnbt@s y los reoms dc la
Corpor&ion de Segdo de Dep6siros, Fondo de Liquidez y rondo de Segums Privados e. el BMco
Cenfal del Ecuador o en sus oenias, rmio m el pais cono d el xtdior, son inembdgables. goz&
de inmunidad sobema y no pueden sd objenr de ni4un tipo de aFemio ni medida pBotiva
o
El Estado ecuaroriano obrCain igul rrab a los depositos de bmos oenrrales de ot@s paises,
bajo
l pincipio de rsiprooidad.
Articulo t7.- rslructura dministrativ,. La estructu.a administraliva del Bmco Centnl del
Ecuador se esiableceri en el esiaiuio
r
en el resFctivo organico tun.ional El orgtnico Iuncionll
debe prcoesdsede confomidad con las dhposiciones de la Ley Ol:anioa del Senicio Pnblico
Arti.trlo 48, Ccrentc Gcn.r!l. El Gereile Genoal del Banco Cennal del Ecuador seri desig.ado
por la Iunra de lolitica y Regulaci6n Monelaia
r
lindoiera.
Articnlo.l9.- Funciones del Gonle Generil, El Gere.te Genoal del Ban6 Centd del Ecnador
teidd hs siguienies tuilio nes:
I EjercerlarepEsent&ior legal,judicial y e{ojudicial del Banco Cental delEcu.dor,
2 Dirigir, coodind y supenisr la
gestidn
lecnica, operaliva y adtoini$rativ. del Bdco
Corral del Ecuador pam 10 orl er?edn, Ios Eglanenlos inienos coNspondie.tesl
I Sel{.ionar y ontatar al audilor e\temo calilicado p,viamente por la Supdintendencia de
4 A dMr..'n. ,ni.rld,n n.min,d.r,
5 Vigilar el cunplimiento de las regulaciones quc dicie la Junta de lolitica y Regulaci6.
\lor"a,)
lr.r ic' c'c.'bi'odc.,.ortc.r i,
6. Aulorizar las opoacio.es del Banco Centel del E@ador que no esLdn exlresamente
reseNadas alaJunrade Polirioar Regulaci6n Moneilia
r
Fin.nciera;
? Aclud, dentrc de sls aacultades, en Ia! relacioie! o negocilciois on ba.cos extranjercs,
con ofios barcos cenn2les y con las in{ituciones nna.cie.as intemacio.alesi y,
8 Las demas que le corespondan de aoerdo con este C6digo
Artictrlo s0.- Reqtrhitos
Dnra
Gercnt General. Pda su desisnado Gercntc Cncral dcl lrdco
Cenral del Ecnadorse debed ompft con los siguie.tes rcqnisit.s
I Ci,,d,d,n.c.nd.i3n.
2 litL o pofesioml de rscer nivel en eoononia. nnaMas, adninGtraoi6n, derecho o ercas
I Eqeriencia profesi.nel en 6as rclacio.adas de por lo nenos cinco anosl
.1
No ostrin.umo onco lictos de inrcras, y,
s Cumpklos requisiios exisidos pam sertuncionaio o senidorpnbloo
Arric o s1.-R6ginen hboral. Los tuncionados, scn idorcs y 1mbat adoEs dclB coCe.haldol
Ecuador esLd6i sujetos a las dislosiciones de Ia Ley Orgnnica del Sericio Pnblco y Cddigo del
Aticulo s2.- Fuero. El Gerente Gene&i, el subgerente
genoal,
dnedores
,
fu.cio.arios
dcsisnados para panicipar en los prccesos de supeNisian noneraios y del Sistena Nrcional dc
Iasos, gozden de fuerc de Cone Naoionai de ]uslici.. por los actos y deoisiones adminisrralivas
que adopiei en el ej erci ci o de $' s tu. ciones espe.in cas
Articnlo 53.- ?rchibicioncs. El Gerenre Gener.ly los setuidors del Banco Central del Ecuador no
poddn inlegFr los dircotorios u oGdisios
que
hagar sus veoes en entidades nn.nciens pivadas,
en enidades
piladas del mercado de val.rs, en onlxnias de seguros
,
resegums pivadas ni en
enlidldes del sed.or inanciero
popular y solidario. El Goeffe General no
podri
desehpenar orras
tunoiones pnblicas, con *cepciondelas delegaciones
que
le confien el ?Esidenre dehRepnblica
y la docencia uivetsitria
El Gerenle Ceneral y los scnidorcs dcl Banco Centml del ]jorador, esdn sujeios a las liniiaciones
lispuesLas en el aflicllo 3
Arliculo s4.- Rclimos y ftcursos, Los aclos adninistalilos o nolmaLivo, exFedidos por
el
Ba.oCentraldelEoadorscsLleh.aksnormsyprocodinientosdotemi.adosporelEstatulo
del Rdgimm Juidico Adminhrraiivo de la Funoi6n Ejecuriva. resp6to de su inpugnaci6n,
nodincaci6n, rdocaloria o dsogaLcri4 m su mso
Anlculo ss,- Publiclciones. El Boco Catral del Eoador elabortre y publiod6 d su
pigina
Neb
y/o por
cudquier otro nedio. on la
pnodicidad que
delonine la Gddcia Geneml, la sisuienl
I Las cifras corespondientes a los indianlors ftonetdios, inmcieros, crediticios
y
2 I atuEdrirca.de.rnrei,m^'oe@rotr'odelpd;.
3. Las tMs de inlerdsi
4 Los sistemas de
paeo
autonzados
y las instiluciones auiorizadas a opetu y,
5 La infom&i6n adiioial @querida
por Ia .,!lla
Pda el cumplimie o de esta disposici6., el Ba.m podia requetu a las psrms natutules y
juridicas
de de6ho
pnbij@ y privado la infornacid. que
esrine.ecesaria
Ln publicMion del balance del Banco Ceniral del Ecuador se h Ealizdi al nenos nensualbe.le
Articulo s6.- Prohibiciones. 5e
prohibe
al Ba.@ Ce.tral del Emador lo siguienle:
I Adqunir o adnitn en
gd&tia
!@iones de onpania de cualquier clase
y participar, dneda
o indnedanenre en enpresd o sNiedades. o. excepci6. de las accio.es o palthipaciones
que adquiem en instiiuciones monerariG o findciehs interMcioMlesi
2. Asunir con re@res del Bmco obligeiones dnectas o indircolai subsidios, lyudd o
tresferencias
que mresponde al gobidno nacioml y denis entidades y eopresas del
seclor pnbtco, bajo cualqui, modalidad, slvo la inplehentacion de contingenles de las
enpresas
piblicasi
3. co.ceder @n ftoMs del Banco central del Ecuador arrdas, donaciones o ontribucioncs
a laror de @alquier
pdsna nalual o
juridi@, pnblca o pdvadq y.
4 carantizar y @itiagaraitizar opdaciones del seclo. pivado Dioha prohib ioi6 n no s aplica
pea oontFgmtias en opsaciones
que
alecten la bala.za @meicial, sienpre que cumla
on un dep6sito ftonetaio
por
el 100% de s! valor e. el Banco Cmlral del Emadot de
.o1lo .dad col lar reEll& o1e. q' ee n.a l,
I'
nra
Aiticulo 57.- Contrel dterno. El Bmco C lral del Eoador st6 sonetido a los siguientes
I De la conr.aloria ce.e6l del Estado,
por
el !s de los recurso, pibli@s,
e. ,a pane
conespo.dienle a la g*1i6n xdminishtiva del Dmco:
2. De la contaloria ceneral del Estado
paa la voilicaci6n del cumplimienlo d la,
regulaciones y re$luciones ehirida
por
la Iufta de Poliiica y Regulaci6n Monetdia y
Fimd{a y del propio Ban@ Cenftd del Ecuadoi, de la ejecucion de los instruFolos de
politi@
ronelaia senahdos en esre Codigo, de Ia gesti6n de los a.rivos finmcircq del
tuncionmiento del sislem ftffral de
pagos y de la ryahacid. del sistena de
esli6n
de
nesgos del Ban6 Centml del Etuador
ti Iunta podi6 deternin adicionalnente ollo tipo de infomes y su
ptriodicidad.
Los inlomes de auditoria exler@ rr6n reseeados,
3 De la Slperintendencia deB cos e. el6mbiio de su conpetacie
Arrictrlo 58.- Sisiems de contrcl inierno. El Bdco Cerfial del Eclador debera rdq sistemas de
col]tol nrremo pda egud l. ef@tividad y ei.iencia de sus &lividades, la @niabilldad de la
inlornaci6ny el cunplinie o de las leyes y reellaciones aplicables
Asimismo, contar6 con u audiior inremo desig@do por la Co.faloria cene8l del ]]slado, quien
electuari
qclusivamente
el conlrol interno de los rcmsos publicos
en la palte
orespondienle a la
ge$i6.
adfrini$Qiiva del Bmco, conaorne las nornas dicLadas po
dicho obisno de conrrcl,I'
un audiror inteno, calncado p.r lx Supdintaddcia de Rarcos. designado por cl banco, rtuo
tend a su caryo el co.irol inlemo de las ope&ciones bancarid deiermnradas por Ix JLrnta, de
confomidad conel aticul. l4 nutueral16
Se.ci6DiJ
De h Su perinrend enc ia de Ba.cos
,\rliculo s9.- Nitu.,lezr. La Superinte.tjencia de Blncos cs un olganhm. Id.nico de derecho
pnblico.
con
personalidad juridica,
pane de la tu.ci6n de Transpare.cia
r
Conttul Social, con
auronomia adnnristDliva, Iinanciem, presuplostdia
r
oanizativa, cuya organizaci6n y fun.io.es
csrin determi.adas e. la Constilucidn de laRepnblica y la ley
A.liculo 60.- Finalidad. Ia Supei endencia de Ban.os efe.ruari la ,igilancia, auditoria"
inteBercian, oonnal y supcnisi6n de las actividades nnancieras que
eiercenlas enridadcs
pnblicas
y p.Qdlsdel Sislenalinmcicrc \acioml, con el propi,silo
de
que
estas actividades se sujercn al
orde.!tojenro
juridico y
ariendm al inieds
soneral
Aniculo 6I.- Ire
'Du$to.
El presupnesi. de la Superi.rendencia de B.noos fomre parle dol
Iresupucsio Oe.eral del E$ado y se sujerara a hs iomas
r
prccedimienros esrabl{idos en el
C6digo Oqinico de Planilicacian y linanzas Pnblicas
I
su nomativa secunddia
{rrnulo62,-tunc'one., sipai'ede, doeB. o.r! el..
r
e e,ru..io1c"
5
7
Erercr la ligilancia, audi1oria, coilrcl y superyisi6n del cumplimiento de las disposicio.es
de e$e Codie. y de las regulaciones dictadas por la tunia dc Politica y Regullcion
Monettria y linanciem, a10 queconespondealaslctividadestn
ciens ejdcidNForlas
entid ad es que confortr a. I o s sectors ineci ercs pn bl ico y pivado:
Auloiztr la oanizacidn, leminaci6n
}
liquidaci6n de las enlidadcs que conloman el
Secd Fina.cie.. Pnblico
Auiorizd la consriruoi6n, denominaci6n, oganizaci6n y liquidacian de las entidades que
onfirrtoan el Sector Financierc Privado.
Autorizd las acinidades de las enlidades que.onfoman l.s se.torcs finarcieros pnblco y
Inspecciontr y sdcio.a a las pdsois iaturales o
juidicas que
no fomar pane de la
econonia popular y solidari!r,
que
ejerzan. conta lo dhpusto en este C6digo, acrividades
fin.ncieras rcsenadas a las eniidadcs del Sislena rinanciero Nacional. especialmente la
captdi6n de EcuEos de tercercs Ptra el efecto, acluaE
por
iniciadva pnpia o por
Ejercel la potestad
sa.cio.abria sobre las enlidads bajo $ contrcl y
sobre las poeras
n.t@les o
ju
dicas que incumplan Ias disposiciones de este Cadigo. en al iimbito do su
Velr por la es1abilidad, solidez ! cotrecto tu.cionafrieflo de hs eiridad* sutctas a $r
conlrol y, en gene@l, vigilar .l!e cunpld Is norn6 que risen su tuncionaniento, las
aciividades nnancieos que presten, mediante la supeNhi6n pemanenle prevenriva
ena
situ
y lisilas deinspecci6n i. siru, sin Esticci6n alsum, de ruerdo a las rejo.es
tdaicas.
que peiojiln
deteminar la siturci6n econ6nicay nnamiela de las enldades. el mmejo dc
sus negocios, evaluar la calidad y control de la
scstio.
de desgo y veincar la veracidad de
lx inlol mtuion qle gendanl
8 Establecer
progrdas
de supervhion i ensiva a las entidade, conlroladas, si. restri@i6n
9. Exigir que las enddad* cobfiol.das pEsnten y adopten las corspondientes medidas
con@livas y de smemie.ro;
r0 Dispo.{ a las entidades conrrola&s dnotos de upiial su$rito y pag.do en dinerc, 6mo
u.a medida de cdader
preventivo y prudenciali
11. cuidd
que
las iiforMcion* de las dlidades bajo s! @ntrol,
que
deba. sd de
@nocimie.io
pnblico, s clams
t
vmces pda su cabal conprensi6n;
l2 ab,o \er
co,
ru
rds
qob'e
13. tu's'a. de,u \onpe tr. i6
lr Canatizr
y
veriliar la entrega de iniom&i6. somelida a sigilo y resNa. requeida por la
Junta de Politi oa y Regda.i6n Monerria y Finociera lglal funcion cunp liii respecto de la
i.fo.maci6n rcquerida a ls entidades financieB pnblcas y pnvadas, pda
uso de oths
instiruciones del Esladoi
14 Establecd los montos y prcoodimienbs que pdnitm investigd el origen y prccedeicia
de
los recusos de opmiones d cmbio de moneda o de cualquier necdisno de captaci6n en
15 Aurorid la.esion rotal de activos,
pasivos y
de los dde.hos co.te.idos en co.tralos de las
enlidades nnmcims someiidas a su controli
16 Prcteger los derhos de los clienles y usu ios finmciercs y rc$lver las conftoydsias en eI
dmbito adninisrralivo que se goercn @n las dtidades bajo su @ntrol,
p-r
lo cual
podni
solicitar o
pncticE
de oticio, seCln sa el cas, las acciones de ontol ne@sari6 para su
17 Esiablecd las cliusulas obligaronas y las
prchibiciones
de los @ntralos @yo objeto sea la
presraoi6n d. seNioios finmciercs;
18 Aprobd los estanttos $oi&les de las enddades de los s61ores nnancieros pnblco y pnlado
y las modificeiones
que
en ellos se
produdni
r 9 Realizd las investisaciones ne@srias ptra aubnz i.sfipcioi$ en el Libro de Accioies
y Accionirtas de Ias mlidades ,nancieB privadas, en los oass *nahdos en este C6digoi
20 Renovd a los adminisrrado.es
t
orros tunciondios de las enlidades blj o su oontrol e inicial
oa.do tuere el caso, las acciones leSales en su @nrft, por infr@ciones a este C6digo y a la
nornaliva ligente por
@uras debidane.te noiivadasl
21. Co.trolar
que las e.tidade, del sistena nnmcido pnblco y privado mmplan oon la
decisiones adopradd
por
la ,unta de }olltica
y Regulacidn Monetaria y rineciqal
22 Imponer poliiicas y rceulaciones a la lunta de ?oliri* y Reelllci6n Moneffia y
rinancida, en el ambito de s coDpeienciasi
23 Informd a la Junta de ?olilica y Resulaci6n Moneffia y limncid, los resutados del
24 califiar a las
pdsonas naturales y juridicas
.lue efectUa. tlbajos de apoyo a ta supNisi6n,
cono auditoB inl{nos, audiiorcs er.rernos,
pditos
valuadores y caMcado6 de desgo,
25 Designar a los administradores temporales
y liquidadores de las e.tidades bajo su mntoll
26. Proporciomr los inlorhes o certific&iones de cualquid e.tidad ujeta a su @n1rol, e. ordo
a obtnd prdstanos de orgmisnos inlemaoiomles pd el desrollo de progrda
ecoooni@s, a
pedido
de esos organisoos o durante su viee.cia, de co.fomidad con la
regulaci6n
que
establ*ca la ,unrai
2r. Impond las seciones
prcvist6
en e$e C6digor y,
23 Las demts que le asigne la ley
La superintendscia
paa
el cumplimienlo de estas tuncionq
podd expedir todos los actos
y
@nlrabs
que
tueren nec6rios Asinisno,
podrl
expedt las nomas e. la naterias prcpias
de su
@mpdenci4 sin
que puedu
alterd o innovar la disposiciones legals .i las regulacione,
que
*p Ja ld Jira de Pol'''.d y eeslltu
iol vo1fl dia y I nsr, iem
Aticulo 63.- F{cultAd p{ra solicitrr intornaci6tr. La Supdinte.de.cia est6 faculuda pam
solicitd en cualquio froneffo. a cualquier elridad somelida a N conlrol, lx inlomaci6n que
considerepertinente, sin liftite alguno, en eliftbiro de su competenoia
De igual lorna. la Supeifiendencia de Bancos podr{ reluetu inlomacidn de los accionistas,
mienbrcsdel diEciorioy Epres ontmies legales de las i. slit uci ones sul elas asu cofircl
Articnlo 64.- Gstion
I
e(ructur!. La Superifiendencia deBmcos podd csiable.er into.de.cias
rcgi onale s d ent! del lnitorio nacio.ll
la esrrudun adninhtraiiva de la Supe tadacia co.tari con las in$ancias. intendenci.s
esp e.ia lizad as en los secLores n nanciero s
pnb
li co y pivado, unidanes, divi siones iic. ias y 6ganos
asesores
que
se establezoan en el respeclivo eslaiuio organico por
F,
ocesos, qle
debe.a ser apl obado
tle anfonnid.d oonlo
que
dispone la Lcy Olei.ica del Swi.io Pl6li@
lrticnlo 6s,- R6ginen Lnbornl. Los luncionarioi snidores y tnbajadores de la
Snpeinlendencia de Bancos e$ar6n sujebs a las disposiciones dc la Loy Org{nim del SeNicio
Pnblco o del C6digo del Trabajo, segnn el eso.
Arlicolo 66,- Fu.rc. Los intendeftes, directores, admnrhradores tdpo,ales, liquidadoles,
audilores y funcionlrios designados por la Superidendencia dc Da..os para paricipar en los
ocesos de superuilinn, exclusi6n y tnnsfcrcncia de a.tivos y pasi,os
t
liqridlcion, gozaran
de
fuero de Corle Naoional de Iusricia. por los rtos v dectiones adni.isleiivas que
ldopten er el
ejercicio de lus Iunciones especifioas
Aiticulo 67.- Superi.tcndcnio. La Supeintendcncia deBancos estad dn'igida y represe.ilda por
Alticulo 63.- Desi gnaci(i. y r.4uisitos. La desisnei6n del Superintendenre de Bancos
t
el demto
de duracion en su cargo son los esrablccidos en la C.nstitDcion de la Retnblica, la ley y los
Los Equisitos pda ser Supcrinrendcnie deBancos son los siguienles:
I Ciudadaro emaloimol
2
'litulo
profesio.al de iercd nivel en economl!, linanza, adDinislr.oi6n, derccho o arcas
3 Eipeiencia
trolesio.al
detorlo toenos diez anos en ereas rclacionadasl
4 No estar incul o o @nlictos de interes, y,
5 Cuhpln los Equniros exigidos pam sor tun.ionxrio o seNid.r p[blico
Articnlo 69.- Fnnciones del Supefinende.tcEl Supeintende e riene las sigu ic.tes tu. ciones:
I Ejs.er la rcpresenracii,n legal,judicial y extrajudicial dela Sup{inrendoncial
2 Dirigt lns aociones de visilaDciq andiioia, supdaisidn y
contrll de conpetencia de la
Supenntendencial
3 Diigir, oordinary supolisa la gesti6n
adninistrariva de la Supeintendencia, para lo cual
expedn:t los rcglanenlos inlemos coft espondientes,
4 Aordar, celebrar y ejecutar. a nombre de la Superinrcndencia los dlos, conl, aLos, @nve.ios
y negociosjuridicos que requiera la
geni6n
nrsiirucional y las o[ligaciones que
contaigai
5 Acnrarcdm.aui.idRdnomlfsn.m
6 Elaboff, apnbr, previo a su avio al enb redor do las rnanzas pnbloas. y ejecutd el
presupuesto anual de la supciniendencial
, Eiercd y
delesar la
jurndicoi6n
ooaoliva:
x
Aftlculo 70.- R@dici6n d. cu.nras, La Superi odencia de B oos Brableceri necanhnos de
rendici6n de clotas sobre sus a.tividades
Articnlo 71.- Acros de contml La Superinlndncia de Bancos, en el anpliFiento de sus
tu.ciones,
podi6
utitizar @alquB hodalidad, 6e@iisno, netodologia o in$tunenbs de comml,
in snu o *ra snu, i emos o exlemos, considmdo las nejor* pitcliMi pudie.do
exigir
que
se
le pBe eq pra su exmen, todos los valores, libros, conprobeles de @itabilidad,
coresponddcia y malquier oi@ documento .elacionado con el negocio o con las acdvidades
controlada, sin
que
se
pueda
aducir resem de ningum naiu.aleza o disponer la pr6ctica
de
cualquid otra accion o dilisencia.
Ejercer las d@ds tunciones
que Ie asig.e la ley
La Supdintendencia de Bmoq dentro de los actos de contol, podr{ dhpord la aplicacion de
culquier medida o ehplada en esre C6di8o que conduzca a suhsantr las obs@acions
didenciad$
por
el orydisno de onlrot y aplicr las sancio.es e. caso de incunplibioto
Los actos de coffol de la Supdintendencia de
luera obligatoria y etopezdiin a regir desde la
Ba@s goan de la prcsunci6n de legalidad, todran
Arrlculo ?2,- Infornes. Soan escntos y rsNados los inforDes de dibria, inspecci64 o6lisis y
tos doone.tos .lue el Superinle.dote elilique como rales, 6n et prop6siro de precaulelar la
eslabilidad de las enddades Iindcietus
pnblca y privadas, y los que eniim los soidores y
tunciondios de la Supenffendenoia o el ejdcicio de sus tu.cio.es de coftrol La
supni.tendencia, de oeerlo necesrio y de haber obsflaciones! lrasladdd los infomes a
@nocimienlo de las autoridades corcspondiotes de la niidad damimda Estos i.Iornes no s
dirdgan{u a ler@ros, en Ldo ni en parte, por la Supei.tende.cia, por la entidad dminada ni por
ningun! pdsoM que
@rne pd ellos, salvo cumdo lo requiera la Juta de Polilica y Regulaci6n
Monelaria y Finmcira o en el caso de habese delerminado indicios de responsabilidad peml, los
que
debddn ser
plestos
en conociniento de h Fiscalia General del Esrado
Estos informes perdeiio
su condicion de resetuados despuds de oienro ocnda dias desde la fecha
de la resoluci6n que dispone la liquidaci6. de um olidad
La Superintendencia de Becos, pra la fom&i6n y
expresi6n de su voluntad politica y
adninisrraiiva, no requiere del cororso de un die disli.to ni de la aprobacion de sus &ros por
parre de olros 6rsmos o instiiucions del Eslado.
Cua.do F tubiese iniciado un
prce$
de investig@io. en um instiruci6n del snrena linanciero,
los infornes de aldito a no rendre! el cm{cler de.esNados ni
eozaran
de sieilo bdcdio mle la
Asmbl* Ndonal, Ihcalia General del Estado y
Co.lobna Ge.dal del Eslado
Aniculo ?3.- Reclanos y ftcursos. Los aoros flpedidos por Ia Supdintendacia de Bucos goan
de la presunoi6n de legalidad, y
su ejecucidn no s suspeidsd
por
la interyosici6n, adnisi6n a
L.{mit ni susiarciaci6n de reclamd o recures
I-os actos normativos podrin
sr reforhados o demsados en oalquid lienpq por parte
del 6rerino
que lo expidid o a
petici6n
de
parte,
nedieme la presenlrci6n d un rlamo adninistrlilo
Los actos adoinhtmiivos que prcduca.
elecosjlidicos individuales en form directa, expedidos
por cualquid 6rsmo de Ia Supdi.tadencia. podrin
s* revocados o refornados $lmore por
el
Supeiintendent de Bmcoi previa i.idposici6. del remre de apelacion dom del
plm
de diez
dias de nodfic.dala resolucian
que
se inpus.a El pIonunciamienlo a e(e caso causrn osiado
No
!rccede
Eou o de apelacion alo resuelto por
el Slped nLend enLe d e B ancos, d au on caso de
que
el acio
que
!e pde.da inpugnar hata sido @nocido
y resuelto por dl en prinen instancia
Lr Supeiniendacia rcgulad cl conicnido y procednniento que
deben:i obseryase en fraleria de
inpusnaci6n, demsatoi., rcvocaroria y reforna de estos &ios
Exlraordi.aliamerle, medianle rcvisi6., el Slpcinrendenle de Bancos podii Evocr o refonnar
.u.lquieracto adhinisiraiivo, sea de olicio o connolilo de la presdiacio. del respedivo rc.ur$,
dentrcdelplmdeun ano,queseco.tlriatanndelanolincacidndedichoacto Larcvisi6nhlo
iendd lugr si el acto adninisirairo ifrpugnldo hubiere sido dicradocon evidente emr de hecho o
de derecho que aparczca delos documenros que figuEn en el expedienre o de disposiciones legale!
spresas o cua.do, mn posteioidad, apaEciercn docunenros de valor rmsoendenrd ignorados al
expedise el aoto o Esolulian
qoe
se lrate.
Secciiin
'l
Dc l. Superintendenci, de Eco.onii ?opnlxry Solid..ia
arliculo ?4.-,tmbito, La Superi enden.ia de Eco.onia Popular y Solidaria, e. su oganizacion,
tuncionmicnro y funciones de conirol y supetuision del secto linancie.o popular y solidaio, se
regne por las dhposicioncs de e(e C6diso y la Ley Org,Dica de laEcohohiaPoFlar y Solidaria
La Snpointende.cia de [cononialopular y Soliddia, ademiis de las arribuc]ones
quele
otorga la
Ley OrEi.ica de [.ononia Popula y Solidaia, rendra las tunciones de&rtuinadas en el articulo 62,
dceplo los nune.ales 13 y 19 EI nuneml 10 del anicllo oirado se aplicri reconociendo
que las
mtidades de la em.omia populd y solidaia ticncn oapital ilimilado
Los acios expcdidos por la Superifiendencia de Ecorciia topular y Solidaria
gozaran
de la
preslncion de legalidxd y se sujotr6n a lo pr{eptuado en el arlicllo rl respedo de su
impusnacio4 refoma o cr:tincion
Articulo 7s.- Raginen Llboral, Los luncionalios
\
p.'r .1 .'ca oe Lorr
orgii.ica del soicio Pnblico
!
Codiso del nabaio, seEjn el
sdvidoEs y tabaladoEs de la
sutelos a las dhposiciones de la Ley
Articulo 16,- rnero. Los intendenies, dnedores, adnlinistradores lefrporales, liqDidadores,
auditores! funcionai.s designados por la SnpcrinicDdcncia de Eoonomia Popula y Solidaia pra
partioipd er los
proesos
de suFrvisii,n, exclusion
y hnsfdencia de aclivos y
Fasivos,
liquidacitn, gozain de fuero de cort Nacional de ,us1icia,
por los aclos
y decisiones
adminkmrivas que adopten en el ejercicio de sus tuiciones especincas
Articulo ?7.- Infortr.s, I-os inlornes de audi1oia, inspeccidn, andlisis
,
los que emitan los
senidores y tunciondios de la supqiileide.cia, ei el ejercicio de las lDnciones de conirol
J,
vigilmcnr. seiin escrilos y reseNados, asi cono los documenLos
que
el Supe,inlendole califique
cono iales en vftnd de prccaurcle la estabilidad de sus contolados La supen endocia, de
creeno del asoydehabsobscnaciones, imsladad los infor,les a conocitoie o delas autoridades
cotrespondiontes de la eniidad exminada
Estos inforfres no se dilxlgadn a lqcercs, en todo ni en pate, por la Supeinicndencia, por la
enlidad eranimda ni por ninguna penom que actue por ellos, salvo ouando Io tquiera la lunta de
Polirica
y
Resulaci6n Monerria
y
linmcisa o o&do se na deiminado indicios de
responsabilidad penal, que debd6. ser denu.ciados a la Fis@lia G@eel del Estado.
Eslos informes psder6n su condici6n de reseNados despuds de ciento ocneda dias desde la fecha
de la resluci6. qle
dispone laliquidacioi de la entidad.
Cuando se hubiese iniciado un proces de investigci6n en una instituci6n det sirlena ffnanc,eio,
los informes de auditoria no tendran el ce{cld de restuados ni
gozdtn
de sigilo becdio mle la
Asmblea Nacio.al, Iisalia Goehl del Estado y Co raloria General del Estarlo.
Ardculo 79.- N u..re.. La Corporacion del Seglro deDep6silos, Fondo de Liquidez y londo de
Seeu,ls Pivados s lna
persia jlndica
de d{echo
pi,bli@,
no linaicieh, on autononia
adminisnativa
y
opeetiva
S4ci6n s
Del. Superintendenci! d. Conpafrias,Vrlors
y
Segutus
Articulo 73.- ,imbiro. La Superinlendencia de Cohpanias, Valores y Seguros, eme 0116
afiblciones o nateria scietaria, ejercqt la visilaicia, auditoda, inretudci6n, control y
supervision del m{cado de valores. del ragine. de segms y de las
per$.as juridias
de drho
privado no findcierat pm Io oal se rcgid por las dhposiciones de la Ley de Conpanis, Ley de
Mercado de Valores, Ley Gendal de Seguros, este Cddigo y las regu,eones
que
ebita h Iuma de
Politica y Regulacion Mo.etaiia y Financiera.
Los !.los expedidos
por
h Supdintenddcia de Conpanias. Valores
y
Segurcs. dallo de todos los
6mbitos de su conpetencia,
goaran
de h presunci6n de lesalidad y s sujdde! a Io precepluado
el artiolo 73 rcspe.lo de su impugmi6q reforna o exnnci6n, elvo cuodo la ley regule otro
pmcedinienio o oateias esp*itcas
Las pssomsju dicas que no form parte del Sistefa linaciero Nacional, que
cobo
pane
del
giro
espcinco de su negocio efectu@ oper&iones de o6dito
por
sobre los litoites
que
esrablezca la
Jmla de ?olitica y
Regulaci6n Monehia y lindcier4 sdin conrohdas por la Supdinrendncia de
Conpanias, valoEs y
Seguros, de acuerdo con esle C6digo.
Secci6tr 6
D. l, Co4onciri. del S.gtrtu de Dep6sitos, rondo d Liqnidez y Fondo de Segums Privdos
Ariiculo 80.- Funciones. La Corpomci6n del Seguro de Dep6sitos, Fondo de Liquid@ y Fondo de
Seguros Privados tide las siguiotes tunciones
l. Adninistrd el Seguo de Dep6sitos de los sc.torcs iin cierc privado y
del
popuid y
solideio y los rmNos que Io consliluyenl
2. Adri.islrar el Fondo de I-iquidez de los sectores imncift
privado y d.l popular y
slidaio y los aportes que Io mnsrituyeni
3 Adminislre el londo de Se8urcs P.ivados y los recur$s
que 10 constiluyeni
4 lagd ei seguro de dep6sitos;
5 ?agd el segurc de segurcs
privados;
6 Estable@r, a requqimieffo del orginisno de enttul y en un
ple
no supsior a diz dias,
la reCla de he.or oosb, pm lo cual podr6 solicilar la informi6n que m.sidere petiDeffe
al orsmismo de contrcl y/o
a la dtidad, debiendo dstas entregar la infor@ci6n de ndem
7 Dentro del
prcces
de
qclusi6n
y rrmsferencia de rclivos y pasivos, adquinr activos o
doEcnos a sr valor nomiml o ejccuir oalquier oiro procedimienlo que pernila la
a!1io.i6n de la ,gla del nenor costo resp{to del pag. del seBuro de dep6sitos
Si eahtiercn difsencias entre el ralor nominal y el valor dc mercado. la Coryonci6n dc
Squro dc Dcp6siios se onstiiuna en acreedon de los ecionistas y ldministradores de la
enlidad nnancid a y adninishdore, de las enlidades de la econonia popular y slidaia
La Coryoecidi
podd ejerco'conl, a ellos todas las accione,leeales que corespondanl
]]mjenr los aciivos y deEchos adquiidos por k aplicaci6n dc lo dhpueslo en el numeRl
pc cd.
'c
lalr .,\p.d-,i'a.
'o'ra.q'rr!"'
edil.
'.j1dio'
Prcsenttr a la Junia de Politica y Regulacit'n Mo.elaria y finaDcien propuesras do
8
regulacion en relacion al seguo de depositosl
l0 Cubirlos riesgos de las en
presas
del seguro
prnado legdne.te consti$idas en elpais
que
entren en Iiquidaci6n forzosa, y,
ll Las demis lu.ciones quele
asiene laler
La Corpoacii,n
pagait los depnsitos aseguados ei ca$ de liqlidacidn lo,zosa de una entidad
tnanoieny gestiondL Ia rccuperacion de los.etuNs del segurc de deposiros utilizado s en dioho
La Corporaci6. del Scguro de Depi,sitos y londo de Liquidez, pam el cunplimienro de sus
t'.'.'.
Fd, "d "
od. o.,6. o Po.rop"4'ore
Los aoos erpedidos
Forla
CoDolacioi $ sDjetadi a hs iomas y pro.ediniento delelminados
lor
el E$atuto del Rigiften lundico Adninistrarvo de la lunci6. Ejeculila, respedo de su
impusnacion, nodinca.i6n, relocaLoria odaoeatolia, en s! caso
A.ticulo 31.- ?resupue(o. El plesupueslo de la Coryo,aci6n de Seguro de DeF6snos,Iondo de
Liquidd y Fondo de Seguros Privados aornlr6 pafte
del Presupue$o General del Esrado los
recur$s del seguro de dep6snos
que
adni l[ no poddn
sel desti.ados
pda nna.ciar el
presupuesb
de la corlomci6n
A.ticulo 42.- cestiin
y
esl.uctur.. La esltu.lura adminisiraliva de la Coeoracion de Seguro de
Dep6snos. Iondo de t,iquidez y londo de Seguros hvados se e$ableceri en su estaub ecial y en
el eslatulo orsinico por prcoesos. que seii aprobado de confoflnidad con la Ley Oqanica del
A.liculo 3a.- Dl direciorio. La CoDo,acion do SeguD de Dep6sitos, Fondo deLiqnidez y Fondo
de Seguos Pirad.s te.dd nn dncio,io iniegmdo por tres niembrcs plenos nn deleCado del
Presidefte de laRepnblica, atiefrpo conpleto,
que 10 presidhi,
el titular de la secretaria deEnado
a cargo dc la polirica econ6nica o su delegano y el riula de la seoreiaria de Estado a crgo de las
nnauas pnblcas o su delegado
El Superi endeffe de Banos, el Superi.tendeffe de Econonia lopular y Solideia, el
Supeiniodente de Conpanias, Valorcs y Sesurcs y el Gercnte Gcneral del Boco Cemrl del
Ecuador o sus delegados parlicipala. cn las scsiones dcl diuiorio en el embilo de sus
competacias con voz y snr roto
As.uara @no secreta,io del dnedorio el Gerc.Le Geneml de la Colporacion, qDien palricipari
en
las deliber&iones con voz, si. deroho a voto
Cuando el direc'torio rate teoas relacionados @n el londo de l-iquidd, se i.iegrdtn al meryo
colegiado dos delegados adicionales
que repese alrn al secto linanciem
lrilado
y al sector
finmciem popd y soliddio, respe.lilatrente, con voz, que
soen dsiglados de acuerdo on las
nor.B que er?ida la Junla
Afliculo 84.- D6ign.ci6n
i
eqlisios. Los delegados de las otidades pnbucas miembros del
dnectono ss6n designados nedianre acto adminislralivo y debere! @nplir con los siguifies
L Ciudadano ecuaroridoi
2 Titulo profesional
de lqoer nivel o eonomi4 nnaMas, adminislracion, derocho o ireas
I Er?diacia profsional
en dreas relacionada
porlo
ftenos cinco anosl
4 No estd in@r$ en conflictos de i {isix
5. Cuftplir los rcquisiios *iSidos pa&
ser fucionano o seividor
pijblico
Arriculo 3s.- tuncionB d.l dirc.iorio El dirccnrrio de la Corpdaci6n del Segurc de Depdsitos,
Iondo de Liquidez y londo de Seguos }rivados tndrn las sielientes tuncio.es:
l. Ej@rtr las poliricas dennidas por la ,!nta de ?olili@ y Regulaci6n Mon"'.ria y Fimcier
pra el Seguro de Depositos londo de Liquidez y londo de Segurc P,ivadosl
2 AprobE los creditos erlraordindios de liquidez.
3 Aproba h ddollcion de los apones al londo de Liquidez, de confomidad con esLe Cbdigo
y de acuerdo oon el procedinienro que estabtezM Ia lunra;
4. I.fortur senestdlne e o a pedido de la Junta de Politica y Regul&i6n Monetdia y
Iinanciem sobr sus dlividades:
s Seleccioer a la lir6a de audito,la e\1ena;
6. Aprcbr el prsulueslo
a.ual de la Corpotucion,
previo
a $ enio al mie re.ror de las
6n as pnblcasl
7 Desigar al Gde.te ce.@li
3 Califl@r cofto reseNada la informci6n que pudiera poner en peligro
el nomal
desnvolliniento del sistenalindcieronaciomli
9 Dicta las norna adninislradva y expedi Ios muales opemtivos que regirdn su
10. Fijr anualneme el donto de la alioora pra la pina fija y peiodiane
e la
prina
ajusilda por iesgo, pda el londo de Seguos Privadosi
1l Determinu el nonlo de la cobotura del seglro y revisdlo amalnentcr y,
12 l-as denns que
sann*esanas
ptra
elcmplinie o de sus tunciones
Aiticulo 86.- Funcionamienio. El dire.loio s .eu.id de m m ordinaria cada d.s freseq v de
hanedes.4orcn.'atuAldolo@n.oqueelpre.iodrpodppdioooealgrrodelo.mrembrc\p...
El
qu6tud
requerido pda la instataoi6n del dndoio es co. la totalidad sus ftienbros
Ia. dec'io1p. de dtrecono.e oftp'arpor hr)or.as.mple
Los votos de Ios nieobros del dnedorio se expreeri. en aoma posiliva
o negaliva y no se pemite
El turcionamiento del dneddio sdli nornado
Dor
el
propio
dneobrio.
Artictrlo 87.- Del Gerent GoemL La Corpoecio. det Seguro de Dep6siros, Fondo de Liquide y
Fondo de Seguros Privados esttre dirisida y rcpresarada por
el Gerole ceneral
Articulo 33.- Dsign,cid y requisiros. trl Oercnte Cendal de Ia CorloFcion del Seguro de
Deposnos. londo de Liquidez y rondo de Seeuros Prilad.s sed desisnado po. el diroctorio y
deb er6 cuflph co n 10 s sigui enLes requhiios:
I Ciudada.oecnatoiano:
2 Titulo
,ro&sional
de .uano .i!el o eco.oria, linanzas, administra.i6n, derc.ho o nrcas
3 Expcriencia prcfesional en iireas relaoionadls de
por
lo toercs cinco afiosi
4 No eslar incuso en onlli.l.s deinloris;r
5 Cu
tli
los requisiLos digidos para ser tunciondio o scnidorpnblico
]]l Gercnre Genenl de la Coporaciar del Seguro de Depasitos, Iondo de Liqlidez y Fondo de
Se8urcs Pirados no podii ejercer ningun. ora ac.ividad
pnbljca
o
prilada retuunoada, sallo la
Ariiculo $9.- Oblisa.ionos, Los mietobros deldireclorio, elG6e.te General
y denistuncionaios
de la Corporaci6n del Seguro de Depasiros, rondo de Liquidez y Fondo de Seeuros Privados
debed. obsflar en todo monenlo, los pincipios de prudenoia y reseN. y gldd.r
el secdo
prclesional respecto de la inlornacion que mxnejen en el cunplinicnto de sus tuncioncs
Los informes rellcionados co. los prdstamos del Fondo de Liquidez lenddn el cad.id de
artictrlo 90.- Irchibici6n. EI Gerente GeneBl de la CoQoBciirn del Seguro de Deposilos, Fondo
de Liquidezy londo de Seguos?rlvados y los servidores de dicha instnu.i6n esr6n soneLidos a las
limitlciones dilpuestas en el afticulo 3
Articnlo 9r.- Innciones del Cercnio Ceneral. El Gere e GeDeEl&ndra las siguienies funcio.es:
I Ejercer Ia represenilcion legal,
judicill
)
e{sjudicial de la co,
poraci6nl
2 DGpo.er el paso del Serlro de Dep6sito
r
del Fondo de Segurcs Privados;
i Ej@ura las poliicas dispuestd
por la ,u.ta de Politic! y Regulacion Monelaria y
Iinanciera y su dnccbrio,
.1
Auto,izar Ia comln de a.tivos en el p.oce$ de exclusii,n y rmnsfercncia de adiros y
pasilos, respetando lx,ela del mo.or cono,
s Dnigir, oordinar y supeNhr Ia
Bcsii6n
adminhtrariva de la Coryonci6n,
6 CelebBr a.onbre de la CoDoracion los acLos, contaLos, convaios
),
negocio s
I
uid icos
que
requiera la gestion inslitucional y las obligaciones
qle s.naigal
7 A.nD, ..m.,t.rid,n f.'ninsddrr:
3 I l.bo.'r ee u.
p p.'Fp.o,r.r'ldearo'poo'61
9 Ejer6y delegar lajurisdicci6n coaclivar
,,
l0 Fjerer la defr6s fu.cio.es que le asigne la ley
Arliculo 92.- rlero. Los nienbros del dndoio de Ia CoQom.i6n do Soguro de De.p6siios,
Fondo de Liquidez y londo de Segulos Privxdos o sus delegados y el Gdenie Oooml gozden de
tuero de Cone Nacional de lusticia
por los aclos y de.isiores adminhtrtivas ronadas en el
ejercicio de $s funciones especincd
A.liculo 93.- lDlomnci6D al pibli.o. El dir@lorlo el.borda y ejdtar?i ur
proeram
de
onu.icacidn
pnblca con el obteto de diwlgarinformaci6r acorca de los mecanhmos, bcnencios y
lirilaciones del Seguro de Dop6siios a los depositadesy a la oiudadmia en
genenl
Artic o 94,- D. lA honeda en la Repnblca dl trcnadoi Todas 16 llmsaocions, opmciones
noneladas, nnancieras y
sus regislyos contables, realizados en la Republi@ del E@ado4 se
dpresadr e. ddtares de los Estados Unidos de Amdica, de @iaormidad con esle C6digo
ti cnolei6n,
qnje,
re&o y desnonerizaci6n de d6ldes de los Estados Unidos de Amaria,
nonena . la RepnbliM del Eoador, @respo.den exclusiveenLe al Ba.a Cenlral del E@do(
de acuado con las disposiciones de este Cidigo
y
con la regulacidn que
enila la Junla de Polttica y
Regulaci6. Mo.erada y Fi@cie&
Arric o 95.- Obligrci6n d pmveer liq dz El Bmco Cenlral del Ecuador estad obligado a
salisfac{ oponxmente la demmda de liquidd n Ia Repnblica del E@ador @. el objelo de
gmiizar el dese.volvinioio de la rlmsecion* econdnias
tns informes rcl ionados on dlidades li.ancidas pddd6n
su condici6n de res@ados dspu,is
de cienlo ochenta dias desde I a fecha de la re$luci6n
que
dispone la ljqu id&ion de una fitidad
Tittrlo I
SISTEMA MONEIARIO
CAPiTULO I
De h monedn y el ditrere
Pda este efeclo, estd facuhado a efecrulr las renesas
que
san n6esdias, las oales no e
@nsiderrnn openciones de imponaci6n o expol1ei6n Estas op-aciones que reali@ el Ban@
Ce.tral del Ecudor no estadn sujetas a tnbuto alguno on el
pals.
Aniculo 96.- R.n.sas de din..o lisi.o prra g.ranriz.r
el circnlrnt . tns rcmesas de dindo
lisio pm gd tizd el cncuhnte en la econonia @cional, desde
y hacia el Eoado,, solo
podiim
sd electuadas
por
el Banco Ceffral del Eoador y, excepcionalnent,
por
las enridades del sislema
nnancieo nacioial, de acuodo con las .orMs
que pe
el efecto dicte la Iunra de Politic. y
Regul&ion Monelari! y linancien. Esras opemciones deb{nn cmpli con ls disposiciones de la
Ly de !.evenoi6n, Delcci6n y EmdiMci6n del Deho de Lavado de Activos y linancianieffo de
Asinisno, ei direclodo expedire hs .orms ebre la infornaci6n que deben bri.dd las oridades
tn cims sobre la cobenurq exclusio.es y pasos respecio del es!rc de depdsitos
Arti.ulo 9?,- Crnj. dc non.d! El canje de la no.eda a la
que
se renr et aniculo 94, de
cualquier clase o denoninaci6n ser6 realizada
por
el Bd@ Centnl del Eoador, al poftador y a Ia
visla, sin cdso de .insu.a naluraleza, por noneda de de.oniecion mayor o nenor
que
se le
El Banco Colral del E@dor es la nnica eiridad lutorlzada
paia proyeer y gestiond
noneda
oet6li* Mcional o elelrcniod en la Repnblca del Ecuador, equivalente y cmvstible a d61des de
los Esrados Unidos dc Andica, de mddo con las disposiciones de esie C6digo y
con la regulacio.
y autorizaci6n de la Iuta de Politica y Ree!1aci6n Monetdia y ri.ancida
La moneda deremi.ada en esl alticulo es nedio de pago
ti no.eda liene poder libeotono y
cure legal
q
la RepUbli@ del Etuador o el iarco de las
.egula.iones que emita la Junla de ?olitia y Regulaci6n Monetaia y rienciea En ningrin cas el
Eslado podra
obligar a una
p6oia
iatuol oju di@ de de@ho
privado
a recibir noned! disrinra
del d61d de los Estados unidos de An6im
solicite Si el Bmoo Ceninl del Eouador no dispusicre temporalmenle dc noncda en las
denonimciones requdidas, podd entrqd noneda or los lalorcs quo mis se aproxinen a los
Las cnridadcs del sistema nnanciero .acional slaiin obligadas a preslar los seNicios de mnje de
monoda de conlomidad con los l6rminos que dhponea la Junra de Polirica y Regulaci6n Moneiaia
y rinancid a, con las excepciones
que
se delerfrinen
Articulo 98,- Prohibiciones. Se
prchibe
de forma
lencral:
Lx enisi6n, replodlc.i6n, inila.i6n, fahiricacion o sirulaciOn Lo1alo parcialde moneda y
dinero, asi @mo su cnculacid.
por
cualquier medio, sopofte o lo ma de represeilacii,ni
La alteracion o rransfomacian de la moneda netelica en oirculaci6n nedialnc su nudici6n
o cualquieroto pmcedinie.io,tue lenga
l)or
obtelo xgovechd su conlenido retnli.o Esla
p,ohibi.i6n.. es aplicable al Banco Cental del Ecuadorr!
La cncnkci6n y re.epcion de moneda
t
dinoo no autorizados por la lunla de Polnica y
ReEulaciai Mo.daia
y Iiianciera
CAPiTULO 2
Medios de
prgo
Ariiculo 99.- Oiros medim d pago. Son nedios de pago las divisas dislintas del d61ar de los
EstxdosUnidos deAmoica,los cneques,las hanslelmciaspormedios electonicos o digilales,las
taieks decrddiLo y
ddbiio
y
olros de similal naluraleza, en losGminos que
delertui.e y regule la
Ju.ta dePoliticay Regula.i6n Monetaria y linanciem
7.
La violacian de estas pronibiciones seii sancionada conforme lo dhpone el C6digo OrEinico
Integr.l ?enal y con el comiso de dioha moneda y dnrerc y de los prcduolos adquiidos con esa
Arliculo 100,- Obligicions en olros medios dep!go. Se
pago disli.tos a los del artielo 94, de confo,nidad con
Polilica! Regulacion Monetaria y Financiera
podlAn paclar
obligaciones e. tuedios de
las ,sulaciones que
emila la lunta de
Si por el acio toediafle el cual se ha constituido !m obligaci6n en la que se ha conrenido pagar con
dnisas di$intas deldnlar de los Estados U.idos de A ario, se cumphi la obligaci6n entEgando
la dtuisa acordada o la moncda dchninada en ol aniculo 94, al canbio vigente e. el hgff, fecha
del vcncimiento dc la obligacii,n
Artic{lo 101.- Moncd{ .l.ctr6nic* La moneda electr6nica sel. puesta cn circulaci6n
privaiivamente por el B co Centmi del E@ador, respaldada con sus adiros liquidos, sob.e la base
dc 16 polilicas y reguleiones que expidalaJulrtadc?olilicay Rcgulaci6n Nlonetaria y linarcien
Arti.ulo 102.- Oblis{.ion.s d. dep6sitos nonet&ios. Uniomenre el B co Ceniral del lcuador
y las entidades del sGtem nnanciero naoional autorizadas pueden conrraer oblisaciones que tengan
el canicter de dep6sitos monetrios con terceros
CAPITULO 3
De los pigoty
de los sistenas de
rlgos
A.ticulo 103.-Sistena nacional de
plgos. El sisiefra.acional depagos cofrprende elconjumo de
polit ica s, noma s, instrumenios, pmcedi m iento s y seNi.ios po, me di o de tos c! ales se ele o nan, de
forna directa o indnedra, Ias transfdencias de recursos gesdotudos
a ravs de nedios de
pago
Ji
la
liquidaci6n de vatores entre sus di$i ospafticipdres.
El si$ena nacioml d pagos
esta integrado por
el si$ena central de pagos
t
los sistenas auxilies
de pago El Ban@ Cmtral del Eoador esrabtecdi los requisitos de op@i6n, aulorizaci6n,
reghrm y
diwlgacion de los setuioios e infommi6n El regiren tdilario orespondienie esrdd
regulado por
la Junra de Polirica y Regulacidn Monetsia y Fimdcieh.
El Ban@ Cent&l del Ecudor
promove.i
la panicipaci6n
de las e.tidades
que
confomm el sistema
nnanci@ nacional o el sistem mcionat de pagoq y
t@drd el deber de foftenrd la i.clusid.
findcieh Denimle la @pliaci6n del &@so y urilizaci6n de los sericios nnancisos lbrhales a
*gnntos de la poblacion
excluidos o con liftirado aooee a ellos
Los infornes que
@ilan ios snidores y tuncion ios del Bmco Cente.l det E@doL en el
ejercicio de ks tunciois de supeNisi6n del sistem ntuional de pagos,
sedn esoitos y rcwados,
asi como Ios do@mentos
que
el Gerente GeneEl califfque @no tale, en vinud de prccaurelar la
Esros infomes no se dilulgdtn a ter6os. en
superisada ni por .ingu.a pdsona que
lctne
por
y Reeulacidn Moneffia y Fimciem o oando se
que deberdn sr dendciados a la Fiscalia Gndal
bdo ni d parre, por
el ba.a,
por
la entidad
ellos, salvo o&do lo requiqa la Iuma de }oliiica
n3 deteninado indicios de r6ponsbilidad pe@l,
A.ticnlo 104.- Sistema centr.l de
plgos.
EI sistem central de pagos es el @njunto de
politicas,
nornas, instronenlos, procedinienlos y svicios aniculados y oordinados, a argo del Bdoo
Central del Eoador, a travds del @al se efednan tas thnsferenoias de rmnos de ss panicipaffes,
asi @mo su @mpoecidn y liquidacion
La Junra de ?otitica y
Regubci6n Monerdia y rinmciera esrablecdd los requisitos
y
las
condioiones pda el accso al sisteM cdral de
pal:os
Afiiculo 105.- Sist n.s .uiliarcr de pago. Los sistenas auxiliares de
pago
$n el conju.to de
politicas,
nomas, instrunenbs, pbcedinientos y
seryicios aniculados y coordinados, piblicos
o
pri?dos, aurodados por
el Banco Ceffd dei Eoador, inreroneclados con el sistena ceirral de
pagos, establecidos pda
efectuar trdsferencias de recusos
t
onpdecidn e.tre sus dhtintos
tns entidades de sericios auilides del sist@ t.ancido nacional
que
rcalioen actividades
trdseoionales
t
las dpresas qle realicen remesa de dinerc y giro postal, para
su opfrci6n
re4udira. h autoriaci6n
previa
del Bao Central del Ecuadd.
Articulo 106.- Pigos y 3u irrevocabilidad. Los pagos
orddados y aceptados a travd, del sislena
nacional de pagos
tie.en la caiidad de irdocables, vinculmtes y
opo.ible, a ldceros, no podr6n
suspendqs o dejd$ sin efeob, son tegalnote
qigibles
y lendiin igual valorjundico que
los
Ningum prcvid@cia judicial,
decisi6n dbitral, aoto adoinislrativo, medida caulelrr ni nbdgo
podr, suspe.dei, r4o@r o dejar sin efec'.o un pa8o previanole
orde@do
por
el
panicip&te y
&eplado
por
el adninisfiador del sislm Ests ndidas solo regirin a tuluo y surtiitu e&cto a
panjr
de la notincaci6n d la auioidad conpetenle a la respectiva nlidad del Sislena lioancido
Nacional o del ftemdo de valores, al padicipa.ae
o al adninishdor del sistemA segLin
Articulo 109.- Supervni6n d los sist mN nuxiliares do prgos. El Bano Cental del Ecmdor
elccrude h vigilancia y supervisidn de los shtemas auxilides de pagos y de sus entidades
adninistrudoms asi cono de cualquier innresi.rcium de pagos o de transtqencias de recusos
monetaios que actLien en el toercado, debidaDenLe xntorizados por autorldad compdenre
pd!
asegum elc.rccto funcionmienio de los ca.ales, instrunenlos y medios do paso que seprccesen
Las nrn6 electrcnics y el uso de claves onciales
para las tdsacciones cdalizadd a tra,6s del
sisiena nacioial de
,agos
tenddn igual lalidez y se les reconocerin los electos
juridicos que las
l.
5
:,
ras den.iencias cn las camr.s de codpensacidn
y liquidaci6n dcl sisicna cenrml de
pagos
de las
enlidades
qle
aponan al lordo de Liquidez del sistetoa linanciero nacional sed. obierras con los
Los adminisrradores de Ios sistetoas auxiliares de pagos incluyendo cualquier inftaeslruc.ura de
pagos o de rrmsferoncias de recusos honetarios, eshdn obligados a rcnirn al Banco Cefiral del
Ecuador la iifomaci6n
que
esie requiera r en los plazos que deterninc
Articrlo 110.- Mdidas .orrcctivls. El Banco Central del Ecuador dispondd Ia aplicaci6n de
medidas corcc.ttuas a los sistenB de
pagos
au{iliares
que h8ym inoumplido la nor aara
ArticuloIll,-I.r..cciones.ElBanoCcntmldelEouadorsaicio.ar6alase
idadesacargodel.s
si$enas auiiliares de
pasos y a sus adninisrndores, cuando coftesponda,
porlas
sigDienres causas
Ariiculol07.-Respons{biUd.dLosparcipanLesdelsistcnandionaidepagosdebeit
frantener
debidane.te ar.hivados todos los d ocumento s de sotolret soinrcsponsables adninistmtiva. ciril
y peMltoe.te por
hs soliciiudes ralizadas on base en infordaci6n inprecisa, i.comFleia. falsa
Arti.ulo 108.'Conpensaci6n
y liquidaci6n. EI Bano Central del Ecuador es el@mpensadory
liquidador de Ecursos en el sistetoa central de
pagos y liquidador dc Ecu6os en los sisiema!
auiliares de pagos [stos sislend auxiliares, lsi .omo las e.tidades del sistema findcierc
nicional, refri*an con la peiodicidad y m la foma que deternine el Banco Central del ENador el
deralle y Ios resuliados de los
procesos
deconpensa.i6n asor liquidados
No aju$d la reglafti1&i6. inlema a la noflnativa que enna la ]unra de Politica y
Regulxcidn Moneteia y linecierai
No realiza las modin.aciones ala rcglment&i6n i ern!iequeridas
por
el Banco Cenlral
del Ecuador de.n o del
plazo que se dd.rnine,
Modiicd los.eglaneflos inler.os sin contar con la auloizaoi6n pElia delBanco Cenn al
No
preseffar la inlomxci6n quo el Bdco Cental del Ecuador iequiera o
prese.tdla de
danera inprecisa, iacompletx o er:tenporeneai
Poporciond al Banco Catral del Ecuador inlomaoi6n falsa relacioiada coi el sislena de
lncumplir las medidas corcctivasj
y,
lnctrmph con cualquier orE obligaci6n
prelista
en este Cddigo o e. lx normtiva que rcgule
6
'1
aq . d.'orc. o.end. ! '.1-r.alP. I '/
.er' .o'
de"da.".. l..i i3c.o,e.
de los nunemles 4, s, 6 y ? sdAn @.siddadas como muy
sraves
A(lculo 112.- Suciones. ?or el @netimi@to de las infncciones snabdas en el ani@lo
precedente,
el Ba.@ Central del Eoador impondra bs sisuienles seciones
Estas sdciores se lplicdin sin
psjuicio
de la obligacioi
que
tieie la oddad de subsdd el
inonplinienro que notiv6 tal smci6n En cM de no su[smme ra] incumplinidto, el Emco
Central del Ec@dor solicitrt a la supdi'nendencia respecliva la cnoci6i del @respoidiente
represntante legal
q
de s el
qso,
suspendeit a la enddad en el sislem de
pagos.
Ii apliceion
de e$as sdciones no releva la r*ponsabilidad diE ta de los adftiituradores
Anlculo tt3.- Sanci6n
por
ope..cion6 sin auto.iaci6n. El Beco Cenfal del Ecudor
sancioiad con una nulra de hast! USD 300 000,00 (ochocjeffos
mil d61ares de los Esrados Unidos
de Atrdnca), monto que
sii adualizado
por
la Iuira de @ifomidad con el lndice de
precios
al
mnsumidor, o hasta el nivel de insesos del nldno ejercicio e@n6nico de la emidad y la orden de
suspdsi6n innediah de openciones a las entidades
que
efecinen onpensrci6n o liquidaoi6n sin
om con la arttonztui6n respectiva
2.
Por las inftacciones
gnves
ripificadas en tos nmerales l, 2 y
nala ftescientos salaios b6sicosunifi cados; y,
Por las inlrMiones nuy
graves
ipilicada en los numeal*
.1,
5,
'o
menor de
'es'eflo,
saldios bd.rco. .nificados nr nb
3 se aplicmi um mulra de
6 y 7 se lplicd6 um null!
de hil sal,ri.s hisims
A.ricnlo u.r.- Aplioci6n y pmcedimienro sancionndo. Las sa.ciones e deLemindan en e$a
Ley, d atenci6n a la gravedad de Ia falta, pduicios c sados a rercdos, .eeligencia,
inlencio@lidad reincidencia o oalquier otra circunstancia agavante o atenuele.
Articulo 115.- RespoN,bilidd civil y penal. Las smciones prdist6 en este ritulo selan
inpuestas sin
pdjuicio
de Ias respo.sabilidades civiles y penales que coresponda. y la obligacj6n
de la entidad de subsaiar el incmpliniento
si un nisho hecho tuere consrnudyo de dos o nts inii@iones adniiisnarivd, se londt en
onsideraci6n la nas grave.
Si las dos in6acciones $n igualnente graves,
s toM, en
o h.derrion r
lLe
(onlle\e
'
na $n! o
'
de nlror \4lor pec
'
idrio.
Las s oiones peounidias en lirm c sdan los intercss mespondimLs
El Ba.co C@lral del Ecuador aplicar6 el
proedinienlo
adninislrativo sancionador dispue$o en el
,{nic o 116.- Dep6siio Centralizado de Valorcr El Bmco Centnl del Ecuadd efeduu6 Ia
tuncion de Depdsito Centralizado de Conpeisacioi
y Liquidaci6. de Valores. con valores e
intemedidios inscriros en el Reghro del Meroado de Valores Tmbien efectuare h tunci6. de
nnio Dp6siro CentElizado de Conpensaci6n y Liquidrci6n d Valorcs pm los tihrlos que nayu
sido emitidos por el Bmco Centml dl Emador, el die rdor de las tnalDs pnblcas y las d@ds
effidades del s@toi
pUbli@
Articulo 117.' Sist.m$ de conpens.ci6n y liquidrcidn de oblis.cion.s coneni,ler La lunia de
lolirica y Rsulaci6n Monelffia y Irinmciera defini.e hs polirioas y nornutiva que regiri el
tunoiondienro de los insrunentos
que pdnitrn a los sctores no fimnciqos de ia econonia del
pais
!6edd a m6anisnos de liquidez inoediat4 a fiEves de l! @ftpensd6n
y
liquidaci6n de las
ob ligacio ne s .omerci al e, gen
eradas e. I as acti! idades propias
del
gno
del negooio, por nedio de la
lr a. sferenci a
y/o
e xi incia n d e una obl iA&ion conercial elrre los i.telrantes del sislema
La Junla
lodd
considoar la co.stitucian de un fondo, an cargo al
presupuesio
del Banco Cenrral
del Ecuador,
lara
cubrir los desc.lces que suian en la opemtividad del sisiema il fondo podd
@.foinase con recusos de oden pnblco.
CAPITIILO
i,
Itulrunentos de
politic!
oooct{riA
Secci6n 1
Vaneto de la lrqtride, de l" e,ono'ni,
A.ticulo 118.- l,iquidez La Junra de Polhica y Regulaci6n Moneiaria y lnra.ciqa dennn,i hs
polidca
deliquidez pmsar iizarIa encacia dcIa polilica monetdia enlocada e.la.onsecuci6n
de los objetivos esiablecidos en estc C6digo AsinGmo, o$ableced
_v.egulad
los insnrmen$s de
polii i.a mo neiaria a utiliza$e,lales comor reseras de liquidez, poporcin.
de la liquidez domistica
y la corlosicii,. de la liquide lotal, hlas de interas, opdaciones de nercado abiedo y venrmilla
de,edescuedo, entle olros La iftplenlenracian deestos
(rumenros
selah.d a travas dcl Dmco
Articulo 119.-I.rorn$sob.tliquidcz-ElBanco Central del Ecuador, en coordi.acion con el ente
recior de ld nnanzas pnbloas y el minisreio a car:o dc Ia politica eon6ni.a, de6ed p'esenlar al
menos sencsimhente a la JuntadololiiicayRogulacionN,Ioneralia y Finan.id! !. inlorfrede la
Ii{tuidez de la eoonomia del paG, quc scnid dc base pam la adopci6n de las poliLicas que
orespondan enlanatfia
Artic o 120.- Prcporci6n de liq ds do'n6stica. Las e.tidades del sislema nnanciero nacional,
plF oonsenar un ntuel de liquidez ad{uado que p.omueva el ocimie.lo y el tabajo, sttn
obligadas a artener en el pais lapropori6n de la liquidez bral que deidmine la JLrntx de?oliiica
y Regulaci6n Monelaria y Inrarcicra
lrticnlo r21.- Resenas d liquidez.Las enlidade, del sisLena nnanciero nacionlly las eriid.des
nornanciaasqueotoancrddilopor$breloslifritesquedpidalaJuntadePoliticayRegulacion
Mo.elaia y Financieo esdn obligadas a nlnte.o resetuas de liquidez en el Banco Centml del
Ecuxdor resFecio de sus aciilos y/o pasilos,
de &uddo a las regulaciones que
se *pidd para el
efedo, las que podrtn
ser e$blecidas por segmento de oddno, iipo de eniidad, sector y actividad,
Articulo 122.- Renuerld6n po.eiceso
de
'$..vrs
d.liquid.z, EI Baco Central del Ecuador
no reconocera refrunoacii,n alguna sobre la
poEi6n
de la EseRa de liquids deposilada en lxs
cuentas @nioles
que las entidades del sisreia nnancierc naoional nmtengd cn cl Berco
Los e\cesosde reservas deliquidez depostuados en cueit.s odienies poddn, de forna irdsitoria,
ser refrunerados co.Iorne lo eslablezca la lunra Esta retounedci6n no podd superar al cquivalenie
de la lariacion anual del indice de
precios
al consutoidordel ano innediato mierior, pra el pdiodo
Artictrlo 123.-SnDci6n pordeliciencias deliquidez, Si lap,opolcidn de liquidd domdstica de una
entidad nnancid a acusara deiiciencia, el Banco Cenlral del Ecuador aplicari una iulra equivalcnie
ala txsa naxima legal dei.toas vigede a la fecha del incumpliniemo, lalculada sobre elnonto de
h denoienci., sin psjuicio dc Ia oblieacii,n qle liene la entidad n.a.cier de supem lx delicie.cia
Si u,a mlidad ,nancioa incunpie las rewas de liquids y los Equisitos esrablecidos por Ia lu.ta
pa&
@ibir u. crddito erlraordinaio del Fondo de Liquids pm oub . dicna denci.ciq ,e le
aplicdi una nula aluivalente a Ia t6a mi{i@ legal de i.tols ligente a la fecha del
incutoplinieffq calculada sobrc el monio de la deffcienciq sin
psjuicio
de la oblig&ioi
quedehe
la eniidad fimnciera de sup@r la delicie.cia en foma innediata
La Eincidencia en el incumpliniento de las disposiciones seiialada o los incisos
pr6edeff*,
en
d ano @le.driq s asttare como smcio.
srave
de a@erdo con el altlcuio 264 nuneral 2.
Seci6n 2
Ope.{cions del Banco Central dl E Mdor
Articulo 124.- Inve.si6n dc dcedenis de liq ds. El Bano Cotral del E uador
podr6 invadr
los dcdentes de liquids de la econonia a las mlidades del ,ector nnancioo pnblco, por nedio
de insttuhentos fimnciros rcenbolsables de i,vdsi6. doadstica
El Beco Central del Eluador pod.t
invdtir los excedenies de liquidez de la e@nonia @ las
mtidades del setor nnanciero privado
o enridades del sgmento I del secror nnmciero popular y
$liddio, por medio de inst!6e.tos linancieros reembolsbles de inversi6n dondsrica, pr ia
rendici6n de
gdutias
@n itulos enitidos por el ente re.ror de las finanas piblicas,
litulos del
Banco Confal del Edador o canem de cddiros on calitcaci6n de at menos A. Los @u$s
que
la
entidad fi.ociera hanrenga en el Fondo de Liquidez se consliluirnn en gEa.tia
de illina instancia
sobre las op@ciones de invdsi6n donstica
I-as olidades finmcieras
que
incunptd 16 rcsryas de liquidez pdo dmpla. con ls regulaciones
di.,iadas por la lunia pda
@eder a los ddditos de la ventaniila de redeoento podnin rcoibn un
crddito
por
el nonto igual a la deficiencia con la iasa de inlerds y condicio.es que la ,!nta
t! invdsion delallada en los incisos p@ene.tes se on.tad prio, itariameffe a
prohover
el cdbio
dl pair6n de especializaci6. de la e@.o6ia nacional, la innovaci6n y el enprendioimlo pua
incremolar la i.tensidad tecnologl@ y de mnocimienio de la pmduocion mcional, la $s!i1uci6n
seloctiva de inponaciones y
la
pronocidn
de dpotuciones.
El Bdo Cdtral del Eoador, en cmdinaci6n con el e.te rector de las lindas
pnblcas y
el
minisierio . caso de la polirica emn6mia, debda @etifi@r e, excedente de liquidez que
@responda destind a inveision domdstica, a fin de enmmindla a Ios sectores de i.tols del
Estado. ti Jota del{nimra hs mndiciones li.ancidas de los instrunenros de inve6i6n
domstioa, preoauteledo la liquidez domdsti@ y la ssle.ibitidad de este mecanhfto en el iienpo
Pda la @antilcacion de los excedentes de liquidez, las enridades publicas
Ji
privadls
pbporcion in de nmda obligatoia Ia infornacion que
elBanco Cormal del Ecuador requiera
Articulo tx.- PI.n d. inv.rsi6n doh6sticr. La Iunta
Findci@ apobdd el
plm
de inve6i6n donesiia, que B
de los exede es de liquidz.
Los rems prcvniaies de la inplendtacidn del
plan
utiliados d flnes distintos a los apmbados El onlrol del
de }otitica y Regutaci6n Moneuria y
l inslrxnento que viabili2a la inversi6n
de inversion dondstica no pod.dn
ser
uso de esto, recures estsrn . odEo de
A.ticulo l2?.- Ope.rcio.es d mercndo abierio, EI Ddco Ccntral dcl Ecurdor podrn efectur
operaciones de merc.do abiefto con las enidades del sislema nnanciero na.i.nal, a ta\,as de las
opoacio.es dercpofo.on titulos ralores emitidos porel eire rector de la iia.zas
pnblicsy
con
rirrlos enitidos por cl BaDco Central del Ecuado( de corfoinidad co. las resolucio.es que
etri$ la
Articulo 123.- Ventanilla de redescrenio. EI B oo Central del Ecuador podiri etctuar
operaciones de,edescDento que pod.in loner el cdedcr dc rcvolvcnres, de oan{a de ordnos y de
ritulos de largo pl&o
enliidos
por el ede rcctor de las IinaMas pnblic$ o riulos dcl Bano Cenlral
(TBC), coienidado delshtema nnanciemnacioml apofdncs dcllondo de Liquids previanente
calincadas en cra.to a su pdnl de riosgo y Equisitos mininos de solvenoia La odlidad crediiicia
de la canera de cGditos a ser rcdesontada dobere loner umcalificaci6nno infeior aA
El Ba.co Cenral del Ectrad.! de mnfomidad con Ias rcsulacioncs que diole la Junla, podd
otorear adicio.alnenie credit.s a rravis dc Ia vcnrmilla dc Edesouento paa obrir deiciencias de
la reserva de liquidez Cuando se apliqne este mecanhmo, las entidades, dcntro del pluo quc
detertuine la lunla,
que no podd ser supeio. a rreinta diq cntrcgr6n la oanm de orddnos y/o los
los oqanismos de contol
Ariiculo 126.- ltrnisi6tr de
yalores
del B{n.o Cc.trll dcl Ecuado. rn Iu.ta de ?olitica y
Regulacion Moneraria y Finmciera, con el volo unaninle de sus nienbros, autorizd6 al Banco
Ce.ral del Ecuador, deniro de los limiros dc soslenibilidad de Ia baldza de pagos, la enision de
lalores denominados Titulos del Banco Ccnlral (TBC), que sedn de Enovacion auto itic. y
rcspaldados ei su rotalidad on los aclilos del Banc. Cental del Ecuador Los Titulos del Barco
Central (IBC) sc emnidn portipos o seies
que podiin
tener dildoles ca&clelhiicas
Esios valores se ncgociren cn cl nercado pnmario solahenre con el e.ie recior de 1as linanzas
pnblicas,
saivo excepcion expesa y uninime de la Junla, seNiran pda el pago de tibutos y
cullquier oira obligacio.
paE
con el EsLado, a su lalor nomi.al, y no sd6n considerados deuda
pnblna Se exccprnm de la insoripci6n en el Registro de Mercado de vllores clando su
negociacinn seralice en el mercado pivado
Los rccunos que la entidad martenga en el Fondo de Liquidez se consri$n 6n en gaanlia
de nlina
instanci. sobre las opeaciones de redescueflo
En caso
qDe las entidades financieras rccepbEs de las operdiones de Edescuenro incunplan con
los
plgos
establecidos, el Ba.co Cenlral del EcDador declaoi de plazo vencido la totalidad dcla
operrcii)n rcdescontada y rcqueir, al Fondo del-iquidezque le ransnera denanoainmediatalos
valorcs adendados pcndieures, con cago alosapones dela enridad financjen
que
corespohda, sin
.lue nedie autoizacion adicional alguna El incumplimienlo de la entidad financiera e. la
rcstnuci6n delos valoros al Fo.do de Liquidez sed ousal deliquidaci6. forzosx
En caso quc Ias enlidades finmcietu Ecefloras de las oper&iones de redescuento e.ten en
lroceso
de liquidaci6n, los valores de la canera o tnulos redescoflados &ndrin
lrioridad
de
pago,
de acuodo con la pre1a.i6n de pagos deteminada en el aniculo 315, sea a invis de los apones al
Fondo deLiquidd de la entidad f,nanciera qlo corEsponda. on activosde conveBi6n inDediata a
efectivo depropiedad de la entidad o @n
pagos dnecbs e. dinero El liqnidador designado totl:i
la oblisaci6n de cunpln on esta dilposicii,n
Articulo 129.- Linile a h con.esi6D d cr6dilm eD la ventnDiUa de redescnDioI a la inyersi6n
dc .rccd.ntes d. liquid.z. L.s cupos
que
e$lbleceit la lu,ta
pda que las effidades de los ,{tors
tnanciero
privado y populd y
slidario efecrnen opdlciones de ventdilla de redescuento o de
inveBi6n donstioa con el Btuco Central del Edador, se deteminarin sobre l! bas del i.dice de
solvencia y las rehciones patlnoniales detminados
por
li Juila ei tuncion de los objetivos de
politica eon6nica EI cupo aeregado pm esros dos inshnenlos !o podd s supeior a la suna
@nulada de: a) el 10o% de Ia posici6n o riulos enilidos por el dre recior de hs nnffia
pnblica y el Beco cenfal delEcuado4 b) el 70% de los apones indiuduales no conp@netidos
por la entidad Iinancim en el londo de Liquidea y, c) la canera de oddilos con calilicei6n de al
oenos A que .o supere o onjunnr el 3crz del parrinonio Gcnico constiluido de cada entidad
El cobo se harn .on carso a los Ecusos aDotudos
Dor
ls emidad$ nnanctrus al Fondo de
Liquids, hasta por el nonto entrcsado a dioho fondo
S{ci6n 3
De hs lasar de int 16 y iarifrs del Brnco Central dcl Ecndor
Articulo 130.- Trs$ de inter6s.In ,unta de ?olilica y Regul&idn Mo.eraria y Iinucieo podr6
fij las lasas naxinas de inrerds pm las operaoiones edvls y p6ivas del sistem Iim.ciero
moional y las dnas tms de interes Equerid6 por la ley, de onfotuidad con el aniolo l,l
numeml 23 de esle c6digo.
Se pronibe el anabcisno
Articulo 131.- hs$ de interts d.l Ban.o Cdtrrl dcl Ecurdor, ti Iuffa de Polltica
,
Regulacion
Mo.euria y Iindciera de&rftinart las rasa de inter6s aplicabtes a las op@ciones activas y
paivas
del Banco Central del Ecuadoi y las tMlas
qle
el Ban@ abra6
por
sus s@icios
CAPiTULO 5
De lor activos
,
p,sivos eriernos
Secci6n I
Activos y pasivos ext nos
Articrlo 132.- Activos .rt.rnos d.l Bmco Contrd dcl Eculdo. Los activos endnos del Banco
Cental del Ecuador e$nn conbrMdos
por
lo siguiefte:
l. Divisasi
2 Activos nelos en instituciones fimciens del erterior.
3 U.idades de oenta enitidas por olgmisoos monelarios intmciomlesl
'1.
oro monetdio y no fronetarioi
s Posici6n de resda on organhnos intdnacionalesi
6 Saldos a favor del Bmco Cmlral del Eeador en Ios aoedos bilatemles y nullilatemles; y,
?. Otos elivos exronos o divisas
arriculo 13.- Psivos dtrno! del Bamo Cnrml del Ecnadoi Los pasivos extmos del Bmco
C@trat del E@ador est6n co.fomados por to sisuiol:
1 Obtiglcion* @i el ei:ttrior
pagridera
en divisasi
2 Criditos otorerados
por
orgAnisftos i emcionalesi
3 Saldos a pagar por el B coC iral dl Eoadoren
v,
,1
Oftos pasivos externos en divha
l.s iors.los bil,rer,leR v muliil,r.r,les
Articllo 134.- Cont$ilizrci6n de sctivos y p.siyos
*tcmos, I-os ad.iros y pasivos externos
serin conlabilizado! de acuerdo a
pdcticas
contables genemlmente aceptadas, conlome a Ias
rcsllacio.es qle
enila laJufta
A.aiculo l3s.- N.go.irci6n de oro, El Bdro Centml del Ecuador podd i.renenn e.la mnp4
verta o negociacion de oro y podr, hacer op*acioncs cn dirisas u om a tutum o mediante olros
dcftdo! en la forma y ondi.iones que auto,ice la Junla de ?ohi.a, Regulacio. Moneiaria y
Arliculo 136.- I.edbArgabilid{d. Los bienes y recuros
que
integFn los ac.tivos cxrcnos del
Banco Central del Ecuador son inenbargables,
Boan
de inmunidad sobelana, io
Fuedei
e objeto
de ninsnn dpo de aprcmio, med i da pEvc.iiva o cauielar ni de eje.ucion,, solo
pueden
aplicarse a
los lines previsLos
en el
preseffe
Codieo
De l,s reien,i inr.rn,.inn,l.!
Articulo 137.- Reseras intemaciond$. Se eniiende por rcseNas inleneionalcs al total de
activos erlemos que posee
el Blnco Cernral del Ecuador eD iDstrunenbs tnanciercs, dcnominados
en dilisas
y emiLidos porno residentes, que
sean @.sideBdos liquidosy de bato iesso
ElBa.co Co1rlldel Ecuador hantendd Eseias iniemdionales en las divhas mns uti lizadas por
el pais en sus pagos al exleior. en espeoial en diyisas divcNificadas y de ficil aceplaci6n
A
jin
de mantener li solvencia nnmoiera exlcrna dcl pais, la lunla do P.litica
!
Regulacia.
Nlonetdra
r
FinancieB expedn, h regulaci6n para que el Banco Ccnnal dol Ecuador conssae u.a
resenaintermcional adecuada alas necesidades dc los
pasos
intemrionales
Articulo 138.- Conrabiliaci6r de las resenas. Las rcsdvas sden ontabilizadas de acuerdo a
pnicricas
cofiables de
general
aoepiaci6n que adopie la Iuda dc lolitica y Regulaci6. Monelaia y
Articnlo 1J9.- Inversi6n de las resenas. El Banco Cdt,aldel Eaador invetni hs reseNas
iniemacionales de narela que
se
garanti.e,
en su orden, la seguridad, liquidez y remabilidad
e6.onio de tales invelsiones
El rendinienb de la i.verlian constiluni u
greso
del Banco Centml del Ecuador y se rcgisrad
en la cuenta de resultad.s
Los re.dirienlos de las invasiones .lue realiza el Banco Cenfial del Eculdor con los fo.dos dol
Instituto EcuaLoiano de Seguridad Social seitn rransferidos nensualmente a dioha insniuci6n y no
lomaiti
pane
de los i.eresos corieffes ni dilidades del Banco Centml delEcuador
Los rendinienros que
se
genelen
de las i.versjones de la Cuenta Unica del Tesoro Nrional se
restnun6n a esa cueita en su lolalidad, salvo las conisiones
pen
enres
que
autoice Ia Junta denn
de las operacio.es nna.cieras Estos rendiftientos no foma r
pafte
de los insresos del Ba.o
Cental del Ecuador lgual dhposici6n se aplicare pda los Ecuros pr.loienles del londo de
Liquid* cuando fuere del 060
CA?ITULO 6
Aniculo 142.- Pollticas d conercio elierioi La luita de Politica
Ji
Regulaci6n Mo.elaria y
rinanciera acordr6 6. el organisho responrable de la rcgulaci6n en matdia de conercio dterior.
nediante resoluci6n conjun4 las nets de cumplimie.to ouigatorio de ingeso neto de divhas no
penolems de las bdMd de bienes y de siviciosr esle nldmo oBmismo srn el rcsponsable del
@nplinento de dichas mei6 La Iufia
prese
.ii un informe del cumplinento de esta obligrci6n a
la Presidencia de la Re?nblca
Ariiculo 14o- sdicio de deuds. corespo.de al Banco cenrral del Ecuadd adqunir ias divisas
pda efectuar el sericio de la deuda
y Io, paeps de las o{idades del secior
pnbli@.
La Ju a de Potu@ y Reell&idn lfo.eta.ia y Finmcida auioriara h apeftura
y
raoteninieilo de
cuentas m el exreior, pra uso de 16 entidades del sclor
pliblico, previo inforhes favorables del
enle re.!o de las finaMas pnbfic.s y del Bdco cenlnl del E@ado.
A.lictrlo 1!r.- comDra
f,
v.ntl de diyisrs. tn Junta de Politica y Reclhci6n Monetdia y
Iinancida reguhre h ompm y ve r de divisas
y
determi.ari los casos en que la venta de divisas
s@ obligalo,ia al Bmco Centml del Eoador
tiqdpad,ra'sa.cDne cdb arid.
podrd r Er r/-.e4 el
'er."dolibe
El ente redror de Ias li.anas
priblicas
olreguA al Ba.co cenrml del Ecuador la
prceraMcion
de
trdsfer.cias al exteior del ?re$pueslo Gen@l del Eslado
Ifrul,o tr
SISTEMA FINANCTI]RO NACTONAL
Las adorizaciones detmi.adas d esr artioulo oonstar6n en &1o adni.istrativo motivado, serin
mitidas
prdo el ompliniento de los requisitos deminados en este C6digo
y d la, norms
dpodidas
p a el efecto. Las auronzaciones
podran
so rdocada por ld causs senaladas en 1
CAPiTULO T
Actiridtd6 finnnciehr
Seci6n I
D lm actividads lin rncierrs y su ,utori4ci6n
Arrictrlo 143.- Activid.d finlncio!. Pda electos de esle C6digo, lclividad Iinocieh es el
mnjunro de oper&iones y seNicios
qle
se efecrnm mft o6,Ents, demndaires y usudios.
pah
lacilila Ia cnolri6n de dinen y realizd internediacidn ilnancioa La aclividades nnmciems
son un seeicio de orda pnblco de potestad del Estado,
que pueden
s
prestadas por las entidades
qu confornd el sislena nnanciero @cio.al,
prdia autoiei6n de los orranismos de @ntrol, en
el oarco de la nornaliva que spida la Ju,na de Polilica
y Regulaci6n Monetdia y linmciera
Articulo 14.1.- Alloriznci6n. La Supednrendencia de Bmcos
y
la Sup@dende.cia de Econonia
Popular y Solidd!, en el imbito de sus respecnvas mmpelencias, utoriz.r6n a 16 e idades del
si$da nnanciero mcional el ejdcioio de actividad* flndci@s E. la autodz&i6. indicada, se
detminsd Ia, operaciones a.iivas, pasivas, ondngstes y de sdvicios ilnancieros que podr6.
ejercd hs dtidades,
por
sesDenos, de aclerdo con su obieb social, linea de negocio,
esp{ialidades, capacidades y dends requisilos
y
condicions
que para el efecto esitblezca la lunra
d lolitica
y
Regulaci6n Monelaria
y
Finuciera
Las entidades del shtema nnancierc nxcional,
oporaciones, deberin oblener del oryanisno de
acuedo oo. d fimite que se e$ablezca para
el
Solamonte las pelsonas juridicas
aubrizadas por los rcspeciivos oganisfros de conlrol podnin
ltilizar las denominaciones: banco',
'corlom.idn
n.anciera", almacan gcneral de d+osilo",
''casa decatobro". teNicios auxilides del shtena linanciero', coopentir?s de aloro
y
cddnoi,
'asocilciones murualhtas dc ahom y cGdilo
l)ala
la viviendt y cajas ccniralel y las denis
esp{ificas utilizadas en el presole
Cadigo y las noflnas que dicte la JDnla de Pohicay Regulaci6n
No po&an usaEe exp.esiones que
lor
lia snejeza fondtica o seni.rica, induzcan a coitusion
conlas tcriorcs La suFerinlendencia corespondierre calificdi la semejara
ademi! de est! autoizacii'n y les del inicio de
cont,ol el respectiro pemiso de tuncio.anienr., de
Arliculo t4s.- Reyocitori! dr la nuioriznci6n. Los oanisnos de conrol
adorizaci6n para el ejercicio dc actividades nnancieras porla!
sigrienres ca!sas:
I No realjzar el ninimo dc opcraciones determinadas
rcr
el oGanismo dc
periodo
de por lo nenos scis mosos consecutilosl
2 Haber suminGtmdo inlomaci6n laha o fraudllenra u omirido i.fomaci6. releva e .ar,
oblener la auto.izaci6nr y,
I En los de,nas casos prcvislos en este Cidigo
La revocaloria podd ser rc$relta,lolal o
parcialnenie,
Esp{to de una o vaias aulorizacioDes La
revocaroria de um o varias aulorizxciones, que
a crierio del organhmo de o.!bl
Nngan
en riesgo
Iaviabilidad ccon6mico-linancida do h eftidld. seii causal de liquidaci6n lorasa
Artic o 1,16.- ?rocedinidno pa.,
h revoc.toria. EI orsanhmo de conrrol nediante norna
est.bleceii el pbedinient. de la relocabria de la lurorizei6n, obseNando las grandas
consiilucio.ales del debido ploceso
ti resoluoi6n dc rcvocaioda no se suspended por Ia
interyosici6n de Eclanos o rcculsos admini$raijvos o demndas anie Ios tibu.ales dejustioia o
Responsabilidnd dl f shdo
Articulo I {7.- Res pon sabilidad, Es responsabi lid ad del Enado faoilitar el rceso a las actividades
nnmcicras. fonentando su democraaz&i6n hediante la loflnulaci6n de polilicas y reeulaciones
A.ticulo l.{3,-Prohibi.i6n de coDgelamienro. El Eslado y sus insriiuoiones no poddn,
de nanera
alguna, disponer cualquier foma de congelarienlo o ,etencian arbirmria y goreelizada
de los
fondos o dep6siios @nsignados en las entidades del sistcmannxnciero nacional
tn inobsedanciade esta prchibicii'. mrali responsabilidade! penales,
oiyilesy adminisraLivas
Artic{lo 1,,9.- Sisrem, d grnnli.
crcdnici!. Crdase el sislem do gannria credilcia 6no un
neceismo que rhne por otrelo ananzar obligaciones cEditicias de las peso.as que no estiin en
capacidad de concreLar proyectos
con el sisrema finmcioro nrcio.al por lalra de
gmnrias,
iales
omo pimercs
etuprendedores. madEs solteras! perbnas en novilidad hutoana, con discapridad,
o'q
dl\
o' Plpe
lold
oele, ce.e\,.r.o.d.arF'o.prio'ird;
El shtem de
sdmtia
crediricia tmbi6n podii aimr las inversiones m valores emitidos al
anparo de la ley de n@ado de valores, de enpresas
que
apmtalen el @nbio de la nalriz
ti
glrdtia
credilicia
podrt
ser oioGada
por p{sona jutdi@s
de derecho
pnblico y piivado.
La Junia de Politioa, ReAulaci6n Monetria y rinancida.eguke el sistena de grantia crdilicia
y
detminaa la instilucid, priblica
a cdgo de su
Cesti6n.
El sisteM de
gtuda
oedilicia estd6 bajo el confol de la Superi endencia de Baicos
Se@i6n 3
De h rgxlaci6n
ArtLulo 150.- Sujei6n ! la iegulrci6n. Las enlidades del sislena nnanciero n&ional estnin
sujelas a la regulacion que
*pida la tunta de Politica y Regul&i6n Moreldia y Financieh
Aralculo 1s1.- Regulaci6n difoencida. La reeulaci6. deb{6 reco.oco la naluralda y
@ractoisticas
pati@lares
de @da uo de los sctores del sistera fina.cido nacional
La regulaci6n
podii
ser diGrenciada
por
sctor.
por
segneiro,
por
&rvidad. enre otos
Scci6n 4
D los Nuario. finmcims
Anicnlo 152.- Drechos de lrs peKotra8. Las peMnas narurals y juddicas
lieno derno a
dispond de sflicios nnocidos de ad@ada calidad, asi cono a u.a infomacid. precisa y no
engafiosa sobre su conlenido y eracleristicas.
Es derecho de lo, usuarios financieros qle la infornaci6n y repones credilicios
que
sobre ellos
ons1m en hs bases de dabs de las entidades linmcierd sqn exactos v actualiados @n la
ptriodiidad
estabieidaen h noma
Las lidades del sislen. tmrcido nmioml y las que co.formm los reginme, de valores
!
seguos, esLin ouigadas a .eveld a sus clienles y u$arios la exislocia de onliclos de inlereFs en
las aclividades, opmio.es y
sNicios
que
oGrte. a los oisoos Pra el ef{to, Ia Junta eslablecqa
la reslhci6n orespondienre.
Articub r$.- Crlidrd de lm senicim. ti Iunla de lolitim
t
Regulaci6n Monetuia y Fi.a.ciera
resulri ios estindares de @lidad de los srvicios nnanciercs, de los sistehas de nedici6n de
satGfaccion de los clie es y usurios y de los sistena de ardci6n y repdaci6n.
A(iculo 1s4.- Acepraci6n expres!. Es dolcho de los usuarios
que los cao,
que
se inpongan por
sricios findchros y no findciercs s efecrien luego de
que
haym sido *presa y prcvimenre
Arrlculo 15s.- P@teai6n. E. tos t{ninos dispustos
por la Constiiucidn de la Repriblica, e$e
Codigo
y la ley, los usudios linancidos tie.e. dd@ho a.lue su i.fomacidn pdro@l
Fa
protegida
y se
gMrde
conndocialidad.
Articrlo 156.- Contrel. El respeto de los derechos de los clientes y usuarios ntrmcieros sde
vigilado y prdegido por los orgdisnos de conlol reIeridos o e$e Codigo.
A.ticulo 15?. Vulncr*.ir,. de dcrcchos. Los usulios nnmoieDs poddn inreaoner quejas o
reclanosanreh propia
entidad, organisno de control o al Dellnsor del Cliente o
planred
cualquier
accioi adtuiiisffalla,
judicial
o constilucional rconocida en la ley para
exigirla reslnucion de sus
deEchos wlnerados
y
la debida 6npensaci6n
Dor
los danos
r
peruioios
ocasionados
,{rtictrlo 1s3.-Defensordel clieDre. Cada onridad i.tegrmte del sistema n.anciero nacional lendd
!i de&nsor del ciiente,
qoe
sr6 i.dependie.te de la inslituciai
]-
designado de acuerdo coi la
reeulacin. que
expida la ,u.ta
El defensor dcl clicnte no podri tcner nnrgnn dpo dc vin.ulaci6n con los accionhlas o on Ios
adminhtradorcs de la cntidad financiera Su tuncion sdn proteger Ios de.echos e inlereses de los
uslaios financieros y estarAn regulldas por la Jo.ta de Pohica
I'
Regulacion Monel&ia
t
S.ccir,n s
Cltastn
pibuco
Aticulo 159.- Catastrc pnbUco, La Supeinrendenoia de BanooE Ia Superinrendcncia do
EconotoiaPopulary Solidariay la S up eint endencia de Co npanias, Valores y Seguros org izren
y nalxendlin un oara$o pnblico que coniensa al nenos los sisuientes daios
I N6min3 d.eoiid:descrea&\. c.n in,i&\
2 N6mnra de entidades dtorizadas pam ejercer adividades ljD cier6. de valoEs y do
3 N6nina de perso.as juridicas
no li.an.ieras que han recibido autorizxci6n pam rcalizar
opcracioncs de cddiio,
4. Ni,mina de entidades liquidadas:
s N6nnra de accionistas Ln caso de toner @no accionisias a pdsonas jLnrdios que
repEscnren mns del 2% del capilal social, el rcgi$rc nrcluire ol dotallc dc los accionhtas
hasla llegar a las peNonas naturales que,prcsenlen, de na.en dncLa o indnecra, nas del
2% del capilal social de 1ales
perenas juridicas
La ,unta de Poliica y Regulacian
Nloneraria
r,
Financiera podi4 reducn es1e
porcenlaje y estabiecer excepciones
pda
ld
enidades
qle
coricen e. boha
por debajo de esre
porce.raje Plra las entidades del secror
finecierc populd y soliddio, el regislro sela l. n6nina de los represenlanres a la asanblex
general,
en los caos
que
aplique,
6 Nomina de admi.htradorcs que in.luye los DiembDs del dnectorio D oreadsmo que haga
sos
'eces
t
los reprcse.tanks legales
El catuft deberi estd
perneeniehente
actualiz.do. se
Dnblico
y de fio consulia La
infomaci6n del catastro debod esrar dhponible en k web
CA?ITULO 2
Integr*i6n del sistcna fi .an.icro.acionAl
Arliculo 160.- Sistcna linanciero nrcionnl. El sisiena financien nacional esie nnegrado por el
sedor nnmciem pnblim, el seclor nnancie,o privado y el se.ior nnancid o popular y
solidario
4rr'culo ldl.- Se,ror fi n.nciero pnblico. I
.e.ro,
f
','
.
o
F.
bl.
.
"s3'
f
.p.ro
|or
Arrlculo 162.- Secior finrnci.m
privado. El s{lor tn oierc
privado
esli conpuesto
por las
I Bmcos nnliples
y
ban@s $pecializados
Ba.@ mrjLlliple es la entidad finmciaa
que
iiene opsaciones autoizadrs o dos o
nas segne.tos de cGdiro; y,
Banco espdializado es la entidad ffnmcida que dene operaciones autorizldas e. un
segDento de ordito
r
que
en los dem6, segnenros sus opehciones no supden los
udbrales deterni@dos
por la Iuma de Politi@ y Regulacion Mo.elaria y linmdea
2. De sedcios nnmcieros alMcenes
goerales
de deposito, casas de cadbio y corpor&iones
de desarollo de merado secunddio de hipote@sty,
I De s icios Nilides del sistena financido. lales coho: softwde bancano,
tonsaccionaleq de transport de esp@ies nonetdias y de valores,
pagos,
@breas, redes y
cajdos auton6licos, ontables y de @npulacion
y otras calificada cono 1ales
por la
Superinle.de.cia de Bancos en el6nbiro de su @npetencia
Arriculo 163.- Scctor finMci.ro
popul[ y solidnrio. El sector flnancido
populff y solid io esti
1 Cooperarivd de ahoro
,
oddirol
3 Entidades a$ciativas o solidaias. cajas y bai@s comumles y oajas de ahom;
x
4 De sericios auxili es del sisl@a ilnarcierq tales cono: sftMe bancano,
lra.srciomls, de transpone de especi* noretrias y de valores,
pagos,
@brdzas, redes
y caFros autondlhos, ontables y de coftput&idn
y
otras calincadas ono tales
por
la
Supdi.t@ddcia de Eononia PopLtld y Solidaria en el embno de su onpel cia.
Tanbidn son p3rte del secior fiMncido
populd y solid{io las as6ilciones nutualistas de anotro
y
tns eftidades socialivas o solidris, cajas y bdcos conunales
y cajas de ahotro se Esir6n por las
disposiciones de Ia Ley Orgaica de la Econonia Populr
y
Soliddia
y las .egulaciones que dicte ll
Iunta de PoInca
y
Resulacion Monelaia
y linancida
Articulo 164.- Sublidilrias o rffliadas. Tanbi6n forms
palte
del sisiena lin ciso nacional ld
subsidiadas o ailiadas de las entidads ffmciens doniciliadas o el Eoador
Subsidiria es aqueUa sociedad con pcMneria
ju
dica
prcpia,
e.la @al u. bm6, co.porrci6n,
caja @nral, tuopentiva de ahodo
y ddinr o aociaci6n nulualisla de ahono
y cr6nito pda la
vivienda riene ma
pafticipaci6n
acciondia, dneoh o indnec6, supeiior al 50% del capital suscriro
y pagado
de la conpania
Mli.da es aquella sciedad con pdsondiaj dica
propi4
e.la cual un bmco. orporrci6l! caja
cenlral, oooperativa de ahoro
y
crediio o Moiaci6n m ualista de ahoro
y
ciddiio
para la vivienda
dme una
panicipacion
acciondia, directa o indneda. infdior al 5o'lo y no nnor al 2Cr; dl capital
susdito
y pasado
de la mnpania o en la
que qjdce
u@ i.0uencia e. su gsti6n por la presencia de
accionGt.s, dnecroEs. adminGtradores o enpleados onunes
C]APiTULO 3
Disposiciones connnes pa.r
el snrco{ ffnanciero nacioDal
S..ci6n 1
Del.aDiIal. reenas
y
ntilidades
A.tictrlo l6s.- C{pital. Las enridades de los secto.e! firanoieros pnblco y
Anado
1@dr6n un
capilal au1onzarlo y un capnal suscrilo v
pagado.
ll calital auiorzado es el ilorto hast! el cual las enlidades de los sedores financieros pnblico
v
priudo pueden
aceflr suscripciones o ennt a@iones, segnn el oaso
El capiral sNcrilo y pagado
seri al toenos el 50% del nonto del upiral altorizado.
EI capial social de las entidades del scctor nnanciero popular
I'
solidario sele lrdable v
podra
a.recenra*e de ntrm3 ilimiird3
Articulo 166.- Aumontos de clpnal Las e.ddades de los sectores nDancioros pnblico y priudo
podr,n auneniar su capital antolizado o cualquier tienpo, mediate rcaoma a sus docu enbsde
Los aumenlos del capnal aulonzado se n Esuelios porel dnectorio en el caso de las cntidades del
sector financioro pnblco, y
For
lajunta
Seieralde
ecio.isias en el caso do las e idades del sedor
Iinanciero piyano: lLrego de cumplidas las lbrn.lidades corospondienles, se i.scibnin en cl
Registro Mscoiil y ssen notiliados a la Slperintendencia de Bancos
El paso de los aumentos de capilal suscriro y pasado se hri de la manera prevista
en esre Codiso
Sin peluicio de que la dtidld del sedor nn ciero pivado co.Labilice el aunenro dc capiial
susodto y pasado, el organisro de conrrol
pod
realiz las i.vestigaciones que
considere del caso
para ve n.arla legalidad delpago de los mcntos de capital y laprocedenciade los londos
Si de la veilicaci6n de la legalidad del ne.to de capiral de um eniidad n.anciera y la
procedencia
de los londo! urilizados para pago se e$ableciere que
exisrieron infra(iones a este
C6digo, el oqanhmo de co.nDl, previo
el requerinienro de las prlebas de desao y Dediante
&to norivado, dejadi.subshtenle rod o
pacialhenre
dicho mcnro
Articulo 167.- PubUcidad del capital. Las enlidades de los sectofts financieros pnblico
v
privado
anunciaril nnicahente su capiral suscriro y
,agado.
Igxalne e. las sucusales de entidades
niaicieras efimljqd anunciai. solanenLe la cuanda del capiral y.eseras
asig.ados
por
la
cnridad financio" naniz
Articulo 163.-llondo de rserva Ignl. ras enridades de los secroEs financiero s ptb li co y privado
debei con$nut un londo de rcseNa legxl que
ascender6 al nenos al 50% do sD capiral suscriro y
pagrdoPaafomreslarcsenalegal,lasentidadesfinancierasdesii.adn,porloneroseII0%de
Asinisno, de acuerdo con sus esratuios y por de.isiO. de los dneciorios o Ia
junla generat
de
accionhlas, eando cotrespo.da, podnin consdruir olras reservas que
reftlrin cl cxd.rer de
especiales o fdultaiivas, lomadas por la faDsferenoia de las urilidades al
Falrinonio
Articulo 169,- PeBona! con prepiedad patrinonidl .on influerci!. Para tas e.tidades del
sislena iinuciero nacional, se considdan
peNonas on popiedad parlhonill
coi in le.cia a las
pemoms n.luftl* o
jddi@s que posean,
dneda o indnedmmtei el nenor valor de effe los
I El 6% o nAs del capilal suscrito
y pagarlo o del capital $ciali o.
2 A@iones o
parricipacio.es po
u, monto nayor o igual a seiscie as laccioi$ b6si@s
exentasdelinPuestoalare ..
S4ci6n 2
De lns fusiones, onversiones
y
sociaciones
Arllcub r?0.- Fusi6n. La tusi6n es la uni6n d dos o ft6s emidades del shtena fi.ancioo nacional
del nisho sector,
por
la
que
se anproneten a
junlar
sus parrinonios y formr una nueva socied&l
la @al adquidc. titulo univeNal los deEchos y obligaciones de las sociedades inteNinientes La
tusi6. se prcduce tanbiin omdo una o iis entidads son abrorbidas
por otm que o inna
A.ticulo 171.- Cl.ses d fnsi6n. hs tusiors poddn ser ordindirs y exlrordinanas.
Las dlidades del s@br financiem popLtld y soliddio lendrdn u. rondo hQariible de Rswa
Legal, confome lo dispuesto en la Ley OGrnica de la E@nonia Populd y Soliddia
ln tusi6n ordimria es la erdada y efecuada
poi
enlidades ff.mciems que no esiuvieren n
situaci6n de defioienci! de
pafiinonio
r&nico.
Articulo 172.- ?reeso de fnsi6n. El procM de tusi6n ordindio st nomado
por los organisnos
La tusi6n dtraodindia se prcdue edre ua eftidad
que
se @cue.tre e. situaci6n de defioienoia
de
patrino.io tdcnio con orra nridad qu no s hallde en ul siluacio.i en $te caso, sinpre s6
necesaia la aftptaci6n expresa del representdte legal de la e,rtidad
que no e encontrre en
siluaci6n de deficiencia, quien pm el efedo
queda
laclllado
para rond *ia decisi6n la.a esl
caso, la
jlnta genqal de mcio.istas o el org nmo
que
haga sus veces de la entidad
que no se
hallae en deliciencia de pdrioo.io rionico, se rendrn
por
convo@da
pa6 resolver la ilsidn
exterdimria Silajunla
gen@lde
accioristas o el organnno que hals s v6es no ariende e$!
mnvocaioria, el orseismo de contol dispondra la r@ni6n obliSatoia de estos cuspos colesiados
pd3 que rcsuehan lo que conesponda, con los nienbros
que estuvieren pr*.res
El
prcce$
de tusi6n tDordinrio queda septuado de los
prc@dimieiftos
ordinrios de tusi6n
y
seri regulado
por la .,u.la de Polili.a y Regulaci6n Monetdi! y linanciem Esta lusidn estar6
exenl! del
pago
de tribltos. ICual exe.ci6n tmd n las coopsativas de ahom y cEdto cuedo se
Articulo 173.- Tnsp.so de .crivoe En as de tusi6q los adpasos de activos s sujelaiin ! hs
norms
que
ehnln los organisnos de contol
y
a ls norms contables aplioables El
proeso
de
traGfdencia de pasivos y glrairis
no requerira de h aceptaci6n expresa d los clienres, quienB
n,n no'l.ado'@npoieiondad mr.a e .dal db{rbe'R
Articulo 1?4,- R*ponslbilidrd sobrc lo! pssivos. En el om de tusi6n
,or
absorci6n, la entidad
fiMcioa absorbeite se har6 @rgo del pasivo d la absotuida.
Arliculo l?5, Conversi6n. La o.vesi6n es h ilodificacian o el ombio del objeto social o
aciilidad de una cnlidad nnancie, a para
adoplar el objeto y Ia aorma de oira aiidad pr elisr! en e$e
C6digo dentru del nismo $ctorr e$a lura no altera la exisrencia como peNnx juidica
l
solafrente le obrga las faculradcs y le inpone las 6ige.oas
r
limiaciones legales p,opias
de la
En aso de tusi6n ordinria, so co.siderald.las politicas y rcgulaciones que on nateia de conrol
dc poder det nerado, haya efrilido ia nrsrdoia reeuladora .onperaie
t
se requetuA un nrfoflne
pr io de la SuFerintendeicia de Conircl de Podcr deMercado clando supere los limires por sdor
y/o segoe o llndoien dctorninxdos porla
J!.t! dePolitica,v Regulaci6n Monetda y financieE,
en coodinaci6n conla JunLa de Co.trol de Pod{ de Mercado [. caso detusi6. exft.iil]naia n.
scre. no.esdos eslos requisitos
Articllo Ir?.-Asoci{ci6,. La asociacii)n os Ia u.i6n de dos o mds eftidades del sislema nna.cie$
nacional que se enco.tnron en actual funcionanie.to, pra la mpliacii,n o pEstaci6n de servicios
espeificos, sin que cada una do las entidades aeciadas pierda s! ideniidad y pcroneiatuidica La
asociaci6n !e hdii nedianrc convenio de asociacion,
previa
auorizaoion dc los oganhnos de
EI conve.io deasocia.i6n debera e$ablecer el plazo de durdi6n, deniro de los pl&os fraxnnos que
deiemine la Junta de ?olitica y Regulaci6n Monerdia y Iinancid.a, las nortoas que
la ijm y la
rcsponsabilidad de ada una de ells iien& a los riesgos que asunan
Articulo 176.- Aproblci6n, la lusi6n y onlosion ,elan apobadas
p.evianenre por los
resnectivos oanismos de ontrol, do onlomidad con la regulacian lisente
S.ci6n 3
Do la inve$i6n eltranjen
Articulo 173.- lnveni6n ertrxnjr!. Las peBoms
mlumlcs ojuidius extranjeras y las entidades
nnmcGms exianjo 6
pod.in
connirun eftidades nndrciems o estableco sucuMles u onoinas de
rcprescntacion o el Ecuador qoe pasardn
a lbrmT parte dc las e.iidxde, nnancieras e, los taminos
reonoci do s
pol la leg isl acion vigente.
La eilidld nnancieh exnajera responded $lidarianeffe por
las obligaciones conrraidas por la
sucursal u oficina de Epresenlacii)n eslabl{ida en el Ecuador
Articulo 119.- SucusalesX olicin.s de eprsc.t1ci6n. Las enlidad* nnmcGes ellrlijeras que
se prcpongan eslablecer sucuBales en el E ador, pm ejer.er aclividades linanciefts o constituir
olicinas de represe aci6n, dcbeiin oblene aulorizacion previa
de los oqa.ismos de contol
nacion.les Las sucursalcs deber{n previamente
dofricilirse er el Ecuador
Las su.ur sales de e.tidades llnanciens exlrmjens y las oncinas de represntaci6n esrdan su etas a
las regulaciones
que
expida la Junla dePohica y Regulacian Nloneraia y FinaDciera
l,os acEedoEs de una eniidxd nnaicC,a ertlnjea que
podrin ejener de'ch.s sobre los acrivos
que
la sucuNl
hs oncinas de represeffacian solo senirnn pm actutr
y para
efectuar las opeBciones senabdas en el arliculo
hay. establecido sucursal en el E.udor no
como cenLrcs de inforoaci6n a sus clionies
194 nuneral I litenl anumuales I y 3 do
d.ric o 130.- Pro[ibici6n de denonnnciotrB. L6 enlidades financiems ertuje.as no poddn
adoplu denoni@ciorcs que perte.@n a entidades fi.ancidas ecualodana o que induzan a
pdsd que so. subsididias o aiiliadas de dicha instiruciones cumdo n ralidad no lo sem
Debddn i.dicd inequivocmdl su calidad de eniidad nnmdda exlrmjcra
A.ticulo 181.- R.quisitos, Pda esllbhcd sucusale, u oiiciDas de represolacidn o elEcuador, l!
mlidad tn oida erdranjem intdesada debae:
Demoslrd
que
esti legalme e establecida de eu{do o. hs htes del
pais
en donde estd
2 Derostrar que
co.forme a dichas leyes y
a ,us
propios eslalutos puede
a@rdar
y .o tiene
inpedimenlo pam cretr suousales u oficinas de repEsnlacion o el Ecuador;
3 Demostra qle
su donicilio
pri.cipal no ,e encue.tre eslablecido @
parahos tiscales o
juisdicciones
de menor inposici6n a la del Ecuador, de acuerdo con las deliniciones
que
esiablezca el S icio de Rent6Iniemas.
Curplir @. los reqlisilos delerminados d este
Politi@ y Regulaci6n Mo.elaria y Fi@.cieia y los
C6digo, los dhpueslos por Ia Junla de
olgoisnos de co.1,o1, de acuerdo con la
5 Cumpft con los requisiios que Ia legislei6n daronm senala y denostm que la
disposici6n de opm m el Ecuador ha sido debidanenle lorizada por la auloridad
gubmmenlal encdgada del control de la instituci6n en su pais de origen, si tude igible
sesnn Ia ley de ese paisl
Mamener pmanentenefte
d el
pais
u apodeado o represenlaffq @yo
podq
soi
previamenle
calificado
por
et respectivo oanismo de @ntrol
y
debed inscribnse o el
Registo Mdcanlil Esre apoddado o rcprcsenianle debeii ie.d la@tlades amplias y
suliciomes
pda
@lizr todos los ados y contrabs
que
hayan de celebrN y suftf efe.to en
el Ecuador
x
esp@ialheme,
pe que pueda
contestar denandas
y
cunpln obligacion*. El
poder
debsa orolAmse en form clara
y prsisa,
onpliendo los Equisitos exisidos rmio
po' la legislaci6n malo.ima 6no por la legiski6n del pais de oigen de la enlidad
Rsonocer expreenente
a El somerinimlo a la
judsdicci6n,
leyes, tibunales y auroidades del E@ador, co.
relacion a los actos
que
celebre y @ntratos
que
suscriba o
que
hayd de suftt efectos
en el tedlorio ecuarorianoi
b Renuncid a Ia 6lanrci6n por la via diplob?irica;
c. Los doecnos *lablecidos en cudquier trahdo @ndcial o de
proreccion
de
iN siones no lidirm de ni.gma lmea el ejercicio de las f&ultades .egulaioias
del estado, la inposioi6n de smciones y el estableciniento de responsabilidads a las
que he rcfsenoia ssie C6digoi por lo que rcepra o rodo nonenlo rccibir un lrato
igual al.acional o circNsidcias senejantes:
y,
d La legislacion del E@ador y la
junsdicci6n y
@npel@cia de los tribunales
sualorimos
pe
onod y re$lver cualquio @nrorsia sobre la i.rdlrelaci6n,
aDlicei6n, ele ci6n de culquiq nedida adoptada
por
los organismos de
r$laci6n y ontrcl, y/o sobre el @ftplinieiro de los dedhos y obligrciones
ddrados de la aplicaci6n de e$e codiso.
3 Todos los requentuieftos establecidos en los liierales preoedentes
se n obligatodos La no
pre,entaci6n
de alguo aNlard el
troceso
La sucu6al solo
podri
ser.ubrizada si en el pah
en el que se encuenlr e$blecida su casa mariz existe legislacian qle
regule el riesgo de
sus operacio.es, a saisfacciir, de los oGanismos de ontol naoionales, y sea facliblo el
into@frblo reciproco de inforn&iar sobE esias entid.des financiems cnrrc Ios oreannnos
de oontrcl de rbos paiscs
Articulo 182.- Representrci6n en el eriranjero. Las orlidades de los sectores financieos pnblico
y privado poddn constitlir.ncinas en el enranjelo,
prelia
aulonzalion del oanilno de cofiDl
del Ecuador, y ,lantener apoderados
que
representen los inieEses de la entidad
Aticulo 133.- Entid{dcs linrncierxs nacionales en el extranjerc. Las enridades de los sectors
I]nanciercs publico. privado y del sector linancier populff y
solidaio,
preria
au$rizacii,n del
rcspectivo oanisro de co.uol,
podr6n parlcipar
cofro accionigla er el capnal de entidades
nnmchns *ta.je,as de la misna nalueleza, co.sliluidas o
por
con$irunse, sujerAndose a las
ondiciones que detemine e$e C6digo y ala regulacidn conespondiente
que
expida la lunta Las
mlidades n.ancieEs ames fre.cio.adas no
poddn pafticipar como aocionhtas en entidades
linancieE consliluidas o
por
ansritunse o
paraisos
liscales ojuisdicciones de nenorinposici6n
a la del Ecuador, de acuerdo con las denrioiones que enablezca el Senicio de Rcntas lntomaq
_v
rerpooo dondelos eslindaesde supeNisi6n sean inlcriorcs a los nacio.ales
Una vez que eloanisro de conlol ertie.da la autorizacian sefralad! ei el adculo 185, la enddad
nnancien extaije@ prcedd6
segnn lo dipuesto en eldtulo II capitulo 5
La inleainn en el apital en e.iidades financieras exnajeras que supeEn el 509i del capiral
susono y pagado,
le corleiriri a e{a en subsidiaia de la duena de la invcrsidn La nwesi6n dll
el 20% y el 50% le converlid en afiliada
Articulo 13i,.- Paiticiprci,in codo accionistr o aportura de olicinas en el extranjerc. Pdx
obrener Ia autorizaci6n pam pa.ticipa cono accionhta cn oniidades nnmcGms e\Lnitdai
conslituidaso
por
corduise, o enabl@eronoinas en el e\tranj erc, la cntidad financie.a pnblicx o
pivada
naoional debed cumplir con las sirxionies condiciones
I Pr' c'ar a,
'F
.
"
d"
"
d'o'd,dd..o'. d. d .do d.t,r p.r
2 Presenta, la declaracion
juEnentlda
de su Eprelenta e legal en la que indiquc que la
panicipacidn.o
se utilizar6 on elpropasio de lacilird la *an6n de nnpuestos o la tusa de
3 Prese.tar las normas ligentes del
pais
donde
Frlicipar6
ono accionisra relacionadas con
requerinienlos de capital, alilicacid. de activos de riesgo, I.ginen de prcrisiones
concemdci6n de cddiro, consolidacitn de cslados nmrcidls, adminhtra.i6n de iesgos,
asi cono .ualquier inlorm.ion que pelmita
elaluar la capacidad de supeNisi6n y conrrol
del pds en donde pafl icipa.ar
t.
4. AceFar expresatoente
que
la Superintendencia pleda Ealizd las iNpmciones que juzgue
conrenientes y solicilarla inlor acion
que
oonsidere neoesaia, sin limiic alguno
En cl caso de paticipaci6. en el capilal de e.tidades linancieas enenjeras ya co.sliuidas. el
orgrnnno de conlrol, a nas de los requisilos c$ablecidos or Ios nunorles anteiorcs, podd e\ign
Ia inlbrnacii,n que perona evalud los iesgos finlncieros de la entidad recepiora
En l @$ de que para la panicip&ioi
coho !@ionhts en el exrrmjerc se rcquida la aurorizacio.
dl organhno de @.tiol ecuatorianq la Superintendenci! podd proporciom ua auldiaci6n
Aiticulo 135.-Autorizrci6tr. Cunplidas las oondiciones senaladas en esta secci6., el oanisno de
mnrrol podd expedn k cotrespo.diente iesoluci6n nedimle la cual tutoriza hrro la panicipaci6n
s{ranje@ ei el Ecuador @no la
pa.ricipaci6n
nacional a el er.lr
jero
La e idad fndcida pnblca o privada debfl{ .oliffar de lor@ inmediata al organisno de conftol
.especio de cualquier canbio reiacionado @n la
p.nicipaci6n
autoriada.
Artictrlo 186.- Inforn$. La enridad fi.@cie.a pibli@
o
piivada
autoriada deboi
presffd
.l
o,ganlno de @dtrol copia cenificada de la aubrizei6n ororyada por la toridad de @ntrcl
exlnnieia
pda la panicipaci6n
codo &cionista
srave,
de onfomidad con este Cddiso
la Bocaloria, el orsdhno de conlrol ordmn h d*i.versi6n
Secci6n 4
De la solvncir y pmdenc fiuDcien
Pra nnes de @ntrol, la Supfintendencia
podrt
solicitd en oalquier tiempo la informaci6n
adicional
qle requien pe
eiercd sus tunciones.
Las subsidiric dnedanente o a t@vds de la cabea de
grupo, prosentdtn
dualnente dento de
Ios nove.ia dias de nnali4do el ejercicio econ6mio o cumdo lo slioire la sup{inrendencia, u.a
@pia cediflcada actualizada de la &1oriaci6n
plra
el tuncionmienio
r
Ios balanc* dditados En
aso de .o haceno o c@ndo el inforhe @rten$ comentdios que hasan prcsumir h ensiencia de
un
grave problena
findoiem, la Supedniodencia podd r ocd la autuiaci6n oorgada
Lacabezade
gropo
o s subsididid, a pelici6n
de la Superintende.ci4 debera enfegd inforMci6n
.especto de posibtes deposilanles de dineio
que
se encuennen encausados por aotividades ilicitas!
inoluidos el lavado de alivos y iinecianiento de delitos cofto el temisno
Articulo 1a?.- Relootori. d. h auto.izaci6n. L! dbriaoi6n otorsada pra que u.a e.tidad
findciera
pnbl@
o
privada participe en el capital de una instnuci6n li.ancieo del
qldjero,
podii
so revocada
por
el orgeismo de mntrol, nedidle reeluci6n monvadq en los siguie es
I Cumdo la enlidad auloriada, a crtuerio del or$.isno de 6nrrol, haya modiffcado
unilara'alne.te las condiciones bajo las cuales s eneidi6 la tutonzrci6n para inve iq
2 Cuudo no
present
Ios infoms o la informi6n senalados en el adiculo
preeddter
3 Cuando del pmeso
de supovision consolidada y rdsioneriza a cargo del olganhno de
cont ol ecuatoriano o de la informaci6n renitida se detdmine la islencia de
graves
probleftas
findcidos en la mlidad finmciem dtranjera, o
que las lineas de nego.io de
dicha enddad no estdn acordes a las autorizada, por los o8anisnos de contol n@ional o
4 ?or infrMi6n muy
Cono conscuencia de
Articnlo 133.- Roltrernnienlos linanciems de opcraci6n. Las cniidades del sisiem rnarcierc
nacional deboAn cuhpln, en todo tienpo, los requaimientos linancieros y de opercion que l,la
este Codigo
y los que disponga la Juntx de Polirica y Rcgulaci6n \4onetria y Financiera, de
acuerdo on las acLividades que efednen
Articulo 139.- Liquidez. Las entidades del sislema iinancieo nacional debedn na.ten{ los
niveles suncientes de actiros liquidos de alta oalidad lbres de
glavane.
o restriccian, que puedan
so lDnslomad.s en efeciiv. en deteminado pe odo dc iicmpo sin pddida significariva de su
valor en Flacidn.on sus oblisacio.es y conli.sentes, pondcrados conlonc lo deiemnre k Juma
Los niveles y administraci6n de li.luide, sedn deterfri.ados
tor
la runta do Pofiica y Regulacion
Vonetria y linmcien y serAn medidos utilizando. al nenos, los siguients
parafteros
1 Liquidez nrmediata;
2 Liquidez estructural,
3 Rosdvas de liquidcz.
4 Li.luidez domdsLicar
y,
s Brecha, de liquidez
Articulo 190.- Solvencir y
t.hinonio
lamico. Las enLidades del sisiema nnanciero naciond
deberan manteier la sulciencia
parinoniai
tara
respaldar lx, opeaciones actualos y tutums do la
entidad, patu cubr; las perdidas .o pro&gidls por las prolisiones de los actilos de riesg. y para
apuntala el adecu.do desempeno maonson6nico
Las entidade! de los sectores nnancieros pnblia y pilado nacionales, de toma indnidMl, y los
grupos finanoiercs, sobr h base de los e*ados tinanciercs conelidados
y/o combi.ados, est6.
obligadosa nmtener en todo rienpo una Elaoi6n entr su paxinonio lac.ico y la suft!
ponderada
por
ies|o de sus aolivos
r
ontinlefies no irllrior al 9v0
Las c.tidanes del se.ror fimnoierc popular y soliddio del segtoenb l, de lorna i.dividual, y los
srupos
populares
r
solidaios sobre la base de los eslados nnancieros consolidados
y/o
combnrados, doberan mantener en rodo liempo la rclaci6n entre su
p.triionio
tacnico y la suna
pondsada po, iesgo de sus rlilos y conringentes no nrfcior al 9% La Junta rcsulad los
po,cenLajes de patimonio tdcnico aplicxblos al resio dc scgncnios del seonrr nnmcierc popular y
El
pltriionjo
1.cnico total de las entidades lina.cierls debed cubd cono ninino la sDma de los
rcqueinicnros de capital por riesgo de cradito, nesgo de nercado, riesgo operacional y olros en
queincunanolaejecuci6ndexclividadesnna.cioEdcacnordoco.lasregulacionesqueemitala
La rclaci6n eniE cl palrinonio reonioo y los aclivos fiales y contnge esde
sectores fina.lieros plblico, p,ivado y popular y solidario del segnento 1, no
La JuDla rerllarn los
porcenrajes
aplicables al re$o de segfrentos dol sector
La lunla
podri filar pore.tajes de solvenciapor sobE los mininos dispuestos en e$e aniolo
{rriculo lol,- I omporicion dcl parrimuniu ri(ni(o. l'Id ror o'..r'a
c..3
oF'r. oo
I La suna del @pilal suenb
y pagadol
3. El rohl de las utilidades o ercedoles del ejercicio corienle una vez omplidd las
obligacioneslabohlesyrributdiasi
4. EI fondo nrepadible de resNa legal,
5. L6 udlidades acumuladas de ejeicicios a.teioresl
6. Apoi es a tututus @pitaliz&iones;
!,
? Oblieaoiones convertibles si.
grdan
a especifica, de a@ddo @. las regulaciones que
Del parrinonio recnico @nsrituido se deducira lo siguienre
l. La deficiencia de
provisiones,
amortiz&io.s
y
deprcciaciones requ-ida; y,
2 Desnedros de ofts
parddas qle la entidad ti.ancieo no haya rcconocido cono pddidas.
El
paftimonio
t6cni@ se subdilide e.
paninonio Gc.ico prineio y palrinonio ldcnico scundario
El
parrinonio
Gcni@
prinario
es aquel constituido
por cuentas parrinoniales liquidaq pemdeires
y de valor cierto El pairinonio *dico s6unddio estd constiluido
por el resb de las cu.tas
El total del parimonio racnico secun&rio estar6 linirado en su monlo a un n6xino del 10002 del
bral del patrinonio t6cnio priMio
tn Iunia de lolitica y Regulaci6n Monetdia y Findciera, nediute .omas, detqmi.ar6 ia
clasifr@cion de las cuotas
que conpona el patrinonio Gcnico
prindio y s6undario y
eslablec{d las co.diciones ptra la inolusi6L exobsi6n y deduccion de una o varias
partidas
patidoniales, delinitando el @njunto de relacions que deben nantenek enrrc ellas con el lin de
salvaguardar la solve.cia,la sstmibilidad
y la prole.ci6n de los rmr$s del pnb[6
Anictrlo 192.- D.fici.ncia
prfiDoni.l. Las dencie.cias de
patrimonio lecnico que prBentcn la
eniidades del sislema tnanoido mional sin pdjuicio de las sdciones
que
corespondan,
poddn
sd ,olvenladas dnrro del pro8ma de supepisi6n intnsiva al
que
s ienere este Cddigo, an
ddemos de @pilal su$rito
,
pagado y/o pr*rmos subordinados, de onfornidad 6n este
C6digo,
que
deboio ejeculase en un
pl@ no nayor a novema di6 Dichas deficiencias rmbi6n
se poddn obiir @n oblig&ion* a.venibles @ a@iones, siempre que nanrengan gamlia
g@e81, su plam de vencinienlo sea supenor ! cinco !6os y san adqliiidas exclusivamente e.
En el caso de ubeiros de captal suscn1o
y pagado por nuevos accionhtas! eslos debeli! sd
califi@dos
previanenle por el org hno de control que @fiespond!
si la entidad findciera no cubre la denciocia
patioonial
ddlro del pl&o senahdo. las
superinlende.cias dispond*n que Ios troionists ft.yoritdios o socios de la eflidld nnmcioa
onstnuyan um
*ramia
iicondicional, irevo@ble
y
de @bo innediato, en ravor de Ia
Co.por&i6n del Seguro d Dep6silos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seeuros Pdvados, de
por
lo
nenos ol equivalente al 140% de la deiciencia Esla gdmii! deber6 estr vigenre mienlras se
manrenga la denciencia
padDooial y
se ejecutad e. caso de inomplimiennr del progma de
superhion intensila. No constitui. la
Etrmlia
o no nanienerla vigenre nientras sista la
deliciencia patiflonial
sera causal de liquidei6n forzosa
Sda causalde liquid.ci6n forzosa pda una e.tidad nnmcieD nante.er u.a relacii,n del patritoonio
tdcnico constituido tiente a los drivos y conlingentes ponderados por iesg., inlerior al 9%
tor
nis
de dosoientos selenra dias adicio.ales a los noventa dias senalados e. el
piier
inoiso de esre
valores pffinoniales inferiores al 509/" de los niveles cstablecidos cono requisilos
narinoniales
ser{ causal de llquidacion lbrzosa de la enridad nnancier
Articulo r93.- Solyencii en slidad$ en el ertonjeo. La solvencia de Ias enridados nnarcieras
efiranjomsolas que existapalricifacidnaccio.arial deun.e id.d financiera daioria.a por mns
del20% delcapi1al sflila deterninad! porlospaGes ondonde se encuentrcn, pero
en ni.gnn aso
podraL
ser inferior al 9% do Ia re1a.i6n ente el paLimonio
tecnico
r,
los ac.ivos pondcrados por
iesgo, calolada con la netodologia de @rputo aplicada
para
los
grupos
nnarciercs e. el
Ecu.dor, o inlerior al ninino que detdmine Ia tu.la, el niayor de los dos
Sccci6n s
De las oDernciores
A.ticulo 191.- Op.ra.ioDes. Las enridades nnancieras
Fodrdn
realizarlas siguie es openoiones
de @.Ioroidad con la auloizaci6n quc le oloBuo el respeclilo oanismo de co.trcl
I Sector frnancieD pnblico
t
prilado
a Opemciones aciivas
I Otorgar gdstamos hipotecarios y preidaios,
con o sin enisi6n de titulos, asi
conoprastanos quimgalai.s y .ual.luier otra nodalidad de presranos quo autoice
2 Oro.gar cGdiros en cueda @rieffe, conrrarados o n..
i Consiiruir dep6sitos e. enidades rinancieas del
pais y del er1{iori
4 Nego.iff lelras de catubio, libranzas, pagds,
fdturs y oircs documemos .l!e
representen obljgacian de pago crsdos por vontas a cEdito, asi cono el a.acipo de
Iondos co. respaldo de los dotumenios referidosl
s Negociar docunlmlo! resultafies de opereiones de coner.io exLeiorj
6. Negocid titulos lrloEs y desco.iar letas docune.tarias sobre el exterior o hacer
, Adquift, conseNary enaje.ar, por
cueftapropia o de lscercs, titulos emitidos por el
enLe l ec1or de las finhzd pnblcas y por cl Bmco Cennal del Ecuadorl
3 Adquirir, consenar o enajen
,
por cuenta prpia, valo,es de re.t! ija, de acuqdo a
lo
Drevisro
en la Ley de Mercado de Valorcs.
\ otl os Litulos de c.edito eslnblsidos en
el C6digo de Condcio y
otls leyes, asi cotoo valores represcniaiilos de derechos
9 Adqunir, conseryar o en.jeM contraios a r6mino, opciones de conpa o venta y
lulurosi podrAn
igualnenre Ealizar otras opeaciones popias
del ner.ado de dinen,
de confornidad con 10 eslable.ido o la norfraila conelpondienre,
10. Efeciud inversiones en el .apiral de u@ e.tidad de seryicios finmciens y/o urD
entidad de seni.ios auiiliares del sisiena financiero paa convedidas d sus
subsidiarias o afilidas
ll Efectuar invesiones en el capital de entidades financieEs extanjoas, o los
timinos de csie codigor y,
12. Conptu o vender ninerales preciosos
b Opemiones p4ivas:
I Recibn dep6silo, a la vistar
2 Recibn dep6sitos a
pldol
3. Recibn
pr6stados y eprd fidditos de entidades fimncidB del
pais y del
e*eiorl
a Act@ @no oigi.ado, de
pro@sos
de litularizaci6n @. respaldo de Ia ca(@ de
crddito hipo&cana" prendaia
o
qunogElana, piopia
o adquirida
y,
5 Enitir obliSaciones de lrgo plMo y obligaciones oonveftibles en aociones
gdmlizadas on $s drivos y palrinonio; estas obligriones se regndn por lo
dispuesto en la Ley de Mer@do de valores.
c Opdaciorcscontingenies
I Asunir obligaciones
por
aenta de terceos a navds de acepteioneq e.doss o
avales de tltulos de crediro. el otorgamiento de
gdddas,
fianza y can6 de oedito
interms y extsnaq o cualquid or.o doonenlor y,
,: \ego. ai davado. fi r
'.
pro5por
aprr. propia
I Efectuar saicios de caja y le$re'ia;
2 Actud ono enisor u operador de tarjetas de orddito, de ddbito o taieta de
3. Efectud cob6&as. pagos y trdsfercncia de fondos, asi cofto eftitir
giios
ontm
sus propias oficinas o las de entidades fin ciens mionales o efirmjsaq
4 Recibir y cotr ar objlos! nuebles, valores y docunnios en dep6sito para
su
dsiodia
,
Hdar casiueros o cajas de seguidad para dp6sitos de valoresr y,
5. Efeclud por oenta propia o de tercdos, opdoion.s con divnas, conirald re?ol1os
y
enilir o negociar cneques de viajeio
2. Sector finuciero
populd y solidario:
a Las operrciones activas! pasivas, oonrinsentes y de seNicios deierninadas en el numdd
llilemlanunerales4,Tyl0,lileralbnuneralesl,2,3y4iliteralcnunerallry.
litsal d .urerales 1, 3 y 4 de este articulol
b Otorgar
prdslanos
a sus socios Las nutualislas podd.
oLorgar
prdslamos
a sus clienlesi
c Constituir dep6sios en entidades del sistena findciero nacional.
d Actuu co@ oisor u
@dado,
de tdjeis de d,:bilo o tdjeias de pago La, otidade, del
segnento I del setor nnanciero popular y
solidario
podrin
emiln u operd tdjelas de
e Emitir obligaciones de largo plMo con respaldo en sus activosi patrinonio, carlera de
oddiro hipolecdia o
prendaia, propia
o adquirid4 sienpre
que
@ esle riltioo @so se
oriein@ en opdacions actilas de crddito de ot6s eitidades li.arcieasr
f Eft.tur inveBiones en el capnal $cial de las caja cenffal*; y,
g. EG!tu operacions con divis6.
tas e.tidades del sdor ff@ciero poputu y
solid io podrin reliar la opoacione, detallada en
este adculo, de a@erdo al seghento al
que perten@an,
en los timi.os de su utoiiz&i6n.
La deffnici6n
y las acciones que comprcnden l.s opdaciones delrni.adas d esle aniolo sertn
reeuadas por la JunLa de Polnica! Regulacion Nlonetaria y Financiot
Las enridades nnancierls, pa,a
rodaslas opsaciones.lue efectlen, deboan contd oh la &cnologia
crediliciay de seryi.ios ade@ada
Articulo 195,- C{ncchci6n crtr{ordin{.i{ dc obligicioncs.l,as efiidades del sislenafinanciero
nacional podrin, de forna e$raodinaria, recibir como paso dc craditos o de oblisaciones
on(iluidas a su favor bienes muebles, innnebles, ac.iones o
Farlicipa.iones,
entre otos, o dacion
m paco o por adjudicacid.judicial
Los bienes muebles. inmuebles y las aociones o parlioipaoiones podrnn ser consenados hasta por uD
ano al valor de r4epci6n, venoido esre plazo, deberer s enajenados cn pnblica subasla, dc
acuerdo sn las nomas qle dicLe la JDnra de Polnica, RegDlaci(,n Monetaria y Fina.ciela Si no
pudiesn s eiajenados, la eiiidad llnanciera debe consrirun povisiones a Fz6n de u doceavo
mensual del valor en libros. oomer?ando en el mes inmediato posierior al del lencimiedo del
pl.zo. En rodo caso. no poddr neiener dichos bienes muebles, nrnuebles y acoiones o
paficipacioncs por u. pe.iodo que erccda do un ano adicional al plazo de nn an oiginalmenre
olorgado Lostienes nlebles e innlebles.o eiajeiados selan vendidos por la Superintode.cia en
Los derechos sobre las acciones o
parlcipaciones no enajenadas e. el
pl&o
senalado
queddiin
en
suspenso
t
la Supelintendencia dispoidr6 su venta en sublsta
pnblica
Quien
adquiera dichls
acoiones o
pafticipaciones
tendri derecho a
lercjbn
losbe.encios
que
se hubiesen suspendido
Articulo 196. OtrAs opcrlcioncs,I-!! efiidades del sistena nnanoierc naoional podiin efectulr
otrls op@liones
que
sean .ecesarias paa
su Iuncionanie.to, ule! oDo oomptu edilicd.
co$erur y enajenar bienes muebles e iDhuebles necesarios pam su funoionamiento, denrrc de los
cupos que establsoa la Junia Ld enridades del shtema financierc nacional no podrilr efeciuar
dtividade, de seeurcs
y
lalors mAs alh de las
que
este C6digo dtorice
Ariiculo 19?.- Opora.iones on otros ndios dc paso. L6 entidades del sisiena fina.cicro
nacional podiii realizar opeociones en otos dedios de pago, de aoerdo en las nomas que dicie
la Junla dc Poliiica
y
Regulacion Moneiaia
y
Finmcicra
Ariiculo 199.-S(spensi6n de oDeraciones. Los oryanhmos de conrol de las eniidades del sisrema
nnancieo.acio.al poddn disponer la suspensi6n de las opelacion* de las enlidads bajo su
connol en los casos conlenplados en la le,
Articulo 200.- Oli.inls. tis enridades del sistetoa financiero nacional
podtun
establecer onoinas
pd la atencion al
pnblico
observando el oiterio de teirirorialidad, conforne las regulaoiones de la
Ju,rra trsras oncin6, dres del inicio de operacioncs, dcberen obtener dcl orgdismo de conxol el
respe.tivo pemho detuncionmionto, de a.uerdo con el timite que e$e establezca
Las e idades exhibirtn en luear
pnblico
r
visible, tan1o en su marriz ooho en oada una de sus
Arliculo 193,- Opmcions por parre de personas juridicas
no tinincierrs. Las pesonas
juidicas
no nnmcioms que, omo pade dol girc de su negocio, Ealice. votas a
tlazo
o rcalicen
operaciones de cridno
lor
sobre los liniles .lue e*lblezca la ,unta de Poliica y Regulacion
Nlonetaria y linancier4 soan controladas
por
h Superintende.cia de Cotopanias, Valores
r
SesuDs o por la Supeinlendenoia de la Economia lopula y Solidaia seru corrcsponda y se
soneledn a Ias nornas que sobrc esra mardix dicte la Junla deroliricav Regulacidn Moneraia y
I in ancier! PaG e sie electo, las ,ent as a
pl
aa s e 6nsiderar6n cono opeacione s d e credito
oncinas, el pemGo de funciondiento obrgado
por
las superimendencias
A.iiculo 201.- Arenci6tr al pnblco. L6 emidades del shtena nnmciero mciotul aiendernn al
pnblico a pann de h fecha del pdmis de tunoionamiento, dentrc de los botuios esrablecidos por
los o,eanisnos de conlrol No se
podr6
$spendd o poner raxmino a la a1nci6n al pnbio
sin
pievia .oiiff@ci6n a la r*pectiva supdir&ndencia
y
al
publico
e.
ge.dal con al menos ci.6 dias
Los org@isnos de co.trol de las e.tidades del sistena nnanciero nmional podr{! disponer o
aulorizar la suspdsion lenporal de las hbores en u@ o vaiias de las oncinas de h, enridad4 bajo
su ontrol, a pedidojusrinoado de eslas
Arti.ulo 202,- Arenci6. en c.so de huelg.. En el caso de decldatona de huelea de una entidad
nnmciem, mtes de la sspensi6n de laborer la autoridad qu esre conociendo el conniob laboral
aidu6
que duranle la huelga pma.eza. abienas roda las oncinas y continnm Iaboando d ss
tuncioie, los trabajador* o un .Umero indispe.sable, a nn de no afecttr los ddecnos de los
Arrictrlo 206.- Obligaci6n de provisionan Las enndades tnanci a pnblcas y pnvadas debedn
@nslituir tas sigui@ts
provisiooes:
I ?rorisiones especilica
por
desvalorizacion de a.lilos
y
contingotes;
2 ?roYisiones
gendri@si
l. Provisiones por ciclo comnioi y,
4 Cualquir olla prcvisi6n que derernine l. Junta de }olilim y Reeulrci6n Monetdia y
Scci6n 6
D. ld acfros, llnitB de odiio y previsioDes
Articulo 203.- G.sri6n financiem d los activos. Las eftidades del siste@ rnancioo nacioml
est6n obligadd a @mplir las norms de conposioi6n d la e$ruonm de activos nnancieros de sus
balances y los requisiios pda la adquisici6n de instrunentos finmcieros de invdsi6n, de &uedo
con lo que estableaa la Iunta
Arllctrlo 204.- Crlidad d aclivos, onrnEmr6, oDstituci6n de previ8ion$. Las entidades del
sislem 6.a.cido mcional, a efec'ro de rcrejd la vddadsa oalidad de los tuiivos y conri.genls,
los ca[ncren pdnanentenenle y consrituin{! las prcvisiones que establece esl C6digo y las
regutaciones
que emita la Junla de ?olitia y Regulei6n Monet{ia y linmcida pda
@bir los
rieseos de in@brabilidad, la pdrdida
del vald de los acrivos y para apunlalr el adecuado
desehpeno maooe@n6ft ico.
,{rtictrlo ,05.- Prcvisi6n. Las enridades del sistem inmoierc naoional deben oonsdtun um ouenta
de valuaci6n de aclivos y conlingenlss! incluyendo los deivados finmciercq pm brn eventuales
pdidida por
cuqlas incobrables o
por
desvalorizei6n
y para
apu.tald el ad@ado des@peno
Las pdrdidas
espe&das de lo, aclivos de riesgo se cutlnin @.
p.ovisiones! en teto que la
ptdidas i.esDerada s cubrirdn @n capital
Las eotidades nnancieras, paa la detminaci6n de la, p,ovisio,o
anles indicadas, se sujetdr. a
las normas que esiableza la Junta
La Ju a de Pohica
r
Regulalian Monetaia y lin cien establcced por scgmenios. Ias
provisiones parald
effidldes del sector financiero
popuhr
solidario, siendo obligaroias pda el
segme.to I las conteturladas en los nunerales de este aniculo
A.liculo 20?.- CAstiso de obli8aciones. Las entidades del sisrcma financiero nacional castiBale.
contab lem cnte tod o pr6slano, descuonto o cualquier ota obligacii,n nrecuFerabler esle msligo no
la libe,a de continld an el obro de las sunas conprofretidas, .i tdpoco relev. al relponsable
del.rddno de su andicion de deudornoroso El detopo en toora
que
debe tEnscutrir para que
una
entidad nnanciera calgue esils obligaciones seri detrnimdo por Ia lunta de Politioa y
Regulaci6n Monetdia y Financien, con base enla *a1uaci6n dol incunplinienlo de pago de las
operaciones con ricsgo de crediio dc conirapare, el cuxl no p.dni $pemr los rres anos
PElio al casligo de las obligaciones, estas deberin estd
provisionadas
al 100% de su valor
A.ticulo 209.- O ent{ci6n de las operaciones de cr6diio La Junla do Pohica y Rogulacion
Monetaria
}
ri.a.ciera podri reguhr Dredimle nomas la orienraoi6n, dirccciommicnro de las
.pelacio.es de crddilo de las entidades del sistena nna.ciero nacional y de las enridades no
Iinlncieras que
o.cedai faditos
por
sobre los linires estableoidos por Ia lunia Al ef.cr.,
considerdi" entre orros, los segmenlos. tasas de interjs, ganntias y linites de odito
La runta
podraeslableceri.ceftivos
apropiados pe la nnplemenr&i6n de esla disposicii)n
Articulo 210.- I-ituits par! hs operacionos a.tivas
J
continsentes. Las entidades nnan.idas
pnblc6. prnadas y las del segmento I del sedor nn ciero popular y solidaio no poddn realiar
opemciones actilas y co.tingenLes con u.a nisra pesona .dural o
juridica por
lna suft! que
exced.. en coqunto, el 1091 del patimonio iacnico dc lx enridad Esre linile se elelaln al 20% si lo
que excedo del l0% co,responde a obliga.iones caucionadas coi
gara.tia
de bdos nacionales o
exfianjms de re@.ocida solveici! o
por garandas
adeouadas. en los tamnros quc dicte la Iunta de
Politicav Reslei6n Moncrdia
y
linancida Los linites de crddiros esrablecidos se detq'minarii
alafechadeapmbdi6norisinaidelasoFeRcionesodecadarelornaelectuadaEnningunasol.
sralnia
adecuada podd re.d un ralor infeior at l00ll del erceso
Artic{lo 208.-Relaciones en operaciones riivas, pasivas y condEDies. La JDnra de Politica y
Reguloi6n Monetaia y linanciem diciad las nomas relootes a las relaciones que
deberin
euardar
las e.lidades linancierls en sus oneracio.es lclivas,
pasivas,\,
conringenles, considerado
los riessos derivados d.las difercncias de plazos,lasxs, nonedas y otos
desarollo de
poliiicas.
iecnologias
y ri Iu.ta adetu6s, dic1arA Ias nornas refereftes al
pbcedinienlospam la adninislecion denesgos
Los llni&s deterninados en el inciso
lrecerlenre
no se aplicdan respccto de las opemciones a.livas
y.oniinscnres con titulos emiiidos por el Estado {Daloia.. y el Ba.co Central del Ecuador
La Junta de Politica y Regulaci6n Monelada y Fim.ciee esLablecoa porce.rajes neioEs a los
detdminados m esle aLiculo
lae
las enldades nnancieras que
tenge un
pe.nl
de iesgo en exccso
al nivel nas seguro del siste a.
La Ju1a de Politica y R+llaoi6n Monetaia y liinancicra enablcceri los limites aplicables paa
01
Esto de sesme.tos del sector fi.ancicro
popultr
v
solidario
Arllculo 211.- Ercepciorcs ! lor linites p.n
openciones &tiv.!
y
contingentes. Se ea@ptue
de los linites deteninados en el aniculo
pr*dnte
de este C6dieo las siguiotes opncioies:
).
l.
4 L6 oper&iones &tivas y coiringdtes entre edidades findcieras, 6n las restricciones
que
deremine la Iunta de Poliria
y
Regulaci6n Monetaia
y
Findciea.
Articulo 212.- Linitos
pan gtupo
linan.icro. Cuando se fia1e de un
Ctupo
financidq los
porceffajes previ$os
en el ardculo 210, se cobputdin sobre el
parrinonio
@nico @n$lidado del
Los crdditos destinados al inancianiento de las exporlacions luego de ializado el
enbarquq
que
ruviesen la
slranria
de orediros inevooables, abieftos por banoos oalificados
por el orgmisno de conrrol ono de r@onocida solvenoia del exteno!
La ciitas de crddilo @nlimadas de impon&i6n y las gdetias que
s enilan co. rrpaldos
de contra
Caraitia
suficienles, de confomidad oon la regul&i6n
que
enita la Imta de
Polirioa
y
Regulaci6n Moner ia
y
linmcieEr
Las gdantias ororgadas por mdla y riesgo de enlidades finmciens privadas del erterio4
@lifrcadas
por
ei oeanismo de control como de reconocida sohocia" sienpre
que
cuenld
con el respaldo docunentdio suliciemg en sguridad y a satisla.ci6n de la entidad, de
confornidad con la .esulaci6n que emita la Junla de Politica y Resulaci6n Mo.et ia y
Arriculo 213.- Pres'nci6n d un solo sujto de cr6dito.Ira efeobs de los linites deieminados
e. el aniculo 210, se prcsunird
.lue constiluyer un solo sujelo Ias pdsms mturales o
juridias
l. Sean accionistas dir*ta o indireclanenle e. el 20% o nAs del capital de una nisna p6ona
2. Existan relaciones de negocios, de @pitales o de adftinisfiacioD
que pmitan
a ua o bns
de ellas ejercer ma influencia significariva y permnenre en las decGiones de las denasi
3 Existd dabs o i.fomaci6n tundada de
que
dive6ls
pdsonas
bmdene. rclaciones de tal
naruraleza
que
confortd de hecho um unidad de intords e@noni@i y,
4 Las den6s
que
denna el o4rannmo de control nedimle norm.
Articulo 214.- Gannlias d opr..ion6 de oediro. ti
y financi@, en forna noliyada, estable66 los cNs
deban contd @n
gaanlla
oblisabria
Junta de Poliiica y Regulaci6n Mo.eldia
en los cuales las op@ciones de oadito
Artictrlo 215.- Prohibici6n de operncion$ con vinculdm. Se prchibe a Ias enridades financieras
pnblcas y pivada y a sus subsididias o anliadas efeciud opeEciones etivasj pasivasj
coninge,tes
y
de wicios @n
pssoias .atuahs ojlidicas vi.culadas dneda o indirectahe,re
con su administraoi6n Se depda de esla prohibici6n las operrciones deteminads en el ariimlo
19.r mmeml l lildal a nuneml 7; lileml b numerales 1y 2, y,liteml d, nunerales I y4 Las
efiidades antes mnciomdas podrnn enilir t4eias de ddbito y pago en favor de estas pdsonas
Ln, entidades nrmciera privadas tmbin estnn pronibidas de efe.ruar opereiones @.
pers.a,
@iu.ales
y jundicas
vin@ladas dir{ta o indirectaoente con la propidad
de diclD, entidades, con
depci6i de las operejon* excluidas o el
jnciso
precedenle.
Ielal
prchibicio.
aplicda
pea
las
dtidades findciens
populdes y eliddai @nsiddando lo dispuesto en el anlculo 450
Sobre l capital de una e.tidad n.anciem no e*te vinculaci6n po. prcpiedad e. las entidades
6mdeB pnbicas y popul esysoliddia
Las enl id ades nnanci efs pnbl ias y pn vads po
drin relli zar op eaciores de cidno en faror de sus
enpleados que no
Fftonezla.
a la adtoini$acidr de la enddad, nnioamenre en oondiciones de
nercado
t
daro de los lirites que
determine la Iunta de Pohica y Reeuaci6n Monetaia
r
li.a.cieq qne no poddn sDperal el e.luivalente a vei.ticiico fdccioies b6sicas exentas del
nnpuesto a la renra, por
cada
pesoM
lda las emidades finmcieRs de la econonia popular y
solidaria se obseNardn los cupos de cddito esrabldidos en este C6diso
Los adminisldores de las enLidades nnancieEs publicas y prlradas y sus
larie
es dentrc del
cuafo gado de consanguinidad y
seg!.do de aliiidad,
podrAn
acceder a operaciones de ondb
educatilo e. la risna e.tidad en la que
hboran, o condiciones de mercado. de tunfomidad con
los Inntus que delennine la ,unla de Politica y Resulaci6n Moneiaria y rinarcier
Ariiculo 216.- Persotris vinculidrs. Se considelar6n
peronas
vinculadas a la
prcpiedad
o
ldnl ni$raci6n de I a entidad Ii nanciera pnbl ic a o pir ada, las sisu icntcs
Las
pe&nas
narurales oju dioas que posco, diecia o indire.tanente, el menor valor de
ent e los siguienies literales
a Ell%o 6sdel apilal suscnl o y p
agado de I a entidad fi nanoien, o,
b CaFnai$$cilol pagadode la oidad nnancieB por un mo o mayor o isual acien
iac.io.es brsias exentas del inpuesto a la renla.
2 Las pe4o.as
co.
proti
edad
natrlno
ni al con lluencia de um enridad subsidiaia o anliada
Dmeneciente
a un erupo finmcierc,
:1. La personas
juridioas
en las cuales los adninislradoros o tun.iondios que aptueban
operaciones de cradno de una entidad findcien posean direcia o indire.tanenie ,nis del
I % del oapital de dichas soci edades,
4 Los c6nFges,los convivienles o los pdientes dentu del sogundogmdo de c.nsanguinidad
r
los parienies hasta el pimer g@do
de annidad dc los accionhtas que sen peBonas con
propiedad patinonial
con inlucncia
r
de los adminhtrdores de Dnx enlidad nnancierai
Los pdicnrcs en lucer y cuato grado de c..sanguinidad
,
los pa,ienles del segundo
grado
de an.idad de los accionisla, cor mds dol 12% del
paquete
@iondial y de los
adninishdo,s de una enlidad nndcierar
6
1
Los onyuges,los convivientes o los
paients
denro del sesundo
sFdo
de consangni.idad
o
prifrero
de annidad de los tuncionarios de una enlidad financiera que apfleban
openciones de cridiroi
x
Las pelsonls julidicas
en las que
los onyuges.
ssundo
grado
de conenguiiidad o
prinerc
de
tuncio naio s qu e apnreb an operaciones d o crid ito
por
un ]% o nis del capital de dichas sociedades
los convivienres, los paienles dcnno dol
afinidad de los anminGtndoEs o de los
de una entidad li.a.cio!, posean
acciones
Para las enlidades del scLol linancioo popula,
r
solidlrio. solo existiii vinculaci6n en los
nunemles I
r
7 del presente ariculo, y en las operaciones que supeEn los cupos de oddito
esrableoidos en e$e C6digo y en la nomarnr que expida Ia Junta de roliiicx y Regulacidn
Articulo 21?.- ?rsonas
yiDcul,das
por prcsnnci6n. S.n p ersonas vin culadas
por presunci6n,
en
las entidades del sislemanDarcierc nacional, 16 sisuientes:
I Las que hayan recibido crediros e. @.dicio.es
prefdaciales por pluos, rMs de inleds,
falta de caucio. o d*pr@orcionadas respeclo del
palrinonio del d dor o de su capaoidad
2 Las
que
hlyd recibido cE'dtuos no
cmnti4dos
adeoadanenle, sin anteed@ies o
doniciliados ei el exrejdo y sin infoma.i6n dhponible sbre ellosl
I Las que haym Eibido creniros por recipmcidad cotr orla enddad finmoieai
,.
lds q-e
re'g/ rdrar'enro,
p'elner\
d e) el op.rcoie!
pa\,s
J
5. Las
que
se declaren
p&sudva,
on eeglo a las nomas de cddcld
gen@l
dictadas
por
los olganisftos de coffol.
Seci6n ?
Dcl r6einD ffnnnciero y contlbL
Arti.ulo 2la.- Nornas conltbles. Ls entidads del si$e@ nna.ci@ .acional debddn enet{$
! la
poiili@s y regulaciones
que
$bre conlabilidad
t
slados ti.ancidos dpida la Junla de
Politica y Regula.i6n Monetaria y lin oiera, asi cono a las nomas de control que $bE esta
matdias dict@, de iorma supletoria
y no contradictoria, los omisoos de co rol respeclivos
Anicllo 219.- [.t.dos finNciero$ Los estados n.a.ci@s de las eniidad* del sistena nnmciero
nacioml, @n o e al I I de diciehbre de cada !no, deb edn $r suscnbs
por
el represolante legal y
el @,nador
general
de l! emidad y ontar,n @n la opinion de los uditores intmo y exlemo
calilicados por las spe nlndenoiaE sgnn d
q$
Articulo 221.- Public.cnin de los Btldos financi.os. I-as eitidades del sistema llnancioo
naoional
publicaran
los esrados de siuacion,
pdrdidas y gmMciai posicidn
de
paftinonio
r.cnico e
indimdores de liquidez, solvencia, eliciencia y Efiabilidad, los
que
debedn offener
adicio@lmente la opi.i6n del auditor exlemo califfcado
por la respe.riva supdintendencia y roda,
las nola explicarivas
que
onpleftemd la inforhacion onpreidida en su didlnen, al nenos una
vez ano al oiere de cada ejercicio al 31 de diciehbrg o cuddo los o!nhftos de contol di lo
dispongm, de confomidad con las norms eslablecid6 pda el efecio.
Pra el cao de los grupos iinancieros y
erupos
popul * y soliddios, cada u@ de las
qlidade,
i.regrd&s
pre$ntdi
a la supdintendocia
y
,ublicara,
@rjlnlane.te oo los informs de los
audirores inrernos y del auditor er..eho calilicados
por
l! respetiva superintendenoia, ss esrados
financieros individuales, asi oio los estados nnaicidos consolidados
y
audirados del
stuDo
l! Junla Genod de Accionhtas o el orgmismo que haga sus v(eq hasta el 3 I de nazo de cada
ano aprobaii los esrados ljnancidos audiiados de la enlidades nnmciems, con orre al 3l de
diciembie del ano aderior, los que se$r presatados at mnespondienre orymisno de co.trcl
Aniculo 22O- Prcsenhci6n de estados dnNcieres .l orguismo de contrel. tns e.tidades det
sisle@ ti.a.ciero .acio.al pres.Lddn
a los &spdivos oBeismos de control los eslados
n.aicieros, iicluidos sus balanc* @isolidados y coftbinados, suscritos
por
el represola,te legal
y el @mador
general
de la ntidad, y la inforneion adicio.al
que
se req!@da, en los lornatos y
@n Ia pdiodicidad que deteminen Ias supeiniendencias.
tn, enlidades del sistena tuanciao nacio.al estden o6ligadas a dd tuceso a los oBanhmos de
@n!,ol
y
al S icio de Renras I.tms a la conrabilidad, li6ros! cu.espondociq a(hivos o
dotune os
jusdn@tivos
de sus opdaciones, de nanera electrcni@ @ tienpo real y isica, sin
La publicaci6n
se ralizara en u. didio de la cncunscipci6n ternoial en la que rensa coboru.a la
enridad v en la
pAcina web de cadR enlidad nnanoiera
A.liculo 222.- Publioci6n de hs supc nte.den.iAs. Los o(anismos de cofirol dirrlsden y
publicriin
infomacian financien y esiadhlica dcl sistema nnanciero nacional por sdor linancieo
y de cada enddad en p.r, icula.
Articulo 223,- Inrorn.ciiin de clrdos fin*.cietus. Si los estldos finanoieros conticncn
inlornacii,n presuntane.te lalsa, las superinrendencias debeiin denuncie e(e padiolar a Ia
liscalia Ge.eral del E$ad.
,\rii.ulo 224.- IDlonnaci6D sobre la sitnaci6n de lis ntidrder linancierns. Los organisnos de
@.trol inlomlr6n periidicanente
al
pnblio
en
general
resp4lo de l. siiuaci6n financiera do las
enlidades somdidas a su conlrol Se inform e, porlo me.os, sobre la estructur li.anciela, calidad
de los ao'.ivos, inoluyendo los rcsultados generales de Iantina.alilicaci6n de sus acLilos de riesgo,
posici6n de paiinonio t{nico e indicadorcs de solvemia,liquidez, encienciay,enlabilidad
Aticulo 22s.- A(hivo de h i.forn.ci6n. Las enlidades del sislema financiero .acional
nlntendrd. sus archivos co ables lisicos, i.cluyendo los rcspaldos rcspectivos, por cl plazo de
diez anos @ntados a
pait
de la conclusion de la opetu ion corespondientey por quincc anos en
el formaio dieital adorizado
po.
las superifiendenoias
La informaoion pnporcionada por las eniidades financidas y las copias y reFrlducciones
cciiicadas cxpcdidas por un tu.cionaio auiorizxdo de la enddad linancien tendr6n sifrilar valor
prob
atorio
q
u e I os docunenro s oi:i nales
Aticulo 226.- Control del.s a ciivid ades ffnan ciera s. Las supeintendencias, de acuerdo con sus
conpctcnciaq controla in las actividades tnmciems del shtena nna.cieo nacional
Artictrlo 227.- Sistemas de .onrrcl inremo. Toda, las enlidades del sistena nna.cietu nacional
debedn @ntar con sisLenas de conrol interno pda
asegurar la efectividad
r
etciencia d. sus
adilidades, la @nliabilidad de la inlormacian
)
el conplitoie o de la lqes y regulaciones
Artictrlo 230.- Respomabilidad del nuditor inlerno. El auditor interno veritic&i que
las
rctividades y prooedinientos dela emidad csto de aoeldo con las dhposiciones de e$e Cndiso,
Arti.ulo 228.- Auditorils. t,a e idades del sisiema finmciero nacional tendriD un auditor inlemo
y un audiio. cxtemo, rcgisirados y calincados e. .Dani. a su ido.eidad
,
erperiencia
por
las
sup eint end encias @resl)o.di ens
I-os auditores in&rnos y e*emos sedn Esponsables adminisrrarna, civil y penalmenre por los
informcs y diu'rnncnes quc enitan
Articu,o 229.- Audito. inte..o. El audtor intfro es um pe ona nalual designada por la Junra
General de Accionistas o el oeanisno
que
haga sus veces, y podfi ser renovido en malquier
tiempo porel o(anismo qle lo desisn6, por las causas dotomimdas porlas supeintendencias En
caso de ausencia definitiva, la Junta Geneml dc Accionttas o el orgdrisno que haga sus veces
prc.odere a desisffi su rcenplaa
Ias rcgutacio.es que
expida la Ju.ia de Politica
,
Regulaci6. Mo.elria y li.ancid4 los esiatutos y
los principios
de affabilidad dicrados
por
las supeiintodencias
y los de
general
aceptacion
AdemAs, el audtoi intmo vigilarA la operaci6n de los sisteras de conlrcl interno y
el
@nplimie.to de las resluciones de los oiganisnos de co.kol, de la Junta Ge.dal de Accionisras,
del diiectono o de los orgriihhos
que
ha$n sus vees y ebitiri opini6n $bE el adetuado
tuncionanieiro del
gobieno
oryomtivo o ooopqalio, effe olros
Articulo 231,- Auditor erteno. El aldto, e\ter.o de una e.tidad linanciqa podd
so u.a
pNna
natuial o
jundica,
s6i sle@ionado
por
la Juffa Glneal de Accionistas o el oaanismo
que
haga
sus veoes y podn{ ser conrmhdo por las dlidades fi.anciems por periodos anuales onscurivos de
hasla lres aioi obsqvando los oierios de alteftabilidad
y pr{ios
relerocials
que
los
oadisnos de @nnol establezce
paa
el efecto Ls superi endencias
poddn,
a su elo dteno y
de forna hodyada dhponer la remin&i6n del @nftalo @n el auditor erldno; en e$e ce, la
entidad lin ciera
Ao*ddi
de inmediato a susliiuido La dridad fin ciera no podri ldmind el
contnto con el auditor exqno sin contlr con la alorzaci6n del organismo de antrol
El auditor inlemo
prese
!16 !l dire.torio o al orgdisno
que
baga sus vees y ! los orgdisnos de
coiftol, cualquier inaorftaci6n
que
s Ie solioire y aquella
que
los ludiores considden necesria
Articulo 232.- R.snons.bilidld del ,udior exteno. E &dilor
qtemo
tendr6 la Esponsabilidad
de realizd audito as exremas en oada um de las entidades nneciens. La audiroria exlerm
conprende. eirre otras, 16 sisuientes @iones:
2 DictabiMr sbE la suficiencia y efectividad de los sisreftd de control inretuo, la e$rocrua
y prc@dinienbs admi.islraiivos, y evaludlosi
1. Efitir opi.idn i.dep@diente sobre la veracidad o exactitud de los estado, nnanciercs, los
sisiemas de coitabilidad y
sus @nprobures
y
spones
y opind si los estados nnancieros
emminados presmla. rm.ablenote la siluaci6n
pairimonial de la e.tidd xl 31 de
dicienbre
y los resultados de sus operacions duEnle el ejdcicio teminado e. ee lecha, de
conturftidad con las nomas contables establecidd y los
principios
de co lbilidad
goeraltrenle
aceptados, en lo
q@
estos no s confaponed a los mtdores, al como sobre
su aplicacion uniaomei
Opinar si las actilidads nnanciera y
sus
pro@diri@tos
,e ajustan a la legislaci6n
aplicable,
y
a las insltucciones que
al eaecto impana la Slperintendencial
Opinr sbre Ia infornaci6n relacionada con las inve6iones
que
la eniidad fimnoiem
nant@ea en subsidiarias o anliadas, tulo en el paG
cono en el exterioa E. este @so se
debed one rr $bre la natulleza y nonto de las opeBciones eftre el invesionish y la
rde ora de la inveBio\ sus relaciones exntemes y los efectos
que
ejdce la @nsolidaoi6n
$b.e el parrimonio de la enlidad ditada;
l.
4.
5 OpiM sbre el onpliniento de Ios mnLrcl* para evird &riidades ilicits, incluidos el
lavado de activos y el finmcianienio de delitos cono el leroisoo y orros delitosl
6. Opinar sobre el cunplimienlo de las nedidas cordivas
que hubieso sido @onodadas
en el inforne antoioi sobre los apectos indicados en los nundales anlerioresi
y,
7 Inlorn{ sbrc los dmis requerini tos que el respctivo orymimo d mnlrol dispongA
asuniendo plena respoNabilidad por los infomes que ehitd, de conlorsidad con las
nornd
'tue
expidd l.s tureriffendocias.
Elaudito erleriohar6las veces deonisario de la e.tidadinanciera, en I os rarminos estab leli do s
en la Ley de Companiasr lendl, hs fuciones qle
se determinan en esle Cndigo
]
en lls leyes
libutdas, asi mno e. las di$.siciones quedi.le eloanisno de.onlrol conespo.dieffe
A.ticulo 233.- Linitaci6., Elaudilor exteho solo
podriprenarlos
servicios de tudno a pdaIos
que tue contatado y no podi{ prestar nralquier orro seNicio o colaboraci6n a la ontidad auditada a
n avas de p d sons iann ales o
j
ui di cas dnecLa e indte.LanenLe ,l aci. nad as Asini sm o, el alditor
eremo no podd, denlro del ano siguienLe a la lel inacian de su contalo, p.eslar.i.g!.
otro
ssvicio ala enlidad audnada
No plede ser auditor extemo l. perrna mlural ojuidica quc hLrbiese pEsiado serai.ios, diaercntos
alosdeauditoiaextema.alaentidadnna.cieraenelanoinnedialanenteanterior
En el caso de los grupos
findcieros y de los
grupos populares y solidaios. las elnidades que los
@nfoinan ndrin obligaronahente el nisno audiror exteno o fima cotresponsalcs o asociadas
Arlicrlo 23,1,- Revki6tr dr !trdilorias. Los oganisnos de coniol tendd.
ple.as
&cultades
liscxlizdoE del pmceso de audiloia aplicado
t
la calidad y consislencia de los resulbdos
alcanzados
por las ludilorias i.ternas
rr
externas.
Articulo 23s.- Info.nes d..udiiori.Los lilbrdes de audiroia $n.esenados al pnblco por el
de sigilo y cserya en los procesos de
o la Contraloria Geneml dcl Estado
sem solicitados por la Junta de Politica
nomas de sisilo
y
reseNa csrablecidas
Araiculo 236.- Control del sistetr! nnancictu n{cion{I. El control de las enridades nnancieras
pnblicas y pivadas se lo efecturd de confomidad con las disposicionG especincas pam cada
secior n.anciero co.nantes en este c6digo
Los inlornes de audiloria no sertn reseNados ni gozarAn
inle{igacin. a cargo de la Fiscalia GeneBl del Estado
Tanpooo sedn Esenados los informes de dito a cumdo
y Regulacian Mo.eiaria y linancleB, la que
obse ari las
Articulo 2Jl.- Cnliffcadoras de risgo. La solvencia
t
Ia ceacidad de las enlidades del sislera
financiero nacional para
adninisrar los riesgos con te.ceros
}
cufrpln sus obligaciones con el
piblico
seii calincada sobre la base de
tar6tretros
mi.ituos que incluyan u.! escah unilihne de
califioaci6n de riesgo por sectores financierosj de acuedo con I.s normas quc al Especto emita la
Junta de loliricay Rogulacion Moneraia y Finan.ida
La calilicaci6n de iesgo podd
ser rcalizada po
companias calincadoras de nesgos nacionales o
exlranjdd. o asciadas enlre ellas, con expeiencia y de Econooido presligio, calificadas ono
id6nos por los oanhmos de conirol La coniratacidn de eslas limas sdd elecluada fredilnte
Frccedini
ento s de sel{.i6n, gan.tizando la alt emab ili dad
h calilicacion sert elauada al :rl de dicienbre de c.da ano, y se r*isada al menos
irioe$ralfrefte
pa6las
entidades de los sectores linancjfos
pnblico. privado y populr y slidaio
segmenro l, y ser, publicada por los orgmismos de control en un periodico de cncuhcion nacional
h periodicidad y pedinoncia pda el reslo de ontidxdes de, secior ffnanciem popular y
solidario
sera ddermnrada por I. lunla de Polirioa y Regulaci6n lvlo.elaia y lina.cieE Las eniidades del
si$ena fi.aiciero.lcional endan obliAadas a exponer en lusarvisible, en todas las dependencias
d atenci6n al ptblico y en su p&i@ web, la Uttina a1iffaci6n de nesso ololsada.
Solo pueden e. publiadas la, caliiicaciones de nesgo efectuadas
por las cobpanis utonzads
po. los oamimos de contol
I-.s mienbrcs del 6titd de calificaci6n de iesgo y el p{sonal lionico que padicipa
e. los
proesos de oalifictui6., responderdn slida.iamenle con Ia @lili@dora de riesgo por
los danos
que
F deriv@ de su actualion, sin
pdjuicio
de la respoiebilidad pen l a que bubiere lugd
Seci6n 9
De l$ obligacion.s
A(iculo 233.- RspoNlbilidld por l! solve.ci.. I-os accionistas y socios de las effidades de los
sclores flnuciero pnvado y populr y soliddio responder,n
por
la solvencia de la entidad nada
poi
el nonlo de sus acciones o
paiticiDaciones
E. caso de liquidacion forasa de una effidad liianci@
pivada,
los accionistas que dire.la o
indn!.tamente, sen
peaonas
con
propiedad patinonial
@n influencia, responden{n inclusive @.
su patinonio pesonal
en @s de
que
taye incundo en dolo. olpa
gture
o olpa Iwe lgual
responsabilidad rendrnn los ideiconisos creados pda adninist&r rcciones, sus consthuye.te, y los
adminhffadores de las entidades del sisleDa fimcieD nacioml.
Tmbidn responded. m. su
palriro,io los vi.@tados
t
los tuncjoiaios incusos en los tuttrs
detdnimdos en el aniculo 305
Afiiculo 239.- tndicadores lin.ncierc., liquid@, c.pital y patnnonio.
Las e.ridades del shtena
nnanci@ .eional debqin cunplir, en todo tienpo, con las normas referidas a los indiadores
financidos, liquide, capital
y pafihonio
deffninadas ei es1e Codigo y l. normiiva que expida la
Iu.ta de Polilica y Regulacidn Moneloia y Financida de @nfornidad 6n el ripo de entidad. los
si$enas de offrol intmo y la ldminist&i6n de riesgos adecuados al tmno y conplejidad de la
Arrictrlo 2.r0.- Enoj. Las e.tidades de los sectores flnancieros pnbla y privado,
sin perjuicio de
las dmes reswas dhpu*las por
erle Codigo, s16. obligada a ndlend eicaje sobre los
dep6sitos y caplaciones que
tulieren a su @rgo. El encaje no seit renunoado y se ndtendii en el
Ba.c. cental del Emd6r
En cM de que las enridades ff.a.ciees pUbli@s y
dispuestos, la Superintendencia de Banos ordendn
ieesrios
pda
cubft el desencaie
?ua las dtidades del sctor linancido popula y
soliddo. Ia ,u ! de ?olilica y Reenlaci6n
Monetdia y limciera establ6ei6las condiciones de encaje difadciado pd
,egmentos
para
e$e
Articulo 2.t1.- Regulrci6n dd en@je. La Iunta de ?oliti@ y Regul&ion Monetda y linanciee
resulua de ma.da difdenciada los pdcentajs
de en@je,
que podran
ser por estruotu'a de
capt&i6n, tipo de entidad, mfte oftos
Articulo 242,- Enttug. de inform,ci6.. Las enlidad* del shtem ffmciio nacio.al est6n
obligadas a olregd la inforn&ion que
les sea Equeida por los oBuismos de o.trol y
el
pivadas no cumplan on Ios iiveles de aoaF
a la entidad el apone innedialo de los r@urss
Sdicio de Re.tas Iffer.as, de nanaa dneda, sin resiricci6., rrnmiic o inicmcdiaci6n algutu, en
las condiciones
!
foma
que
esias entidades lo dispongan, e\clLNivane.te ptra n.es dc su
sesli6n
I-a inlornacian legll nna.ciera, coniable y de cnalquior oto tipo que sea rcqucida a las entidades
sujeks a ste C6digo por Ios .espedivos organisnos de co ,ol podd sa desmatdializada y
suscrita por medio de tuna eledrcnica debidanenre cenili.ada
por una de las eniidades
autoizadas, en los l6ninos prcvhtos cn Ia Ley de Conercio Eleclrcnico, Fiftas y Mmsajes de
Dabs CadaoBa.istuo de .oniro I esab leceli, para su implemcniaci6n,las disposiciones herenies
a cada dpo de infortulcii,.
Las onlidades dcl sntema fimncierc nacional, de acuerdo co. las disposiciones de este C6digo,
rienen la obligaci6n de proporcionr a tavds de los oanilnos de control cualquier infomaci6n
requerida
por la lu.ta de Polili.a y Regulaci6. Monddia y Inrmcien en los iienpos
que
se
cstablezcm pea el efecto.
Los rcqueimientos de infonnacion .lue fomulen el
Seguro de Dep6sitos y Fondo do Liquidcz, cl
Estupefacientes y Psicotdticas CONSET
y la
pocesados de acuerdo con las disposicio.es de este
Banco Cenlral del Ecuadoq la Coeorxci6n del
Consejo N&ional de Coffiol de Sustancias
Unidad de .drilisn Iinarcicrc U,{I. serin
Si por disposiciirn legal expresa, oras instiluciones del Estado iienen la necesidad de rcquern
informacion a las e.tidades linancioas, este reqleiniento debere sd canalizado a tmvis de los
ors ismos de cofiDl. los
que, previa delminacian sobre su ausa y nnes, la r{abalan y
Ariiculo 243.- Lrvado d. .ctiv8
!
Iinlnci.niento de delilos como el tenorisno, Las
i nfrac cio nes sobrc lavado deactivosy n.a.ciatoientode delitos .omo el tn oismo, se sanciomdn
de conlormidad con las dGposiciones del C6digo Orgt ico Irtegal Pe.al y la Ley de ?re!enci6n,
Delccci6n y Emdicaci6n del Delto de llvado de Activos y linancianienLo deDehos
Articulo 2,14.- CoDirol y preyenci6, dc lrvldo d. {ctivos. Ls enlidades del sislema nnxn.iero
mcional iienen la obl igdi6n de establecer si $eft as de @ntrol inlemo
Fara
la prclencion dedeliros,
in.lLridos el lavado dc ac.tiros y el finmoiamiento de dehos codo el rcrisno. en odas las
A.ticulo 24s.- lnfomn.i6n a los accionistas y socios. Las entidades del si$etoa nnancioo
mcioMl deberi.
presentlr
a sus accionisks
y
socios, segnn corEspo.da, al menos la siguienre
I Inlomedelaadni.htaci6nl
2. Ballnces de situaci6n conpanlilos de los dosnliimos anos,
I Estado de canbios en la siLuaci6n linancien colrespondie.te al ntino airo.
.1
Esiado de pardidasy gmncias delos dos nltnosaiosi
5Inlolnedelosauditoresintemoyealomocalificadosporlarespec.lirasupeiniendenci!,
6 Inlorne dela calncadoD de riesgos, cua.do orcsponda,
? Posicion del
pat,imo.iol6c.ico;
8 Indicadores de li.luidez, solvencia, encienciay rentabilidadl
.
'd'l:...v'oe
r.oo
"qolel'Iro.f'.'oa1'
1 oy
I 0 Remu ncruio ncs, comp en saoiones y otros b enei cio s de su s adfri ni stradores
En el uso do grpos nnaDcieros, la infom&i6n debe peseffdse en forna co.solidada y en loma
individual
pra
cada una de la! entidldes ifleera es delerupo
La inlom&ion deterninada o esle aniculo debsd estar a dirposicidn del
pUblico
en
g@e8l por
medio de su
pligina web y
o su trenona a@al, @ la loma que
deldmi.e. los organisnos de
Articnlo 246.- Inforn,ci6n ,l usurrio linanciere. Las entidades del sisleha fiidcietu mcional
tie.o Ia obligacion de infoinar a los usudios iinancidos, m los fornatos qu denna el orgmisDo
de co rol. al nenos 1o sisuienre
I Sus pinoipales indioado.es finmoietus,
2 La tasas de intqds activas
y pasivas
efectivas a.ualesl
3 Los cargos
por
servicios indcierosi
4 La mndiciones gmerals de Ias actividades finmddB que presrai
5 I-a caliicacion de riesgo, cuando coresponda;
y'
6 El estado de las opdaciones
que
un usuario mantoga on la entidad.
7, Los beneficios y liditaciones de los sicios
que
se est6n ofenddo
3 Procesos de .{lamos a la i.siiluci6n rn cieras
9 Un ejenpla del docunento fisico, cuudo la Inslituci6. nnanciera requiera la lirna del
10. En cao de erdd
que
cienos sflicios como estados de cle.ta de los usuarios sean
enviados de nmen eloftnioa, la ce.rincaci6n becdia fisi@
que
se requietu no rendd @sto.
A.liculo 2.t7.- Crrgos por snicio. finnmieres. hs mlidades del sntsma linanoiero moional no
aplicddn o @brarin cdgos
por
sflicios .lue .o han sido
pr*lados por la mtidad, .i podd.
eslablecd cargos
por
wicios nn cieros que no esGn autorizados por la Junla de Politica y
Regulaci6n Mo.eldiay Fina.ciera Cualquier cargo efe.luado en onira de *la disposici6. debdd
ser resdtuido al usuano ,nancierc, sii
pdjlicio
de las ,aciones a las que hubiere lugai
Articulo 2,18.- crgos
por
scaicios no ffnancieres. tis effidades del sistena n.a.ciero naciorai
.o
podrtn
electuar cargo alguno
por
la
pieslacidn
de serlicios dislinlos de bs nnancieror a nonbre
de tsercs. si no cunplen con Ia resulaci6n
que
la ruta expida
para
el efecto o no cuentd con la
rcptaci6n previa y expres del usldio
I-a acepl&ioi deberd sd conprobabh
por
cualquier loma re@nocida por la ley Los argos
cobrados
que no cuenten @n la ac.ptacion er?resa del usuario debo:6n se estituidos, si.
pdjuhio
de 16 snciones a las qle hubiere lusar
Afticulo 2,19.- $spend6n de cirgos o
Dasos
por p6rdida. En caso de
perdida,
sustreci6n, robo o
hurlo de raiela de ddbito, oddilo, de cajeo autondli@, cneques o oalquier oiro instone.to que
ienga sinild objdivo, 16 end&des del si$ena financiero n@ional suspoddin cualquier cao o
pago por oema de sus clienieq a parrn de h hotu d que se nonfiquo dichos eventos, ya ea por
escrito, por teldfono o por cualquid oiro nedio que @nslituya nedio de prueba, de euerdo on lo
Los @gos o pagos ef{tuados po.la emidad nnmdm por cumla de s clienles, que no nayan
tonado en oenta la notircei6n de
pddid4 sustracci6n, rcbo o huno, sela! asumidos po. la
La enlidad Bunirn adenas la responsabilidades
que
se ddiven de fEudes infor.ftios causados
por la dbilidad o dele.ros en sus shtema.
Los oargos o
pagos
efectuados
por
las otidades findcieras
por
cuefta de sus clieftes inp rbl*a
ds$s seran de su
propiarespoNabilidad
Arliculo 2s0.- Seguros oblisatorios. ftflio al desemboho de las opdaciones de cridno, las
alidades del sistefra nia.cierc nacional debedn rcqueir la contrataci6n de los segDrcs que
J(d' e dI'n',dePo .i
r qc
r o'\lo
d.
o'
'o.'p'a
]{rlictrlo 2st.- Alenci6n !l clinte. Lls entidades del Sisletoa F ancierc Nicional conra,. con
sislemas de atenci6. al clie e resPeoto de las opeFciones y scNicios que pEsren, que laciliten la
.
l, o Je, cor
..e
,..ulrdd.co .' ..'o.l:,Pi.i'o.
Las conirovssias o.eclamos no resuellos anle la e.tidad linanciera podriin
ler interpuestos ante el
oreanhmo do .onirol .o,respondiente, sin
peluicio
de las acciores
judioiales
que pudiercn
Artictrlo 252.- CoDraros de idlEsi6n. Los seNicios linancioros solo
podr,n
,er
prestados previa
suscripci6n dc un coniraro de adhesian .uyas c[usllas obligllorias y prohibiciones
debedn ser
aprobadas por los oeanisfr os de onrol
Secci6n t0
Do l.s prohibiciones
Articnlo 25,1,- Proh i b ici6 n general. Seprhibe a las penonas natural es o
l
urldicas
que
no aormn
pane del sislema linanciso nacional .apld rcu4os de tdceros o ralizar, en fonna habirual, las
activi dad c s n.an.ie.a s delinidas en elatricDlo l4ll resefuadasparalas entidad es
que
i ntesrm dicho
Arriculo 253.- ?ublicidad fraudtrlentn. Las enlidadesdel sistema nnanciero nacronalEspondedn
por sus actilidades nna.ciens y la deficie.te pre$lcinn
de sus leNioios. cu do sus condicionos
o-.c'd."
',rdo
o ,p b
.dld"'e' pd.o.llddc-,'t1or
re
'..a..<
Tanpoco podri.
hacer publicidad olso de avhos. oa.teles, rccibos, membrcteq lilulos o cualquier
olro nedio que
susier!
que
el nesocio de las
rre&nas
mencionarlas es do .aruralda linan.iee
Lasviolaciones a lo prccepruado cn oste aficulo sdnn san.ionadas de acuerdo alo
que
dispone este
Arti.ulo 255.- Pmhibi.iones a cntidads dl sistenn finnncierc n,ciotrrl. Se.r.hibe a Iar
eniid,nes del sisiem, finrn.i.ro n3.i.nil
Los coitraros no clun,n aquellas chusulas
lo.trario o aquellas cl usulas que inpliqlen
finmderc rmrcoido
porIa
ley, scril nulas do
l.
prohibidas por la legisla.i6n Toda eslipulacion en
Enuncia o dnmi.ucion de un derecho del usuario
Efectud actividades financieras quc no eslin alroizadxs p.r los o,ganismos de co.rol. o
que
no cuenten con la autoizacion dc la Junra de Politi.a
t
Regulacidn Mo.elaria y
Iinanciera referidr en el rnid,lo l,r numeml :ll
Realizd opomciones que inpliquen pnanidacion
de capn
L
especialmente oonccder
cEdilos directos, nrdirectos y contineenies co. el objelo de
que
su
pioducto
sea destinado,
dnecLa o indnectanente, a la suscripcion y pago
de aociones o parlicipaoioncs do laprcpia
entidad o de cualquier or.a compdiia del
srupo
fina.ciero o
eopo
popnlar y solidariol
Realizar operaciones de c.adio d;edas, i.directas y contingentesj rccibiendo en gdanli!
sus pmpias acci.nes o pa,Licipaciones,
o de las @toDafrias subsidiaias o anliadas
pdtmecimles al hisoo
elupo
nnmcierc o
gDpo popular y $lidarioi
4. Congelar o retnd arbittuian@te fodos o dc?6sitos;
5. Efectur opermiones sd.ivs
y
conti.ge.tes con peisonas vinculadas o por sobre los cupo,
establecidos en esre c6digo segin @*Pondal
6 Adquirir titulos valoB de enl! fija enilidor amlados o
gdlntizados por la emidad o las
oompanias
que integren su
erupo
Iinanciero o
grpo popular y $lidaio en condiciones
dhtinras a las de nocado, de conformidad 6n las nomas
que sPida la Jmu de Iolitica
y
Regulacion Monldia y lindcielq
8
Negociar denlro del nhno grupo inanciero o
gropo populd y solidaio las ciones de
propiedad de c@lquien de sus integretesr
Adqunir dddas por bontos supeiores a los detminados
por la Juma de ?olitia
y
Regulaci6n Mo.ei{ia y lindcieral
9 Realizd opehciones de cGdno
por sbE los ltnite, autorizados en la regulacionl
10. Emitir obligaciones de ono
plaa
o
papel conedal, @n ercpci6n de ls emidades de
r.ilidre. del
q
$era fimn!'eo.
11. Cobrd intereses por hbre los nr{imos esLablecidos:
12 Cobff inrereses de hora o nulas sbre oapiral no vencidol
13. Violar el sigilo o la reseNri
l4 Aduhauodistosionrestadosrnanciems:
15 Solicitar o conceder
gr&tias
distinlas a 16 deteminadas
por la Ju.ta de Politica y
Reaul&i6n Monetua y FimnoieE
l6.Rdlizar aalqlid foma de publicidad enganos4
eleoci6n de los svicios,
que pueda afe.rr los
abusiva o
que
indu4a a dror en la
intereses y der@hos de los usuaios
t7 Constitun
rmvaftenes
sin autorizacion sobre bienes de
propiedad de la emidad;
l3 Coneroializd las bases de datos de sus clieniesl
19 E@je.d o drendar, a oalquio titulo, los bienes de
prcpiedad de la entidad o los
que
e$ulieren nipoiecados o pEndados a ella, e. favor de los ldninislradores, tunciomrios o
enpleados, o a pdsonB que
actus@ a ,u nonbre y en su repre$nlaci6ni
20 Compru bienes de prcpiedad de los xdninntEdores, funcionarios o enPlados de la
entidad, o a
pdsms qu ac.luasen a su nonbre
y en su rePEs,tacionr
y,
21 Nesd la apertum de oalquier ripo de cuenLa, sir
que medie
justificaci6n
v61ida
Las entidades no finmoietus
que
otorgue. cr6diio por $bre los linites eslablecidos
Por
b Junta
e$in sujetas a las prohibiciones detdmi.adas o los nubdales 9, r1, 11 14, 15, 16, y 18 de e$e
Artictrlo 256.- Pohibio6n d prticipici6n cono &cioni.h Las entidad$ nnanci@,
pnvada
y los accionislas de una enddad i.ancida
privada que sd
pdsoes con propiedad
Pairinonial
con
i.fluencia, no
podr6.
,, drulares, directa ni i.dnectanenrq de acciones o
panicipacio.es de
enpresasj @hpanias o socidades nercdiiles ajena, a Ia adividad financida. Esta pronibici6n
lanbidn es aplicable a los a@io.istas de una entidad lina.cih que, aun cumdo individualnenle
cobsiderados no sean peBoms on
propiedad pairinonial 6n influenci4 a criteio dol orgmhno
de conlrol nantenean nexos mn6oioos, $cietdios de nesocios y/o fmilims
,
en conjunlo
sup{en los
por@itaje
o valores del articulo 169, o
que confornen um lnidad de intetd,,
e@n6nico, de confomidad con esre C6digo. Tmro@
podrin panicipr coho accionhtas en
ehpresas ajms a la aliividad nnancida los adminislftdores de las enlidades nnmci.as.
se enlndoa
que los a{ionisias son litides indit{ios cu do ejeBn s d@cho de
prcphdad
ebre et 6% o n6s de los ltulos reprsenlltits del @pilal de seidades hercantiles ajeias a la
aclividad findcida a lravds de tdeiconiss, nexos eco.6nios
y sooiekios, oms oecuismos o a
iravis de estos
por medio d sus c6nrrges o @nvivie.tes.
Si. pqjuicio
de lo senalado, los oanisfros de contrcl podrin establecer oircs lipos de propjedad
indirccta que pldieren
deriv sc de nrvesrigacio ne s ral izadas
El i.cnmllifriento de la plohibicio.
establecida en esle aniculo
por pafic do las entidades
fim.cie&s, sus accionisias o administradores, seds cionado cofro inlracci6n muy
C&!e t
conIa
suspensian de sus der{hos @no socios o accionislas de la respediva cnridad.. nranciera y con la
remoci6n de sus cargos en el caso do los adninisrladores
El organisoo de coftrol. asnnismo, dispondr6la incautaci6n de las a.cio i es o
pa..icipacio.es
de la
respectira entidad no nna.ciera y su poslerior vcnra en pnblic.
subasra Los valores qle
se
obtergln por
dicha vo.ra, lna vez desconrados los gastos
en los que
hubiera i.cutrido et Esrarto y el
nonto do las sancione! corespo.dientes, sed. entregados a cada lno de los accionislas o
administadores de las eniidades nnaicieas pivadas, sus conpges o conyiienlei incu$os en la
Articulo 257.- lmpedioentos para accionislis y Ndmi srndores. Los accionhtxs.
adminisimdores v Iuncionaios de entidades linanciens privadas y ios adninisnadores
v
responsabilidad re{eclo de una cnridad declarada en liquidaci6n ldzosa, fredimic so.iencia
ondemloia, no poddn
serm,ninanos para
ergos de elecci6n popular,.i
aorua.omo seNidores
pnblicos, ni fom@ pate
de una entidad del sislena finmcicrc .acional
Esiaprohibioi6n regiledumme ci.co anos conrados a pdLn
delafeoh! en qle hubiere. cunptido
su senLencia ondenaroria
En .aso de incurir en esla prohibicinn,
las noninaciones, desig.aciones o conraros de esr6
Pesonas
quedrin
nn ofecto
trsla pmhibicioi
aplicad sin peiricio
de lo dispucsto en el aniculo 113 .umeml 2 de l!
Conslitucion de la Repnblica
Articulo 258.- Inpedinntos p.ra
mienbros del dn.ectorio y consejos de a.lninistraci6n y
yigilancia.
No podldn
ser oienbrcs dcl dnedo,io o de los consejos de adninistci6n o .onsejos
de rigilmcia deu.a mtidad del sislema nnmcieo naciotul:
I Los gqenles,
apodemdos genemles,
audi1ores inremo y dreno, y ta! pemonas
narleles v
i o,d. q-e
.J .er r..b._o.opd
o.oal. ., oe. io,y rd.' lco,, o...,ph.do. J(
h entdad, cualqui em sea su d enomnraci6n y de sD s empresas subs id irias o anl i ad a.
2 Los dndores, mieobros de los mnsjos de adbinisimi6n y vigilancia, Epresenranles
legales, apoderados
genemlcs,
xudito&s intenos y exlemos de oras oiidades de la nisna
esp{ieEstaprohibioi6nnoapli.aentelasenddadcsdelSe.tolFina.cieroPnbticol
I
Quienes
Btuvioen en noe de sus obligaciones por n1lis de sesenta dias @. cuatquiera de
lxs enridades del Sistetoa Financi{o Nacional sujehs.cste C6digol
4
Quh.es
en el ranscu8o de los nlLinos cin.o anos hubiesen sido removidos por
el
olBanhno deconrrcl,
5
Quienes
en el rnnscuso de los ulituos sesenia dias lengan obligaciones en nrme on el
Servicio de Renlas lniemas o @n el I.sliuro E ato,ixno de Seguridad Sociall
6
Quien*
en el lranscuso de los nltinos cinco anos hubiesen inorrido en casrigo de sus
obi"a.oF.po ,
"o!lueq'r-c
dpdl d. e'4.
7
Quienes
esiuviesen litigando en oontra dc la eniidadl
3
Quie.es
hubiesen sido condenados por deliro, mie.ra, penda
la
pena y
basia cino lnos
despuds de cumplid!;
9 El on age o @nvivieme o el pdienre dentro del cuno
erado
de consanerinidad o seex.do
de afinidad de un direoror
pnncipal
o supleffe. vocal y adninistadore, de la enridad del
sector fimcieD privado o
populd y soliddio de
que
se tntei
y
l0
Quienes
por
@atquier musa est6n lqalmenle incapaoilados.
ts prchibiciones contoidas ei los nuherales 2 al 9 de este adiculo sn aplicables a tos
rep,esdtutes legales, vicepresidemes, gerentes, subgerenles y uditors intetuos de las olidads
del sistena ff.a.cim nacional, o
quid hicide sus vces, n los ass que coresponda
No mis del
.r0%
de los directoB o niehbros
conlrole u.
gnpo Iinancido o
Crupo
populd y
tns p,ohibicio.es e inhabilidades senahdas en este articulo sr6. aplicables a dcepcion del
nune,al 7 tanbidn @ los cahs o los que se trale de hechos supetuenientes al ejocicio de las
Estn prcnibido pda stos seridoEs el reveld tualquio iniorFacidn ujeta a sigilo
y rseNa que
s
enooire tajo su onocioiento en el desempeno de su cdso
Seci6n u
De l$ infncione. y srtrciond
Articulo 260.- tnfracciones, La infracciones se calincm omo nuy
sraves.,jraves
y
leves.
Articulo 26r.- Infiaccio.es mtry gnyr. Son infhcciones muy
Faves
las siguient$
La desig@i6n de los mienbrcs del directoio o del orgdisno
que
haga sus veces de una enlidad
del sisrena nnmci{o nacioml, sern conuniqda al respectiro olganisno de @itol
paa la
calilicaci6n de la idoneidad de esias
pasomsr a el proceso d calitcaci6n el or$nisno de @iftol
venrcari, eiffe otos,
que los desiglados no se ocuemrcn inousos en las pDhibiciones senahdas
El ftiehbro del directoiio o del onnistro
que haga $s vces, tontrn posBi6n de s desis!tui6n
una vs que menie con la oalncaci6n otorgrida
por
los oBanisnos de control En ca$ deque el
miembro del direoro o o del consejo de adtuiiislncioi no sea calilcado, la e.tidad nnmdee
Arllculo 259.- Prchibiciones prm lor servidores. Los seNidores pnb[@s de la Iunta de Politica y
Regulacion Mo.eiaria y linanciera, de los orymisnos de contol. del Bdco Cenral del Ecuador y
de la Co.poraci6n del Seguro de Dep6siros, Iondo de Liquidez y Fondo de Seguros Privados
estsan sometidos a las prohibiciones godsles detminadas en la Ley Olgani@ del Seri.io
del onsjo de adninislracion de u.a e.tidad
que
$lidrio
podrrn
iffegrar lahbio el directo,io de
2.3.1,5,6.7.8! 1 No obsBarlasprohibiciones @.slante, enel arriolo 255 numemls li
2
l
5
No obseNar Id normas de la Iuffa de Pohic! y Regllaci6n Mo.ela;a
nomas y disposioiones que emitm las perintendenciasi
Realizr opdaciones
que no esrd ddtrc del objero social de la entidad;
Sinular inoenentos de @pilall
Manteno @io.es e. enpresas ajena, a la elividad finmcien por sobre los linitB
det{ni@dos en el arriculo 2s6t
6 No obserur las disposioiones de oontrcl nrtemo sobre prevenci6n de deliros, i.cluidos los
de lavado de adiros y nnanciamicnlo de dehos @mo el tetrorisno, deteminadas en el
7 No obsenar las disposiciones sobre oapilal, rcsenas y solvencia dispuesras o esre Cidigol
8. No obsenarlas disposiciones sobE aciivos,limites de crddno,
trcvisionesy
oientaoian de
9 Elecuiar opdmioies de tusion, conveaian o exclusi6n
!
trdsferenoia dc activos y pasivos,
si. coflar coi la aurorizacian de los oqanhmos de .o.ro1,
l0 Participar coho accionista de enridadcs financidas enmnjeDs onsliluidas o
por
consiiluirse, sin la autoizaci6n de Ia respdiva peinlende..ial
1l Ncsd, inpedn: obsiamlizff o dincLlLar el control y vigilancia
por pafie dc los o.ganhnos
d .or''old" Lrd
"'".ib'
d.
'.co 'pflela.
I2 ralsilicar docufuentos e inibrnEion u oouliar parcial o totalmenle, nediante cullquier acto
onedio,la situaci6. Eal dela ertiidad nna.cie&t
l3 Simul lainsohmcia o quiebra par eludir sus obliglcio.es Ire.te a sus acreedorcs,
14 No obsenar las disposiciones rclacionadas co.la orega de iitomaci6n Equcida por las
inslitu.iones del Estado delerfrinadas en esre Cadigo, en el ambito de sus .onperenciasl
It Realizar actos de disposioi6n de bienes y valores de nna erlidad sometida a suspensi6n de
operacio.er, de aouedo alo dispuesto en el adicrlo 292, o en causal de liquidacin. tur,osa,
uia voz dispuesia,
16 Conceder openoiones dc cradito a eniidades
tnbli.as
sin obsorvar el prccedimienio
establecido en el C6digo Or:enico dcPla.ificaci6n y Fnra.zasPlblicas]
l7 lrcumplir las pDhibiciones deteminadas en los articulos 40 y lll
l8 O pord .or.espo nsalia s sin la auloliza.idn e$ablecid! er el articulo l6 nuDcral2l;
19 No pag lanulia inpuesta por infecci6n
emlel
20. La enisi6n de dos o mis infR.ciones gmves en eiFluo de un anoi
2l Rcpanir snr auioria.ion d ivi dendos xnli ci pado
s o uil idades cuando el o,s anh mo dc onx! 1
haya dhpuesto Io conirai.r y,
22 Las demas dnpucstas en esle C6digo
Artictrlo 262.- Infracciones g.ives. Son inlraccio.es grave!
hs siguientes:
t hningir las prohibi.iones
deGminadas e. el afticulo 255 nunenles l0, ll, 12,13, 14, ls,
I'i, l?, 13, 19,20 y 2li
2 No obs ervar las di sposici ones relacionadas con los derccho s d e los u su aio s n nancieros;
3 No obseNtu las disposiciones respecito del regnnen nnarcien y conrablel
4 No obserud las disposiciones sobrc conirol intemo;
5. No obserud l.s disposiciones sobrc cdgos por seNicios nnancieros y no Ilnancierosi
6 Efectutr convenios de asociacidn sin conld coi la aubriz&i6n de las superinlendencias;
? Modilicar los estltutos sociales de la entidad financicra sin autoiza.i6n del organisno de
8. No
pagarlas
cofiribuciones y apones dispuestos en el C6digol
9 Utilizar cofiratos de adhesion sh respelar las condiciones minimas y las prcnibi.io.es
detenii.ada
por
las supdi endencias,
l0 Abrironcinasin el Especiivo pennGo de tuncionamienrol
ll No
pagar la nulta inpuesta
por
inftaoci6n lerc,
12 El oomeiinienro de dos o nis ininccio.es leles en el
pleo
de ui aio, y,
13 Las deris dispuestas cn cste C6digo
qfl'.ulo
!d3.- lnfrr., ionr\ le\e le.e
'a..J'rc1..
1 Lanodincaci6n sntauroizaciondel.s holariosde ale.cianal blico;
2 No
proporciond
a los accionistas o ecios la inlormacion dispuesla er este C6digol
3 ti pEsbr&i6n en enores e in@nsistenchs do los inlomes a los que
estd obligada la
edidrd llndcinar y,
4. Las denas dispueslas en este codigo.
Articuto 264.- Srnciond ndminifirrtivar Se establ@en las siguients snciones
I Por innacoiones Duy
gmves,
una mlra de hasta
qol
% de los acdvos de la entidad
i.fractor4 la renoci6n de los adminisrradors y/o la revocatoria de la o las tutoiiacionesi
2 Por innacciones graves, nullas de nala 0,005 % de Ios activos de Ia emidad infiactora, la
suspensi6n de los adninisrradores hdta
por
noventa dias
y/o
monestaci6.t
y,
3 ?or infrMiones leves, nultas de ha$a 0,001 % de los activos de la e'tidad infractoia
En ningrin caso ua sdci6n
pecunidia pd.
u.! enidad fiiancioa inlradora
publica privada
o
populd y soliddia, peftenecienle al sgftento l,
podra
sd inferior ! tretua sahios brsicos
Respecto de las ota eiridades liM.cieras
popuhres y soliddia, la sdcion
pecunida
no
podrt
ser inferi.r, un slri6bnsid. nniricad.
El inpofie de la nulta sera consielado a la Cuenta Unioa del Tesoro Nacional, de oonfornidad
on 10 dispuslo en el a.riculo 267 de este C6digo
Articulo 265.- G.rd.cirin y .rite.ios. I-as sdciones se
g6d@rAn
o at@cion a la gravedad
de la
fal4
peiuicios
causdos a terc@s, .egtigocia, i.tencionalidad, reincidocia o cualqliq otra
circunstancia ag6va,te o atenuante.
trn el aso de las infrMiones muy
savs
y
smves,
las superinrendencias, dependiendo de los
ciierios senalados en el piirafo prccedente adenis de l! srncio.
pecunidi!, podr6n
inponer las
denes smciones deldninadd
para
cada dpo de inftacci6n.
Si un nnmo hocho tuere consritutivo de dos o Bns inhacoiones adminisrEiivas. se romm{ e.
@nsiddacion la mds grave
Si las dos iniacciones son iglalnenie graves, se tomd6 en
on,.dedc.on la
rue
co le\e
-r,,anc'or
Je r.Jo' .a
o'
pecr n drio
Las sdciones
pecunidias
en nrme causrnn los intsess coftspondienles
Aniculo 266.- Concunencia de lns sntrcione. La inposici6n de ls smciones dispuesta m *le
codigo es indepodieffe de cualquier otra saoci6n
que
F
pldiera
aplicar
po,
acos violalorios de
otr6 disposiciones del C6digo y no limitan la aplicrci6n de las sanciones civiles o pemles que
corespondan, de conibrmidad 6n la ley
Eh ningnn caso una
persona puede
sd sucioMda adninisnalivamenre dos vecs
por
el hGmo
o@ismo,
por la nhna caue
Artlculo 267.- rorma de aplioci6n de l.s s,ncion6. Las nullas inpuesias a la, entidades
findciehs, ua rez en 6rne, se ha n efecrva nedimle ddbios de las oeffa
que po*d
las
otidades flmcieras en elBanco Cent6l del Etuador
En @so de no pod6 eldtur el ddbito senabdo d el incho preedente, el orgdisno de @ntrol
emiine el iitulo de oddilo orespondiente, que podd ser cobrado adninhtraiivamnie por via
oactiva o por via
judicial.
Las mulias impne(as a l.s adminishdorer aucionarios
hadn efeciivas .rcdiantc titulos quc podd! cobrafe a
o enpleados de una entidld tinanciera se
Lnvds de la
jlisdiccion
coaqiva o
rcr
Son Espons ables ranbi in las per snas nalu Dles y las pdsoiN j
uid icas no nna. ci eras
que i. cur ra.
a Ias nriacciones deLeminadas en este Codigo, culndo oftesponda
La inposi.idn de las sancio.es, en ni.gnn aso, relevari al intiador del cumplimienro de la
obligacion culo inounplinienio morivo l! smci6n
Articulo 269.- Pr6Gipci6D de las infracciones. ras infta.ciones n!! gm!s prescribe.
en ocho
anos, las infmccioncs
srarcs
cn cnrco anos y las inn accione, leves plrs.iben e. t es anos, contados
decd.l, r'e.h, de l,lnlie..i6i
La p,s.,ip.i6n se inrenlnpn6 con el inicio delDrccedifriento sarcionldor
Articulo 2?0.- Erlinci,tn de lar 3incio.es. Las sanciones itopuestas podiin ex rguimc en los
I Por el crnpliniento delasancio.j
2 Por la aceptacinn de reclafro o ecuN adDrnristrativo, y.
3 Porsenienciajudicial
Articnlo 271.- S.nci6. . funcio..rios y s.nidorcs do los oqanismos de contrcl, La
inobseNancia de la p,ohibicidn dispuesta e. el aniculo 2s9 seri sanciotuda por las auioridades
noninadoas corespo.dienre! de &nformidad oon lls dnposiciones de la Ley Og{nica del
Senicio Piblico
y
C6digo del Trabalo, *gnn cl caso
Arti.ulo 2r2.- S.n.i6n
Dor
diynlsaci6n de inlormaci6n. Las poNonN,rtumGs ojuidicN que
diwlguon, e.lodo o en pafie, informaci6n soneLida a sigilo o reselva, serin sdcionadas cor una
nulta de vonne y cinco salaios bnsicos unili.ados, sin
lerjuicio
de la responsabilidad penal que
Las mnltas impuestas se depositdi. e.la Cuenla Unica delTesoro Nacional
Articrlo 268,- Sujetos rcsponsables de hn racci6n. Son sDj elos ,,ponsab les de las i. i accio.es
la entidad financieft, sus accionistas, adminisnadores, iincionai.s o enpleados y defr6s
personas
Eferidas cn el articulo prccedenle quo, por a.cio. u onisio., incuran er las inlraccionesipificadas
Arii.ulo 213.- Rsponsabilidad .ivil Snr pertuicio de las sanciones adrinistEivas a las
que
se
renere csta sccci6n y de las dhposicio.os coflclilas ordenada,
po, los oanisoos de co rcL las
erJ.Je.-ra' etu.'"oo'dod a.a(!Lre.'oi',..ooe.q',.3.Lc'p,rl'r.roa
los usuarios financieros o alos ol:uisnos estxiales, de amddo m.la ley
Ariiculo 21,,,- Delitos. En alquie. .romento, cDa.do los organnnos de control del Sisteha
rinancieo Nacional, d el etdcicio de sus Iuncions de control, &ngan conocinienro de la
peDetraci6n deun delilo relacionado con las actilidadesrnancieras, incluido el lavado de aotivos y
llnancianiento de delitos cofro el &rorisfto, endin obligados a denunciar de estos hechos a la
Incalia GeneBl del Estado,
r
en este nltimo caso se notitca adenns a ,a unidad de anrlisis
Iina.ciero UAI
plra
losnies consiAuientes
El
Edcicio
de la &cidn
penal
sert i.dependiente de la sdciones civiles y adninistradrs
Articulo 27s.- S&ci6n
por
lcriyidldd no ,urorizadas. ti Superintendencia de E&nonia
Popular y
Solidaria, respecto de las entidades de la e@nohia populd y olidfuia
que
*m prcsunlos
inf6ctores de la
pmhibici6n gen al deierninada en el diculo 254, rndr{ las nhnas f@ltad* de
inspsci6n que esie C6digo ie 6nfid respecto de l3s mlidades del secror ff.anciero popular y
La Supdintendenoia de Bancos lndii, respdto de las pd@ms que no fomer parte
de la @ononia
populd
t
$lidaria y se p.esunnrs infractores de Ia pronibicidn goeral
deldni.ada o ol aiticulo
2s4, las nisnas lacullades de inspeccion
que
e$e C6digo le onfiere respecio de las eniidades
Las supdintodmcias podren
adopla.la, nedidas p@@utelaloias que
considden necsaia @n el
Ijn de ehasuddar los i eress de lls
pe6ond.
En estos ca$s, los orgdisbos de coffol dispondiin la suspensi6n innediara de las a..tividades, el
ciefue de oncina, notificdt a la liscalia Genral del Estado y dnpondre oahui{ ote medida
precaurekioil!
lendiente a pmleser los inrercses de las perhms Ests lra.sgrcsio.es srin
mcio.adas admidslralivarente con u.a multa e,tre
quinje'tos y
dos nil quiiieftos
saldios
basi@s unin@doi sii
pdjuicio
de la ftsponsabilidad oivil y peml.
Aiticulo 276.- Competon.id de lis superitrrendencias. La conperencia pda sanciond las
infrrcciones de las atidades nnancida de los sector* ptibtico y pivado,
su, accionistas,
adninistBdoreE tunoionrios o empleade, auditorcs intemo y ertemq nmas calilicadora de
iesgo, pairos valuadors y
obos
que
efeclrie. seNicios de apoyo a la supNision, conesponde ! la
Supdint@dencia de Ban@s.
La corpetmcia para
sadoer las inft&ciones de las enidades del sector fina.ciero popuh y
solidario, sus addnistradores, tuncionarios o enpleados, uditores nnerno y erLrnoj ilmas
califiedohs de riesgo, peiros valuadorcs y oLrcs que efectten wicios de apoto a la supflision,
@responde a la Supdintendencia de la Economia Popuk y Soliddia
La conperencia para smcioM las infracciones de las e.tidades no ffnmcieras que
olorgan crddito,
sus administmdorcs, tunciomrios o onpleados y orros que efectuen sericios de apop a la
supwisi6n, cor*po.de a la Supointe.de.cia de Conpafiias, Valores
y
Seguros
Las supdintodocias, en el inbito de sus funciones, rendrnn conpetencia para smcionr a
clalquid
pe6ona
na1u6l o
juridica qug
sin lener las calidades indicadas en los p6rafos que
mrseder! conetiesen infraccioncs a esie C6digo, las reguleiones emiiida, por la Junta o las
nomas expedidas por Ios trgeismos de conrrol
T.as s,nciones 6n*3r:in ef
'd.
sdminiqhdiv. fl oiiv,n.
Las supeinrende.cias tioen Ia obligaci6r de iniciar los prccedimi@tos
de invesrig&i6n que
coreslondan, de.tm del pla&
de lreinla dia co.tados desde la recepci6n de cualquier denuncia
puesta
d su coneihie o
por
ta Ju.ra de Poliii.a y ReCllei6n Monetuia y rinancieo La
inobstuncia de esla oblieaci6. causard las respo.sabilidades adninisftnvas, oiviles o pemles que
Articulo 2??.- Pre@dimietrro admitri.rrtivo san.iomdoi Las supeintende.cias suciond6n
obsen do el sieliente procedimienro noia en todo camb iar por tdmi no
1 Idenilncacion de la infraccioi
2 Norincacion de la infracci6n dr el lirnnro dehastadiez dias dcsdc su idcntinoaci6n. con lo cual
se da ini.io al procodinicnto adminisrrarivo sancionado!
I Um vez notircado, el presunio infiacior en el Grnino de diez dias.
podrA presenlar
todas las
pNcbas legales dc las que sc crca asisiido L$e rimino podd poroln6e por una sola rez y a
pedidodeparte, por
el tomi.odecinco dias adicionales;
4 Las pruebas pEscnradas seran prooesadas por el orgnnisno de control,
quien
la valotui segnn
las reglas de la sana cdrica dentrc del rdnnD de veinie dias, pudiodo requern denrn dc esro
ramino lo infomes tacnicos ylu dicos
que
onsideE necesarios E$e 1.rhiio
podr6
ser ampliado
por una sola vez. por el rinnino
quinoe
dias adicionales.
5 Co.cluido el Grnlino indicado e. el nutueral precedenle,
el oga.ismo de cont1bl, en lo,na
norvada dictlit la resolucion que
coresponda;
6 La reolucian ser6.oliicada
por el organisho de control en el t6rflir. de tes dias desdela lecha
7 Duranrc la susianciaci6n del procednnienlo adninisiralivo sancionador las pafies podr,n rcceder
al erp ed iente si n rcstri{ion alguna
EI incunplinienio de los timinos nrdioados en este afiicllo seri causal de destitucian del setuidor
Articulo 2?3.- lnpngnaci6n, Los acros s ciomtoios podran ser nnpugnados en sede
adninislraLila o er sederudicid dtelas salasdelo contoncioso adni.isirativo, sin pcrjuicio de Ias
denls tu.iones detdninadas on la ley
La sola inle$osi.i6n deun r{lamo, rmro o u.a acci6n
rudicial
no susponde los cfcctos dcl ad.o
?ra la pEsentacian de un reclaho o recurso
por la inposicion de slncio.es
pecuniarias,
el
.e! r'!rrefeb.',p e.
q
dre o'
g
d e \4.' Je d r rrr rpreJd
Articulo 2?r.- San.i6n por oiras ondades, La rnnssrcsi6n a las prchibiciones senaladas en el
arlculo 2t5 serd sancionada
por los respecLivos 6rganos de contol, en el Anbilo de $N
Secci6n 12
De ln penisi6tr
,{rticulo 280.- Surrervisi6n. Los orgmisnos de conttul
previslos
en esie Cadigo. en el tobno de
sus conpercnoiasj estan obligados a efecnla un prooeso de superyision
perMnenq
in siu y extn
situ. a las cntidades financieras, que permita delermnrar la snuaci6n econ6mic. y lindciera de las
entidadn, el manejo de susnegocios, evalutr la calidad y co.tol de Ia gcstion de ricsso, cl sisiema
de conlroliflerno, el adecuado malcodel gobiemo
coryotuivo o coopaalilo, lerincd h veo.idad
de la inlormacii,n qle genern y los denns aspeclos qle ganntice. el ade.uado tu.cionamiento de
las enLidadesy del sistema
Articulo 231.- Supervisi6n
prcventiva.
Consiste en la supe4isi6n
que
se aplica a las eftidades
nnancidas detemi.adas
poi
el oanismo de @ntrcl cotrespondiente como de muy bajo o bajo
perfil de desgo, e.tendindose omo tales a aquellas emidades ouya condioi6n mnonico -
li.@ci{4 calidxd de
gobierno
corpoativo o @opdalivo
y
de
gs1i6.
de risg.s, entre otras
co.diciones
que
deternine el oBanisno de @ntrol, s consid@n sulicienles
pda
el uMfio y
co
phjidad
de sls operaciones o
que presntm
Eotoendaciones nenores
que
no
goeran
um
preooprci6n sienifioariva pra el supNisor
Articulo 232.- SupeFisi6n .ofectivr. Consiste en la supnision
que
se aplica a las eniidades
fimdms dererninadas po. el orgmismo de @ntrol corcspondielte cono de
pofi
de riesgo
mdio, emmdidndose como lale, a aquellas e.tidades cuya @ndici6n @on6nico - financiera,
catidad de gobiemo
@rporativo o cooperativo, o de
eesli6n
de riesgor, e.tre otras @ndiciones
que
detmine el organhno de co rcl, evidencie debilidades de hodemdas a siglitcalivas fiente al
lmano y mnplejidad de sus opdaciones y que
mdila. un eslicio seguimienro de las
rmnendaoioncs del supavisor
Arllculo 233.- Superyisi6n intensiva. Consiste en la supetuision
que
se aplica a las entidades
,nancieras deterni.adas por
el orga.istro de @ffrcl @ftspondienle cono de
pe.fil
de riesgo alto
y fiiico, entddidndose cotoo tales a aquellas entidad* o}! condici6n son6mioo - tn cieff,
oalidad de
gobieno
@rpoBrivo o coopdaiivo, o de gesti6n de riBgosj mtre ota condiciones que
deiemine el orgdisno de conircl, se oonsidem de inadecuadB a deficienies pda el tamano y
oiplejidad de sus opehciones, que requieren mejons sisnificarivas o
que prese.r pempectivs
ol as de inompln los requerimintos minimos de solvencia o Ios hm incumplido
La deteminaci6n de los tipos de supeNisi6n senahdos o esta seoci6n y su inplmenraci6n sda!
.e*madas y de exclusiva poreshd de los orgmisos de @nirol
,
.o sern sjela de inpugnaci6n
por parte de las entidades controladas
La supenisi6n inrmsiva k realiz n hbi6n a Ias e.tidades fin ciees que
@gistrcn
podidas
ei
bs dos nldnos iimesLes o cumdo Ia proyecci6. de sus negocios indique que
de.tro de los dos
tJinesl,s sisuienie, podrian
cad
por
debaio del iilel niiitro de
paliinonio
lanico requdido.
En el @so de lna subsidiaia, el
progrma
de supnision iftosiva debde s
prestutado por la
otidad
que hace cabeza delstupo finmcierc.
Arti.ulo 2&1.- Prog..ma d. supcNisi6n int.nsivr. ti Superi odencia de Bmcos o la
Supeinlendencia de Eonomia ?opul y Soliddia
qigndn
pan su apbbaci6n un pograna
de
supeahi6n inlensi,a a 16 eniidades oon pdfil de nesgo alto y crilicq el cual debeid i.clun el
onjunlo de rcciones dhpuestas por el oBanisno de contrcl oientada a resolver los problena,
en
los que i.@@ u@ entidad del sislema nnanciero nacional. El progama
de superisi6n ifiensiva
sd impuesto a la e.tidad
poi los oanisnos de conbol en cualqlier trohe,ltoi el
progtua
deben{
ser preparado por
la respecliva eniidad fin ciem y presentado al orespondiente oaa.ismo de
co.trcl
pdx
su apobaci6., de.t ! del
pl@o qle
se tr''je paa
el efecto. Si la e,tidad lindciera no
hubiere presentado
el
programa
d@1ro del
pl@
frjado, el orgdisno de ontrol lo
preparai6
e
inpondrd su inDlenot&i6n
El prograna de snpenhi6n i.lensiva eniendn{ los onprooies! obligeiones y pl@s para llevd
a cabo las elividades en l pr*istas, en ningin cas podri Lner un pluo
sup6io, a dos afros
y
deber6 delallar m u. co.ogra@ las a@iones
y nedidas que
lonad Ia @lidad
para
elventr su
siluacidn A proerana
debed $r viable. con supue$os sustentables y debera estd aprobado por el
Directorio o el organirno
que haea sus veces
El progrma de supwisi6n inlensiva por dolicicncia panlmonial no podd srperd, bajo ni.guna
cncDn$ancia, los ftscientos sesmla dias, de acDedo con los plazos
senahdos en el articulo 192
Cumplido esie plazo, y de pdsisiir la dencioncia patimonial. este h{ho constituiri cxnsal de
liquidaci6n forosa de la eniidad
Arliculo 23s.- Co.trol del
progra'u
de superynid nte siv!, El curpliniento de los
pogtuas de supeNiinn iDienliva seri trificado
porlos
organismos de contrcl de loma in silu
DuEnre Ix ejecuci6n dollEgrna de superaisi6n i.tensi,a, las supe tendencias poddn rcvisdo
qr'{a
o
I
o po
"
od.. ....1, trJJ.. o" tuo.'. p<.! ..o
J
co e!'r
.q'e
\ed
necesarias e inponer las sancioies
peftinentes.
sii
perlicio
delas.cciones civiles y pen.les aque
Articulo 236,- Terni.lcidn del
pog{n,
de supervisi6n intensira. El prograna
de supetuisidn
intosiva terniinara
por
el cu
plimieib
de sus objeivos deft.o del
pldo
deterfrinado, en cuyo
oaso.la entidad finanoiera Ecobrari su normal tuncionmienro
El proemna do slperyisi6n ntensiva podri temin do foma anlicipada,
lor
disposici6n del
oBannmo de control, cuodo Ia cntidad nnancicra i.cunpla 01 pogldna
Articulo 237.- lncunplinienlo del progrxn! de strpenki6. inlensiv!. El incumplimienLo
sustancial del
OograDa
de suprvisian intensila sea causal
para instrome.tlr una fusio.
diraordinaria, dispone. la exciusii,n de aciivos y pasivo,
o la Iiquidacinn brasa de la efiidad
Ariculo 243.- Ca ricter reee d ado de los peglrn$
desupenisi6n i.tensivr. Los prcgrails de
supervision i.lensivay todala intbmacion de susieiio sertn Esetuados
por
el
plazo
de veinticinco
afros Las suFerinte.dencias y las entidades nnancieras eslarin obligadls a
guardar
la
La i.aornaci6. de los plocesos
de sop orvi sion
prerefliv!
)
conectna estart sujda a resNa
por
el
Ariiculo 289,- Medidas pr*entiyas
J
correcliyas. Mienks se apreba el pnelana de
supenhi6n idensiva y durdle su ej*uci6n, los organisnos dc ontrcl podtur dhponor las
l.
Que
los i.cre.ienlos de depasios, captaciones o inversiones sean inveftidos en valores
domisiicos de alla liquidez, solrc.cia y renrabilidad, en la aorna que las sup{intendencirs
2 Prchibir quese oroBno. nnevos plistamos y/o qDe se realicm nuevas invesiones, sallo las
ordenadd e. el nuheral afferiori
'I
livli3rl,..n.ent,.i6n d.oidiio
4 Prohibir quc sc disiribuyan 1as uiilidades, dividendos y/o or.ede.tesl
s Negr Ia apefiuE de nucvas onci.as, en el paG o on el ortoior, o disponer el ciere de las
6 hohibir que se inlierla en el apital de insLnuciones constiluidas o
por
co.slilunse en el
paG
o en el exterior;
7 ?rchibn cualluierripo de iNe6i6n en el exleior,
8 Disponfladesinved6n de aciivos en el extior.
9 Dispoffila liquidacii,. dendeicotuisos y la resdlucion intuediala de los acivos aporrados al
Panimonio
&tonono;
l0 Disponer de innedialo que ta enlidad egisue co lbhfte e Is pirdidas corcspondienles
al prolisiondiento parciat o total de aclivos cuyo esrado de cobrabilidad. relizaci6n o
liquide asl lo requiera, a solo
juicio
de las supointendencias, y Ia Educci6n de su capiral o
afect&i6n de rsenas @ntra eilasi
t1 Olorge pluos, de conlomidad an el anicLtlo 192, pam que Ia didad reselva el aunenn)
de capilal
)i
resotuas, el
que
dbfli sd suscrito
y pagado
denlrc de dichos pleosi
12. La reboci6n innediara de Ios adninisrhdores y debas tundoMios o empleados que
estine
pdli.effe
En ei secior linancido populd y soliddio, la renoci6n se
podd
aplicr, adenas,
respe.to de los socios
que
actnan en calidad de rprcsenrmEs e. la asanblea
genoal, y,
t3 Toda aquellas 0116 nedidas que
@Nidere convenientes y que
no ontravdgm las .ormas
etritidas
por
la Junia de Politica y Regulaci6n Monetada y Finanoiera
Arllculo 290.- Sup.nisi6n consolidad. y
tr.nsforto.iza. L.s organisnos de conrol eaecturan
supdlisidn consolidada y lrmsnoderiza a todo el
gtupo
findderc o grupo populu y
soliddio, a
t6vds de @ adeouado seguiniento
t
la apli@ci6n de norms prudenciales a iodas las actividades
que rcalizan los gupos
a nivel local e inlrmcional, la rranrparocia de sus operaciones, el
totaniento de los conflictos de i.idts, el serlicio y Ia seguiidld de los cli.ntes y la idenlilic&i6n
de nesgos en Ia
posici6n
de solve.cia, liquidez, de nanea individual y a nivel co.solidado, asi
@no
para
dilar dbitmjes regulalo.ios
Los orguisnos de conlrol locales electudlin la supeNisi6n on$lidada de la entidad
que
haoe de
oabda de grupo y
de sus integrrntes, y rcqusiin la inforoacion que auoa neesaria, sin Lmne
alguo, direclatrente o a ttuvds de llq a iodos los i.tegrutes delgtupo finmciero o grupo populd
y solidtrio y
deleminrti el requerimie.to de palrinonio
tdcnico @n$lidldo de dichos
erupos
La supevisi6. con$lidada y rlmllonteria podrd
er @liada e. cooped6n con orgmisnos de
@ntrol e\:trdjercs, sobre la base de convenios
que
se suscriban pda el efecio, los cual$. bajo
critenos de Eciprooidad, deboin f&ilils el i ocdbio de infomrci6n enrrc ellos
Seci6n 13
De h exclusi6n y tr.nsfetumia de nctivos y pndvos
Articnlo 291.- Entidad Iimncisa inviable Es la entidad del si$ena nnmderc nacio.al oue
incutre en u@ o vadas causles de liquid.cion forzosa
Anic o 292.- R6oluci6n de suspensi6n dc op.racionB y elcltrsi6n y
tr.nsf.rcncirrl. {ciivor
y pasivos.
A fin de proieger
adecuadanfle Ios depositos del pn6lio y en loma previa
a decld Ia
liquidaci6n lorzosa de ma enridad finmcien i.viatle, el orgmhno de onrol, nedianle
resolucion, dispondd la suspensid. de opdaciones, la exclusi6n y lrdsfd@cia de lctivos y
pdivos y designda u. adninislndor renporal. Esta resoluci6n e.hlra @ vigencia a
paitir
de la
Articnlo r93.- Openciones erc.prurdas de la supensi6n. El o ismo de @ftrol detemindri
las opereiones que
deban exceptudse de la suspnsi6n y que rerulien indisposables pda la
coneryaci6n de Ios &lilos de la entidad, la recupdaci6. de los odditos y los pasos de las
renu.dacioies de los rabajadorcs
Arti.ulo 294.- Pddid. de derechos d. .ccionist.s
panir de la f{ha de la resollcion de suspflsi6n de
adivos
y pdivos
de ta entidad inanciera inviable.
ecios y cesd atondriMmente @ sus funcions
y
socior
y
ceMci6n de dninistndors.A
operoion* y la
qclusion
y ttusferencia de
se pirden los der{hos de sus accionistas o
los adninistndores, sin lugar a Eclabo e
indemnizaci6n alguna. aun cua.do tengan lna ilaci6n de depo.dencia con la enlidad, adenis, se
prchibe Ia oajenaci6D de bienes de
topiedad
de los accionisLas con prcpiedad patrimonial con
innnenci.. tercercs vinculados y adfrinistladores,
para 10 cual el oBaDisno de conlrot efectuari
rodas las acciores perineffe!.
Articulo 29s,- ldminhlrador tenponl. El adhinistrador 1enpod asu,nni las tunciones de los
ldnnristradores
t
eierced la representacii'n legal de la entidad liianciera i.viable, precautlando
A.liculo 296.- ?rcceso dc cxclusnin y l.! sle.encii de nctivos y pnsivos.Demrc del prcceso de
exclusio.
t
tra.slerencia de xctivos y pasivos. el administrador lefrForal, en cooldinacion con ol
orglnnno de conlml, eteculaii las siguienres medidas
1 organizd la inlornBcio. de la enlidadl
2 La e{clusi6n iotal o
parcial
de &nvos v/o
Dailos
de la enlidad linancien inriabler y,
3 La imnslerencia de los actiros excluidos a ota eftidad fi.liciem !hbG,ju.t. con pasnos
por igual valo. Si no tucre lactible larransferencia de los acdlos etcluidos, se
!od.n
aplc
lo dispuesto en el articulo s0 numeRl5
EI p.occso de exolusi6. y tra.sldencia,
mquerni de la aceplacin. expresa de los
incluidas la ta.slerencia de dtivos, pasivos
srantias,
no
clienles y pod,n nnplemc.tme nedialrte la constnucioi de
El adninisrador tsnporal podd castigd el precio de los actilos .o. caBo al paximonio dc la
eniidad e. liqridaci6n, nientms cl ralor a obtenese por su ronslerencia cubra !1 meno,l.das las
prelacio.es co,npr.ndidas cn cl artioulo :115, eilre los .ufterales 2 y ll inclNive, y el pomniajc
que delinx Ia Coryordii)n de Segurc de Det6snos, Fondo de Liquidd y londo dc Seguros
?nvados respe.io de los dep6siros senalados en el nuileral I del adiculo anles.ilado h aplicacii,n
de esie oi&rio no causad rcsponsabilidad oilil al administrador &mporal
El organisno de comrol podd oroGar a I a! eia dades re ceptoras de los acii!.sypasivos excluidot
excepciones lempomles ala aplicaci6n de las normas de cdlicter
ge.eral e:pedidas por la Junia de
?ohica
v
Regulacii,n Monctaria y Fin&liera,
pr6io
su aubri2a.i6n Las excepciones doberen
na ener relacian con el nonto de Ios activos y pdivos aslmidos y *itaran
poner
en riesgo la
liquidcz y/o solveicia de h entidad
El proceso de ex.lusi6n y tansferencia de aoliros y pasivos sri itupleftentado por el adniaisLmdor
ienponl denrrc del
pleo
de
quince
dias o.rados a pafiir dc la feoha de la resolucior de susPension
de oFeraciones Si dentro del
pleo indicado no se nntiere corcrdado los aouedos del proceso de
exclusi6n
r
tmnsferenoia de adiros
y
Dasivos,
el .anisno de conirol dispoDdra b Iquidaoi6n
forzosa de la entidad linancida nrviable y solcndi a la Colloiaci6n del Seguro de Depositos y
rondo dcLiquidez el
pago
de los depdsiros asqumdos
Las medidas dispue$as
por
el adnhistmdor tenpoml, en el poceso de exclusian y translerencia de
activos y pasivos, bajo cualquiernodalidad, sdn emlas de inpueslos
Er cualquier oaso, el ldrinistrador Lenpo,al de[ere sunoienres paF la
ancelacid. deloscraditos devefimilla de redescuefto y de invesion dom6$ica de los ncodenres
,\rticulo 29r,-Acciones df,inhtralivns
Xjrdiciales.
No podiin inioidse o prcseglirse accio.es
adminisrtullas ojudiciales s.br los activos de la entidad nnancjera cuyas opoEciones hayan sido
su$endidas de aoerdo con cl aniculo 292. cotoo tampoco
pod.tn dnponese ni insc, ibirse nedidas
caulelres sobre aquellos En @so de
que
se hubiden
orespondienre ordenari su innediaro l*antadie o
dispuesto nedida caulela.es, el
juez
impliquo la tra.sfomcia de elivos
y
a aLtoizacioi
judicial
alcua ii
puedo
de la entidad findciera
que
tuera la
Los acros dispuestos por el administrador tmporal
que
pasilos
de la otidad 6.ancida inviable no esran sujeros
s considdados inercaces r4peclo de los acEedores
prcpietaria de los activos excluidos.
Los aoeedores de la alidad nndciera inviable no rendrin acci6n o doecho alguno co ra los
adquirotes de los activos eeje.ados
Articuto 298.- Terminaci6n dl pmceso de erlfti6n y r nsferc.cir de ,.tiros
y pasivos. En el
@so de
que
el
proceso
de erclusi6n
y
translermcia de adivos y paivos de una instituci6n
6.a.ciem inviable haya culninado sarisfactorimente se
prccedoa
a la liquidacion forzora de la
enlidad nnocid4 asi mmo de ss activos y pasivos no t'dsfdidos
Asinisnq en el aso de que el proceso de exclusi6n y mferencia de &dvos y paivos
no haya
culninado sadsfactonlme e, se
prccedoi
a la liquideidn forzosa d la alidad financiera, si
ono de la ioialidad de sus adrivos y pasivos
Secci6n 1,1
De la liquida.i6n
Arricnlo 300.- TraDslercncia de activos. Cuando una @lidad del sistena tnanciero nmional que
se enolenre en liquidaci6n forasa o cuya
juffa g@sal
de accionislas u o.8misno que naea sus
veces haya acordado su dGoluci6n voluntdia, oajems la totalidad de sls activos o una
pade
susta.cial de ellos a otr mlidad nnanoida, diclra rrmsferenci! s efecrud6 toediaffe esonura
piblica en la oal se snalen, por su monro y paitida Ios bienes
que
s thnsfierei de acuodo al
En los cNs @ntenplados ed el ptrafo que etecede, asi @no en cualquier ofio @so de cesi6n, la
ftadici6n de los bienes y sus corespondie.les
g{annas y drccnos aeerios opffare de pleno
derccho, sin necesidad de endosos, notificaciones ni inscripcionos, salvo e. el aso de los bioes
mices El elo ndriro del instruhento pnblco de csion
psnitni inscribt la, gdantiar,
cuando
coresponda, o ejerer enjuicio los deEohos de &redor
Arliculo 299.- Liquid.ci6n. Lns otidades del sisiem finmcierc n&ional se liquidd
volmtrimole o de nan@ lorzosa, de @nfoimidad con las disposicio.es de ste C6digo.
Los regisledores de la propiedad y nercaniil estdan obligados a efe.lu{ de lorna expedira los
registrcs e insipcion* con*pondie es
Aiticulo 30r.- C.usales de liquidaci6n voturaria. L6 enlidades del sisrema financido nacioml
se liquidan de foma voluntaia, c@.do no es16 i.@res . causales de liquidei6n forzosa, por las
I }or vencimie.to del
pluo
de duracion lrado d el estaruto sooiali
3 ?or conclusion de la aclividades
para las cuale, r fornaroq y
4 Pdiraslado del domioilio
pinoipal
al eihiiero
rns enlidades de los seclors nn cidos pdmdo y popular y solidario ladbidn s liquidd6n por
atuerdo de los Mionislas o socios, sgUn el @s
tns entidada del secror tnancido pnbUe se liquidran tmbiin por Mnes de intenis pnbli@
dispuestas por el PEsidente de la Repnblca
Articulo 302,- Rsohci6n de liquidaci6n
yohnrari,,
La decisi6n de li.luidar una entidld del
sistena linanciero mcional de manera rolumari., por cualquiera de las cansas deLerrinadas en este
C6diso, senipuesta en co.ocimiento del o,ga.i sno de conlrol
paE
su lprobacion El oBani$no de
omol preria rein.a.i6n de que,a enlidad linanciera no se e.cueftre incursa en ninguna de las
musales de liquidacion lor-s!, que
disponga de los rccuGos necesdios para atcndor lodas sus
obligacio.es fiMncieras y no finanoieras y quc su liqridaci6n rD geneE elecLos negativos e. la
Iuncionalidad del sistem fimncierc nacional o on la gesi6n madoeconi,mica del
pan, podra
aptubd o negr la liquidaci6n volLrntaia, nodianle la dpedicion del onespondiente eto
Si la entidad llneoiera se enouentm en causal dc tiquida.i6n forasa o no cuenla co. los recursos
suficicnt.s pam atender rodas sus oblieaciones nnancieras
.v
no linancieias, se negad l. liquidaci6n
vo lu ntdia y d isp o.d i las ac.io nes admini sLrati vas oftespo ndi entes.
Articulo 303.- Caus.les de liquid{ci6n forzosa. Las eniidades del sislcna nmrciom na.ional se
liquidd de manem fozosa, porlas sisuicnres causas:
L Por Ia revocaioria de una o
ydias
de las auiorizaciones de {tividades nnancielas .uanrlo a
cireio del olBanhmo de contbl d$as akle. la viabilidad econonico nnanciera de la
-
!o'',. rp
'
F"o. rr'a d" o!3rade
'I.e'
or
'
3 Pornocubrtlas denciencias de
patrino.io
tahico de confomidad oonlo establccido en 01
,r
Por no clemr el capiral soci . el capnal susc,ito
y pagado
a los frinituos establecidos en
s Por p6rdidas dels0% o nas del capi&l social o el capital susoiro
r
pasado, que.o pudiotur
serebiortas con las,seras de la enidadl
6 }or no pagar cualquioa de sus obliga.iones, especialtuefle @. los deposnanres, en la
cnmara de conpensacidn o el i.cunplifrienro o la Esti1loi6n de las opcraciones de
nwcsi6n dondslica o ventanilla de redescuento, cuando el Iondo de liquidez no aloanoe a
cubn dichas operaciones En el caso de las efiidades del Sed.or Financierc Popular y
Solidarjo, *cepro las del segmenlo l, que geosriicamente se enmdlrc localizadas en
zonas de diticil acceso. est. oausal de liquidacion forzosa se conligura si denlr! de seLenta y
dos hoas de Equeido el pago de obligaciones, estas no tuer salisfechasr
? Cumdo oalqu icra d e 10 s ind i.adoEs de sohncia sea i n lerior al cincuo$
p
or ciefto (50%)
del ntuel nnrimo rcluerido,
3 Por acumular dos neses de inlunpliniefto en el pago de apones y contibucionos al
Seguro de Depasitos y/o Fondo de Liquidez,
9lortrninaci6ndelprocesodccrclusi6nyiransleEnciadea.tivos!pasilosreleridoenel
l0 Por cDal.luier otra calsa deFrfrinlda en este Codigo
Iis enridades
que
oonforman los sed.ores financicros pivado y popDlar y
solidaio se liquidlr,n de
manera forrsa, adioionalmente, por las sirlicntcs causas
L lor inposibilidad maniliesta de .unpln el objeto eciall
2 CDa.do los adni.islEdores de la eftidad abandonen sus cargos y no sca posible desig.ar
sus reentlr-os en un pl!7o no nayor de treinla dias.
3 Por la reduccio. del nntuerc fri.ino legal de acoionhtas y por disminuci6. del nnmero de
sus socios por debaro del niniro legal establecidor
r',
4. Ior no nodiffmr sus pr@edinientos, por la inoperancia del direclorio o por la .o adopci6.
de los acuerdo, deteifiinados en el nhno incGo del arri lo413
La reeluci6n de suspe.si6n de operaciones dispuesta en el a.riolo 292 causd Ia p{dida
de la
popiedad
de Ias eciones de bdos los acoionists y dels paficipaciona
de los socios
Articulo 304.- R6oluci6n de liquidrci6n roEos!. Cuando el orgmisho de conlrol llegase a
detemier
que Ia @lidad lindcien est6 incuna en um o varias ausales de liquidacion forzosa, y
no luqa posible
o f&dble inplementd un prcceso de exclusi6n
y
translerocia de acrivos y
pasivos. procedtre
a enitir la rcsoluci6n de liquidaci6. fo,zosa de la entidad.
Articulo 30s.- Prrunci6n dc
quiebrd
tr,trdnlente Ctando una e.tidad lina&i@ sea
puesra
en
liquid&i6n fozosa, se prcsunirA que
es @nseaencia de a.los doioss conetidos por los
adminhtradord, tuncionaios o etopleados
que
hubiesen parricipado en cualquiera de los aclos
seialados
por
el C6dieo Org.inico Iniegral Peml
Ariiculo 306.- Dnnncia. E. caso de
que
se rsuelva la suspe.sion de oper&iones, et olg isno de
@nirol esta obligado a
presntd
de innediaro la ddmcia corespondienle mte la Fiscalia ceneral
del Esladq de @nfomidad @n el C6digo Olganico Inteelal lenal, con el p,lpdsto
de
que
se
*tableza. las esponsabilidades
Denals
a
que
hubiere lurr
Articulo 307.- Cont.Dido de la re$luci6n de Iiq d&i6r En Ia resoluci6n de liquidrci6n
volunkia o fomsa se dispon&6, al fenos, 10 siguienle
I Latiquidaci6. de la entidad financiera;
2 La reocaroria d las autoriz&iones
pda
realizd &tividades finanoierasl
3 El reino de los pdniss
de luncionanie oi
4 El pl@ para la liqlidacion, que
en ningLir cM podr6 superu los dos aiiosl
s. Desig&ion del liquidador, y,
6 La csacidn de lunciones del adninntrador ienporal
En el cao de liquidlci6n forasa, en Ia rcsoluci6n se slicilud
que ta Corporaci6n del Seguo de
Dep6sitos. Iondo de Liquidez y londo de Seguros Privados pague
el seguro a los depositdles
La rcsoluci6n de liquidacion de una entidad fimnciera se norivada, suscrita por
el 1i1ular del
cor*pondiote organismo de @ntrol,
goan
de k presunoi6n de legilimidad y
debe @nplirse
desde ta fecha de su expedicion
La ftsoluci6n de liquidaci6n debsi insibnse en los registros conspondientes.
El organisno de comrol supenisara Ia gesri6n integml del liquidadoi
Anicnlo 308.- Vigencin. La rcso1uci6n de liquidaciin regira a
plnir
de h fecha de su cr?edici6.,
si.
p{juicio
de su
publicacion
en el Regisro oficial
Articulo 309.- Ptrblicidad. La @so1uci6n de liquidacion de una emidad linanoi-a debern ser
publicada, por una sola vez, n un
peri6dico
de circulaci6n del lugd de domicilio de la iNtituci6n y
@ el Registro Offcial, sin
pajuicio
de su publicidad en otos nedios
Articulo 310.- l
Drgn,ci6n.
El eb de liquidmi6n de u.a enlidad lindciera pod,.,
sd inpusmdo
en *de adninistmiiva o
judicial
Ln inplg.aci6n en sqle adnini$rniva s hd6 de @.fomidad
con las nortu
que
dicte l org hno de @ntiol tn inpugeci6n en sede
judioial
se la efedutrn
d1e l! Espectie sala de lo codencioso adninislralivo
La i erposici6n de ur Ecu6o o a@ian no suspended t.s etutos del acl. de liquidaci6n de um
Si la inpugmci6n es aceptada,
)a
sea en sede adninislralila o
judicial
de nltina i.(ancia, y se
dejase sin efeoro el .cio de liquidacion de una otidad Inanciela, se
poceded de acuerdo con los
l6mi nos de la FsolLr.i6 n o scnlcncia. sgnn cl 060
Todos los acios celebrados
por el liquidadoren el etericio de sus tuncioncs sc n vilidos, cxccpto
que
seonprobasejudicillne.tedolo, en clyo caso se aplicadn las nomas corEspondientcs
Articnlo 311.- Re.ursos para .1 paso de la liq{idAci6n. Cuddo una eiddad s encue.tre ei
prcceso
deliquidacidn, debd'6n acofiarse todoslos recnr$s sbrclos cualcs tensa derecho. con la
finalidad de pagar las obligaciones de Ia enidad,
qcepto
aquellas c!!a disponibilidad es16
rcsti.gidaporunamedidajudicial dicrad. en fortoa
previa
a la suspension de opoaciones
Articllo 312.- Futrciones del liqnidadoi EI Iiquidanor debed efeolud iodas las &tividades
corducenies arealizar los activos de la enidad financiera en liquidaci6n, con el nn de cmceltr los
prsivo ! ex ni enres Para elefe.to, elliquidador eierceri Iatuisdicci6n coadila
Las pincipalesfunciones del liquidadorson
| {"pr!
f
'.ir
. ld e r
,l
o
'0.
l!,..trJ,,aefle
2 rniciar las accioncsjudiciales que conesponde er ontra de cualquier
te4ona
que pudiele
resulra rcsponsable dela liquidaci6n;
3 Toma a su odgo la adtoinistracioi delos bienes
que i.1egr!n el paLinonio de la olidad;
4 C!,nplirconlo establecido en el articulo :106,
s Co.ratd cridiros, pda cuyo eleq'.o podii entEgar en
gaantia los activos de la eftidad e.
Iiquidacii,n Esbs crdditos
sozadn
de pililegio por sobre cualquier ora acreencill
6 L.ajcnar los bienes sociales;
7 Cobrar y percibir el inpone de los cddnos de la eniidad y los saldos adeudados
tor
los
acciontuas, ororgmdo los coresDondientes recibos onniqui1osl
3 ragar a los adeodoEs;
9. Preseftar estados de liquidaci6nl
l0 Inlornar alos oBanismos de mntml;
1l Preseftaralos oanhnosde conlrol Ios inforncs orcspondientcs a la Eoupenoion delas
deudas. on la periodicidad establecida
para
tales efe.Iosl
12 R{ibi.llevd y custodiarlos libros y 6nespo.de.cia de Ia enlidad.v lelar
Nr
la integddad
de su patrimonio, formular los bal ces mensual y dual, y una etooia sobre el desarollo
de la liquidacidn, rendi cuenta deiallada de su xdminislEi6n y.laborar cl balmccnnal de
Lq, J"_
-
.c'b'el,c'.de..'.;detr
'''1io
I 3 Negootu o reb aj d de I b deudas nal as o dudo sas
y tansigir sotre ,ecl ana ciones c.nlra la
1,1 Disrribuir eilre los accionisEs el remanenle del hxber social, en caso de haberlo: caso
oonrrario. debera efri1n lasnotas de
qddib
por las difelmcias
El oganisno de onrnl deterninatu las flDciones adicionales
que
deba cunpin el liquidador,
Los &tivos,
Fsivos,
parinonio y otas obliga.ions que no pudiorcn scrliquidados de aouerdo co.
lo dispue$o en esie dLiculo, poddn ser hnsforidos a un fideicoriso ouyo conslituyente seri el
liquidadol dela ontidad, onelobjeio de enajena los remane es.
EI Iiquidador .o
podrd realiz{ nusas rctividades finmciera relativas at objeto social de la
entidld, asi omo tampo@ adqunir, direoh o indirelrdente, los bie.es de la enlidad fimcida en
liquid&i6n Esta prohibicidn se ertiende al c6nllge, convivie.te
y parienles dentm del cuano
gado de conenglinidad o seeudo de an.idad
Articulo 313.- Accions
jndicixls.
Resuet! la suspensi6n de opekions dispuesta d el airiculo
292. no
podrn
inicids
Drocesos iudicial*
ni adninishiivos contn dicha enlidad, ni decrddse
enbdgos o
lmvenenei
nidictse otras nedidas sobre sus bienes, ni sglirse
procedinie.tos de
eje@ci6n de senlenoias en tu6n de fallos
judiciales
o adminhlmtivos, a causa de las obligacio.es
coifiaids @n anteriondad a la fecha sn que se Eslvi6 la suspe.si6. de opdeions a ee efiidad
fimnoiera y nientas 1al situaci6n miinn en vigor, exceflo las hipoleca @nslituidas
por la
ilstiruci6n financim a favor de Hceros, en
garantia
de opd&iones hasla por el mofio,
por pdso.a
naiual o
jdldia,
equilale.te a doscienbs salarios besicos unillcados,las
que
s regiiio por el
afi iculo 2381 del Codjgo Civil.
Las slnas
que adeude4 por alquier concepto, la o las enpresas de propiedad de aquelios
a@ionistas o adninistradores de las entidades tnancidas de
que
tata esle a,limlq inotusive
aquellas
que
no tuero exieibles a la f{ha de suspensi6n de oper&ioner,
pda esios efe.nrs, se
drenderan de
plad lencido, y por lanto constituirin, a tuvor de la entidad suspendida
qu las lone
@ adminhtnoi6q sCdito
piivilegiado
de
pnom clae aun on
prelerdcia
a los crddilos
hiporearios, Ios estrudurados d deicofisos o cualquier otm de divesa naturaleza
qle no seu
los habdes que se debm a los fabajadoes o a las i.slituciones del Eslado, incluido el In$ituto
Eoatoriano de Seguridad Social Pda el oobro de rales haberes, la atidad del sistem Fimci{o
Nacional suspendida iniciad las corctivas $bre la base de la dtdmimci6n que se pmcdque
tundam@tad@enle,
y dispondrn Ias ftedidas @u1elaes
y
apremios
que quepo, incluso de
qrrcter
Eal sobre bienes
que
se amenr.m sujetos a
$avaben
de oalquier tipo o apofiados a
lideioonisos, los cuales sntn cecelados
por el administtudor tempo6t o el liqlidador de la
enlidad, ! {in de @bar 10 que se adeudi para que on $
produclo, respetando la prelaci6n
dererhinada en el
presenle incho, se obran las acEencia @nfortre al articulo 3 l s
Los o8mismos de control, a
pedido justitado
del liquidador,
podiin
ordnr la ancelaci& en el
Regist ! de la Propiedad de la insoipci6n de cobpavelrtls dacionos en pago o oalquier oro ttulo
r.?slllicio o linilativo de doninio, incluidos los apones a
patrinonios aunrnonos, rcspe.to de
aquellos biens de las emples vinoladas a las pesona con
propiedad palrioo.ial con influencia
o adbinistradores, @lebrados on posterioidad a la suspensi6n de operaciones de la enlidad
nnanciem, a fin de
que
esos bieres sirvar
p{a cob.d lo que s adeude de acu{do a lo
pre@ptlado
y
al
prccedinioto deterninado o el i.ciso que precede
Los rrsos de buena fe
que pledar .esultr afe.iados por h cancelacion de la tiansferencia,
re.d.tn mci6n de danos y perjuicios
dclusvamenl onna quienes haye tBnslaido la
prcpiedad
hego de ordenada la suspension de operaciones de la emidad fimnoiera.
articulo 31,1.- Intes6 y phzos
de c.6diios con.edidos. Todos los dep6sitos, deudas y dends
obligaciones de una emidad inmcien en favor de ter@s, a pant de la fecha de su liquidacion
i!me, m devm8 in intEses Iie e a la masa de aoeedores, salvo lo dhpuesto en el a.tiolo
Los crddnos concedidos
por
una @tidad nn cida a pmce$ de Iiquidacion lorzosa nmlendrin
los plaasy condiciones pactados originalnenle Sin enbargo,los crediros que rengd E calidad de
vinculados se enrender6n de
pl@ vencido
Arliculo 315, Prclaci6n dr p,gos n la liquidaci6n Iormsa. Los pagos
derilldos de la
liquidaoi6n fozosa de una enLidad linanciera se efecruar6r cn el siguienre orden:
I Los det6sitos hasta por el no,llo legatmenle asegurado @n caso al seguro de deposilos;
2 l-os que se adclden x los Lebajadoes por
rchunqeionei indennizaciones, ulilidades, fondos
de reseNa y ponsio.esjubilares
6n cdgo al enpleador hasta pol
el tro.to dels liquidaciones
que se pmciiquen
o los tdminos dc la lcghlaci6. queles
anpaE, y Iasoblisacio.es p@ con
el Instilulo Ecu.toriano dc Seguidad Sociai derivadas de las Elaciones laboelesi
3 Los craditos oiorgados porvenlanilla
de redescuento e inversi6n donisrica delos excedemes de
,l
Los dep6sitos pol los frontos que
excedar cl valol asegurado de los
grupos
de atencion
pdoritui a, hast a
por
un val or equival enic al (5 0%) adi ci on al al el or asegundo:
s Los deilis delasitos por Ios nonros que
excedan el Blor ascrurado, de conlornidad con las
nouas que dicte ,a Junta de Pohica
_v
Regulacii,n Monelaria
t
linancietu en el siguiente
a Al nenos el90% de las personas narurales deposnaftes con oenores dc|)6sirosty,
h Alfreios el90 % de Ias porsondjuridicN
deposiiafies con menores depdsilos.
6 Los denlis dep6siros por los nomos .lue excede el valor asogurdo, de onfortoidad con la
.orfras que
diote la Junla de Pohica y Regulacian Monctdia
,
Iina.cida, e. el siguienre
a. Las rcstmies p e6onas n atuale s depo snanes conmenoles deposiros,
x
b Las restdtes pdsoDsjuidicas
depositmles con nenores depnsiros,
, El resio dc los pasi\os por Iondos captados por la entidad nna.ciera bajo nodalidades no
cubienas por los nunerales el{iores, con excep.i6n de los dep6siros de quienes lenea.
oddiios u otus aclivos linculados en la entidad cnliquida.idnl
3lnsvalorespasadosporlaCoryoraciandelSeguodeDep6silosyrondodeLiquidez,
q
Los que sc adeude. por inpue$os, taas y oo.tibuciones;
l0 las co sl as
jud
iciales .lue se calsen en inrcEs conn. delos acreedores.
11 Los provoedores de la enidad linancieftr. hasta por el nomo equilalente .l sesurc de dep6snol
v,
12 Otms pasivo,, de aclerdo al ordetr y forma dotminados en el C6digo Civil, y Ios valores no
reclanados de los numelales a.terioEs. denirc dc los lres meses de.orificado cl llanado a
Los renanentes de las entidadcs nnxncieras piladas y de las eniidades del s{ror lln.nciero
popular,
$lidario. en caso de habcrlos,luego de desco.lado el
gasro
adminisnaiivo incu dopor
el Esrado, los interescs
se.eDdos
ebre los pasivos
a los que hace relere.cia el aniculo preccnode
de esre Cddigo y las smciones mnespondie.ies. apanirdc la lecha delarcsotucii,n de liquidacio.
forosa, ser{. entrcgados a los &cionistas o socios, adninisradores, per$nas natumles yjuidicas
linculadas,ldto por
sus acoiones cono por cualqoier ofio ripo de acrccncia
El orden de prelaoi6. dc pagos displesto en este aniculo no pod,:i
ser modincado de manera
alguna, bajo ptra de pecuhdo
en los rmrnros del aficulo 273 del Codigo OrriDico lnies&l
penal
A.ticulo 316. valores no rclamados duranle l! Iiquidnci6n. Los !al.r!s que
no han sido
reclatuados denrtu del plab ijado en el proceso
de liluidaci6n de nna enridad nnancieir. poddn
ser utilizados pda el pxgo de las acrceicias en el orden itado en el ariculo ! erior
Artictrlo f,l?,- Vnlorcs .o reclanados finalizada ln liquid.ci6n. Los elores moneiaios que no
han sido reclahados concluida la liquidaci6., debeiin ser deposiiados por el liquidador en I.
Cuenta Unica del TesoroNacioml El rcsro de activos se transaernin a la enridad
que
se encaira de
la gesti6n nrmob iliad a del Es$do, paE
sudisposici6n
Artlculo 314.- Cierre de h liqnidrci6n. Concluido el prcceso de liquidrci6n, el liquidador
efectLr d la co&iliaci6. de dmias y ciere conrable del balanoe de liquid&i6n, sl coho el
informe nnal de la liquidaci6n, los oales selen presotados al oreanisno de conftol y dados a
coiocer a los accionista y/o socio,
podie.tes
de
pagq
de confomidad con las .omas que expida
Al cietre de la liquidacion el orga.isro de control dispondd la exrinci6n de la eniidad y excluir6 a
l, e.iidad fi.ancieh del cataft Pnhlico
Secci6n 15
Del Seg!( de Dep6sitos, Fondo d Liquidez y rondo de Seg!res Prirados
Arliculo 320.- Obliglci6n. Las alidades de los sctores fimncisos p vado y populd y soliddio
estdn obtigada a
panicipd
@n las onlribuciones y apoftes al S+uo de Dep6siros y londo de
Liquide
y
co. los neceisnos de garantia
Arti.ulo 321.- Gcsti6n de rccu4o$, Los reusos del Seexro de DQ6sitos s gestionarin a rravs
de tdeiooniss independienres adminisrrados
por
el Bdco Central del E@ador, cuyo @nstiluyente
sd la Corporaci6. del Seeuo de De!6sitos, londo de Liquid* y Fondo de Seguros lrivados
Articnlo 32r.- Seguo de dp6sitos. El Seguo de Dep6silos
prctegert
de foma linilada los
depositos eGctudos en ls entidades de los seclorcs ffnanci{os pivado y populd y sliddio
tulodadas
por los respectivos orga.isnos de @.trol, bajo la forna de oenia orienles, de
,iotros, depdsitos a
pldo ijo u otras nodatidades legalmente aoepladas, de m{do on las
@ndicione,
que
esrablece este C6digo pda el pago del seguro
Arti.ulo 323.- Exclusi6n del s.guro. No 4taran
protegldos por el Seguro de Dep6sibs:
I Los dep6silos efectuados por pssoms vincllads dire.ta o indirectddte a la entidad
nnancida, seg!.lo establecido por este C6digoi
2 Los depdsiios e. la nhna eniidad de los rccionisias, adninislradores y nieftbrcs del
conselo de vieilmcia de una entidad lina.ciera
populai
o solid{ial
Atlculo 319.- Administr&i6n. El Segurc
popular
t
slidano, s6i adni.istrado
por
Liquidez
y
Fondo de sesuros Privados
de Dep6sitos d los sectores tn ciercs pivado y
la Corpdaci6n del Sesuro d Dep6sitos, Fondo de
3. El exceso del nomo
protegidoi
4 Los dep6sinrs en oficims en el exierio!
5 La obligcions efiidas
por las ontidades ffna.cieras al ampro de
Mdcado de Valores;
x
6 Los deD6sitos
que
no cunplan las @ndiciones detminadas e. este
Articnlo 324.' rideicontuos d.l Sogure de D.p6siros: La CoQooci6n del Seguro de Depdsilos,
Fondo de Liquidez y londo de seglros Privados conslituiri los siguie.tes ffdei@misos
i.dependienles, en el Bmco CentEl del Ecuador. con los recusos
que
conhbuyan ias @lidades de
I lideicohi$ del segurc de DepGitos de las enlidades del sector linmcido Primdoi y,
2 lrideicoDiso del Segurc de De!6snos de las entidades del S{toi Fina.ci@ Popular y
Ariictrlo 32s.- Re.ursos del Sgnro de Dp6sitos. El Seguo de Depasitos se Dutrid con los
siguie.tes recusos, en Io quo
a cada sedor n.anciero coresponda
I Las coniribuciones que realizadn las e idadesdelos sedores finanoiercs piyado y popul
y solidtrio, de confomidad con 10 previslo en este Codigo;
2 El rendiniento de las in!e6io.es y las uiilidades Iiquidas de cada cjcrcicio anual del Segum
:r I-a, donaoiotres que reoibar,
4 Los proveniontes de prdslanos o lnreas conLi.ge.tes obtenidos
pda
elfimnoiamienro de sus
s los
Aovenientes
de prdsLamos
edre los lideicoiiisos del segurc de dep6siros,
x
6 Los refraientes alos
que
h&e refeEncii elafiiculo 315
Los EcuBos del Seguro deDep6sitos son de naurllua pnblic4
no formln pane del Presupuesto
Gene&l del Estado, soi i.etrbargables y no podr,n ser afcctados por ias obligaciones de los
contibuyentes La operaci6n de sus lldeicomhos endn cxenia de roda ctxse de Librros Los
aoeedoes por prastafros
o lineas coitmgentes no poddn nacer of{iivos sus crddiros contn los
.
'.
b .e e.c-.r".po'ri'd"d- i' a,.
,o,' .'
'..
Ariiculo 326.- Contribuciones. Las con!'ibrciones al Seguro deDeDasito!r' la peiodicidad dc su
paso por patc de las ontidxdes de los seclores nnancieros prirado
r
popular y solidaio, sedn
detdnnrdas
t)orla
llnla de Pohicar Regulacion Monelaria y linmciem
Las.ontibuciones
rcdra.
ser difere.oadas poroada sedor nnarcicro y cnridad, y se.onpondrn
de u.!
prifra fr a
]'
una prina vriable. dilerenciadas por ol iesgo de la enlidad
Arlictrlo 327.- Inve.siones. Los recu$os del Seguro de Dep6siios debenin inveni.se obserando
los pri.cipios
de seguridad, liquidez, diveEinoaoi6n y reniabilidad, con sujecio. a Ias polilicas
de
inversi6n aprobadas por la tunia de Pohica y Regulacior Monotda y InDnciem
Articulo 323.- Ilonto protegido. El fronio protgido por el Segun dc Dep6s itos pam cad x po sona
.alural o
jurnlicA
seii dilerenciado por cada uno de los scclo.es nnan.ioos asegurados
El fronto aseguBdo de los dep6siros en las enlidadcs nnancieras p, nadas y
ropulares
y soliddias,
segmcntol,sereisualadosvocesknacci6nbisicaerenlaligeftedelitupue$oalarcnta,peroen
ningnn caso inlcrior a USD 32000,00 (rreinra y dos mil dola.es de los Esrados Unidos de
El monlo asegundo de los depdsnos
para
el re$o de seg efios del Secior lina.cien Popular y
Solidano seri igual a un. vez la Iiacci6n besica exc.ta vigenre del imluesro a la re.la, pm
e.
ninsnn caso inferior a USD ll000,00(oncemild61a,esdelosEstadosUnidosdeArn&ioa)
El monto lolal a pagff
Nr
el Seg!rc de Depi,si1os en cada sector no poda superr cl roral de
padhonio
del respectivo fi deicomiso.
Articulo 329,- Itjectr.i6D. El derccno allago del Seglro de Depositos se hdi decliro a pani dc la
fecha de noiincaci6. do la rcsolLrci6. con la declaratoria de liquidacion tbrzosa de las enridades de
los sectores nnancieros privado y popular y solidaio, por panc dcl orsarisno de conr,ll a la
Corporacii,n del Seguo de D eposilos, Io ndo de I"iquidez y Iondo de Seguros Pivados
Artictrlo 330.-Reqoisitos y prccedimiDio de pngo.Los requisitos y el
procodifrienro
de pago del
Segurc de Depnsiios seiin deGrminados, eD cada caso, por la Co, po,acio. del Seguro de Deposiros.
Fondo de Liquidez
v
ro.do de Seguros PrivadoE de conformidad con la noma dichda pan
el
efecto por la propia Corpomoi6n
Por el paso del segurc de dep6silo eaectuado la Corpor&i6n del Seelro de Dep6sitos, Fondo de
Liquidez y londo de Seguros Pivados adquide en lugar del aoedor, el derecho de oobro de la
&r*.cia
por
el valor pagado
Arti.ulo 331.- Subrcgaci6n de dercchos. La Coeoracidn del Seguro de Dep6silos, Fondo de
Liquidez y Fo.do Seguros Privados se subrogar, o los dercohos de cobro respecto de los valores
@biedos
por
el Seguro de Depositos
Ariiculo 33r.- Conrrol. El tdeiconiso del Seglro de Dep6silos del sector financift pivado estdA
sujeio al contrcl de la Supointend@cia de Bmcos
El fideiconho del Seguro de Dep6silos del s@tor financido
popular y soliddio estare suleto al
onr.ol de la Supei.te.d@cia de E@nomta }opuld y Solideia
La Contr2loria Geneml del Esrado ejdsd l conrml del us de tos recuMs pnblicos
de los
parrinonios de Ios rcspeciivos ndei@nisos
Aniculo 333.- Fondo de liquid@. La dellciencias de liquidez de las enlidades de los sectors
ii.a.ciero, privado y populd y soliddio pod n ser oubierras por el Fondo de Liquidez, que
actuii
q
calidad de
prestanista
de nldna instmcia y oiorgde prisranos de liquidez a las otidades
finmcieras
que
cunDld @n las sisuientes mndiciones:
1
Que
m teqan su paLimo.io
ldcni@ dentro de los niveles nininos *iqidos por el arlicul.
l90.x
2
Que
hay adminhtedo su liquidez de confornidad con las Egultuiones dictadas para
el
Articuto 334.- Fideicomisos del rondo de Liquidcz. Se con$nuiiin los siguientes ffdeicomisos
I aidei@hiso del londo de Liquide de hs entidade, del Sector Financiero Priedo, y,
2 Fidei@miso del Fondo de Liquidez de las eftidades del Sedor Finmciero lopuld
!
A.ticulo 33s.- Recuaos d.l Fotrdo d Liquids. EI rondo de Liquidez se Ntriii @n los
sieuiotes recuisos, en lo
que
a cada fideiooniso oresponda:
t Los apo.tes
que realizdan las ennd.des, de conaornidad con Io pr*irto
e. este Codigoi
2 El Mdinienlo de las i.veBiones y las unldades liquidas de cada e.iercicio anual del londo
3 Las donacion* que r{ibar
4 Los provenientes
de prCsidos o linas conringenres obioidos para
el linancianienro de sus
5 Los
proveniemes
de prsrmos e.ire bs ndeicomisos del fondo de liquidez.
Los redmos del rondo de Liquide s! de nar@l%
pdvlda,
son inenbdgabhs y .o podrdn
sd
a&ctados
por las obligaciones de los apondes! exoeplo pra el pago de las operaciones de dediro
a ffavas de la ventmill! de rcde$uento y de Ia invdsi6. dondstica de los excedeffes de liquidz
Ij oper&i6n de los lideicori$s stda exenla de loda clae d iiburos Las acr*dores del londo
de Liquidez por pr6sranos o lnreas oontingentes no podim hacer ebctivos sus oddilos .onta los
apona es, .!t a responsab i li dxd se lnniia a sus apofes
Artictrlo 336.-,\portes. Los aportes al Fondo de l..iquide,r' la periodicidad
de su
pago por pafe de
las entidades de los secrorcs nnancioros pivado y popul y soliddio se n deieminados
por la
Juntade Polnica y Regulaci6. Moneiaria y linancicm
Los xlofes selin diferenciados por oada sector tjnarciero.
A.liculo337,- lnvrsiones, Los recusos del fondo de Lfuuidez debeiin inlenirse obsdvando los
princip io s de segun dad, I iq ui deu, d ileAincaci6 n y rcniab il idad
Los mienbros del Dnccrorio de la Coaotuoi6r del Seguro de Deposilos, Fondo de Liquidez y
Fondo de S eguros Pivado s, ,eran res! onsab les por la inobsenancia de los parnneitus descritos e.
Artictrlo 338,- Operacionos. El londo deLiquide
podri,ealizarlas
sielienles openciorcs adivas
OpeEciones drn6, onsisiefies en
a Crddiios odindos, cuyo pluo se de un dia hibil renovable,
que
!eri. otoados
deflro de u.a li.ea de c,ddito ptra cubir dcncicncias cn las cernms de conpensacio.
del S i lrena Cenral de ?ago s adnini sLndo pol elBanco Contral dcl Eoador,
b Craditos exiaordindios,
que no poddn elccdcr del pluo de trescientos sese ay
cin@ dias apafln de $ concesi6n;y,
c Lls opdaciones senahdas en el adiculo336
2 OpeBcioies
plsivls ?odiin conshln a pGstam.s y titula izdones. y.
I l-ineas ontingenles con enlidades linancidas nrrernacionales
El londo de Liquidez podd
so usado, ademis, ptra c celar las obligdiones emnadas de la
ventanilla de redescuenro y de la inlenion dondsLica de los excedentes de liquidez, de conformidad
arri.uloJs{.-( ondi'ione., opd,.o. dcr\, eob" d'. . .'CFr-. o'd.ior..
l. Los.rddii.s ordinaios podnin conccdcrsc hast! por el nonto equivalenre al apone
que
cad!
una de las entidades linancieras hubiere electDado al rondo do Liquidcz, que gaRniizain h
operdi6n rcspec.tira El acoeso . esbs cradilos serA autonadco
y
su rasa de i.iels sern
esrablecida por la Iunta dc ?olitica y RegUaoion Monetdia y Fi.anciera El Ban@ Cotal
del EcDador, en su calidad de admnrislrador fiducidio, infortoari al orga.ismo de control
cotrespondiente de la ejecuci6n de e$as opaacionesr
y,
Los crdditos er:traodnrdios podiin ser concedidos a las eftidades financielas aponanles,
siempre
quo nanrcngar el nivel minino de solvencia deterhi.ado
por la runta de PoliLica
!
Regulacinn Nlonerdiay Finxncier Lx iasade i.leras de esios cddnos sela esrablecida
por
La Junta dc Pohioa y Regulacian
elqibilidad, en las
que
se establecerin
pda aoceder a e$e tipo de crddnos
Moneidia y Financioa deberi e{pedn las nomas de
las condiciones
que deben cunpln hs enlidades financicras
Ariiculo 340.- Fideicomi.o de
grnnria
Cada una de Ias emidades de los s@torcs n@.cidos
privado y populd y solidario deberd @nstituir un lideiomi$ neronlil de gdmtia m. un
poflllblio
de inv{siones y
de canera que
tendrd como bdeicidio &reedor a la Corporaci6n del
Segurc de Depdsitos, Fondo de Liquidez y Fondo de Seguros Pnvados El aporte i.icial trinifto a
este lideiconiso soA de al henos cinodra nil d6ldes de los Estado, Unidos de Andrica USD
50 00q00 (cincuenta mil d6lares de los Estados Unidos de Ahdrica)
pda
las entidades del s*ror
iinmciero privadq y
e. cada ocasion
que
requiera u cddiro exirmrdinario de liquidea la entidad
deber6 apo,tu
gara.tias
adecuadas por un nomo no infior al 140% del nonlo del cediro
extraordi.ario, de conlornidad con las norms que er?ida la Junta de Politi@ y Regulaci6n
entidades linancieras
populdes y solid id,
rcuss aportados al londo de Liquid* por
a !@ entidad lindciera
que
s m tensm
ni del equimlente al 100% del patrimonio
El apone injcial ninifto a este fideionho pra las
sela derdninado por la Juta de Polirica y
Regulacion
Aniculo 341.- f, xpo sici6n. tn *posici6n totll de los
con@pto de roda las opraciones activas co.cedida,
vigenlcs no podri
cedei del 30% de sus activos,
r{nico de esa enridad nnancim
Ardculo 342.- Conlol. Las cuentas del soror ffnoci.o pnvado
del Fondo de Liquidez estr6n
sujehs a Ia veircaci6i dual de um audiioia er1ma previanente
caliicada
por
la
Superi ddencia de Bmoos, sin petuicio de las potestades
de dicha in$tuuci6n
pe
conrrolrlas
tns ouentas del sctor tnancido popular
t
solidario del londo de Liquidd esran{n sujetas a la
verifi@i6n anu&l de una ditdia s{ema
pielianeote
eljlicada
por
la Supednrodocia de
E@nomia ?opulr y Soliddia, sin
psjuicio
de las
potstad$
de dicha instituoi6n para
@.trobnas
Arliculo 343.- Dvoluci6n d. r.cursos, Los r&uMs apoftados por las entidades tnanciens al
Fondo deliquidez seii. resliluidos en los sisuienrs casos
I Exclusion y
transloencia de aclivos y pasivosl
2 Liquidaci6n volunteia o forasa de la atidadr y'
3 El exceso del apoie en caso de lusiones
Arriculo 34!.- Objero del Fondo de S.guos P.ivados. Est lan proieidos por la cobdtura que
se
detmina en este c@.po legal, los aseguados del seclor pUblico y privado que
Engan p6lizas
vigentes, con la r<ralidad de la prim canclada, a Ias enprcsas del sistena de seAurc
privado
El Seeurc de Depositos Privados ob ra dento dcl monro establecido po,Ia
Jufta elvalor de los
siniestros
pendieffes
de
pago
a la fecha de la liquidei6. foresa
Anictrlo 345- Exclusi6n.lel S.gure. No e$lnin
protegidos por la cobe u.a de la gara.tia
de
a Ld paoMs que
haym sido sntdciadas por
delitos de nrcotii!@ o lavado de activosr y,
b tis pdsonas que
Gngan
pdlizas
on onpanias de seguros que no esldn leg@ente @.stituidas
Articulo 346.- Monro Pretegido P{a determi@r el nonlo protegido por
Ia obrura y
su
devolucion al aseguBdo o beneffciaiq se conpuld6 Ia lotalidad de ls polizb qDe reshtre cada
peso@ natural o
juridica,
pnblca o primda, en la empresa del sistda de eguro
pivado,
a Ia
feotra del nri cio d e la I iqui dacinn forzo sa di sluesl a
por el ogani sro d e co.tml
Artic{lo 3,1?, Cobertura. El Fondo de Seguros Prilados se acLilar, a pafln de la notificaci6. quc
haga el 6rgatu de co.trol a la Colporacion, con la d{lanloda de liquidaci6n forasa de una
enpEsa del sisrema de segurc privado
La recepcidn
Forpafle
de los asogurados o boncnciaios, de los valores pagados por la Co+oraciai,
ptudloni la subrog..ion de
pleno
derecho a lalor de la nisma, de los dercchos de acredor frentc a
la compania de seguros sooetida al
proceso
deliquidacidnLlzosa
Los recD8os que se rcmperen en drlud de es. subngaci6n, ingEsarin !l Fo.do de Seguros
Arriculo 343.- Irideicomho del Fondo do Scgu.os Priv{dos. Para la instrunentacidn de la
garaniia de seguros la Corporrci6n consrituid u fondo . tralr! de un iidejoniso mercantil que
seli conirolad. exclusirancnte por el i'rgmo de oonircl, cor el exclusivo
propasito
de cumplirlos
llne!
prdistos
en esta Le,
El parrimonio del londo ser6 inetoba.gable y no podln ser alectado por las obligaciones do Ios
aporlmres La consrirucio. y opoaciirn del londo esLad exe.La de toda clase de inpucsios Los
acrcedores del fondo por pre(anos o lineas contiigeftes no podra. hlcer efedi,os sus oidilos
o''i o ipo sire c''
'!,p
..0 0..'(l
'.r
r.fo'3 o''.
Articulo 3.r9.- Recunos del rondo de Sesuros lrivados.EI londo de Seglros Privados, se
onnituiri .on los siguientes re 6os qle se considera npnblicos
a La cotuibuci6n
que rcalizadn Ias enprcsas dcl shlena de se$rc privado. de oontbmid.d on
10
Frcvislo
e. la presenre Ley,
b Elrendnnie.to de las invesiones y las lrilidades liquidas de cada ejercicio anual del Fondode
c Las domciones que Eciba: y,
d. Los provenie
es de
pra$am.s olineas contingentes obtcnidos pda cl tnancimiento de sus
Los rmsos del londo deberan i.lertirse obsavando los p,ircipios de seguidad, liquidez
dirtsificaci6n y rentabilidad y ennal case en las politicxs de inversi6n aprobadas por el Dired.oio
L.srem^osdelfondonopodrAnserdesnnadospaacubrirgastosad.islrativosniparapagode
inreNionos en ad.ivos fiios dela Coryotucian
,\riiculo 350.- In.nb.G.bilidrd. Las contribuciones
t
sus inlslses sedn inembrgables y no
podren scr suldos de nineua toedida cau1eld
que reslinja s! disponibilidad Las contibucione,
que deben Ealizar las empresas de see!rc privado podr,n
ser debitadas de las cudlas
que
nantengan e. las enridades del sisle,na nnanciero, prcvio rcqueiniento del represelrdte legal de
articnlo 35r.- Auditoria y Vcrific.cidn. El londo de Seguros Plivados e$de sujelo a h
verincacidn a.ual de una audiloia *term califioada por el 6rgdo de coftrol.
EI 6rgano de co rel
podd en cDalquier monento verificar Ios infomes de audilo a
que
le sea)
Secci6n 16
Del sigilo
,'
eservr
Articulo 3s2.- Prclecci6n de h irform.ci6n. Los dalos de cddctd
p6s.al
de los usuaios del
sistena Iinechro n&ioial
que
reposd en las entidades de dicho si$ena y su &ceso esrin
prolegidos, y $1o
podrnn
ser enrregridos 3 su dntl[ o a quien ste autorice o por disposici6n de esre
A.ticulo 353.- Sigilo y rcsar. Los deposilos y deft6s c.pt&iones de cualquier natualeza que
recibm las entidades del sistena fimcieD mcioml *rin
jelos
a sigilo, por Io oal no * podd
proporcio.ar infomacidn aleuna relatila a dichas opeiacions, si.o a su tituld o a
quien hata sido
qpresane.te
autorizado
por
dl o a
quien lo represnte legalftente.
I-as demds opoacio.es
qledan
sujelas a iesfla y
las enlidades del sistena frnmcierc n&ional solo
poddn
ddhs a coioco a
quien
demuestre d imdds legltino y siempre
que
no sea
previsible que
el @nocinimlo de esta inform&ion
pueda
o@siomr
peiuicio
al clie e.
tns entidade, del sisle@ nnancieo iacio.al, @. el objeto de facilitar proce$s
de @nciliaci6n,
dard. ac@so al conocinienlo delallado de las oper&iones dldiores
y
sus ante@de es a la Iirma
de auditoria tema conlratada
por la entidad,
que
ldbidn
quedara
sotretida al sisilo
y
reseNa
Las entidades del sisteM findcierc nacional podr.{x dr a onocer las opqrciones mteriorss en
ldninos
gobales,
no pemonalizados ni pdcialiados, $lo para nnes estadisrios o de i.fo,naci64
@ando exista un inlerds pibtico
Poddn ranbio prcporciom informei6. geneRl r*pec.ro del onponamimto de ctie.ls en
parlicular, pr io su autorizaci6n,
pda lines de elalu&idn de 6ddito, a requentoiento de olra
entidad nnancida o de establecinie os @nerciales auto zados
por
los clientes, sin
que
ello
inplique la fa@ltad de ievela tiansaccion$ indiyidualizada.
No habr6 reseNa respedo de la ei1inci6n tolal o pdcial de las operaciones aliivas, por Io que
podran hacqse
pnb[@s
ls daciones de
pago y sus rminos, las conpensaciones, ls
ondonaciones y Ias p.escripcions.
No se aplicad el sigilo ni rewa a Io, r{usos de las e.tidades del sector
pribli@
Artictrlo 354.- Ex..pcion*. No se apli*n las disposiciones del ani.ulo prcoedente pm la entrga
de la sigliote infomaci6n
que
se soli.ite a los orgdGmos de @ntrcl o a 16 entidades del Sistena
1 Los ante@dotes reladvos a oper&ions especifias efectuadas por quioes sem parle o
sd irputados o causas
que
se e.oeirei bajo elonocinienlo de unjue o de la Fiscalia
Cneal del F*rd.:
2 Los dalos del tituld de cue.tas @rie.tes ce@das
por
Circ
de cheques sin
provisi6n
de
fondos, requdidos por el ldedor legiiimo de Ios cheques,
3 Cualquid infomdi6n Equeida por los oryanhmos de oniDl y el Sericio de Rentas
Inlsnas, en el6nbito de su oopelenoial
,1.
La infom&id. que requi@ la Ju.1a de ?olili@ y Ree!1aci6n Monetlria y linancier.. la
cual deberd ser @.aliada a tuv* del orguisno de @ntroll
5. La inforMci6n
que
deben dtegd los odisnos de corfiol
pra
dr a conow al pnblico
la siuei6n parrinonial y finmciem de las ntidades financi.asi
6. Ins infornes rquendos a los org ismos de onttul, en el ambilo de su conpetencia, por
gobid.os
o
por
utoridades @npetemes de los
paises
on los
que
el Eouador Mntenga
convenios reciprocos
!
legilinanenie celebndos paa oombatir la dehrcuenoia, en los
rdmi.os de dichos conveniosi
Las nrfomaciones nnmcieras que onstiiuym intercanbio con auloridades de control
bancario, financjero y inbuiario de orrcs
paises,
siempre que exislm tunvenios Eciprcoos.
vigentes y Icgidnmcnte celebrados, y,
Los denes quc eslablczca la ley
1.. intumaci6n
que
se entEgle solo serli utilizada paB los nnes
justirc.dos
por la instiluci6n
rqunenle La entEga de esta informaci6n se eaeotuea con igual prcteoci6n de sigilo y resena; por
lo tado, los rcquircntes de esra infomacion asumen la Esponsabilidad inheEnre al sisilo
t
la
rcsoaa El lmslado de estx responsabilidad no aplica en el caso de los nune,ales 6, , Laviolacidn
del sigilo
,
la reseNa sel, sancio.ada conlome 10 dispo.e este Cddigo, sii
ldjuici.
de las
accio nes penal es a
que
hub iere lug a.
Arliculo 3ss,- No divtrlgici6n de nfornn.i6n. Ningnna pere.a natuml.juidica qDe llegase a
iener conocnnienio de hlomacion sonerida a sigilo o rcsdTa
todd
dialgana en todo o en pate
El incufrpliniento de estas disposiciones ser6 sancioiado
por
este Codigo, sin
perjuicio
de la
rcsponsabi li d ad penal resp4riva.
Artic{lo 356. Oblig{ci6n dr d.nuncii. Cu.ndo los organnmos de ooniDl, los accionistas,
adninisrradorcs o tunciomrios de las enridrdcs dol sistema nnmcicro nacional tenga.
conocimiento de indicios de la peryetnci6n de un dcliro relacionado con Ias actividarles de la,
ontidades nnancieras, o$tri. oblisados, aclo sesuido, a denu.ciados a la Fiscalix Gened del
Secci6n 17
Del regisiro dr dato s credit icios
A.iiculo 3sr.- Rgislros de dntos crediricios. El Registo de Dalos Crcdilicios esln a cargo de la
Dire.ci6n Nacional de Rcgistro de Datos Pnblcos
La Dnecci6n Nacional do Regisno de D os
dalos oedilicios
y podr6 gderar reportes de
A.liculo 3s3,- lnfornaci6n
F!.a
cl egistro. La inforoaci6n fediticia a cao de hs e idades
finmciens scni enirernda al Regisiro de Daros Crcdiiicios a tnlis de los rcspcctivos o.ganisnos de
ontnl,lasque esiablccsnn las poliiicas" foma y N pcriodicidad
Las eftidades del sisleoa tinanciero na.ion.l prcporciondin nnic.nenre al Regisrro de Datos
Crcdiricios los rcgnros de dabs de la inlonnaci6n Efereme al hisioial cEdiricio Sc pDhibe
enlresr esta infomaoi6n a oualquier otra enlidad que no sem las dereminadas en cste C6digo
Pnblcos iiene la obligaci6. deadminislrar la base de
reloencias oediticias en 1lrnia e{a.ta v actualiTada
Los oBannnos de conrol y el Se icio de Rentas Inlema podrnn aoceder en todo momenro, de
foma auronirioa" en los fomatos y estructuns solicitados, a los dabs orediticios conienidos en el
Reghtrc de Datos CEdnicios, pra oumplir sus deberes y obligaoiones esrablecidos en la
A.ticulo 3s9.- Enlregr de irfomaci6n. Las enlidades del sistena ina.cioro nacio.al. e(en
obljgadas a sufrinisra. al Regislro de Daros Crednicios, a traves de los oiganisnos de colnrcl, Ia
i nformacion n*esaria pa
a nanloeno actualizado Esta inlormaciin sera
pre! iameffe val i dad a por
Ias $peintendencias, e. el embito de sus compeiencias, mles de su alrega a la Dneccian
NacioDl de Registro de Datos Pnblicos A fin de dd dnplimienio sn esra obligei6n, las
olidades debeiin obseFar lo siguienle
1. Entregar la infomaci6n dentro del plaa delemimdo po.los orgdismos de @.troll
2. Emregar rcpons especiales pda
e.nendar erores
que
se hayan coheddo, @n Is linalidad
de lograr la delur i6n de este @gistrol
3 tn inior@cidi renirida debeii 6ntoer, al menos, los signienl* daios de idenliffcaci6., en
@s de que quien haya contralado el credilo ,ea una
pmo.a.alural:
nonbres y apellidos
conpleros! el nnoero de cedula de identidad y
ciudadania o
paepone y en c6o de
que
se
rmre de um ptr.otu jundir
* lsd co':.d' la !a. {!'al
J
el rne o de Re-iqro
I
rho
de Conbibuyeits (RUC). Respeoro de la infomri6n relaliva a la opalcio. creditici4 se
exie in los s8uienles daios! tmto para las pdsms mlurales cono
psa las pNnas
juridicae
fecna e. la que
se orieino la oblieaci6n, la lecha desde la cual es digible. las
fechas de
pago,
el monro del @piral a la f{ha del repone, el monto del inlds delengado a
la fecha det repoft., el monio del inrer6s de noe a la fecna del &porte
y
el estado on
que
se
enoemra el oddiro, haciedo constE de lorna expresa si respecto de djcho oadiro se lI1
pla.l@do ieclamo adninisrativo o se ha iniciado pme$
judicial.
,,
4 No e.tregd el det lle de valores orespo.dient* a onceptos que no e nata. onginado en
ope6ciones de cddito direcfs y que no nay sido soliciladosexpresarentepor elclie e.
t{s enridades no nnanciems que
olorean cnjdito
por
sobre los liniles detrbinados por la lunta,
est6n oblisada a dar cunpliniato a 10 dispuesto en esle aniato
y
a suninislrar la infotuoi6n en
form di.{ta a h Dneccion Nacional de Registrc de Datos ftblios.
Artlculo 360.- R.sponsabilidrd. La Dnecci6n Ntuional de Resisiro de Datos PUblicos es
respo.sabte
por la aplicacion de los nodelos autorizados onjumamente por ls Supdinle.dencias
de Ban@s y Seglros, de la Econonia }opular y Soliddi4 y de Companiaq utilizado,
pda generar
CAPiTULO 4
Se(or rinlncien Piblico
Scc.i6n 1
C@ci6n, denonnnci6n, orgatrneci6n y liquidaci6n
Articulo 361.- C@ci6n. t6 emidades del secbr linmcido pnblco
se dear6n nediarfe d6e1o
ejeoiivo, m el que, al oenoq ,e erpresard:
3 Capiral auto,izado, susoiio
y pagado;
Anicdo 36r- Demminaci6n. La denomimci6n de la entidad* del sctor nnanciero pnb!@
sed
difde.ciad! del resto de enlidades finmcims, debiendo n&r vhibh su naturalda p'jblica.
Articulo 363.- Org&iza.i6n. Las effidades
mnfornidad mn las deli.icio.es y necesidades
del sedor fiM.ciero pnblco k orgdizrnn de
deterninada
por
la Jdu de Politia y Regulmi6.
Ariiculo364, tiquidaci6n. El ?Esiderte de la Repnbloa nedianle defeto ejecurivo, por Eones
de interas
!nbli!o,
podit
disponer el cieft de las eniidades del sector linancioo pnbljo
Como
o.secoencia del cietre dispueslo se
procede,a
a su liquidacinn lollnlaria de acuerdo @n las
disposioiones de es1e C6digo
Scci6n 2
Nrturalez!, objeto social, doraciii., estltulo
I
donicilio
Arric o 365.- Nntrraleza. Las enlidades del sedor frmncien pnblico sc constiiuii. omo
pdso.a s
I
Ltrid icas do doEcho pnblico, con autonomia adminhtrativa, financiera y presupuostria
En el ejocicio de sus Ntilidades
)
servicios nna.cieros se regnan por las disposiciones de ene
C6digo, las que emitm la Junla, los organnmos de conrol, sus respecrivos diredoios, Ias
apli.ablcs a las insriuciones nnmcieras
y
en lo dcm6s. aplicadn la legislaci6n
que
rijre a Ias
Articulo 366.- Objeto. El objeto de hs eftidades del sector linancioo
pnblico
estar, detertuinado
ei el deceto ejecutivo de su c.eacion, en el
que
se eltablec&i su condici6n de ernidad rinlnciera
pnblicA
el tipo de eflidad y los segmenlos
)
aoilidldes nnancierd alas
que
se u ! dedicar
Arti.ulo 36?. tatrinonio. El parioonlo de las entdades del secior inan.iero pnblico es
aut6nomo y estaii onsriuido por los bienes que se determinen en el ddeio cjemtio
Ariicnlo 368,- Duraci6n, ostatuto socirl
I
domicilio. ris entidades del sector financiero pnblico
tcndri.n la duncion y el domicilio que se esiablezoa en cl rcspectivo esiaiuio social
El estatuto social contendr6la esrruduB inslituoional
scneral
dc Ia eniidad y debcri scr conocido y
aprcbano iniemamente por su diEolorio y posleriormenie por parte de l! Supsnrrendcncia de
El contenido del e$atulo social esiad nomado por la Supei.tadench deBdcos
Se.ci6n 3
De lis limlidldesy ol,jeliros
Articulo 369, IinaUdad y objotivos. l,as entidades lindoiera pnblc.s ejercerAn aclividades
nnanciems de mancra $^teniable eficiente y cquirariva l]1 n.a.ciamio.to qro oto8nen bnscad
cuoplir entle otros, los siguientes objeti!osr
a) El caftbio delparan de especializaci6n de la econohianacional,
b) La in.ovaci6n y el onprondnnienio pam incremenk la intensidad iecnol6gica y de
. .
''cef.''od".n'oor
o_'dc'oh
rlq
obe:lk!'''e'd
q
d) La susrruci6. seleclla de imporlacio.esl
e) Las exponaoiones con 6nf6is en aquellas de valor agregado;
l) I.oycctos de los
sobienos
aui6.omos descenrralizadosi
d
Lavivienda sobrc todo de inteEs sociall
h) La inclusidn econ6mica de prinqos mprendedoler, nadres solLeras,
pesonas
en novilidad
h! mana, o. d iscap aci dad,
r6v
enes y olas peronas p etenec ienles a
stup
os de atenci6 n p,i oiLai a
Aniculo 370." Adninisfrci6n lidu.i!ri.. Las entidads del ,edo nnocido pnblio tendrin la
f.cultad pam actuar cono adminisfadores fiducidios
S'cci6n
'l
Dl gobieno y rdninisrrdci6n
Articulo 371." Estrucrur!, Elgobiemo de las enlidades
que
co.fom el seclor ffnancido ptiblico
2 Gtre.cia Goe&l
La estrudrura oA6nica de la emidad onsttra en el resp@tivo ado nomalivo,
qle
s6i aprcbado de
conlormidad con la Ley Oriiica del S@icio Priblico
Los niembros del dneobrio y l gmnre gdqal srin .onsider.dos los adninisffadores de la
Articnlo 372.- Politicas piblicas. Las polidqs pnblicas que
ngen el ejercicio de las actividades de
las enridades del sector tnmoi{o pnblco seiin dictadas
por
la Juffa de ?olilie y Regulacion
Articulo 173.- Directorio. Cada u.a d las aridades financiens pnblcas tendrn un dire.torio
@nstituido de la siguiente nanera
I un delegado
pemanole
del lresidenre de la RepUblicq quien 10 presidn6 y
bndrd volo
2 Ls titulaes de tEs serellrias de Estado @yo tnbito de alci6n estd dnecteenle
reltuionado con las tnalidades y objelivos de la rcspecdv! enddad lindcieh, o sus
delegados pamentesi y,
3. El rituld de la seoEllria de Esbdo a *rgo de la
politica
e@n6ftica o su delegado
El ?residente de la Repriblica en cada deoeLo eFcutivo de creci6n establecdd qud ninhtros o
screhrios de Esrdo
paiticiparnn
en cada diredorio, de confoinidad @n este articulo.
La enridad nnmcida piblica norncda a b esp6tiva superi,todocia la desien&i6n de
directorcs, .prsda.les legales y auditor* inrmo y efidnq dentrc del plaD de ooho dias de su
Arti.trlo 3?4.- Designtui6n d dlegados. Los delegados permnentes slan desiglados nedi te
el aclo administ.alivo coftspondienlr previo a inicid sus tuncions, debdnn contu con la
calircacidn de ido.eidad emitida
por pade
de la Superintdddcia de Bmcos, aoediiando los
l. Ciudada.o ecualoria.oi
2. ?rofesional de tercer nivel e. *ononia, fina.zas, ba.a, d{elnq adminislraci6., des@ollo
3. Expenenoia
profesional
d tu* relaciomdls de
Dor
lo nenos cinco anos;
4 No estr irors m conflicros de intdar
y,
5. Cumplir los requisitos aigidos
pua
s tu.cion@o o eruidor
pnblico
Aciudi como Sdretdio del dnedono, la pdsom desisnada para el efecto
Arti.trlo3rs.- Iu.ciones ilel dirctorio. El dircciorio de las e idades nnocicras
lnblicas
lendd
cono tuncio.os las siguienles
I Dicla las politicas
de
ge$i6n
delaentidady contrclar su ejecuci6n:
2 Conocer
!
a orid la onnaiacion de emprdsribs u operaciones cn el nercad. nacional o
iffem&ional, por sobrc los limires autoizados al gerentege.edl
3 Cono.er y rebh,er sobrc el .onleiido y cufrplifriento de las comunioaoiones de la
Sulei.tenden.ia de Ba.cos re&rentes a disposicio.es, obseNaciones. recomendaciores c
ini.ialivas sohela marcha de 1a mlidad
.1.
Establecer lo! dveles de aprobaci6n de 16 opcmcioncs aciivd y conli.gentesi
5. Apobd l.s operdiones activas y coniingent$ que nrdividualmente erceda. el 2y0 del
panimonio tdcnico, y
sDs
ea&ntias, !
conocer las opdlcione!
palivas que
superen dicho
6 Anllizar y lprobar la poliiica de
sesti6n
inrcsml de riessos y dar segninienLo a s!
7 Aprobar y emitir opini6q bajo $' respo.sbilidad, sobre los estados li.ancie.os
}
los
infornes de los audiLolerinterno y e{temo, calificadosporla supei endencia La opi.i6n
del dn{iorio deLed ser enliada al organisnlo tje o.trol siguiendo las instrucciones quc
3 Conocer y resolver o nhifta in$ancia .dmini$Eriva los Ecunos prescntados on co.ra de
1..3,
ro. d.' o d rc"o io\ o
9 Aprobar el estatuto social
I
sus rcformas;
I0. Aprobar el estaruro ors,nioo por procesos de la entidad:
ll Aprobar de loma intemael
lresupuesto.
prcdo a su envio a la lu.ta;
l2 Aprobar los reghfrentos inleriosi
I i. Designar al Gerenre General de la entidad,
14 Designd a los audiiores inrerno y cxtcr.o, pditos vatuadores y a k nrma calilicadoE de
riesgos suj eto! a califioacion previa por padc dc la supcrintcndcncix:
15 De signd u n secretario del di.edoio:
l6 PBeIrd los informes quele ssn requeridos porle Junta y Ios olganhnos de conlroir y,
l7 La denis
que
le asigne la ley
En el caso de Ia entidad li.ancida pnb .a a argo del financiatuienlo a los Gobiemos Aul6nonos
D os..niral izados. la s tu.ciones del nD m eral 14 serdn I e suellas
rcr
la Iunra ceneral de Accioni stas
A.licolo 316.- Fudone del P.esidentc El
preside
e del dired.ono iendle las siguiertes
1 Conrccar y presidn hs sesiones del dnedono y susoibir @n el Secretaio las adas
2 Inlomar al direclolio$blelaejecuciony aplicaci6ndelas deoisiones anopradasry,
:l Ejercer l.s demes funciones que lc comsporde\ de confomidad con esle C6digo y el
e*htr. dP h eiild,d
A.Iiculo 377.- Grenl Cenerrl. El Celenle Ceneral de laentidad seli designado por cl dircctorio
y s&i de libre notobrdienio y renoci6n Debeii oumplir con los siruientes reqnhil.s
I Ci,,ddRn.ecud.rian.:
2 Titulo prclesioml de cnaro nivel e. eo.oria, nnanzas, adtuinisracion, dereoho o iiEas
:l Experiercia
profesional
en 6re6 relaciomdrs de
porlo
mcnoscinco anosr
4. No esta incurso en co.nidos de inlods; y,
5 cunpln los requhitos *igidos
para
ser tuncionaio o sevidor
publico
El coente c.neral deboi cunplh la calinc&idn de ido.eidad exigidos
pa& los delegados al
Articulo 373.- Flncion.s del Gerente Genenl. El G{ole Geneml ejdcd, las siguidles
I Representd legal,
judicial y extr4udicialnenre a la enlidadi
2 Acordar, ejecutr y @lebtu cualquier acto, hecho, convenio, @nt&lo o negocio
juiidia que
onduzca al cunplinienio de las nnalidades y objedvos de la eltidadl
'
C!1p|"
)
\a.e , i1pl" dq
"br.iore.de'dirmo'o
4. Dirigir la
gestion
opsalila y adtuinisnaiva de la oitidadr
5. Prcpdd el pBupuesto,los plahes y reglmentos de la e idad
t
pontrlos
a consideracion
6 PreF.tr los informes que requi{a el dnddiol
7 Ejercd lajuisdicci6n coactiva ei repreeft&i6n de h entida4
x
8 La denns
que
le asigne la ley y el estaruto
Articuto 379.- Gesti6n adnidtralivr. ti
sesii6n
administrativa de las entidades del sector
ffnmcido pnblco se d$oncenlnda
Articulo 380.- Pe^onal. ,-os tuncionarios
y
setridores de las @lidades del sector n.a.cido
pnblco
e$ar,n $jetos a is disposiciones de ta Ley Org6nia del Sdvicio Publico
,
Cddigo del
Sci6n 5
Del .dDital y rcsenrs
Articulo $r.- Crpilal y reseFm. El epilal y resems de las enlidades que onfornan el ecror
nrmci,o pnblco onstde! en el eslaiub social orespondiente, y no
poddn
ser menores que los
delerminados @ las regulacio.es que para
el efecio dicte Ia Junla
Artictrlo 382.- Ar ento dc c.pitrl, El @pial suscnlo y pagado
de las entidades ,inaicieras
pnblcas podre aune.rae
por
disposici6n del directorio o
por
nor@ de @itcler
general que
e\pida d JunradePoliicayReguaci6-\,lo'chi3
)
Firr'em
cuando se onpronetan Fcusos del Presupuesto Goqal del Estado
paa los aunenlos de @pital
sus.rito
y pagado, se requdne dictanen proio del enle rector de las finaEd pnblic6.
I-os increme.tos de capilal s6n norincados a la Supeinlndmcia de Bmcos para electos de
Ssci6n 6
D. las op.r&iones del sector finarciere piblico
Afticulo 383.- Operaciones. L6 enrid.des fimncieras
pibli*s poddn
electud las opfrcioies
activas
pasivas, coniingefies y de seNicios deiermimdas n el artiolo 194, proia ubrizaci6n del
oreranhno de @nlrol
perlinente
tn ide.ti6caci6n de las operaciones debed consr en la autonzaci6n que
qpidr
el or! isno de
conirol, confonne lo dispuesto en el articulo l.l4
Pda rcalizar aquellas operaciones no dcteminxdas en esle C6digo debedn obtenel la autorizacii,.
de Ia Junta de ?olitioa
I
Rerjulaci6n Moncrdia
y
I nrmciera
Las entidades nnxnciems pnblicxr
antes del inicio de opoaciones, deboAn obrener del oqmismo
de contol el respectivo pqtuiso
de tuncionamiento, de acuerdo con el rrimitc quc so eslablez.a
Articulo 384.- INersi6n en el capiral d eniidades finin.ieris priyrd$,
de seguros y
y.lor6,
Las entidades nnancieras pnblicas que
a la lech! de vigeicia de esie C6digo pose inversiones en
el capilal de enlidades nnancieras de derecho
privado,
de seg!rcs y
yalorcs
por un porcentaje
superior al 50% del capilal, poddn manloner diclE invesiones de @nformidad @n las
.egulaciones qne dicre la Ju.ta de Politica y Regulacid. Mo.etdia y Findcien en cuyo caso
debedn co.solidar sls e(ados nnancieros
Secci6nl
De l,s prchibiciones y ersciones
Aticulo 385.- Prchibiciones. Sc prchibe alas enlidades frnan.idas pu6lias:
I Efcctuar op oraci onos de cEdito que no se enmarquen en I a
lolilica
pnb lica di spuesta pad la
e.ridad o e. las regulaciones que
enita la Iu a de Polirica y Regulaoi6n Monetaia y
2 Solicnar gamnlias rcales parala
operaciones cuyo nofto sea inferioral deteminado ptrael
electo
lor
la Junta;
3 Condonar deudasl
4 Donarrecu(os ! hs
pe6o.as
de deEcho pivado Se exoepda de esta prohibici6n el uso de
re.usos del Presupuesto Ge.eral del Estado ei el toarco de lo dispuesto en el articulo 104
del C6digo Orgini.o de Planincacion y linanzas?nblicasi y,
s Las denas
que
estable4ae$e Codigo.
La inobse(ancia de l.s prohibiciones senaladas en Ios nunerales 1,2 y i sdin sancionadas c.no
inftaociones muy graves y Ia inobscFancia del nu,ndal4 seli sa.cionada cono inlracciin grare.
Arti.ulo 386,- Exenciones fibntnrias. Las cntidades fi.ancieDs pnblcas gozddn
de hs
l. Del
tago
en sus ados y coniraros de toda olase de impuestos fiscales, nunicipales y
e speci alcs con exccpci 6n dcl inpu osio al valor agrcgad o
lor
setricios
i
2 Dcl pago do nnpuenos por la enhi6n de titDlosy otligacion* de caraclsnndcierc,
I Dol inpueslo de alcabalx, de regisiro y
slrrlspecLilos adicionales
por
las ftnsbrenoias de
doiiiijo debienes iinuebles ei las
que
i eNeng
iy,
4 Las denes que Ia ley concede a las insiilu.iones dederccho publico
Las enridades del se.ior nnadero pnblico gozdnn
de los benelicios y privilegios
civiles,
rercantiles, procesales
)
de cualquier ora naturaleza que
@nespondan a las e.tidades financiens
D.l conrml Y d. l, ,ndiiori, inr.rn,
Articnlo 387.- Confol. La Superinlendmcia de Ban@s Endrt a su cargo el co.trcl de las
actividads 6mncier6 de las entidades del ,ector finmderc pnbli@, en excepci6n de Ia enlidad
nnmciera pnb l oa a la
que
* reiere la Ley de E ononia lopuld y Soliddla,
que
estar6 a argo del
@.irol de la Supdintendencia de la E@nonia Populd y Solidria
La Supeintende.cia de la Economia Popular y Solidari4 te.drn a su odgo el @ntrol de las
aciivid.des lineciers de las dtidades del Se.tor lin oiero Populary Solidano
En el caso de
que el o.gmhmo de conrtul
presuna
et conelinie.to de un delib de acci6n
penal
pnbt.a,
denu.ciari los @l{edentes al lisoal Goenl delEstado, a los fiscales dkdrales o.genies
nscales. sgun otresponda
si el orcdisfro de conl,ol
plsume
@iqueciniento ilicito conunicdi a la
audiloria
que tude el as
Articulo 333.- inbitos ile contml Los 6nbitos de conrol de las sperinte.de.cias
y de la
Conlraloria Geneml del Eslldo eslrtn erTresme.te dife.dciados, conforme con lo dispueslo en
*le C6digo, evirmdo confliclos de @npetencia
Los &tos de co.tol nscalizaci64 vigilancia y audiloria, asi @mo las v,iffcaciones, ex6nenes,
evaluaciones, recomendriones y resulrados ob1oidos fuera del enbito y comPetenoia de @da
oll:anisno de control, ser6. nulos de pleno derho, cdeciendo de enc&iajuridia
Articulo 339.- Constituci6n. Las entidades del seclor flnanciero privado se consliluir6n le la
Superintendencia de Boos como sociedades ln6ninas, de @.iornidad mn el prcsole C6digo,
con ui mtnino de do,
promotor*
el cometiniento de los delitos de peculado o de
Contdona General del E$arlo, a fin de
que
realice la
ti contraloria coe6l del Estado ejicdi el conlrol ek.eino de conlodidad @. su ley
dolusiBnenre en el us de re.ursos pnb[os n la gesri6. adninistraliva de las e.tidad* del
scio, limnciero pnblco. Este @ntrol no tiene alm.ce ni abarca las actividades llnancieras
que
ej@1a el secior ffmcierc pnbfioo. El @nt ol intmo se efclude
por oedio del rudiior interno
desig.ado
por la Contraloria Geneal del Estado
Los confliclos de conpdocia en nareria de conrol de las e.tidades nmoier6 pnbloas sedn
resueltos
por la Corr Constuuoional.
CAPiTULO 5
S.ctor ftrnnciro privado
Sccci6n I
CoNritnci6n, dtromina.i6n, oramiz&i6n
y liquidrci6n
Se
podri
co.siltuir u@ emidad financien privada por
iniciatrva de Io, promotorcs inlresados,
tundadores o
por pronoci6. piblica
articnlo 390.- R z6n soci.l y d.nonin&i6n comerci,l. Pda la constituci6n de uia iueva effidld
linancien pivada, se requdirn conlar
previaoe.te on la man social, la
que
tendrt
que
s
resdlada
y autoriada por la Superintendencia de Bancos. La Qz6n social seltuoionada
Por
Ios
prcmotores debda areCrrrar su naruralsa e individualidad. a efectos de dftE co.tusiorcs El la
r&6n social se nard consk Ia cla* de emidad
que
se
pretende
constiun
Sin pajuicio
de la re6n social auioizada, las entidades poddn
uiilizar ddominaciones
onerciales autorizadas por la Supe riendencia de Banos. Las denominaciones condcilles solo
poddn ser erpleadas
rorlas
entidadcs rorizadas pol la SuperiniendenciadcBanos
Arliculo 391,- Rcquisitos
Drm
la consriucion. Los promororcs que prere.dan
on$irlir una
enlidad nn&ciera pit?da debedn gesenlar,
e. los lornaios deteininados
lor
el orgeisno de
I SoliciLud susoita
porlos pnnotoro! er xpoderado o represefimrei
2 Docune.los e. copia cenincada que ac,ediren la idenlidad. idoneidad, responsabilidad y
solvenoia de los prcmolores;
I Dooune.to que demnesrr!la reseaa de l. denominaci6. o ra4n eciall
4 El esudio tdcnilo suscnio por un pEfesional en ia tualeria
lue
conrenga al renos lo
siguiente flciibilidad econ6nica nnancieatle l. enridad privada pd constiluirse y an6lhis
de nercado que demuesire la liabilidad de su consiituci6. e insercio.. acorde on la
capacidad y especializtuio. escogida y su ifrpacto en las ot sseniidadesdel sinema:
5 El proyocio de co.talo de coNtrucii,n, que dobe in.[n el estaruro scia] do la entidad,
o'yo objeto social deberi scr esp{inco, de @nforfridad oon los modelos de ontra1o de
consLnrcinn y de estarub social nomxdos por la Superi.lendencia dcBocosr ji,
6 Acldiiar en la aenta de iniesreii)n del capiral, nediaile el conprcbante de depdsito en
cualqulerblrco, de porlo me.os els0% deicapital minnno Equeido para Ia lo.slituoi6n
Esle depasito se hri bajo una nodalidad que
devercue inrereses
Las p ersnas
jLtridica
s que
nalurale!, senin oalincados
Araiculo 392,- Capitnl mnri'no plra lr .onsiitrci6n. El
e$d, dnidido en ecioncs .oninalilas El capiial susoiro
una olidad del lector financic.o pivado, es:
acLne. cofro
pronoroEs,
asi
ando $r apone a la efiidad
como sus socios o accionhtas pcrsoms
tnancida por coNtnuirse sea del 6% o
capitxl de la e.tidad linanciera pivada
y pagado ninino para la constituci6n de
l. Bancos: USD 1l'00000000(oncenillonesded6lresdelosEsiadosUnidosdeAnirica)l
2 EI capilal ninino
)
s! oonposici6. de las entidades de senicios nnmcielos serd
deienninado por la Junra de Poliiica y Regulaci6n Nlonelaria
r
Finanoiera
Los apones de capiral de tos bancos debedn pagaBe
roralncnie en dinero, salvo
qle
la
Supsinte.denciadeRdcosautoicoquesecapilalice.obligaoionesporcompe.saciondeoadiros
La Junta a.tualizara anulloefte los valores osiablecido, e. los nutoemles I y 2 de este aniculo,
usando pda
el electo la r"riaci6n dcl indice de
tlecios
al onslmidor dol ano inrediaranente
Arlicnlo f,93.- n.inite par{
lA constituci6n. Una !@ preseftados
los rc{uisiios deteminados en
el afliculo r9l, la Superintendencia de Bdcos proceder6
a eledur la lerincacii,n, a.atisis,
validacion, evauacio. y calilicaoii'n de Ios requisiros y
rriniite de oposici6n, por pane
de loceros.
de io del ple de cienio oche.ta dias,
y requetuA la no objecion de Ia Iufta de Potirica y
Regulacian Moner-ia y Iinatciem sobre el i.lpacto de la nuevx eniidad en el lhtema La
Supeinicndencia podd ,querir aclar&iotres, documeniaci6n adicional o cualquid ora
informxcion queonplenole los Equnitos crigidos par a la constitucidn
Articulo39,l.- Ca{sas para Degi. h consliluci6n. I"a Supeintendencia de Blnos podii
neq la
consrituci6n de ura effidad findcieB
pdyada por
las sigui@tes calsar si no hubieeNido
L lnomplir los requisitos del anitulo 391 pda la constiucion;
2 Por mootona dechada de co.formidad con lo dhpuesb en el articulo 14 nuneml 261
3. La objeci6n de la lu.ta de Politica y Rguhi6n Moneidia y linmciera sobre la
@n$ituci6n de la nuda entida4
x
,l
Habre presdtado oposici6n por pa.re de un ircero, Gprada por la Superintendencia de
La nueva enridad limncida privada dhpondre del pluo de seis neses, contados desde la fecha de
,probaior de L onq u,o' p3'3 npprprr' odis'as a.lioi6 qre
!e.'
neesib pe
oldind el
proceso
de @n$tuuci6n e inicio de etividades Para 1ales electos debe,6 oblener la
infresiructun tsica neceeria, conseguir la alificrci6n de sus directorcs y de su representdt
Iegal, o,rrr on la estrucium orgmizeional ninima. que incluya los facroies tcnologicos,
proc*os y rccums humanos n@esrios pda su tuncionmienlo, pldes de opd&i6n, contoles
intemos, de aclddo a las actividades
y nercado, e. los que proyecle palticipr y los iesgos que
pretoda
asunir, de conaormidad con las @rnas
que dpida l3 Supdinlode.cia de Bmcos
Si la entidad no implemenia todas las Miones que sead necesdias
pda
olhind el
proceso
de
onsrnuoi6n e inicio de actividades en el pl&o indicado. la aprobacion de con*rtucion
quedait
sin
valor de pleno deEoho, salvo
que, por
ctusas debidanente
juslilicadas,
ta Supdintendencia de
Banes, mles dcl venoiniento del plm senalado, Io mplie por um $b vez hast!
por
seis ness
Arllculo396.-A orizici6n de rctividad* ffnanciras. La emidad finanoiera p vada mmmicda
a la Supeinrendencia de Bancos el onplinioro de 16 acciones rcquendB pra su conslituci6n e
inicio de aclividades
y
solicitard la autoizaci& coflspondienie El olgmisno de control veinc i
la obsova.cia de dichN acciones! el pago
del 100% del capiial suscrito y pagado, y sobre la base de
mplinie o. extenderi la &tonzacioi de &uerdo @i lo pievisto
en esle Cddigo
Articulo 395.- Aprobaci6n de li consiifti6n. Cubplido el rrnne de @nstnucion. el olgdismo
de olxrol aprcbre h constituci6n de la nueva dtidad indcietu
privada y dispondri las
ndsiiacioies
y
regisfios onespondieites
ti auto,izrci6n constda n rcro adninisirativo notivado, en el
que
se detoftind, las &tividade! y
op{aciones inancieras qu podrin ser ejercidB por la eniidad findciera
privad4
de &uerdo con
su capacjdad
!
especializaci6.
El plm de vigenoia de esra aurorizaci6n sern igual al de la duraci6n de la enddad y podri
sei
renovado en ta medida qle
el
pluo
de du@cio. de la enridad se mpliado
La aubrizaci6n no
podri
sr cedida bajo nirgnn titulo
y podd
sd revocada por la Supointodocia
de Ban@s por las causas que establece esle C6di8o.
La aulorizaci6n effdt en igencia desde la fecha de su nolncaci6n a la enlidad nnancida privada
Pda el efe.to deberr. adeft6s. e$e insoita o el catstro ?0blico
Artlculo 397.- Prmio de ftrncionamitrro. Notiiicada la aubrizaci6n de actividades fimnoierd.
la emidad flnanciera
prilada infornaa a Ia Sup@.te.de.cia de Bancos Ia Gcha de inicio de
operaciones.
pda que
el orgmisno de co rol expida el
pmho
de luncionamiento
EI
poftis
de tuncionamie.to sdd expedido
pda
ada um de ias otcinas opehlivas que nantensa
laentidadydebed sq exhibido para
conocimiento del
pnblicoen
cadaunadeellas
Secci6' 2
NitDalsn, otrjeio socirl, du{ci6n! est{tuto
r
donicilio
Articulo 393.- Nduralez!. Las enridades del secior financiero privado se o.stiLunan como
personasjuidioas
de deEcho pivado Ih ol ojdcicio de sus ot)eraciones v setuicios finanlieros se
rcsnar por las dhposi.iones
[oFias
y
aplicables a las iistnucjones fir.ncier.s.
riiculo 399.- Accionishs. rns e.tidades nnaiciera! privadas
deber6n conta cn rodo rienpo al
meios o. dos Mionistas. No podin ser dnrl es, dneda ni indnedanenG, de acciones de las
enrdades del sector lln cierc
pivado,las
si:uie.ios
I Las otidldes del sedor timnciero pivado, con excopcion de la inversi6n en subsidiarias o
anlildas
que
confonnen utr
srupo
nna.ciero,
2 La pesonas jundicas
privadd cuyo objeio social sea la omunicaci6n @n @benura
r-io'!l i.j.o0o.L.di . or".\
'i'.'pda.
d., E.
3 Las edidxdes del seclor linanciero popular y soliddio, on *cepoi6n dclo dispuesto en el
4 Las peNnas mlumGs o
juidicN que
sea.
petuna
con propiedad paiinonial con
influe.cia de una entidad bancaia
pivada
solo podrtu scr accionisras de ota entidad
ban.aia
tilada
nieffras no se onvienan en pemonas con propicdad paxino.ial con
innuencia en la olra entidan;
5 l-as peson.s natumles
lue
hayan sido co.donadas e. sente.cia e.ieculoliada por
delios de
peculado, lavado de aciilos y findciamienro dc delitos como el rerclnmol
6 La,
lesonas
.aturales y
juridi@s.
diEctivos y pesonas on propiedad paLinonial
con
i.nuocia deuha entidad fin oieF privada dccldada en liquidaci6n forzosai
,
L l,a denis
qu
e senale la ley
tns personas nalurales o
juridjcas que
nanlengan acoiones cn enpresas ajenas a la aclividad
fi.dciera solo podrir ser acoionisras dnta o indnedanente de u.a enLidad nna.ciera hasta por
debajo de los cncios defiiidos pda ser pemonas conpropicdad palinonial c.ninnuencia
EI oBanismo de co.trcl ulifl.ale la idoneidad, rcsponsabilidad y solven ia de las pcsonxs con
propicdad parrinonial con inflDencia, asi cono a las pe6onasju
dicas sus sooios o rccio.isEs
peNms naturales, cumdo su pxdi.ipaci6n en el capilal de la entidad llnanciera sea del 6% o nes
Arliculo 400.- Objeto soctul. El objeto socialde las entidads del sedornDarciero pilado esrara
deierninado er su estafub sooial, en el quc sc cstableceni el Iipo de otidad
y las as.ividades alas
El objeL. social sed especirico al lipo de entidad raonocida en esle Cidigo y no podd conlener
actividades distiftls a la actividad financiera
Articnlo 401,- Dtrraci6n, estittrlo y
domicilio. Las eniidades del seobr finanoiero privado ten&nn
la dun.i6. y el donicilio que
se establezca en 01 esrarub social
El estatuto social ontendri la estructm institucional general de la onridad y debed ser conocido v
aprobado inren.mente por la Iunta Ge.eml de Accio.isias
',
postsiorrente, por paire
de la
Su pcrnncnd cncia dc D mco s En el e$atuto se esiFulalique elcapi$lse divide en vaias clases de
aociones. con deEcno s esp eciales pra cada clase, sh que pueda
erclutse a ningn. accionisia de la
panicilacion
en las uiilidades, asn smo se d dermnraa el valo, .omiml de l as ac.iones q
ue
Do
drA
*r de cien o mnltiplo de cio
La rcfoma del estatulo social seri aprobada por la Junta General de Accionistas y, posldiormo&,
por parle de la Supdinlendencia de Ban@s
S{ci6n 3
D la8 iiDnlidrdes y objetivos
A.ticulo 402.- Findidrd6 y
Obj.tivos. tis dtidades
que
confomd el seoior fimnoiero pivado,
te.drAn coho flnalidad y objerivo el ejercicio de aorividades tn ciems, las oales po&in
ejercerlas, previa autoriaci6n del Estado, de acuerdo @. esle C6digo,
presnando
los dep6siros y
atendiendo los requdimie.tos de inldnediacion Iioanciea de la ciudadania
Secci6n
'r
Del capital, rs.aas y utilidrdcs
A.ticulo 403.- Capital. Las enridad* financidas pivada podrin aument{ su capitat autorizado,
de acusdo con 10 esrablecido e. este Cddigo
Los rec(ss
pa6
el pago del capital suscito y pagado slanente poddn provenn
1 De apones en dinero o por onpoeci6n de oeditosl
2 Por opitaliei6n de rcr*ncias por ve.cer, previa valor&idn hecha por
al nenos dos
companias aliiicadoms de iesgol
I Del xcedenle de la rerva leeall
4 De uiilidades .o dislribuidasi
y,
5 De resdra esp{iales, sienpre
que
estuvierd desdnadas
para
este fin
EI epilal susc o y pagado de las alidades nnanciens privadas
s increftemd?i de acuerdo on ls
regulaciones qle
enita Ia Juft! de Polttica y Re$laoi6n Monet ia y Financiem.
La apitalizei6n hocha por
@npensacidn de fiediros y la acreencias por vencer, sin petuicio
de
la aprob&ion
previ!
de la Juma General de Accionistas, requeriii la uloriacion de la
Superintendencia de Bancos
Los acoionislas que ap ezcan regist@dos @no lales o el libro de acciones y accionistas de la
@1idad, a la aecha en la que
s
publique por
la prensa el llmdo al aumenro de capital, poddn
ejercer el d@ho
prcloefte pda
la susdipci6n de acciones, si cono pam recibn el coincado de
Arliculo
.I0.1.-
trondo d. rcs.aa legil. Ld entidades finmoidas pivadas, debddn nanlend el
londo de resna legal e. los tenninos del aniolo 168
Alrlcllo 40s.- R.prto de uri[did6. Las utilidades genemdas por las entidades ffnaocierd
privadas podiin
sd di$ribuidas de acurdo on lo dispuesto por la lunla Gqeral de Accionisld.
ftendiendo lo dispue$o por la Supdinlodencia de Bmcos, y de confoimidad @i hs reeulacions
de la Iunta de Polirica y Regulaci6. Monetdia
t
Iinancjera, sienpre
que
se onplan ls siguienies
1. Esrdn co.$nuidas todas las provniones, ajusles y resNas digidas! incluyendo las
corespondientes al
prgo
de tribulos y a las ulilidades corespondimtes a los tabajadoesi
El onplimiento de los lihites estableidos d 16 disposioiones relaiivas a slve.cia.
liquid*, patinonio tdcnico, vinculaci6,r, aciivos, onLingenles
t
li m ites de crddito
Tondrin dorecho a ulilidades los acci.nislas que con(en como iales en el libro de acciones y
ac.ionistas alalecha dehabersido decl
"das
Araiculo
,106.-
Diyidondos lnticipldN. El diredorio de u.a entidad financieE privada
rcdrA
roelvor cl paso dc dividcndos anticipados, queconsisten enlasulilidades
senemdas
por la entidad
oles del ci erc del et ercicio *ononi.o
Paa el reparto de dilidendos diiciFdos la enidad debed cunFln preliamenLe con las
condiciones exisidas pra el repafto de urlidades
r
coniar on Ia aubrizaci6n de la
Supci.tendencia de Bancos El mofio de los dividendos dtioipados a ser disiibuidos no podtu
eiceder del 40% de las Dlilidades mumnladas del eje,li.io en mNq ni ser supeior al 30% del
monto de lasurilidades no distribuidas de ejercicios a.teriores Elfrdxino ralor para
el repano seri
el menor vllorde las dosopciones
Los administrado.es do nna enridad fina.cicra pirada que ioricen et paso dc dividendos
a.ticipados en @nuavencid. de 10 pelisto en esie artimlo, sed. solidaianenle restonsaLles de
lal pago y reenboharrnalaenlidad, de
[otioFculio,elnonrodelosdividendoslelartidos
La
Supeinte.den.ia de Ba.cos hai efectiva estx obligaci6n a nav6s del eje'cicio de hjutudicci6n
Sccci6n 5
D.l
sobierno
y .dninistraci6,
Arti.uln
.107,-
Est.uctur*, EI gobiefro
de hs e.tidades linancieras privadas
estar6 integrado por
I [,ni,GeoemldeAc.].nnhs
:l RepEseniante legal
Los nienbrcs del dircctorjo y los Epresentanres legales serai consideadoslos adfrinistradores de
la entid ad No s c con sid cmdn admnri stradores a los prccuradores
j
udioi al es que actn en en nombre
A.riculo d03.- Junh geneml de a.cionisras. La
junia genoral, lomada por los accionhtas
legaltoefte coilocados y reunidos, es el oga.o supretuo de adninisL&cian, co.
rcderes lara
rcolver todos ios asuntos reldi\os a los.egocios sociales,
pan lom hs d@ision6
quetuzeue
onre.icnrcs en defensa de Ia entidad y sus depositmtes y ereedores
Ente sus lunciones estar6n:
L Aprobd los nrlomes del dneq'.orio sobE la nroha del negooio;
2 Aprobar los estados financiemsy.linar sob, estos, bato su ,sponsabilidadl
:1. Aprobd la disLribucion deulilidadesl
4. Enliar al oanisno de ant,ol los inlomes senalados elr los nundales precedentes,
de
confomidad @n las nortoas
que
enita,
5 Aprobd Ios aumenios del apital auiori?ido;
6 NombEr a los audirorcs inierno y exteno,
7 Aprobff los infomes muales de los audiiorcs intemo y o\:temo,
x
3 Las denes tunciones
que
establezcaeste Codi:o
La
ju.ta gendal d acoionisras s raniii en la foima y para Io, electos deteminados . este
articulo
y e. las reguleion* que s dicto pra el efecto, denro de los nolota dias siglientes al
cietre d cada ejercicio mual.
La
juffa
asimism, si d del caro, @no@6 el infone del audiror eterno sobE el
gtupo
findcierc. Toda eleccioi
que
ealice la
junla ge.dal
de &cionistas se efedude por voio e$iro, de
myo esruiinio * djad constmcia en el acra respectiva
Articulo 409.- Diectorio. Cada u.a de tas miidades ffnmcierG privadas rndl. un direcrorio,
confomEdo
por
un nnnero impar de nienbros, @n un mi.ino de cinco y un nixino de quince
direaores
p,incipales, elegido s por u n pdiodo de hasta do s ano s
por
la
jlita goe@l
de Mio.i stas,
pudiendo
sd reelegidos i.dennidanenle La Junta d.sign { aden,s antos dirclores suplentes
oanios principales reng.,
por
igual
perlodo.
Pea la d$ien&idn de los dn{tores
pincipals
t
suplentes del dir.todo de da ertidad Iimcie8
prida,
s
gnantizara
el dq@ho de la ni.oia, de amddo oon las norms
que
dicte la
Supdinrendencia de Bancos
I-a otidad linanciera privada notircr, al oeimo de @ntrcl la designacibn de diredorer
represe.tantes lecales y
auditores i.tmo y crlemo, demrc del
pl&o
de cho dias de su
Articulo 410.- Funcion6 del dirctorio. El dirocbrio de las entidades ff.a.cidas privadas todii
@no tu.cio.es tas siguGntes:
r corccd
y
rehlver sobrc el contenido
y
cunplihiento de las comu.icaciones de la
Slperintendencia de Bmos refdents a disposioiones, obsNacion*, reohendaciones e
ihicialivas s.hre la marcha de la aridadl
2 Analizry aprobs las politics
de la entidad, conlrol su ejecuci6r! y los infomes de
3 Aprobd las oper&jones activas y anlinge.tes
que individualncnio ex*dan el 2% del
parinonio rCcnico, y sus
Sarotias, ,
cono@r Ias opdaciones pasivas que supden dicho
.1.
Aprobar los alrentos de capital suerito y pasado,
5. Clmplii
y hac{ amplir las disposicioncs de este Codigo, las egU&iones de la Ju,ta de
Polili@
y Regulaci6. Montaia y linancida, las nomas de la Supenntendencia de Bmcoi
las resoluciones de laju ageneral de accionisla
y
del di.dtoriol
6 Aprcbar los reglanentos idrnosi
?. Designd al repreeni le legall
8. Designr
pditos
valuadores y a la llrma @liffcadora de iesgos sjetos a califfcaci6n prcvia
por parte de la superintendencia de Bmcosi
9 Emirir opini6n, bajo su responsabilidad, sobre los eslados ff@.cidos y
el inlome de
audiroria inlerna. qle
debera i.cluir la opini6n del auditor, rcferente al cuhpliniento de los
contoles pda evitm aclividades iliciras. incluyendo el lalado de aclivos
y
el ina.ciamiento
de deliios como el tenorhDo. La opini6n del dnectoio debda ser @liada al organbno de
@ntol obswando las instucciones dispuestls
pe
el ef6to;
I0. ?resenld los inlornes
que le sean ,equdidos por los orgmnDos de conlnl, y,
I l. Las denas
que
le asiene et respeclivo statuto social
Lo, nidbms del di.edono sd6n oivil y pemldente respo.sables
por
su, acciones u omisiones e.
el cunpliniennr de sus respctivas tunoiones y deberes
Arliculo
.112.-
R.moci6n del direciorio. Los mienbrcs del directorio de una enridad ,narciom
privada poddn
ser removidos, en clalquier liempo, por
el oanilho de control por cualquiem de
Ariiculo 411. Inoperancia del dircciorio. Se prc$nir6 la i.operancia del dieolorio cuandono se
hubiese completado elqudrum requeddo en dos convocaroias sucesivas a roudones de dne.i.rio
y sienpre
que
se hubiese norincano or la iorma esm1u1aria a lodos los mienbns En eno caso. se
p,ocedod
a su rcnolaoi 6n
i
plra lal efocio, el replesentante legal, a Equeinienro del oryanismo do
conftL convocri de nmediaro ajDnLa general
de accionisras para cloei a iodos los vocales, de
acuedo al rcspociivo estaiuio
Eslar incu4o en los inipediflentos detemnrados c. el adiculo 2531
Reticencia en mplnlas dhposiciones inpatidas por
el orgdisno de conirol,
Aduli.rar o dislosio.ar los estadosllnancieros,
Obstamlizar las accio.es de o.h.l
Realizff opelaciones que lomenlen o comporren actosilicitosl
Ejecutar as.os
gra16
lue
nasan icner por la esrabilidad de la effidad;
)1
Por oualquier otra causa doreminada en este Cndigo
I
2
3.
5
6
Si rmnsclddo el plazo de r,einla dias ont.dos desde la fccha on que el o,ganismo de o.trol
dispuso las releidas retuocio.es,la entid.d finmcicm no hubiese nodincado sus
Focednnienlos
o
si cl6Bano @mpete.leno se reuniese o no ronase los acuerdos corespo ndient e s, sedispondrisin
nas finnit Ialiquidacidn fozosa de la effidad
Articnlo 413.- Repr$enh.tc lcgal. La Epresenrri6n leg de la enlidad seii ejercida por Ia
pcrso.a o posnas qle
designe el argano oonpete.te, dc co.fomidad con 10 establecido en el
eslatuio social Le sedn aplicables la disposiciones de los aniculos 2s3 y 412, e. lo qle
Lajuntagensal de accionkas, cn cl plaz. de !s dias, convocdA a sesi6n pdala dcsignaci6n de
tos nuevos dircdoresr en caso de no haceno, el oEaiismo de contnl pnccdde a o.vocana
Arliculo 114.- Funcio.6 dcl ropreseniante legal, Sin pertDicio
de hs lunciones
lue
le asisnc cl
estltuto social y del omplnnienio de oiras obligaciones legales, el representantc legal de nna
eftidad inancien pirada estad obligado a
2
1 lnformd al dnedoio, al menos tuensualhe
e
de las operaciones de cGdilo, invosiones.
opcraciones pasivas, conLingotos y sobre sus
garandas
Ealizadas on um misma pe6ona
o
pe4onas leiacionadA enfe si, que son superiorcs xl 29lo del
tatrinonio
Gcnico de Ia
efiidad Una copia dc ral infome se tuchivara con el ac1a de la Espediva sesi6n del
Poner cn onocimienlo del direcrorio, en la pl6xina roni6n quo dste celebre, loda
co@nicaci6n de la superturendencia que conrenga obseNaciones y cuando.si lo exila,
dejando constmcia de ollo en el acta de la sesii,n, en la
que
6nstare, adenis,la resoluci6n
adophda por el dirsd.oio Copia colncada se reniln, a Ia Supernftndencia de Bancos
dentn del rimino deun dia mntado a
pant
dela fecha en laque concluy6la ssi6.
rt
Po.s en @nocide.to del directoio, en la prclim reuni6n qle
a$e elebE. loda
.omunica.i6n proveniente
de la Junra de Poliiica y Regulaci6n Moneraria
}
Finarcie&
Corporaci6. del Segutu de Dep6siros y l,ondo de Liquide
t
Banco Centtul del Ecuador,
relaci.nad, c.n l,s
"d
vid'd.! deh eniid..l
D. las op.r&iones del Sctor Financiro }rivrdo
A.ticulo 415.- Op.racion.s. Las entidades financidas privadas poddn ef61ud las opfrciones
determinadas en el ardculo 194
que fuere. previanenle aurorizadas por la Superi ddencia de
?ea @liar aquellas opdaciones .o deflnidas en esre C6digo, debedn obtner la autoiizacidn de
la Junra de Polilioa
y
Resulaci6n Moneffia
y
liMncioa
Arrlculo 416.- Senicios auxiliflrs. Las entidades tnecierd
pnvadas
e. sus operaciones
podr6n
requst de setuicios auxiliares
prestados por
ona, sciedades no financiehs, de rcuddo con las
dhposiciones de sle c6digo
S@ci6n 7
D.los
grupos
finMcieres
Articulo 417.- Grupo finrnciero. Se ml.dde por
enpo
nnanoiero al @nforMdo
por
un banco
nacional privado que posa
las subsididias o afiliadas,
p,evistas o esr codigo
Un
enpo
finecierc .o
podr6
estd i eerado
por nds de u. ban6 nmional ni por mes de ua
s@iedad de seryicios nnancieros y de senicios auxilies del sistena ti.ancie@ .acioml,
dedicados a la nisna actMdad
hs tidades indciera del extnor, subsidiarias o aliliadas del bmoo naoioml, tmbien fotudan
pane de los
grupos
frnancioos eslabl*idos m este artimlo
se entender, @.formdo m
gtupo
Iinanciero dsde el monato en que l b co posea um o m6s
de ls mlidades
pnahdas
los pndtus que
lnteceld.
Arriculo 418.- rrohibici6n d. adquiir accion6. Las @npanias subsidi ias y afiliadas de las
e.tidades del sisrena tnanciero privado no podiin adquirh ni ser
prcpie,larias
de acciones del
bom
que naea ca6eza de
srupo
fimncido o de cualquier otra enlidad del
gopo linanciso;
lanpoco
podr6n
ser accionislas o paniciptr m el capital de las
ptr$nas jundi@s que
$d
acoionist.s de ellas. ni
podran
invenir en el capilal de las p$onasju dioa neroarriles qE operen
o un inbno disdnto al findciero.
Arxlculo 419.- PBtrtrci6n de gmpo ,inanciero, Se
presuniii
la existencia de un
gopo linanciero
para
rodo, los pmp6sitos esrablecidos en el presenie C6digo, cuddo el orgaDisno de control
detemine
que
entre un ban@
y las sociedades de r&icios finmcisos o de senicios auxilidei
deterninadas en el artiolo 162, o oon enndades del e*erior
que realice. las aclividade,
previslas
d el afti@lo 194, existan .elaciones de nesooio, de dir6ci6n o de
propiedad indirecta, u otrax @n
d er.'ddd fi%,.ipra
'
s.omloor
qrra)orcseion!..s
I-a con
guraci@
de eslas presunciones conveftid a dichas $cialades o entrdades del exlerioa o
inlegranles del
gopo iinociero del bmco nacioml.
EI oanhno de contol nedidte norna deldminard los cilerios
pda presmir la 6nfornei6n de
Aniculo
,120.-
Activid.des del
gupo ffnencierc L6 enridades
q@
fomen
pane
de u.
grupo
I Actuarde mr.em conjunla lie odpnblico;x
2 Usa denoninaciones iguales o semejafies que las idenrin,tuon fie.re al pnblico como
inregmntes de un mhno gupo
o bie. onservd la denoninacii'n que r.ni aDres de lornar
parlo de dicho gnpo, en Lodo caso, deberdn anadn hs prlabms:
'Crrpo
linanciero y su
Las enadades nrtegEnres del
srupo
nnmcioro .o poddr
eaectuar operaciones cotoerciales,
nnarcieras o de prcsiaci6n de seNicios entre si, en co.diciones de plzo, prccios, iasas, montos,
gadtiasy conisio.es dilerales a las que
uiiliGn en opetuoiones similares con ioccros
Articulo 421.- nespons{biUdad de Ia cabezn de
Crtrpo.
Lx ertridad linanciera que haga cabeza de
grupo respondetu por las pdrdidas patrimo.iales de las integantes del
gruto n.a.ciero hasta por el
valor porcontual de su paficilacidn, para lo cual suscibni u. convenio de responsabilidad con
cada una de ellas, confortue al cual se oblisa a:
I Efectuar los auneftos de oapiral que sear ncccsrios en las e.lidades integantes o si eslo no
es posible, dar rodas Ias lacilidades
tara
que
&rceros invesionistas susoiban y pagucn
dichos aunenlos de caFnalr y,
2 Enajoar, a solicntrd de Ia superintendencia, acciones de las demns cntidadcs integrmres o
acordd la veik o eiajma.iO. de activos de sus subsidiaias. con el oblcro dc efeciud los
aporLesdeapital enlaenridadquelo rcquieF
Las reaoidas refonsabiiidades estaan pEvistas expEsamente o se enr end elin incofporadas o los
e$aiut.s de lreniid,d mdriT de h inveNi6n
A.liculo 422.- Solvencir,
orudcnci*
y .ontrol del
srupo
linanciero. Las aridades que inlegren
!n
grupo nnanciero, confonne lo prevhto en esta secci6n, e. loma individual y consolidada,
e$d6i sujetd a todas ks nonnas de solvenci4 p,rde.cia linanciera y de conlrol ddenninadas en
e$e Codieo v al conirol de la Supeinlendencia de Ban.os
Articulo 423. Solvencia de los
srupos
fiDnncieros. Pda la delerminacidn de la solvencia de los
grupos Iinancieros! se deduciii del patnnonio ricnio loixl de la cabe2a de
gtupo
el capiral
invefiido en sussubsidi iasyanladas
La Junta estxbleced las dislosiciones qle
se deben aplicd
pda
la consolidacii,n y/o combnu.i6n
de los cstados nr ciercs de grup.s financie,ls, por
efectos de la par.ioipaoi6n dirccla dc la esa
naldz oporsu innlenci! significltv! en las entidades integranres, asi como esrablecer6las defrAs
deducciones del
,atrifronio
dcnico total de la mariz, proronie.res de palridas
@nlables
ielacionadas con sus slbsidirias o sfiliadas o de los,iesgosidenLincados y no cubieiros
porellas
Secc,6,8
De lis ptuhibiciones
,\riiculo 424.- Pmlibicions. Se
prohibe
alas entidades llndciens privadas
I Ser $.io deuna entidad del secto r 1l nanci ero popllar y hliddio,
2 Olorgar openciones de oredito a favor dc sus tuncionarios o enpleados, o sus respectivos
cdnyuges, salvo lo dispuesro en el articulo 215:
3 Lo ddemnrado cn el afiiolo 2ssr
4 Consrtuuir
eravarnenes
sobrc slsbie.es inmuebles, incluido los Ecibidos cn daci6n ot pag.,
saho que cucntc. conla anto,iaci 6n preli
a de I a sua eri.t endencia.
x
5 Las dedis
que
esrabtezca la ter
Las prohibiciones sndadas en los nundates l, 2 y 3 seiin sdcionadas @no inftadones nuy
gkves y la deBrminada en el nuoeial 4 sed smciomda ono inftaccion
elave,
sin
psiuicio de 16
sancion6
y
@rectivos
que
se disponsa
y la nulidad de los aclos
prchibidos por
este C6dEo
D.l ..nrml ! d.lr rndiio.i,
A(icuro 425.- contrel d la sup.rintendencia de BrDcos. La Superintendencia de Ban@s,
Bndri a su cdgo el ontrcl de las emidades finmcjens
pnvadas
Anictrlo
,126.-
Del ,uditor int i.o
y
exteno. Las enridads lindcieB
privadas
conlaran con u.
uditor intdno y
qtmo,
d amerdo oon lo dispuesro en el trtulo lI, capiiuto 3, s@ci6n 8
S'cci6n r0
De lri .ntidrde de sNicio. iinmcieros
Afticulo 427.- Dntidadcs de sesicios finmciems. Las orridades de setuicios ,inecieros son los
alnacenes
genqales
de deposilo. las @sas de cambio
y las @IPo&ions de deerollo de mdcado
Arliculo 423.- Goenls. Las entidades de seNicios ,nancidos debern! onsiirunse en foma de
socndads andnimas, sujefr.dos al ir.{oite sendado en esle Codrgo
para la oBiiluci6n de um
enlidad nndciera
privada, y
en su lida
juidim
se sujel an a las disposiciones
que rised a dichas
entidades El objeb social de estar scied.des m6nimas sern especifra al lQo de entidad
No son apliebles a esrd eflidades las dlposiciones de esre Titulo relaliva a exc1usi6.
y
tlans&rocia de aolivos y pasivos, seglro de depdsilos
y fondo de liquidez, no obstan& le soin
aplicables ts disposiciones p.i! las effidades del sislena nnanciero moional de @nfornidad con
las regultuiones que emilr h Junta de Politica y ReCrrlaci6. Moneiaria y Fim.ciem
Articulo 429.- Operrciones. Las eniidades de sqlicios iim.ciercs rqlizarnn exclusiahote
aquellas operaciones esp*ificas aulorizadas por la Supri endocia de Ba.cos! de uedo con su
Ln deiinioi6n
y Ias acciohes
que
@nprenden las opmciones a oego de
finucidos dela'ninadas en este aniculo, srnn reelladas
por la Junta
Articulo 43o- Certilicados de dep6sito los alnacene,
genrales de
titulos valores bajo h de.ominrci6n de oeitificados de dep6siio,
por
un
Los almacenes
ge.erales
de dp6sito expednen en forM desmalerializada o en fomanr ,sico y por
dup licado y con ,uneracid n suc*iv4 los certificados de deposito En cao de cdtincado s en n sio,
el orisiml del titulo se eit@gdd al deposit ie y la mpi!, no negociable, Ia @ns ard el almcd
pda
ru doia.i6q rcgistrc y coirabiliaci6n.
Los alnac@e,
godales de dep6siro no podrrn *pedir cstircados de dQ6sito o su propio favor
o en el de sus adninislradores, tunciondios o enpl4dos Ni.gin cqtificado de d@6silo
podte 3{
trmsErido a favor del alnacdn
que lo dpidi6 ni de sus administradores, tu.cio.dios o nplados
las otidades de sslicios
de Politica y Regulaci6n
deposito poddn *pedn
m.nio de h,*s cincuefra
El contoido y demns caEcterislicas del csincado de deposito serin definidos por la Ju.ta de
Polilica y Regulacii,. Nroneteia y Fina.ciem
Las cos$ que se hatlen deposnadas en los Almacenes cenerales de Depasito, asi cono el producLo
de $ lefia o el valor de la indcm.izaci6n. en caso de siniesrrc, no poddr
ser objeto de
enbao, secuestro, Henci6n o pDhi[ici6.
de e.ajenar Pdo el cenincado de dep6siro podrd
s objdo de rars prcvidenciasjudi.iares
Las acciones deivadas del ceiriljcado de dep6siro pam el redo delas toercdcias prcscriben en el
plModeci.c. anos, apanir tje la lecha de cxpeni.i6n delcerrificado
Articulo 43l.-Responsabilidad de los Almac...s Cenerales de Dep6sio. Los Alhaoencs
Generales de Dep6siio sed. responsables por la conseNaci(,n, custodi!
I,
oportuna Estiiuci6n de
las mercan cjas
que
les hayar sido deposiradas No sert Esponsables do las pdrdidas, nernas o
aveias
nrorenienres
de fueza mayor o caso loiuiro
I-os oostos y icsBos de nolilizacio. inte a de mcEadoias y producbs
son de oar:o de los
Almacenes Genemles de Depasito Las mcrcadeias y preductos
objelo dcl dep6sito esLar6i
ascsumdos conlft los iesgos que
determine la Jrnta
Si las ercancias o
produdos
se hubiorendesconpuesio,losAlmacenes Oendales de Depi,silo,
co. inleffenci6n de las adorid.des saniiaias, poddn poGder
ala venra dirccra oa la desrlccii,n
Prclio alno escrito al deposit re o al nlino endosatdio en
pnpiodad.
en su.aso. con ouincc
F
ie'o. c,cl'reruc'pioeDeo.,iooF.,D.o ajrc o-p.r(,e
la ve.ta al toairillo de Ias mdcadeias cuando haya rBns rido u airo desde ta fecha del
depi,sno. y no se haya salislecho el co$o de almaoemnicnro. o cuando las frercancias esr6n
ane.azadas de peEoer o desiruirse
For
clalquier frolivo
Los bienes o nerodcias dcpositadas, el produdo
de s! rcnia, el valor de la indon.iz&i6n en caso
de sinie$ro, los Iondos que ienga el Alnac6n ce.oal de Dep6sito a disposici6n del renedor dcl
cenflcado, solo podrtu sor reiaidos por
ordenjudioial
Ariiculo 432.- Prohibici6n. Las entjdades de scrvicios nnancieros no podr.in
capiar re.u6os
moneiados del pnblico, excepto cua.do efrid obligaciones, en los tdrfri.os de Ia Le_\, de N4er.ado
d e valores La inob serencia de esia prohibi c i6 n ,er6 sancio nada co no nrfracc i6n nny gl
ave
Secci6. 11
Do los senicios auxili,res
Articnlo 433.- Senicios ,uxilirres. Son soraicios au\iliares de las aoituidades nnancieras, los
I De softNar e ha.carioi
I DelEnspofte de especies noneraias y
de laloresi
6 Dercdes y cajeros altofrilicos,
9. De rdencia de edificios desiimdos exclusivanenle al u$ de oncims er
l0 Olos
que
turcn deieui.ados por Ia Supdinle.dencia de BaDcos, en la
Arlictrlo 43.t.- N ural@.. Los srvicios tuxilies sernn
prestados por persnas jundicas
no
fi.ancidas @nstiluidas cono sociedades m6.imas, oya vida
juridica
se reeird por
las
disposicions de la Ley de C.npafrias Ei objelo social de eslas conpanias sd cldmdle
Arliculo 435.- Pariicipaci6n en l opital. Las @tidades linancidas piivadas podrtn pairicipd
e.
el @pilal de ests conpanias, de a@erdo con lo dispueslo en este Codigo, coNiniindol6 por esta
participacidn
en subsididia o afiliadd
Artictrlo 436.- Catificaci6r Las companias,
para prestar
los wicios auilies a las ntidades del
sislema financi{o @cional, deb{dn calificdse
prdianenre
ante la Supen ddnoia de Bmcos, la
.lue @no
parte
de la calific&i6n podre dispons la rcforna del eslalulo social
y
el increne o del
capital, con el prop6sito de asesurar su slvencia
El capital de estas onpanias debdd
euaidar
dtecta
prcporci6n
@n el volunen o nonto de sus
Arrlclb
,r3Z-
ODencioncs, La dennici6n
y
de Ia e.ridldes de sericios auxiliares del
Poliri@
y
Resulaci6n Moneiria
y
Finmciera
Es16 entidades prest An s icios exclusivame.te al sistena nnanciero mcional, de acudo m.
su objelo social E{cpcio.dnente, podrin presta
sNicios a tfteros, con la iorizrci6n exprN
de Ia Supsintenddcia de Ba.@s
CAPiTIILO 6
Scro. Finocie.o PoDlhr y
Solid&io
las acoiones que compnden las operaciones a cego
sistema linuciero, sei n resuladas
Dor
la Iuma dc
A.lictrlo
.133.-
Prchibici6n de inyc^i6n, La @npanias de senicios auxiliares del siste@
iinancido. oyos aionisla, se. entidad* Iindcie6
privad6,
no podla! invenir m el capital de
otra
pesoia juridica, pe
eneca o no al sislema fimncitro n io.al La inobse(ulia de esra
prohibici6n
seni smoionada por la Supe.intendacia de Conpanias, Valores y Seguos cono
infdcci6n muy
gmv,
sin pdjuicio de su desinvdsi6n
Articulo 439.- Coniol. El confol societdio de est6 onpanias esta a cargo de la
Supdi.tendocia de Conpanias. Valores y Seglos Los s.nioios xilides relacionados con
&tiridrdes Iiiancieras que presien stas conpanias seii. @ntrolados
por
la Superinrendencia de
Bmcos, de acuerdo @n las nortras que
exDida
pa6
el efe.b.
Secci6.l
Disposicioner conDnei
Arti.ulo 440.- Admini.rraci6n de las .nlidad6 del seclor linrnci.tu
popnlar y
mlidario. Pa@
efectos de la aplicaci6. de esle codGo, los niehbrcs del oBejo de administ'acio. de Ias
cooperativas de ahono y oadin) y d 16 a$oiacions nurualistas de anorc y oediro
para
la
vivienda, los mienbros del consejo de adDinisrraci6n de las cajs c.t&les, y
sus rcpresirantes
legalessed,consideBdosadninistradores.
Los @nsej.s de ligilancia sed. coresponsablos del desempeno de las cooperatnas de aho@ y
crddilo, delas asociacio.es nutualisias deahonoy oddilo paa la vivieida y de las cajas @rales
,
*iadn su.retos a Ias rcsponsbilidadesy sanciones que esre codigo estlblec
pda los co.sejos de
No poddn ser reprleftanies legales de las e idades que coni'man el sector nnancioro populr y
solidaio quicncs tucrcD c6nrrses o convivientes en uni6n de hecho o
parie.tes
denro del cuaflo
gndo de consaneui.idad o squndo deafinidad deniembros de los Conejos de Adfriiisnacioi o
Articulo 4,11.- Rcmoci6n de los Consejos deAdninistrnci6n
y vigilancia. Los nienbros de los
Consejos de Adnnrislraci6n y \tgilanoia podrAn ser Eiovidoq e. cualquier tiempo,
por
el
orgdisho decontol
por
cualquioadelas sienienles cxusas
l. Estlr i. curso en las prohibi ci one s deto ni nad as en el aniculo 412,
2 Rdicenoia en cunpln las disposicionesiopai'tidas
por
el organisno de connoll
I dnliefr.dhi.Ni.ne, los cd3d.\nmfcier.\
4 O6saolizar las accioncs dcontrcl.
t Realiztr ofomcnk operaciones ilioitas,
6 Ejecula, actos g a!* que hagan temor por la estabilidad de la enridad. y,
? ror cnalquier .na causa deteminada en cstc C6digo
EI o la presidenia de la e.tidad o
quien
estalutarianente haga sDs veces, en el plazo de trcs dias
conrado! a
part
de la retuocian, mnload a asanblea goneral guc sc r*lizad en un plazo
hixino de treinra dias paa infomar y de ser el caso dcsisnar a los nueros nienbros de los
Consejos de Adnini$racion y \tgilancia En eso de no realiztrse la onvocaioria a la asanblea
gcnenl el oGa sho de connol
proceder6
a convocana
Si ttunscuftido el
plazo
de nolenla dias mntados desde la fecha cn quc cl organismo de oonrrol
dispu$ las relendas rehocio.es,la entidad nnancioano hubiese no di Ii cado sus procedimientos o
si el6rgaio cotulete.teno se reuniese o no loma,elos acue.dos coflospondicntci sedispondAsin
nns rrnnite la liqlid.cion fozosa de la enldad
Arliculo
,142.-
Normativa srpleiorin. Las enridades
todo 10 .o previsio especificamente paa este sedor en
I-ey Ors6.ica de la Esnomia Populary Solidaia
del sedor fiiancioo
popular y solidario, en
e$e Ci,diqo, se regna. por lo displeslo en la
lrrictrlo 443.- Inycrsi6n en e.tid{des desenicioi fin,ncieros y
serricios auxiliaresdel snieni
linuciero. Las enridades finmciems populdes
r
solidaias
podrin panicipar
en calidad de
accio.istas o sociosdelas enridades de scNicios nnmoieos, con excepcio. de las asa de caftbio,
y en enidades de se,licios auriliarcs del sisrem finmcien En este caso, tod.s las ertidades
deber6n conbinar
r/o
consolidd sus balances
pda pesedanos
al oanisno de conirol bajo la
ng!& de
gDpo p.pular y solidaio
A.ticolo 4.1,1,- Rgulaci6n y conirol. Las etudades tnancietu
populares
r
solidlrias e$tn
someridas ! la regulalion de Ia.,unLa de Politica y Regulaci6. n4oneiaria y linancicm y al conrnl
de la Superi.tende.cia de Econonia Populary Soliddia, qnienes en Ias politicas que enir
lend r
presenle
la naluralr.
y
caracteristicas
propias
del secLor nnancier o solidaio
Secci6n 2
Delas cooperalivas de nhorro y crcdito
Articulo 415.- Narnrate y objdivos. Las coopoativas de ahom y dedito son organizacio.es
fornadas por per$ns naturales o
juidi@s que
s unen voluntdimente bajo los pri.cipios
*tablecidos d la Ley Oryanica de la E@nomia Populd y Soliddia, coi el obFtivo de realiar
&tividades de intemediacidn linanciera y de Esponsabilidad social o. sus scios
t
previa
auroizei6. de la Supdintendencia de Econoftia Popular y Solidriq co. clienies o lerGror con
sjeci6n a las reeulaciois que mita la Iuda de Polili@ y Reellacion Monetdia y linmden
La Iuda de lolitica y Regulaci6n Monetria y limncieF regul { romndo e. @enta los principios
de tdiioialidad, balan@ $cial, altenmcia d el gobisno y conlrol democrdtico
t
$cial del secror
nnancierc popular y
solida o
Arricuto 446.- Co.stitu.i6n y vidr
juidicr
La constituci6.,
Cobiflo
y
adhinisr&i6n de um
coopdativa de ahoro y c.6dito se regir6 por
las disposicion* de la Ley OBinica de la E&rcmia
Una @opentiva de ahoro y orediio, con excepcidn de las que penoezcd
al seghenio I, podd
tentr nnltiples adividades no linanciera siempre y cuedo estin vinculadas al deef,olio
&ritori.L mantengan o.tabilidades separadas
pe
cada adividad no tn ciera y que
,e ejeculo
6n fondos disiinros de los depositos de los socios
Articulo {48.- Capiialimci6n. La capiralizacidn se
pefe@ionaii
@n elapone de u nuevo socio o
@n l. resluoi6n de la asoblea geneai que
dhponga la capiralizaci6n de los apoies pda flturas
capitalizaciones Sin embao, si la @pitaliacjon involucB la trmsferenoia de ahorros o dep6srtosj
requein{ de la auto.iacion ercrita del socio
La liquidmi6n de u.a oopeialiva de ahono y oddinr s regiri por las disposicio.es de esle C6digo
y,
supletoranefte,
por
la de la Ley Olg{nie de la E@nonia Popular y
Solidaria
Articulo 447,- C"pihl socirl y sgnqtlcidn. B apital $cial de las coopentivas de ahoro y
cradito sdt detemimdo menianre regulaci6r por la Junta de ?ollljca y Reellrci6n Monet ,ia
t
liMoiera tis coopemrivas se ubicaren en los seghentos
que
la Junta delsmine El egn@lo @n
nayo.es dlivos del ,{tor inancido
popular y sliddo se defi.e ono sgnmto I e incluirt ! las
eniidades co. un.ivet de activos supenor a USD 80'000.00q00(ochaia nillon4 de dolares de los
Eslados Unidos de Andi@
)
Dicho mofto sd6 @tualizado ualme e por la lunta aplicando la
vdiaci6. del indi@ de
p6ios
!l @nsumidor
Artlculo
i,49.-
Solv.n.iA y prtrdncia fimnciem Las coopoativas de ahom y crCdiro debe n
nantener indices de hlvocia y prudencia
flndciera
que pdhitm cunplir ss oblieaciones y
ma.tener sus activldades de acuddo con las rcgulaciones que
se dict@ para
el efecto. considetudo
las
lanicularidades
de los sgmenros d las oop,ativas de ahorc
y
crddilo
Las regulacio.$ deberi. estable@r oorMq al ienos, d los siguiemes aspectos
I Solvenciaparinonial;
2 ?tudencia Finmcimi
3. Minimos de Liquidezi
4 Balan@ Socialr
y,
Articulo 450.- Cupo d cr6diros. La oopeotivas de ahofto y ciddiro esrablecerin un cupo de
credito y garantias
de
grupo,
al oal podn{n uedd los mienbros de los @nselos.
gerencia,
los
cmpleodos
que
tienen deoision o
panicipacion
en ope&ciones de crddito e inve6iones, sus
@nloges o co.virienres y sus prientes denlro del cuano
grado
de consaneuinidad
t
seerrndo de
EI cupo de.rddiro paR Ias cooperativas de ahoro y cradito del segoento I e. el caso de
gopos no
lodd
ser supdior al l0% del parrimonio r&nico, enel aso individual.o
podri
ser superior al lvo
calculado !l ciefte del ejercicio anDal innediato antorior al dc la aprobci6n de los cdditos. Los
cupos pam el reslo de seg enb! serin deterninldos
pol la lDnla de Polnio y Regulxci6n
Moneteia y financiem Las cajas ceftEles,.o aplicarin los c,ilaios de vinmlaci6n pot
adminhtraci6n, cn los cupos de cradiio
El cupo de cradilo
paa las .oopemtivas de ahorc y cridito pea los demis segmentos, seiin
resulados por la Iunia delolirica y Regullci6n Moieraria
t
rinancioa
ti lunta de Regulaci6n Mo.etaia y Financiera mguha los porcenlajes y cupo! de los oadilos
olorgados
por las coopo ativas de ahorc y clidito dcstnrados a actividades ecorafricas Elacionadas
on el seclor de la Dconooia Popular
)
Solidaria
Las soliciludes do crcdito de las peBona senahdas ei e$e ai'ticulo serrnlesuellas
|d
el co.sej. de
adninisiraci6n y reportadas !l consejo deigirancia
Articulo 4s1.- drdDes d paso. Las oopeFrivas de ahono y credito
podri.
enitir ardenes de
plgo
en lavor de sus socios, conta sus dcp6sitos, que podran hace& el&tivas en otras
cooperadvas de igual naturale2a, de aoedo on Ias nomas quc dicte Ia Junta de Politica y
Regulacion Mo.etaria y linancida y los .o.vo.ios rtuc se susorlbm pm el efeoto.
Aticulo ts2.- Inve^io 6. Las opqanvas de ahorrc y cddiro debedn nrver.ir
lrefercntemefie.
I E. el misro seclor llnancielb; y,
2 En el nlercado secu.da i o d e v alor es o en las entidades fim. ci cr6 privadas
Articnlo 453.- R.d.nci6n de ce.tificadoi Ninguna .oopemtivx de ahoro y crenito dcl scsmcnto 1
podd redini el capiial social, en oso de reriro de scios,
por
sunas .lue eicedd en su lolalidad el
s % d el cspiial social de I a coo pentiva, calcul ado al cine del ej ocicio economi co anLeior
E. caso de lallecinienio del socio, la rcdenci6n del oapilal se 1olal y no se conpu$ra dentro del
s% esrablecido en el incho entcior, la dcvoluci6n se rcalizarli confotue a la disposjcjones del
C6digo Civil
La @npensacion de cefiincados de apofiaoi6n oon deudas a Ia cooperalila ser6
pertuilida
solo en
caso de retio del socio, sienprcdenrrc del linite del5%
No se
podd redinir capilal sooial si de ello resultare inliaccion a la normatila referefle al
paLrinonio t6cnico y relaci6n de sohncia o si la aoperativa se eicofltue sujeta a
pogranas
de
suFervision intensiva, er los Lrmnros establecidos
porla
superiffendencia
Los porceflajes de edeicidi del upital social de las oopcralivas de ahorc y oredito del Esio de
segmcntos seriin nonados
por la lunta de ?olitica y Reg!1a.i6n Mo.etaria y Fimn.ida
Arriculo
,154.-
contrel. El connol de las aclividades de las coopelanvas de ahorc y crediro se
efeciuani de acuerdo co. los segnentos en las que se oncue.ten ubicadas
Articulo
,155.-
A irodN. Las ooperaiivas de ahorc y credito @ntddn @n audnores intemo y
extmo cuando sus activos supsen USD 5 000 000,00 (cinco nillones de d6las de los Estados
Unido s de America) Este valor s aju siani anualmenre conforne at indie de
precios
al consuoi dor
Las ooperaiivas de ato@
y
crddito cuyos a.tivos se& inferiores al nonto senahdo en el inciso
pMedenle.
co d?in @n l.s dilorias que delermine el consjo de adminhtraci64 de @.hmidad
mn las norms que eniia la lu.ta de Politica y Regll&ion Monetdia
y
Financioa.
A iculo 456.- Supervision Nliliar Los orguhnos de integr&i6n y orras oiidades
especializadas poddn colabord con la supdintend@cia en la rcalizaci6n de una o vdias
a.iividades espdtcas de $peNisi6., cunpliendo las @.diciones
y
disposicion6
que
dide la
spdintodocia
pda
el efecto Los supenisores luxilires sernn responsablcs adminhteliva, civil
y penalnente por la supeNisi6n que efecnjd
,{rti.uto 457.- Prehibicion.s. Lns @operativa de
dispuestas en esle C6diso
que
les tuehn lplicables.
1 Adquifi r.iones de entidades del secror
ahoro
y
cridtuo, adenis de las
prohibiciones,
riensn prchibido lo siguiente:
linancido privado,
salvo lo displesto en el
5
I
3 Las dends establecidas en este C6digo, en la Ley Organica de la Eoonomia }opulry
Solidaria
y
su Reslmento
Las prohibiciones senahdas en los nundales l, s, 6 y ? serdn sancionad6 @no infrlcciones nuy
Cravs
y las deterninadas o los nunerales 2, 3 y 4 sedn snoionadas omo infiacciones graves,
sin
perjuicio
de las smcion* y ofueciivos que se disponga y Ia nulidad d los actos prchibidos por
este
Secci6n 3
D. l.s .ntidrdes asociativas o soli&rir&
@jrs
y
Dlnes conundcs
I
c{ias de ahorro
Conc.dd, bajo ninguia foma
prefdencias
o
privilegios
a Ios socios! adninisrrado.es,
tunciondios o empleadosl
Exigir a los nu*os integretes de la orsmiztui6n que susciban un mayor ninero de
apor.es, ouot6 o apoia.iones de los que nayan adqunido lo, fu.dadores desde
que
ingresdon a la orynnizaoi6L o que onLaigan mn la alidad @alquier oblieacion
6on6nica e*tuordindia. que no la hayan oonlraido dicnos inlee@iesl
Los dnecrivos de la org iaciones quedan prohibidos
de ulilizar su condici6n y los
rcures de la edidad pda
establecei relaciones @ffractuales,
profesionales,
labo.ales o de
rsi.ior pfl s r
".
dn"..a o' di fl Ll
ple.
"or
d.s
tNld)
I o.ge4cone\
Estableu amerdos, conve.ios o conlratos @.
pdsonas nalurals o
juddica
ajdas a la
o8a.izacidq que les pEmita paJticipa,
dheca o indnecrddte de los b eficios ddivados
de las medidas de tor@to,
pronocion
e incenfios
que
concede Ia Ley Orgerioa de la
E ononiaPopuld y Soliddia;
Lucrd o favorem fraudulenranente de las opeocio.es
y
actividades de la orgdizaci6n y
de los benefioios que otorga la Ley O.inica de la E@ooia Popular y Soliddia Igual
disposici6n aplicrd a los adninisledos de las enlidade, linecioas de e$e capnulo.
Ocultd, altdar lraudllenlatrenle o suprinir en tualquid infome de operui6q datos o
h{hos respe.lo de los c@les la superi endencia y el pnblioo tenge dd{ho a star
Articulo ts8,- rntid.des $ociltivrs o solida rs,crjN y bMcos cof,unilesy
qjas
de ahor@.
Las didades asociatilas o solidariai, catn
y bancos comunales
,
mtas de aholm son
orgadzaciones que poddn oplar por la pe^o.alidad juidica, que se foman por volLrntad de sus
socios deturc del lituiey en la forto! detonlinada
por la Jufia de ?ohica y Regulacidn Mo.effia
y linanciera, tendrin su
propi!
estrudua de
gobimo,
adfrinistracii,n, representacion, au1o conlrol
social y rcndici6n dc cuentas y tendrar la obligri6. de remitir Ia informaci6n que les sea solicirada
Las entidades asocialilas o soliddias, cajas
y
ban.os comu.ales y
ajas de ahono r lorman sn
apones eoni'micos de sus sooios, en calidad de ahoros, sin
que puedd capff fondos de lercerc!
pm cl oloBmicnto de ordditos a sus niembros bajo Ias regulaciones
que
expida la lunta, y se
inscibnA. e. el rcei sto con espo.d ienle
Quienes
oplen por la peisoneria
ju
dicir" obsenadn
plE
su luncioneiento los re.luerimientos
deremimdos por la Ju a de Pohica y Regulacion Monetdi.
r
Iina.ciera y podiin
recibn
nnancianiento
lam
su desdrollo
!
fodalecimionio co.cedidos por eniidades pnblcas,
oanizacioies de la economia
popular y solidaria, e.ridades de apoyo, co.pemcidn nacional e
i ernacional
y
en
geneml
ser lavolecidos con donaciones
t
subvenciones
Articulo
.{s9.
Legislaci6n lpUc.blc, Las entidades sociativas o solidarias, ajls
}
bancos
otounlles
r
ejas de ahotro se .egnin por
esre Cndigo,
por la Ley Orgrnia de la E@nonia
Iopulr y Solidaria y las nonnas
que
expida la Jurta de Poltica y Regulacjan Monetdia y
Las enlidades Dencionadas en este arliculo son sujetos de aconpafrafrienb, no de conlrol. salvo
que rcalicen openciones tuera de su 6nbito. en ouyo oaso srain sarcionados por la
Supo ncndcnciade Economia Populary Solidaria
Articulo 16I.- Co.stiloci,in
y vid!ju.idic,: rns asciaciones nutualisias de ahoro y c6dno pae
la viviend!, en su constitucii,., se regn6n por las disposicio.es aplicables a las coopoatills de
ahoro
r
ctdio
prescritas
en h Ley OE6nica delaE@nomia?opular
y
Solidaria
y
e. su estaldo
I-as actividades, operaciones, liquidacidn
t
todos 10, demds aspecros inheentes a su lidajlidica,
las.sociacion6 mulualisBs de ahoro
t
crddilopuala vilienda se regn6n por las disposiciones de
es1e Cadigo Eleridas a dichas enlidades,
t
en 10 no regulado especincanenle
para las nisnas, las
aplicablcs a las cooperativas de ahoro y dddito prescitas en esta Lex las reellaciones que expida
Articulo 462.-
(iobidno
y ndrninisraci6n. El gobiemo de las asociaciones murualhtas deaho,m
y crdio
Fara
la vivienda estd, confomado con u.a
jLrnia
roteml
de socios un consejo de
adninisiraci6.. un ooDseio de vi,rilmcia. repEsentole lerjal Fudirores intemo
y
externo Su
Secci6n,l
De lns asociacionos nniualisias de{horm y cradiao pari I. viyicnd{
Articulo 460.- Nitu.rlezr y objelivos, Ld asochcion* mulualistas de ahono y oddito pan la
virienda o. enLidades que loman
Fane
del sector nnancie,o popnlff y solidaio, cDyo, obtetivos
son la capLaci6n de rccursos del pnblico pam desli.anos al nndcianie.to de la livienda, ,a
conslrucci6n y al bie.estar ladiliar de sus clie.tesy socios, y se rigo porlas
disposiciones de este
orgeizaci6n i.toa @.star6 en el estatuto scial,
que
serd aprobado
por
h Supendode.cia de
Econonia Popllar y Solidlria
Anicllo !63.- Soci6. Son socias de las asochciones mulualislas de ahotro y dddilo
paa la
\i\ renod ld. pe'si tu qre rar enJ.n cen f\ador de apor a\.on
Los cdir@dos de aport&i6n reprsqla. Ia participaci6n
del capital de los socios e. la e.tidad, les
@nieren dd6ho a voz y a un volo, independie enente del nnfterc de certifiados de apoit&i6n
que oda uno pague Nnguna pemona nalml o
ju
dia podd poser en oeftifioados de aportmi6q
dnoia o indne.imenle, n6s del 6% del capilal de la olidad
E. ningrjn caso se Esfiingni el ingreso de nuevos $cios a las asociacio.es ftubalisras de ahom y
cGdito ptra la viviendar una vez alca"zado el ro.io mnino de capital de constituci6n, debido a ,u
@adortsdca de vdiabh e ilinit.do, los nudos $cios debrin
pagd
a su ingreso el valor del
cenifi@do de aporbci6n establecido en el estalub de eda e idad
A.ticnlo 464.- Capital social nlnimo, prrinonio y
segneniaci6n. El apilal scial ninimo de
una a$ciacion nutualist! de abono y o6dito
pda
l! vivienda seri vlriable e ilimitado y esteri
represntado
por
certifiqdos de apon.ci6n no redihibles pagados por
sus $cios El capiral social
ninino sern regulado por l. lu a de ?olitie y Regulaci6n Moneteia y linmcie8 Las
mlrrlqe. se ub'.d nn fl or
spa
ne'bs qlp a rL' a dpbnine
Lo.
(rilt,do.
de dpo' c.'or rerd:1ld cd id"d de r u lo .dlo
El pai nonio de las asociriones nutualisras de ahorc y cddito pda la vivienda est i integ.ado
por el @pital sooial, la rcsfla lesal inepanible y otms rcseras estarutdias y no podri ser inferior a
USD 1 800.000.00 un nill6n oohocientos nil d6ldes de los Esbdos Unidos de Amerioa t s
smios de las mulualhtas sed! responsau* por et partunonio de la enlidad nasla po. el potenlaje
El valor de los cdtilicados de apodacidn serd establecido a la constituci6. de una asociacidn
nutualista de ahono
y
oddito
pda
la vivienda
y
debdi @n$ar en su e$aturo
Pda forbd su rcsetua legal nrep.itible, Ias hutualhtas desdndnq
por
lo nenos, el l0% de sus
urilidades amales, hasta alcad un monto igual al 100% del capital scial
Las nutualistas exist@tes i.cienenrar6. la reserva leeal inepdtible con el l0% de las utilidades
aruales, en la pane
@trspondieffe a sus socios, $lo cumdo la nisra sa inferior al 100% de $
capiral social,
y
hasta alcmar se nivel.
A iculo 465.- Operaciond. Las asciacions nutudntB de ahoro y cnnto pm la vivienda, d
el i.rbilo de sus objetivos,
podid, r@lizd las opeecio.es det@i.a&s en et arliculo 19,1, prryia la
autorizacion de la Supdiffodencia de E@nomla }opular
y
Soliddia.
Los exced les y utilidades anuales
que nubisd o las asociaciones nulualistas de ahoro
y
crddito
p
a la vivienda actuahente exisle.tes, bego de las deducciones legales, se distribuiidn
prcporcionalnefte
ente los socios y la resna legal irepdible acumlad4 a pmtul. de su
paticip&i6n o el palrimonio Para los ef{tos de lo eslau{ido en la Ley de Rdginen Tribulario
Intq.q se tmdd cofo reinvesi6n el incref@to de esta ,s a legat con los excede.tes
y
I r,, dridad". pod a1i1vm di?.'dnereen pro)6'os e.p".rn6q orienrddor 3ldeqrollo de ,
vivienda y co.slruccion, y en enridades do servicios auxiliaEs del sisrema nna.cieo de gno
innoLiliaio o en onas alidades de sedci.s auxiliares calilicadas
For
la supelintendencia, .uyo
objcto cxclusivo se rclacionc co.las actividades propias dol gno del negocio
Las inresiones prpias en ploye.los especilicos oie ados al desanollo de la lilienda y
o.siocci6n .o
loddn
exceder del 100% de su
patimonio
ldcnico E. ningan caso un solo
prolecto
de inversjan
podri
tener el 100% del cupo asignado El iotal del cupo debea estd
distibuido cn v ias inversioncs
Arri.ulo 466.- Sohencia y prudrDcin ffnancira. Las asociaciones mutualhlas de ah.ro y cGdilo
ptua la lirienda deberin fra.tener los indices de solvoncia y prudeicia nna.ciera que perniiln
clnpln sus obligacio.es
I
nanrener sus lcrlidades de &uerdo con las regulaciones que
dide la
Iunta de Poliiica y Rcsulaci6n Monorda y linmciem, considenndo los aspecto s d eteminxd o s en
Articllo
i,67.-
Seguro de Dep6sito, Fo.do de Liquids y Fondo de Seguros P
yrdos.
Las
aociaoiones mutualistas de .horo y oredito pa. la vivienda accedernn al sesurc de dep6silos,
Iondo de Liquidez
t
io.do de SeSUDs Privados conaorne a las disposiciones del Titulo rl
A.ticulo 463.- Cljas Centnl.s. Las Calas Centrales son entid.des
que
iniegmn el sector
nna.ciero popular
!
solidaio,.lue se @nstituyen con,
porlo ftenos, leinte cooperativas de ahorc
y cr6dilo o ruualhks de anom y cl,.dilo pda talivienda
Las cajas ceirEles debidanenle autorizadas por la supeintendercia podrdD realizar operaciones
nnancieras de segundo
piso,
con cooperadvas de ahorc y oedito y nutualislas de ahoiro y credito
Articulo.169.- Constituci6n y
yid, juridica.
Las Cajas Centrales, en lo rlacionado con su
anstilucio. y eslructora inlema se.egndn
porlas
disposiciones eslablecidas e.la Ley OrgAnia de
la Economia ?opuld
y
Soliddia
y
su Regl.hemo
Araiculo 4?1.-Apoitcs oblig.iorios. Las entidades socias de las Caj.s Cenrmles debedn nmtener
cn iodo riempo un nonto de cenincados dc aponei6n acorde con la reguki6. que ptra el efecto
lrticnlo
,llo.-
Aciividades. Las Cajas Ceniralcs previa autorizacii,. dc la Superintendencix de
Economia Popular y Solidria podiin efectur con las cooperativas dc ahorc y cridito y con las
mutualisLas de ahoro y crddilo, las aclividades descitas en el anicDlo 194
t
adicionalnen&, las
I DesdDllar redes de seNicios nnancieos effe sus aliliadas. tales cono ventmillas
conpaJlidas, iranslercncias dc fondos, remesas, paSos de swicios, o.tm oiros;
2 fnncionar cono cemm de m,npens aci 6r entre $N anladas, prclix auloizaci6. del Banco
Cenrnl del Ecuxdor de a.Derdo a 10 estable.ido en este C6digol
3 Canalizd e internediar recursos destirados .l desMollo del Sec.or Financiero lopular y
,l
Admi.isiraci6n dcl potafolio denrvdsiones, cuardo se tate de riiulos valores emitidospol
el ente redor delas nnMas pn[licasy el Banco Central delEcuador]]
I
l'' r-id
'o1d"
n
oor "o. de ee."o' oe
'e
eo
t , . e'o
Ariictrlo,l?2.- Resulaci6n difercnciad, pam aportes d l,r cajas centrals. Ld Cajls Central*
apdtdan al fondo de liquide de confornidad con las normas especifias que al eEcto dioie la
Juma No le son aplicables a esta entidads Ios opos de oredito eslablecidos en el articulo 450, ni
l.c crii.ri.r d. vin.nh.i6n
Secci6n 6
De los 3niciN aniliaH
Arrlculo 473.- Seryicios .uxili.es. Las entidades del sdoi ffnanciero popular y
solidado
podrAn
inler.n en eftidad* de sNicios auiliares del sislema ,inanciero neonal. EstN olidades se
rcgirdn por la disposiciones conlnidas en el Titulo 2. Capirulo 5, Secci6n I I
CAPTTULO
' Nornls de clldct.r
g60!l
Articulo 477." La Ju ! de Politica y Regulaci6n Monetdia y FindcieF y los orgdismos de
@ntol, en los em[ilos de sus tu.ciones, er?edir6n la, .ormas n{*dias pda instonenLd las
dhposicion$ de este rirulo.
Asinisno. la entidad$ del sclor limncierc
popLdr y soliddio
podrin
constituir orgoiz&iones
de la ononia popultr y solidria oyo objelo sa Ia
Festaci6n
de senicios xilirs que se
,!gn6n por las disposiciones de la Ley O6nica de la E@.onia Popular y
Solidaia
Articulo 474.- Crlili@ci6n. La emidades de wicios auxilides constituid.s de acuddo @n el
a,liculo preceddle, pra poder operd, deberin aliffcase
lI
iamente anle la Supdinlendencia de
Eononh Popultr y Solidaia, la que mmo pafe de la aliiicmi6. podd dhpond la reform del
eslzlulo social y el imremenio del capital, @. el prcposito de asegrar su elvencia
El capitat de estas conpafrias deberd
guardar
dtecta
pioporcion
con el volutren o nonlo de sus
Anicnlo
,1r5.-
Prchibici6n de inveBi6n. La conpanias de swicios auilides del sisiem
financiero, ouyos accionistas se emidades finmcims populdes y solidrias, y 16 orgaizaciones
de la eononia popular y solidtria oyo objero sm la preslaci6n de s cios auxilides, no poddn
i.vertn en el @pital de otJa
p@.a juidica, pqten@ca
o no al ,irtena li@.ciero @cional. La
inobseflarcia de esta po[bici6n
sdA sancionada
por los r*p{tivos orgaisnos de @.lro1 cono
idmcci6. muy g.ave, sin perjuicio de su desinved6n
Articulo 476.- Cont(I. El control socieffio de las entidades de sflicios auaitiaes del sistefta
fimci*o a las
qDe
se refiere esra secoi6n estdi a cargo de la Supdiirendencia de Conpanias,
Valores y Segurcs y de la Superintende.cia de E&nonia Populr y Solidada, segu. el a$ Los
swicios auxilires a Ias actividads nnmcieras dl se.tor finmciero populd y elidario sedn
co.lrolados por la Supeinlendencia de Econonia Populd y Solidriq de acuedo on las nomas
que
dpida
pda
el efecto.
TTTULO trI
DISPOSICIONES AFINES
CATiTUI,O 1
De lm Cheqns
Se.ci6n 1
De ln ernisi6Dr de la fonna
A.ticulo 173.-
(llreque.
Es un tredio de
pago
escrilo nedi ante el cual uia
pe
oMllahadagnador
con oargo . los depasiros que nmtenga en una cuefia de la que es iiiular en una cniidad nnmciera,
ordena a dicha efiidld. denoninaia girudo, que pague una delerninada cmiidad de dincro a otm
persom llanada benenciaio
Elc|eque libradq de acuerdo con 10 dispuest. e. este C6digo, tieie valor probarorio
Ariiculo 479.- ConreDido
t
y,lidez
dl cleque.El cheqne deberi coniaer
I La denominacion de cheque, insefia en el iexlo del doclmenLo y
expresada en el idiotua
efrtleado
para
su redaccio.;
2 El nandRlo puo y simple de paga una suma dererninada dc dinercl
I Elnonbre de qliendebe pasarosimdoi
4 La indicacion de la aeohade pago:
s La indicacion dcl lusar de la cmisi6n dol choqne}
6 Latrma de quicn *pidc cl cheque o
sirador
El cheque e. el que lalLe aleuo de los rcqlisitos indicados no te.dra validez cofro cheque.
,\rliculo
,130.-
lnter6es. El inpode del cheque no genem ntelses,
Nr
lmio $da esipulacii,n
soh e inlels es se reputx i ne{i sLente
Articulo 431.- Firm,s en chqtrs. Cuando un cheque lle\ nr mas do
Fesonas
incapaces, fttoas
fahas, de pesonas inagnuias o limas que por malquier olra Eon no pledo
obliga a las
pe^onas por quienes
se haya nmado el cheque, o con cuyo nofrbre aparezca ,dado, las
.bligaciones de malesquiem olros li, manles no dejarrn, por eso, de ser validas
Articulo
i,82.
Rcsponsabilidad.
Quien
finne un chelue cono rcpEscnrate deu.a poNona delx
que
no renga
poder paB
actLrr. se obliga por si mhmo en vftud del cheque, y, si ha pasado, nene
iglales derechos
que
tendria el supuesto representado. La misma rcgla se aplioa al Epresenrdo que
se ha excedido en suspodocs
Aticulo 43f,.- Responslbilidrd del
girldoxEl gnldor responde
tor
el
pago
Toda cl usulaporla
cual el
gnador
se exihadeestaresponsabilidad no iienevalor
,{rtictrlo,l84.- ?rohibici6n dtrplicndos de cnques. Plrhibase emitir cheques por dupli.ado
Secci6n2
De ln transnisi6D
Arlictrlo 43s.- Tnnsmisibilidid y ordoso. EI che.lue es t&nsrisible
pormedio
de endoso.
E.doso es la transftisinn de u. cheque a la orde. iiedj!ffe una far ula escit! en el reveno dol
El e.doso debed serpulo y simFle Se considerait no escrta loda @ndicii,n a la que
s subodine
la ftmsftisi6n del cheque
El odoso proial s nulo
Solo s
podrdn
e.dosr cheques
por
una sola ve
y por
los nortos e$ablecidos
por
la Ju a de
?olitica y Regllaci6n Mo.elaria y
Financien.
tn nma qu estepe l beneliciaio en el cheque
paa
efectos de
presntaci6n y cobrq al
girado,
no e @.siddai6 @no un @do$
prcpianente
dicho,
por
lo
que
no estdi coftprendido dentro de
la linilaci6n a la circulaci6. dispuesra en el inci$ mterior
A.ric o 4S6.- Fima del en.loso. El endoso debe aoibirs o el cheqle
y
debe e$d nrnado
por
A(iculo 43?.- Ihnsmisi6n de los der.chos. El endos rrusmite todos los dqechos Esultdes
del cheque ?rohibase I o s e.dosos en bl d co o al
ponador
A.lictrlo 48&- Gannti! de prgo. El e.doente salvo cldusllas @ @ntraio,
earantia
el
pago
La Junra rcgulaii los necoisG de endos
Articulo 449.- Td.dor lcgilimo. EI beneficidio de un che{ue, endosable o no de me.do a lo
indi@do en el ani@lo
,135,
es considerado @no Enedor legilimo.
,{niculo 490.- Excepcion6 oponibls rl
portadoi rns persnas
demandadas en virlod del cheque
no pueden opon{ al portador o lenedor las excepciones tundadas e. sus relaciones con el
gnador
o
@n los lsedores mteriorcs, a nenos que et potado, o te.edor, al adqunn 1 cheque, haya obndo a
sabielda en pdjuicio del d@dor
A(lcllo 491.- Endoso posterior
d
pret
sto. El endos
posterior
al
protsto
o efectuado despues
de la terninaci6n del
plazo
de
presentaci6n, no produce
oros efeclos
que
los de ma cesi6n
El endos sin fecha s prcsune hecho, salvo, ptueba o contrrio, tes det prolesto
o anles de la
ldmimci6n del plaa a que
F renere el incis anterior
Secci6n 3
De la
Dresenlnci6n
y del pago
Articnlo 492.- Pngo del chequo El cneque es
pagadero
a la vista.
A la prestutacion del cheque. el gindo esta oblsado a pagdlo o a prcre$arlo E caso codraio,
responden{ por los danos y pe{uicios que ocasio.e al poiador o le.edor indQendie.temente de las
den6s encio.es a
que hubiere lugar
Prchibas a las enlidades iin cidas pond o Iugd del pmtesto cualquier leyendq @. o si. lecha,
que stableza qu el cneque tue pree.tado pae el pago y .o pa9do La entidad
que inlringide
esta
prchibici6n
serA e.cionada
por
los orgdhnos de co ,!1 con ma ftull!
por
el valor del
S excepnim de esta disposici6n los cneques recn@dos por
delectos de for@ y los preseftados
dspuds del ple minmo pda pago del cneque senahdo d el aniculo 5 17, asi cofo las imdgenes
disrdl. dd!! oe lo( cneqJe. inrFqdo!. !.rm de @Tpend'or
Articulo 493.- Plazo de
rrrsentnci6n.
Los cneques
simnos
y pasadoros on el Lcuador debcren
pEseftaBe paa
el
pago
delrtu del
pldo
de reinle dias. ontados desde la fecha de su enisi6n
Los cheques
sirados
cn cl exierior y pasadercs cn el lcuador debedn presenrtrse pra el pago
der od.l p'a/o d, r o. i a d a. .or rado.d. .dc'o
fc.'. d"., r i6,
Los cheque!
gnados
en el Eculdor
r
pagadeos
en el extior se sujetaiin, pm la paenracion al
pago,
a lo, Gnn os o plaos que
deiemine Ia ley del Eslado donde renga su domioilio el bdoo
Arti.ulo 494.- ?resenl,.i6n pari el pigo. La
F,seniacidn
del cheque a ua cinala de
conpensaci6n
por p.ne
de la entid.d tiMrcien, equiv.le a la
presentacion pam
el
p.go
lriiculo 49s.- Revocdoria del cleqtre, El gimdor pod,i
escriio al gnado que se abstenga de pagan., con indicxci6n
por
esto de sap are4a I a responsabi li dad d el Eiador
A petici6n del portador o tenedor
que
hubiere perdido el cheque, cl
sirudor
esta oblisado, como
hedida de
prcleccian
tresiioia. a suspender,
por
escito.la orden de
paso.
No sunirn efecto la r*ocatorla del chcque cumdo no exisia suncionte pnvni6n de fondos
*le cNo, el ban.o eslaL, obligado a protenar elcheqne
El potador
o Lenedor puede
adnitn o rehusar, a rolunlad, un
pago parcial, pero
el
gtado
eM
obligado a pagar el impor,e del cheque hasta el ioial de los fondos que renga a disposici6n del
En caso de
pago
larcial,
el
gnado puede
exigt
que
se tue.cione dicho
pago
en el cheque y se le
onnera r4ibo, y estaa ob[gado por su pa.te, a otorgd al po.rador o tencdor un comprobmte en el
que on en rodas las especincaciones del chcque y cl saldo no pagado Dsrc conprcbanre sutrn,i
Ios nisnos efeotos que el oheque proicstado en cumto al saldo no mbieno
Arliculo,l93,- verifi.aci6tr defirmn. El gnado queFagaun che.lue est, oblieado a @nplobar la
ieguuridad del e.dosoy la idenlidld de la pe^ona
a
quien lo pao,
Dero
no la firfra del endosante
A.ticulo 499.- Ifulh por
chcquc
potcst
o. Se esiablece h hulra del l0% ebre el
yalor
dc
cada cheque
,rcte$ado
por insunciencia de londo! que
debe ser
pagado por
el
girador, nulta que
El gnado debed retener elimpo,1e del cheqne rcvocado hasta qne uijuez leslellx 10 convenieile,
o hasia quc cl
siranor
deje sin caccto la revocatoi., o lDsia ol vencimiento del plazo de prcscipci6n
de seis meses, contados desde Ia evnaci6n del plazo de presenlacion,
o hasta.uando se declare si.
efe.to el cheque
tor
suslraccion, deLerioro, padida
o destluccian, de conlornidad con las.orfrls
de cadcid gened di.ladas por lx Junla de Pohica y Regulacion Monela, ia y Finan.iel a
A.ticulo 496.- v,lida del cheque. Ni laruoleni laincapacidad supqvinie edel
gnador
lleclan
H
gnado que
tuviere oonocimiento de la
quiebra
del
gimdor,
debe negd el pago
Articulo
i,97.-
Ca.cclaci6n dcl cheque. El
gir.do.
al
pagd
el cheque, exigiii al portador o ienedor
revoc un cheque @nu.icando por
del molivo de tal ilocaio,ia, sin qDe
ed debitada
por Ia effidad findcieh, de 16 oenlls del
snador,
hasra el nonto que se nantenga
o dep6sito y tlnsferida men$alnenie a la Cuenh U.ica del Tesorc N ional
Ssci6n 4
Del cheque cru&lo
y
del cheque no negocilble
Articulo soo.- Cheques ouzrdoi EI
girador
o el portador o tenedor de u cheque pude mzrlo,
de mntormidad con 16 norms que xpida la Junta
Aniculo 501.- Cneque no negociable. El cheque
que
contenga la expresion
'no
a la orden" u orra
equivalente como no endosabie',
"no
negociable',
"no
rransadible
',
no es transferible sirc en la
foma y con tos efectos de una cesi6n ordinria
El bdco
girado que
r6iba un cheque on cualquiaa de las exprcsiones anlos indicadai
nnicdeire podrn rcredilar su valor en u@ @ola
poteneci@te
al be.eliciario, o
pagdlo
en
noneda al propio beneficiario o al cesionaio
Articulo 502.- Perjnicios. EI gnado que no obswe las disposicion* de esta seccidn, responderi
de los
perjuicios
hall por um suma igual al inporte del cheque
S'ei6n 5
Del cheque cenific.do
Aiticulo 503." Chcque certiiicdo. El cheque que olxoga,a palabm
'c.nincado', es6ila.
fechada y firhada
por
el
giddo,
obliga a esle a pagd el chequ a s presentei6n y libera al
gnador
de la responsabitidad del
paso.
Secci6n 6
D lN iccione! por ialt. rle
pago
Arliculo s04.- Prelero d cheques. El ponador
o lenedor
podri
ejerciar sus aociones omm el
sirador,
el endosnle y los de&is obligados, @ando,
presentedo
el cheque en tiempo habil no
tuere
pagado,
sienpre
que
la lalta de
pago
se adedne por proiesto, en cualquida de Ias for@s
1. Por decla@i6n del
siradq
lecnada
t
escrita e. el cnequel
2 Cumdo el girado
se negare a ertodd la decldacion mencionada e. el runeml anrdior un
noiuio piblico
del donicilio de h e'tidad nmncida, a
peticion
verbal o escira del potador
o tenedor. Iequerid a la eniidad el pago del cheque, y, en caso de .egaliva, e{endeii el
prolsto haciendo consta'el requerinie.to, la negativa al
pago y la tu6n de dsia; y,
3 Pd decl ei6n lechada de una oinda de ompensacio., en
que
onsle que el cheque ha
sido enviado e. tienpo htbil y no ba sido
pagado
Arriculo s05.- P6rdid. de h !cci6n. Ei
poitador
o &.elor
que
no pEsent e el cheque para
el
pago
de.trc del
pldo legal, perderi
$ a.ci6n .onta el endosanrq y conlra el gi&dor,
@ando,
nabiendo tenido londos, se llegden a
perder,
despus de expimdo el plm, por haberF decldado en
liquidei6n a la entidad financi{a
Afticulo 506.- Sotid&idrd. Toda tas pNms
obligadas o vntud del oheque, lo estdn
sliddiaoente reA@1o al
poftador
o renedor
El po.radd o rdedor tie.e dtrecho a
pro@d6
conth todas esta penonaq individual o
coles.irlnie.te, sin
que preda
ser comFeiido a obserar el ordo en quc aquellas se nubieren
Igual drecho coresponde a bdo n, ma.te deu. cneque que haya pagado
La acci6n iftenrada confia uno de los obligados, no inpide que
se
prlceda
co.ta l.s dem6s, incluso
los po$eioFs a aqucl contm el cual se procedi6 enpincipio
A.liculo 507.- Valo'ts i .eclannn El porlxdor . renedor pnede rcclanar dc aquel onha quicn
I Elimlofio del chequeno pagadoi
2 Susiftereses, a la Lasa m6rnna, apulir de la fecha del prot*ior y,
I Losgastosdel proresio.los de las noiilicacioies y las a sta s
procesales
lriiculo 508.- Reclano a solidrrianentc obugados. El
que haya pagado el cheque puede
reclanal de los solidaimenlo obligados
1. I-a sunla ifiegra paglda por 611
2. l,osi.&resesde dichasura, calculadosalx tasame\ina, a padir del dia del pasot y,
3. L6 cosras procesales
lrticulo s09.- Eniresa dol choquo
Dmtcstldo.
Cualquier obligado contra el que
se eje.cne una
acci6n o que estd eapuesi. a clla, puede exign contn el pago la enrrcga del cneque
protestado y un
Articulo s10.- irnerza naror o cnso fortu o. Cuando h
presedacio.
del cheque o el
lelantanienlo del protcsto no puedm efedume en los plazos prcsoritos, por
tuerza nayor o c&
Ltuiro, ostos pluos sc prcrcg iin hasta ouando hayd cesado dicho! acontecifrientos
No se considerddn ono casos dc tuerza mayor los heohos purmenie persnales del ponador o
tenedor o dc a,tual a quien se haya encaqado la prerentacion del cheque o del levanlaoiento del
Articulo sll.-Alterlcidn del chequa En caso de xlidaci6n del texto de un chcquc,los nrnantes
posteriores
a la alteraci6n
quedadn obligados con ameglo a los tdninos dcl teno: pcro los
firn tes anreiores Io estdlin solatoenre con areglo al texb onginal
Secci6n ?
De li prescripci6n
Articrlo512,-Prescripci6n.Laslccionesquecorespo.denalpo,Ladororoedorconaelgnador,
los endosanies
y dends obliSados, prescriben a los seis neses, conrados desde la expnaci6n del
Lasacoiones
que
coiiespondan e re sl ! los divel rs obligados al
pago deun cheque, plescdber
a
los seis neses, a contd desde el diaen que un obligado h. pagado el cheque o desde el dia en
que
se na et ediado una dci6n ontm dl
Arti.ulo sl3,- I.td.upci6. de Ia prescripci6n. La prescipcion se inlomnpe de @.fomidad
con las disposiciones contenidas en la ley
Seci6n 3
Conflictos de leyes
Alticllo sl4.- Conllicto de ley6. En lo retativo a @nnicto de leyes, la ley del Estado en
que
el
cheque debe
pagdse,
deterdina:
I El r&mino de
presedeid.l
2 si
puede
sr &eptado, .tuzado, ceftificado o onimado. y los eGctos de ees op@ionesi
l. Los derechos del renedor sobrc la provisi6n de fondos y su nauraleza;
4 l,s derechos del gnador pm Evood el cheque u oponerse al pago;
5. La .ecesidad del
proiesto
u otro acto equivalenle
para
consovar los ddechos conlra los
endoeffes, elsiador u oros obligadosi
x
6 Las den6s situacio.es rcfercmes a las nodalidades del oheque
Scc.i6n 9
Nornds comu6
Articu lo s t s.- Pl azo
prn pfts
ent..i 6n y ptutosro
d. un cheq ue La prese.tacion y el
prolesto
de
un cheque deben Ealiase denrro de los
plaas previstos
en el aJtlculo
,191
y en un di! hibil
pda
la
Cuando el nlimo dia del pluo no sa dia Iabomblq quedd6 prorog.do hasra el prins dia h6bil
siguidte Los dias feiados i.ieroedios se hclun6n m et mnpulo del ple
Articulo 516,- Tirllo ejeurilo. El cheque no pagado por falta o i.rlrciencia de fondos y
prctestado
dmto del
pluo
de
pres@taci6n,
@nstituye titulo ejecutivo lgualnmte coalruye litulo
ejecurivo el @ftprobdre a
que
se reiere el inciso lercero del aniculo
,1e?.
En los den6s casos, salvo disposioi6n legd en oonffiio, el
pago
de un.heque podrn rshmse en
l a acci6n oivil inleniada pda el pago de un ohequq no p{judica la acoi6n peml corespondi lo
Articulo 517.- Phh mdxino
p!r, pago
de choqu. Elgmdo
puede pagar
un cheque aun despuas
de expnados los
plaas
establecidos en el airiculo 493 y dentro de los n'e@ heses
posterjores
a la
A.lictrlo s18.- P6 id, crNndn por pego cheque trkilicrdo. ti pirdida caueda por el pago de
ui cheque falsificado no cohprendido en la nuneracion delcirador, corcsporde alcjhdo
La pdrdida mDsada por el pago de chques falsificados, comprendidos m la numeraci6n de,
grador,
@responde a erte o al
girado,
segjLn loga lno u orro olpa en Ia pddida
Si ni.guno de tos dos
tuvi{e olpa, la
pardida
coresDondeii al
girado
Si el
eirador
no r{1a6are do1rc de los seis neses de
presdlado por
el
giodo
el 4tado de la
cueffa coriole, en el
que
co.sle el
pago
de chequs fahilicados, la pddida
causada
po,
el
pago
de
tales oheques @responder6 al
simdor
Pronibase loda eslipulaci6n mntrdia a lo dhpuesto en esie aftimlo
Arllculo 519.- Regulaci6n. La Junla de Politica y Ree!1aci6n Monetdia y Finecida, didaa las
.ornas de ctri.td ge.dal n@esdas . efeclos d Ia aplicaci6n de,as disposiciones rclalims a los
ch equ es co ntenpl adas en csie C6d igo
El Bmco CentRl del Ecuador resuld, cl pDcesaniento do Ios cheqlos digitalizad.sen la cinaia
de oompensei6n de oheques.
Las imngenes digitalizadas de los cheques pmcesadas
en la cdnara de conpensacii,n de cheques,
tendr6n ieual valor problbno que
el onei.al
Las edidades financieras esten faoliadas pam deslrui.los cheques nsicos recibidos en dep6siro,
una vez vencido cl plMo doremi.ado pra mantcnonos en foma ffsica
Articulo 520.- Potostad s.ncionatori!. Lls organisnos de contol tieren
polestad pda sanciona
los nrcumplimienros de esie oapnulo, mediante la imposicion de nulias que e$alen comprcndidas
enno uno y teintx salarios b isico s unificad os
DISPOSICIONES GENDRAI,ES
Prinera.- Liniles de la rcsponsabilidad. Ll L$ado no seli responsable de la sohencia de las
entidades de los seciores nnmcieros pivarlo, popular y solidrio; ni de las enridades que 6nlol nan
ios .csnnenes de valores y seeuos pivados
v en ningnn ca$ podrA
asunn sus deudas
La regulacian
)
el control de los sectoes nna.cieros pirado y potuldy olidaio. de valorcs y
seguros, no rdsladd al Estado Iaresponsabilidad de la solvencia de las eniidades que los ntegran
Segundr- Iuncio.es de l! Junt!. Todas hs lunciones en hateria depolitic.r rcsulaci6n que las
leyes ligentes a la licha de prohulgaclon de esle Cadigo. onlsd a la Iunla Bancari., Diroctoio
del Banoo Cental del Ecuador. Junla de Regulaci6n dcl Se.ior l,i.ancicro lopnld y Solidaio,
Iuffa de Regulaci6n del Nlercado de V.loEs. Diratorio de la Coeoracion del Scsuro de Dep6sitos
y Dneclorio del Fondo deLiquidez, sdi. asuilidas
porla
Junra delolitica y Rerllaci6n Monetdia
y Fine.ietu" salvo Ios casos expresamente delegados a los orgdrtmos dc control en esle C6digo
Tercera.- Conyersi6n a d6lares de lo3l*tadm Unidm deArn6rica En ioda la legisla.ion ligefle
y en Ias obligaciones pendienies de pago e. las que se disponga que los pagos
debai hace e en
sucEq se enienddi que debd:tn ExlizxNe e. d6lares de los Estadosunidos de Ananca a una rasa
dc convcrsi6n dc rci.ticinco nil (2s 000,00) suclrs por d61a de los EsLadorUnidos deAfrarica
En todala legislacii,. ligentey en las obligaciones
rcndiertes
de pago er l.s que se disponga que
los
pagos
deban hacede en unidades de valor constante (UVC) o o. salai.s minimos vitales
genemles, se entender{ que cada unidad de valor con(ante
j,
cada salano mi.ino viral
general
tiae. u. valor f,to e in! iahle equilalenre a, respectivanente, dos cona seis dos ocho nueve
(2,6239)yUSD 4,00 (cua!o
ddla,es de losEstadosUnidos deAto&ico, respeciilanente
L.s valorcs
lendienles
de pago por
obligaciones tlihularias @.slantes de ftulos de orediio u
6rdenes de obro dnectq a,i como las corespondienles aperiodos oleriores y que
se detminan
por el prcpio mntibuyenle o
por la AdminisLracii,., se li.luidlrAn afradiendo los intereses de nora
que
estulieron lige esha{ael l0 deenebdel2000, a h tasa
yigenie
para cada periodo r nesl.al
El valor asi obte.ido y el de lls Dultas, serin trarslorm.dos a d6lares de los Estados Unidos de
Amaioil a una oorizaci6n d e veinti ci no nil (25 000,00) sucres por d61a! y se enilidn los nudos
titulos de cridiio u 6denes de obrc dirccto que deve.gadn una tasa de inLereses equivalente al
14.82%mual,apartirdellldeenerodel2000Laliquidacionseiinolincadaalcontibure eyse
onr.uari con las accio. es
Drevi
stas en el C6digo Tibullrio
Cu.rtl.- Tranmccions monetrriar y iiDrncieras d tdv6s de paraisos iiscal*. La Juu de
Polilica y Regdaci6n Monetaria y lindcida regular,las tmscciones none&ria y lindciols
@n el exlerior, especialne e las realiadas con
paraGos
fieal* o
jurisdicciones
de nenor
imposici6n a la del Eoador de amerdo on las deffniciones que establezoa el Swioio de Rolas
El Bmco Central podre elicirtr a las mlidades del sistena finmcido nacional infomrci6n sobre la
cadem onpleia de pagos a nivel inlareio.al de Ias rrms&cions nontrias y nnmcieras
Tanbi& podrA
solcitase la inlormaci6n de sust@to corespondidte a las pesoms mlueles y
juddicas
orde.dtes de dichas trdsaociones,
que
EpBentd los bonros lcunulados ftAs
inpo]1dles de confornidad con las regulaciones que emita la Junta de ?olili* y Regulaci6n
Qui
a.- Reroci6n i.nporal de dp6.iim e inversionB. t s superinrendenres, el lrccundor
Gndal del Estadq el Conrmlor Goeral del Estado y el Fiscal Gmdal del Estado. de manda
q@pcional,
por presunci6n
de aaos ilegales y de forfra nolivada e i.dividual, podrdn
ordend la
retenoi6n renponl de dep6sitos e inve.siones en las otidades del Sisteba linanciero Nacional.
La rerenci6n odenada caducad en el plm de qlince di6 mntados desde Ia notifieci6n a la
respecriva nlidad fin ciera, a nenos que
sea co.ffmada
por u. Juez conpetmle En esle cas, I a
.ernci6n quedd sutta a Ias disposicio.es del C6digo de ftoedimienro Civil
Sexta: Prsiyos y sdldos inmoviliados Los pasivos que
hubiden
pema.ecido
i.ftoviliados en
cualquier eiridad del sistena {inanciero nacioml
por
miis de cino anos con un saldo de hasta el
equiaalente al25% de d saldio bisico unii@do, o
por
mts de diez
(10)
anos @n u saldo tuyor,
por no hab{ sido r6lanados por su benenoiaio desde la feoha en
que
tuqen exigibles, sdan
Lansferidos a la Cuenta Unica del Tesoro Nacimal, con excepci6n de los pasivos i.movilizados po'
dhposioi6n Iegal o
judicial
dbidanenl notincadas a la enlidad iinmoida
Lo s pasivos i.oovi liado s se liquidardn al 3 I de enero de cada ano
I-as entidades nnancieras no
podlan
tmsferir a utilidads, dnectaneffe nedidte taspaso a
cuentd provinonales o de oalquier orro nodo, valores o saldos inmovilizados, per.enecienis a
on% pdsonas, cualguiera que sa la calidad de dstas.
Toda e.tidad ff.a.cida debdd
presotar
en oero de cada ano un inforne al orgaisno de @,tiol
respeclo de la exislocia de @alquier valor, divide.do o saldo .o reclanado pen@{iente
a tercdos
que hubiere
pdbd@ido
inmovilizado 6bo pdivo a su
qrgo
por
cinco o diez anos.
S6pfma.- Pago de lls lcrcocils depositdils de mayor cuan(i!. E.los proce$s
de liquidaci6n
forae de las olidades del sisteBa flnanciero nacional, sin
peijuicio
de la pElacioi
de
pagos
establecida en este C6digo, el liquidador de form norivada podd $licitd a las pesonB mlumles
o
juidicas que posan
&reencias
por
sbre el valor qle
deldmine la ,unta"
justifr@ciones
adicionales sobe el orsei de dichos r@usos
Octavr- Conpr.ncir Cu do un reclamo o recurso adninisturivo haya sido impugnado mle la
juslioia
odindia, tos oreannmos pnbloos detminarlos o este C6digo * abstmd*n de sguir
@rcci6ndo1oi no obstale, Io, reclaros o recu(os .lue,
paaielane.le
se eno@tien d
coiocinieito de la
justicia
ordinda en maldja
penal,
$dn @nocidos y rsuellos por las
tuloridades adninltrativa, en el iftbito de sus conpebncias
\oyena, - lccio n es
judiciales.
lbda acci6n
rudici
ini.ida o contra de los Litllares o delegados
de la rLntr de Politica y Regulacion \4onetaia v li.anciera a titulo
pe6onal, por
acros,
Esolucioncs odccisioncs iomadas cn cl se.o de dicho cneeo olegiado, sela inencaz
,
los
jueces
que la conozoan dcber6n dcsccnarhs, salvo aquell$ xcciones que inicie la Fiscalia Genelal del
Estado porlos delitos conta Ia AdninisLracion ?nblcay la accionjldicial de reFtician
Lls Superi,tendenG! co emplados { esre 6digo no estaan *entos de Esponsabilidades por los
a..tos rcalizados cn el cjcrcicio dc sls nrnciones o por sus omisio.es y
sernn responsaLles
adnnrisrmiiv., civil y pcnalnenie por $N d{hiones Las rcsponsabilidades selin deGminadas
por
los ogarhmos do.onnlldel[siado,lalhcalia Generaldel E(ado y l.sjue@s conpelemes
Las accionesjudlciales inpulsadas en conra de actos de las Slperinrendencias sedn inreryuestas
coniradichas cntidadcs Cualquieracci6njudicial en coltra deloslitulaEs de dichos organismos a
lilulo per$nal serd inelicaz
t
no sed adfrnida ! ir6fri& !lgu.o, salro las i eryuestas
por
los
oanisnos de @nt!l del Esrado, la Conrraloria General de Esrado y la liscalia Genenl del Esr.do,
sii
tdjuicio
dela accinn de repeticion establecida en el aniculo ll nutoeral9 dela Con tuoion de
D6cima,- Contnbnciones. Las .ontribuciones que a Ia l{ha de vigencia de esle Cddieo estrn
financiando los prcsupucstos de Ios oBanhnos de .onrol serin onsignadas dnechnenle a la
aneih IIni., nel Te$n N..i.n,l
El
lago
de estas ontribuciones se realizara con tensfere.cias direoias a Ia Cuenta Unioa del Tesoro
Nacional con excepcini de la corespondiefie al Fondo de SeguosPrirados prcvhla encl aliculo
67 de la Ley Ge.eral de Seguros o fredianle dabito direc.o de las clenias que las eDlidades
obl isad as a conldb u ir ma.tenean en el B anco CeflEl del Ecuador
Dacin. p.ine.r,-
Cont.ibuci6. Institfio Dcuatoiano do Cradito Ed{cativo y 8ecn3 tliclt y
Senicio Eculiori.no de Cap.cibci6. Pofcsion{l SDCAP. La conrribuoi6n de l% de las
planillas de pago al In lu$ Ecualoriano de Seeuridad Social,
que
se estin finsfiriendo al Instiiulo
Ecuatori ano de Crad no Educalivo
r
Becas, IECE (0.5 %) y al S en i cio Ecu aroiaro dc C ap airaci6 n
ProlesionalSECr$(0,s%),sobrelabasedelDefetoSupretuoN!623Adeideasostode1976,
rferido en el afiiculo I I lieral a) de l. Ley Susritutiva a Ia Ley del lnsiituto Ieatoiano de Creniio
lducaiiva y Bccas, y cn cl An 14 litcral a) y Alt l4-Adelart de Cl acion y runcionaniento del
SECAI, sera dcpositada en Ia Cuenta Uni.a del Tesob Nacional como pate
del Presupuesto
Geneml del Estado a panir del I dc encro dc 2rll5
Dacnm segond,- Comperencia pir"
s!trcionai La compelencia
para
sa.cion.r hs fracciones
de las entidades del toeiado de valores y segurcs, sus admnrhtradores, funcio.aios o emplados,
audiiores inicmo y oxtcrno, fimas calincadoms de iesgo, peitos valDadores y
otos
que
eleltaen
sflicios de ap.yo a Ia $perisi6n, coreslonde a la SuperinLendencia de Cotupanias, Valores y
D6cima ter.ern.- lransleribilidad. El Eslado e.Dalora.o garamizadla lible transleribilidad al
eliedor en dirisas do las ganancixs peiodicxs ouiilidadesr rendinientos delain!e6io. extranjera
dictq una vez cumplidas l$ o[ligaciones tribuiaria,, laboraies y las esLablecidas en la legislaci6n.
D@ina Cuutlr Las perenas que reciban operaciones de cddno cluyendo el cddilo difeido
con rarjeta de dedito. de nnanciamiefio. de conpm de canem, de descuenlos de lelras de.am6io y
opcrdioncs dc rcpono con las enridades del secror financie,o pivado, controladas
lor
la
Superidendenoia de Bancos. pasadn una conlribuci6n del 0,s% dcl monro de la ops"ci6n Esla
tarila
podri
ser reducida en c4os debidatoenre
juslificados
por razones de indolc {on6nica o
s@ial, nedieie decrdo ejeculivo. basta el 0,01%, e. foma gendal o por segbentos, a
pelicion
tundanatada de la Iunla de Polilica de Regulacion Monetea y Finmciem. Est. @mribuci6n
aplicara ad@ds al linancimidro efeduado a los dedtos vencidos
tis inslituciones del Eslado deffnidas en el articulo 225 de la Constitucion de la RQiblica .o esta!
ujetas al pago de esta contribucidn.
Las entidades del s&lor nnanciero pnvado actudnn @no age.tes de relnci6n de ssla
omribuci6n. Los nontos recaudados s{a. delosiados didianente, con un ,EaCo de hasta 48
horas, por los agentes de retncian en la Cudta Unica del Tesro Nacional. Lls re@es de esta
co.ftibuci6n erin desli.ados at nnmcimienro de la alenci6n inleeut del cenw.
El flnucimienio a favor de los dilerentes nUcl@s de Ia Sooiedad de Lucha conba el Cdncer
solcA-, soi tlansfndo
por
el Minisidio de salud Pnblca de for@ nimesrral
y antioipada
ti rmnsferencia a flvor de los diferenles .ncleos de SOLCA estd sujeta al @nplinioto de las
poliicas que pda el efecio dicte el Mnisterio de Salud Frblica en relaci6n a la arencion integral
oncol6gic!" al co
pago por pane
de los usudios y a la rendici6n de cue.tas del orecto uso de ems
reoNos en base a la noroaliva
que enna la Auroridad Sanitdia Nacio.al
El urc de los rmNos dlii sjero a ediloria
y mntrol por parre del Minisrerio de salud Piblica y
porloso'B.r'flosoeconho.ene atrbrodcqr.!onpoeria
La sociedad de Lucha Conlra el cnncd SoLcA-, offinudd recibiendo rmmos por lo nenos
equivale,tes a los que nubida percibido por efedos de la ddogada Ley de Craci6n de la Red de
Seguridad Finuciera, suieta al cunplimiento de lo eslablecido en esla disposioi6n
DdciDr
Qtrint
: El Estado
podrd
tra.sfdn rmtros equivalentes a los
que hlbida. pdcibido por
efe.los de la derogada Ley de Creci6n de la Red de Seguridad linanciera a las organiaciones de
der*ho
pnvado que rcalian labor social. Las lrmsferencias *llrnn sujeta a la re.dici6. de
@e.tas
por el uso de eslos r6ur$s, $bre la base de la normaliva
que
enita
pda
lal el{lo el e.te
re.tor de las li.a.as pnblcs
D6cinn Sert!: La Junla de Polilica y Reerlaci6n Moneraia y linoci@ ulilizde los insLanentos
estableoidos en e$e codigo
pea prcmovd y faoiltur el acceso al crddito a
peso& d movilidad
hunanA @nsid,mdo sus oncun$!.cias y especincidades
Dacinn S6ptin.lnldcanbio de i.fomaci6n Ia in$tuuciones del Estado, sus dgannnoq
depend@cias,
y las pemond qle
acrnen o vinud de um potesiad eslltll,
podrtn
intd@dbiar sn
Bbi@i6n alguna la i.fomaci6n que poseo,
,
que
sea ndes ia
Pda
el cmpliniento de sus
Ln inforntui6n pdsml es reservada
y no prded tal condici6n
por
el iniercaobio co. oiras
instiluciones del Estado, a quienes se les msladlii dicha rerera
D6cim, o.lr&. f,slructun del c6digo. Las disposi.iones cotespo.die es al SisLma Monelario
,
Financido mdenidos en los Tllulos I, II y lll del prcseme insnthoto consliluy@ el Libro l, la
L.y de Meroado de Valores con sus reforns incorp6rese etoo Libro 2
t
la liy G@{al de
Seguros @. $s rcfornas incorpors @no L,bro In del C6digo Orginico MoneBrio y Flmncido.
DISPOSICIONES REIORMATORIAS Y DEROCATORTAS
CA?iTULO 1
Prinre.!.-En la legislaci6n rigote elecLne.selas siguientes Efoflnas
I Susltuir"Supe rrendo.cia de Ba,cos y Segurct y Supcrintendente deBahcos y SeguoJ'
por "Supcrintendencia
deBa.cot y Supernnendenle de Ba.cosi j respecrivanente,
2 Su$nun Superintendencia dc Companias y valoret y Supeinicndenle de Conpanias y
val.rel' por "Supeintendencia de Conpanias, valores y SesuroJ' y
"Suleinrenden& de
C.rpafrias, ValoEs y Seguroi, lBleclilade.ret y.
I Susritun Lcy O8nnica de Econotuia ?opula y Soliddiay del Sector Financiero Populdv
Solid io" por
"Ley Odnica deEconomia Popultr y Solidaia'
Segrnda.- En el C6digo Ciril, susLitUyase en el .niculo l6t1 el rdlo 'EI Dnatorio del Barco
Cenral del Ecuadoi' por
"EI
odisfro .egulador de los sinenas no.eral io y nnanciero".
Tercera.- E. el C6digo Orgi.ico de Planincacio. y rinanas Pnblic.s. efecincnso las siguiemes
I En el a.tilulo 74 sustitLlyasc.l nuneral 22porel siguieDle,22 Urilizar insrtuneftos y
!.roo.a a,ie..'. o.le oeoaiaa.
gesii6n
fi nanc iera dcl Estado
";
2 Enelaniculo 75. agreuoso el siguie.te i.ciso final P acl cumplnnientode lus deberesy
afiibuciones, cl enle re.l.r del SI\FIP tendd
jL
sdicci6. coadiva, qle
r ejerccd de
acucrdo on la ley";
:r Lnel afiiculo l29,inciso prineo,
supinase el siguienlerexL.l
''l-.
bmca pnblica podd haceno nii.aiefie a faror de enpresas pnblicas
en las quc el
Estado icnga la paticipacion nayoiiaria
''.
'4.
Aconrnniaci6n del dticulo 1:r0. nrcory6rcs. ol siguiente driculo innumemdo
''Ariicnlo...,-Pigno,acio.derefflsLospagosdoiodosnLralodedeudaconcnridadesdel
Sector Financido Pnblco, .lue celeben las eniidadcs pnblcas, incluidas las enpresas del
secior pnblco, e$aran respaldldos por la pignomci6n
de renlas de la tohlidad de ingresos
de la entidad deudom en el Banco Ceniral dcl Ecuado,, de onforfridad con el respo.iilo
s En el ai'ticulo l:lr Dodinquese el iiLllo del aniculo por cl siguiente Conlratos que
contibuya. a conoEtr oponciones de endeudaniefto pnblco inlemo, extefro y/o
cobelrorat', y despuas de la frase
'1{ompra de rirulos eDiridos por ol Estado," agreguesela
palabra
cobetura
,
6. En el aniculo 144 sogundo inciso, a continuaci6n dcl ienor
"bolss de valorei' asisuese
'y/o plataLrmas
de.egociaci6n',
, En elaiticulo l5l piner incho, susriulas eltexro enrfinarciero del SecrorPnbLco no
Fi.lnciero" por "oreanismo del Secto. Pnblico";
3 Enela.tioulo 158 supinase ellex$ no lin.noiero',
9 En el iniculo 163 inoA6rese como seeundo incio el siguieire La nrvesii,n y oldaci6i de
los activos intemciomlos de inve4idn del Bho Cenrral dcl Emado! incluyendo la Res6a
Iftemacioml de LibE Di spo.ib ili dad, se realizar,n snr aunlizrci6n p, eli a 'l
10.
"In
corporese I a s s igu iente s d isposiciones
se.
eral es:
vtGfSrMA PRIMEITA:Toda ontribD.i6n .lue naftuliere pendiente de li.luidacion el
Estado por
concepto del pago del apo e del 40% de las pensiones jubilares
desde la
pnmulgaci6n dc Ia Conslitu.ian de la Repnblca, con el lnstiDio Ecuabriano de Sesuidad
Socjal,
que
no haya sido transleida en el
periodo prernto se liquida,, aplicando al capitat
adeudado la tasa de ifierds equilale.re al rendifriefto promedio po.derado de.ada ano de
la cadeia de credito del B.no del Instituto Ecuatoi o de Sgundad Social.
Los valores qu ditrm de ta mtodologia de oilculo derior ser?in rcvisados y orraren en
ei
preeso
de onsolidaci6n y liquidaci6n. Para dicho efedo se realiz tu actas de
yIGDSI}f-A
SDGUNDA: El SeNicio Nacio@l de Aduana del Ecuador (SENAE),
maudare y deposirard en la Cuenta Unica del Tesotu Neional el prcducro
del r@are de las
m{c cias de
prohibida
inpoitaci6n,
que
tuercn d{onisa&s defi.irivanente
VICfSIIfA TERCERA - Los recu$s que
se cobren
por
concepto de las nulrs
impuesta, por los lribunales y
juzgados
de Ia Republica, sdin cobradas de acuerdo a la
noma tdcnica
que
el em reotor de las fi.a.zas p[blicas
dicle
para
el efedo y senin
rrdsfeddas a la Cue.ta U.ica del T$orc Nacional, codo
parre
de rmNos fiscales que
form pa.te del Preslplesto ceie6l del Eslado.
yIGfSIMA
CUARTA.- tu rM6n d la rcfor@ al aniculo 30 de la L.y Oreiinica de la
Contraloria Ceneral del Estado, que
elinina la asig.a.iones a favor de la Contrabna
General del Estado, y
@i et objelo de linmcid a dicha inslituci6n, se ionsfeiun
obligaronamenle al Presupueslo Coeral del Estado, el cino por mil de los ingresos
pr*upuestados
de los Gnbiehos Aut6nonos Dsce.tralizados, Enpress ?nblicas,
Seguridad Social, Eotidades lindcietus Pnblcas, y en la pane proporcional
de las
peMMs
jundi@s
de der6ho pdvado cuyo capital sci.l, palinonio, aondo o
plnicipaoi6n
ributaria
este inregmdo, @n .msos pnbfi@s Except]ose el cobro de esie apone sclusivanente
los ingre$s provenientes de empr*lilos i.t@os
,
ertnos, don&iones, saldos iniciales de
EI Bano Cenlrat del Ecuador debiuri lurodili@enle de mnda nensual estos 6urss
de las cumlas de la mlidades nonbradas en el inciso preedente, de uedo a la liquidaci6n
que emitiii el enle re.lor de las ffna.zas pnblicas
VIGiSIMA
QUINTA:
t! U.idad de cesri6n y EFeci6n de Derecho PnbI6 del
Iideicodi$ AGD-CIN No Mes Impunidad pos@d junsdiccj6n
corcnva pda la
recuperaci6n y cobrc de las obtigaciones a su lavor El represeirade legal de la entidad o su
delegado se el
juez
de coactiva,
y
ejerced la
jurhdiccion
coactiva con sjecidn a las
disposioiones del Codieo de ?rocdidento Civil.
Los adninistradores, los Mionhtas y los represotantes legales de las insniuciones
fim.cieds, qu hubiden d{laiado
patrinonios
tdcnicos ifteales, alldado las cin"s de sus
balanc* o cobado tasas de iftei:s sobre interis, ga.amizddn
@n su
pr.rimonio persoml
los depdsitos de la instituci6n tnanoiera, y la Unidad de Cestidn
y
Ejecucio. de Drho
?ibli@ del Fideicohi$ AGD-CFN No M6s lnpunidad podri inca d lqueltos bienes que
son de pnblco
@nociniento de
propiedad
de estos adminhtndores, accioni$ls y
La inc&hci6n podrn ser impugmda o base a Ia reglaftentaci6n
que pM
l efeclo se haya
emitido o nita la Unidad de cestidn y Ej@ci6n de DeHho !nbi@ del Fidei@nho
AGD-CFN No ndis lrpunidad, despuas de lo oal, si la rsoluci6r de i.cuhci6n no
hubiese sido revocada o extinguida por la enlidad, la propiedad
de los bienes incaur.dos sed
tansfdda de
pleno
de.4bo al Estado matoia.o, a t6vas de la Efeida enridad En erle
cas, los Regislradores de la }rcpiedad, los Regiskadores Mercaftiles, y oalquier oro
68ano o tu.cio.ario
que
nantenga a su ergo el rgisiro de lransferencia de bie.es, deboin
msisiru la rransferenoia de dotoinjo de los bie.es
qDe
soli.ite la unidad de Oesti6n y
Ejecuci6n de Dcrccho Pnblico del lideicorliso AGD CFN No Mrs Impnnidad, esiddo
exenia del pago de inpuesros, rasas, onnibuciones, @lias
y e{pensas
El valor pan los rcgisircs dclos bienes i.oa ados, seri el calastlal en el.aso de inmuebles.
el lalor establecido on la maricula en los casos de los vehiculos regishdos, o aquel que
deierdiie un
porno
a.tlhdo
F
x el efccio cn los deniis oasos, exceplua.do a las
conpanias El valor de es1os bienes serd deterninad. amde a la lecha do incautaci6n
El valor dc las companid inoaurad.s seri aquel del
laL,imonio
declaDdo al Soaicio dc
Rentas Imernas respecro del eluticio ccon6nico innediaio a.rerior a la lecha de
incaulacio. Deno habese ele.luado esta dlraci6n. el Elordela coftpania sfli elvalor
nomi nxl d c su s acciones o pani.ip &ion es
En los casos de ac.ione, o padicipaciones incautads.
que
no conespoida. a la totalidad del
capital de la sq)ani4 su lalor sern aluel orcspondiente al
porceitaje iicaulado o base
al releido parrimo.io declado "
Crarti.- E. 01 C6digo Triblr io elecdense las sisuiemes relomas
2
En el al.iicnlo rs insifcse omo numenl 5 el siglieile s Las nedidas dispue$as en el
p.ceso de exclusi6n y transfercnoia de activo! y pasi'os,
de una enLidad det Sistema
Financielo Nacional, de xcu{do con cl Cidigo O(iinico \'lonelano y Financioo, bajo
oualquiernodalidadr), ano.lnsal6 el sisuicnrc 6 El prcoeso de fusion extrao.di.ano
de las entidades del Sislena Fina..iero Nacional. de duerdo co. el Cidigo Organico
Mo.etdio y Iim.cie1o", y rocnumirese los siguientes nunerales ]gual erencion Lendhn
hs aop@dvas de ahoro y cr6diio cuando sc tusionen con orras,
Enel aniculo4i, luogodelanase "abono iribulario', atudir lo siguiente
,
tilulos del
Baia Cenrral del Ecuado," y luego do la frase lujelo activo" anadir"y el Banco Ce.tral
En el aniculo 220 incoQdrese ..mo incho nnal cl siguicnre: El Tibunal Dtrrial de lo
Contencioso Tribura,io no sele .ompeientc pan conooer las inpugnlciones en @ntra de
titulos de ctdilo culo coftenido}a lue @nocido
y Esuolio en scde
judicial'
Qtrinti.-
Elr ol Cidiso de la?rcduoci6n, Coiiercio e Invesiones, elecrarlas signientcs refonas
I Sustirnyasc el afiiculo 12
por
el siguie.ler "^fl 12- Capilal de Riesgo - El Estado
consti1un6londos de capital d.riesso con el npoire de recu^os
pnblios paQ nnanciar las
difere es etapas del pEceso dc innoveian, desde los ihbnos de la inlesligacion
,
conocnnie o, y productilo EsLos fo.dos podd., x su vcz, constnuir fondos coles.ivos de
invesi6.
y
fidciconnos o
podr,n
aponar a lo.dos erisreiGs, de confomidad a lo
esLablecido en la Ley de N,lercado de Valores y a hs regulaciones .lue di.ie lx Junta de
?olilca
,
Regulaci6n Moncrtria y Finanoiera.
Las invedones
r
asjgnaciones de dichos aondos de capital dc riesgo seiin etcruadas en
poyectos de i.vestigaci6q inoubacion y productivos
especilicos,
prcferentenente de
cdacler innovador, quc deberin ser remporales
ri
previafre.te pacdas
La arignaci6n de recumos a rra+s de los necanisnos
prelistos
en erte afimlo
,
en el
reglanenb, requerird de la emisidn de un milhis deviabilidad del poyecto. realizado por
pesonas.alu6les o
juidicas,
especializadas
La cntrega de Ecutsos
podri.ealizase
de conlomidad a lo esiablccido en el articulo 104
del Codigo Orsnico de Planincacidn
y linanzas ?nblicas Las eolas de los fondos
.olcdivos podr.h ser adquiridas laffo
por el secto,
Fnblico
cono por el scolor privado
El cofitul de lasestian del londo de capital de esso est a a oaryo de los oanisnos de
conrrol dlEsiado, en el 6mbito de sus rcspEtivas oftperencias, los
que
en sus accion$ de
superision
y
conlrcl debdi! considm Ia .alumleza del epital de riesgo
Mediante decreto ejecutivo e detrnimd la instilucionalidad y necmisdos de oreracion
ne@sios pa.a la gesti6n de los fondos de oapital de esgo ';
2 Suprihms los aniculos 62
y 6s
i
3 En el lniculo 67 sustidyase ei sicuiente terlo: El o,geismo @n la conpetencia de
fommio y regutaci6n de las micrc finMas popularet por
el siguiote La Junla de ?olilica
y Regulacion Moneffia
t
lindciera"
I
y
supimase l incho segundor y,
4. En ei aniculo 9,1 sustituir el rexro El orga.isno linarci@ del sector
pnb[co" por
"La
enridad
pnblca
o de
propiedad pnblie que
delernine la Ju.ta de ?olilica y Regulacio.
Mo.etuia y Ii.a.ciee"
S6ia.- En el C6digo del Tmbajo, en el atiolo 36, incorp6res cono rilrtro inciso, lo sielienLe
'Ercepn]ase de Ia sliddidad senahda en el inciso anterior a las entidades que onfomm el sedor
pnbtco y a las empresas
p'jblicas En consecuencia, .o podrn ordmdse medida cautelar o
ejecutese sentocia alguna en @nna de los repres.tanles lecales o adminishdores de las refeidas
Sustitriyas el
pno{ incis del ani@lo 4s po. el sigliente:
"El
gercnie es el rcp.esenlante
leeal,
judicial
y erlBjudicial de la @opeotiva, sie.do de libre desig@i6n y rcnoci6n por
pai.e
del Consejo de Adninistracidn
y
ser6 responsable de la g*1i6n y de su adninisiraci6.
inresml, de onformidad con la Ley, Reglane o y el eslaluto sociat de la c@p@tiva."i
En el anioulo 61 susituya* el ultino inciso
por
los siguientes: El liquidador
podrt
o no s
s4idoi de la Superi.te.de.ciai de no sdlo, no tendre rcboi6n de dependencia laboral
algum on la mopmliva ni @n la Superiftddocia, y sr6 de libre enocion, sin d{*bo a
El Iiquidador o ningnn cas serd respo.sable solidaio dela obligacions dela lidad m
proceso de liquidaci6n
i
En el adi@lo ?9, suslituyase "l
Bmco Central del Eoadoi por "la Junra de Polirica y
Regulacion Monetdia
y
linanciera"l
Sdptinr E. el C6dieo de Conercio @no inciso nnal det articulo 201, incfiyasc el sieunte
terlo: l-a conpafiias de conercio
podra
dediars de nmem clusiva a la realizaci6n
prcfesioml y habitual de opdaciones de Acroring y sus opdacio.es conees, de @nformidad co.
las resul.cion6
que pm
el ef6to enita la Juffa de Politi@
y Regulacidn Mo.elaria y Finocieo
"
Oct.u.- E. la Ley Orginica de la Co.traloia Gendal del Estadq suslituyase el arriolo 30, por el
sigliente: "AJt
30- Presupueslo - El presupuesto de la Coniraloria Geneml del Esrdo s
a) Coi la aigiaci6n
que
se le entreele a trav6s del ?resupuesto General del Estadol
b) Los recuMs de aubseslidn "
Novena.- En la Ler Organica de la Econonia Popular y Solidana
y
del Seclor Financiero Poputar y
Soliddio. efecnlenselassiglieniesreforbas:
l
t.
,1
Sustiinyase el a iculo 95 por el siguie e: "Aniculo 95.- Sigilo y R*dva. El sigilo y la
reefla de los dep6sitos y las capraciones de las orsanizaciones del S@1or liMcieo
?opultr y Solidrio, s regiri por las disposiciones del C6digo Orgenico Moneurio y
5 En el arlioulo 140 sust un el l.xlo
"ororga
el Ban.o Eclatoriano de la \tvienda y" por
6 E. el aiticolo 142 nlciso pimero elininese las dos.efororcias que dictr 'y dol Secbr
finanoiero ?opular
y
Solidaio
'l
8
A continuaoi6n del segundo incho del a11iculo 144 anddse: Para astos efecros el Eferido
Minhterio, co ad con una Secreraria Tacnia, la
que
adeniis ejerccd las airibu.iones
otoeadas en la l-ey de Economia Popuh y Solidaia y su Reglane.to General"; adenis
sustitut los incisos tercero y cuarto del articulo 14.1, por el siguienter "La regulacio. del
Ses.or liiecieo Popula y Soliddio esla a cdgo de Ia JDnta de Polilica
I'
Regulacion
Moneraria y lrinancie, a, creada en el C6digo Oa.io N,lo.ddio y linanoiero",
]]n el animlo 153,
lrimer
inciso, sustnulese el &x1o:'como un orgmismo de dorccno
pnblico,
doudo"
por
el siguienle oomo una enlidad fimnciera d e d erccho p[biico,
do1ada'i
a oonrnruaci6ndcl primernrho, aeGgueseolrodel siguiente&.or: I-a Coaoraci6nrendd
la facullad de actuar como riduciaia
"r
En el adiolo ls9, segundo in.iso, suslituyase el 1ex1o
que
dice que dicre Ia
Supeli.lendencia", por
el siguient dispuesras en el C6diso Orginico Nlonelario
t
Financiero.
r
en las rcgulacioncs que emiia Ia Jura de PoliLica y Regulacii,. Nlonetaia y
En elaniculo 163 suniilyase el lirenl d)porel sisuionte;
"CompE
bie.es de
propiedad
de
los adminislmdores, tu.cionaios o empleados de la entidad o apd$na
que
aduasen a su
'b'!'('.
'eoieri'a
01 ...ibc.c 4.pdo...,.-1...
.''4o
rv peTD,
natumls o
luridics,
aiens a h oanizacion, que les perilita patioipar dneda o
i.dire..tamenie de los benencios derivados de hs nedidas de lonenro, prcnoci6. e
inceniivos rluc concede. esla Leyt
't
t
Sup manselosaaricujos3t,32,33, 3435,36,37,33,39,90,91,92,9:1,94, !6.97,98.99,
100, tol, t112,103, 104, 105,109, lto,]lt, lt2, l13,ll4, lt5.]]6, 1,118.119y 120
rl
Dacina.- ]jn la Lcy Olg.inica de Regtrlacinn y Conlrol del ?oder de Meroado. efednense las
I [nel adiolo 53 i.corporeseelsigie.leinciso linal: Pda el ca$ de enddadcs del Shtema
Iinanciero Nacional, desdeelinicio del
procedinie
o de invcsiisaci6n deb{i onlase coi
la Supdiftendocia de Rancos y Ia Superidcnde.cia de Economia Popular y Solidaia. en
2 En el aticulo 56 incorp6rese el siglienre inoiso nnal
"Cudrdo
k hvestigaci6n se rellera a
entidades del Sisiem linmcioro Nacio.al, obligaLoiatue.te debeir! cofime con la
Supeintendencia de Bancos y la Supointendencia de Econotuia Populd y Solidria, cn sus
D6cima pritoe.A.
En la Ley OrgAnica dd Stucma \acional de Cont,atacion Pnblica" ariculo 2 a
continuaci6n del mmeral 9, insefiesc otro nuDdd del siguiente lenor " l0 Los de oftraraion que
Equierx el Banco Ceniral del Ecuador pleristas
e. el ariculo :l? del C6diso Olgenico Mo.elaio y
Dacima segu.da.- En la Ley Orgenica Deosaioria a la Ley de Bur6s de Inlirmacion Crediricia,
supdnmselos articllos 4, 5,6
y
7
D6cinn tocerr- En la Let Oinica de Enpresas Pnbhcas, efdnense las sisuienres rclol mas:
I En el aiticulo r3, ag.aguese el siguienle inciso nnal
"Las
opoaci.nes cusada!
por
las
nNiLuciones pUblicas
o etupresas
pnblicas, ya sea en el pais o en el *toior, a ravds det
Bano Cenlral del Eoadol, c.no agefte financiero del Estado. no son de .alumleza
comercial si.o
priblica
"i
y,
2 En el aniolo
,12
incorp6rese mno segundo incis l siSuienle:
"Las
eftptsa
pnblicas
dedicadas a la explorei64 explotei6n o omeroialiaci6n de rmisos natuhles no
renovables, o al n rpode
y ta rennri6. de hidroarburcs, poddn enitn cenificados de
@mdido dediricio. cuyo nonto de eftisi6n erldi en tunci6r de ia proyecci6n de ingresos
tuuos ddivados de la actividad de la enpresa
priblica.
Su ineripci6n a el cahstrc de
oerado d valores estd sujia a lo dispuesto en el afticulo 21 de la Ley de Mocado de
D6cima cuaria.- En la Ley olg,nio de Defensa del conslnidor, aniculo
.17
i.co,p6ree 6mo
inciso liel el siglienle Lns &nlas
que cobren tas instiruciones nnocieras o oalquier olra
posom
natual o
juridica por
todas las aclividades
y
seNicios inhdentes a la cobrua
judi.ial
o
*trajudicial de un cridno vencido, debenin sd
previmeffe
erdadas con el
prerlaldio
al
nonento del otorgahienlo del credito Las taifas
por la obrmza
judicial
o er.lmjudicial no podnin
superar mualhote el
porcontaje
dehinado
por la Junla de Politica y Regul i6n Monelaria y
FiM.ciera,
que
* alculdi sobre el valor rehanente del capilal original del oddinr, romndo en
cuda cnbios de me.edo, monlos, tass, sesmentos, pl&os, e re ofos."
D&inr
quinra.-
En la Ley Especial de Telecofuniceio.es, susddyase el aniculo 37, por el
siguiente: An,culo 37 Los recuss prov@ie.tes
de Ia aplicaci6. de tMs y rdifas por el u$ de
neouencid radioeld.trioas, lsi @fto los ftcusos de los Iondos que
F hubisen olado en vhud de
leyes
y
reslmenroE sernn deDositados en la Cuema Unica del Tesorc Nacional
"
Dacina.ert..-En la Ley Goeral de Seguos, efdtnase las siguienls rcformas:
I En rodo el leio de la ley susiiluir
"Supdinlndencia
de Bmcos y Segurca' por
''Superintmdmcia de Companias, Valores y Segurot y Suped endeiie de Bdcos y
Segurot
por "Supdi.tend@te de Conpanias, valores
t
Segurot
i
2 En los afticulos 52 sustitdr "Iunla Ba.caia" por "Iunb de Polilica y Regulaci6n Moneraria
3. Sustnun el artioulo 67 por el siguiente: tos fondos
para
atendd los gastos
del6rgano de
cont ol det 6rea de sguos privados y los apoies !l Fondo de Seguos Privados se
oblendiin de la @nlribu.idn del 3,s% sbre el valor de las prinas neras de segurcs direltos,
las
que podrdn
unentas harla el s%, po, reslucion de la Junra de ?olilia y Regulaci6n
Monetdia y Financiera
t
a
pelici6n
del titular de dsl 6rgmo de conLol, confome a las
atribuciones consr.nies en la ley
pe
la apobacion del
presupuesto
del oanisno de
oonirol Ls empresB de seguros adudan ono lg$les de rete.cion de esta conlibucion
,l
Susiirnyas el articulo 14
por
el siguienle:
"Animlo
14- El epilal paeado ninino legal pm la @.s1i1uci6n de 16 onpanlas
que
@nfoman el sistema de ser]ros sdd el sielie.te:
a) De sesurcs, sen{ de USD 8 000 000 (ocho nillones de d6lres de los Esrados Uiidos de
b) De raseguros sde detrecenillones d d6l es de los Estados Unidos deAneiq (USD
$ 11 000.000.00) En el @so de 1as companias
qle operen e. ee!rcs
y reseelros! el
capial st de tre@ riltones de ddlares de los Esrados Unidos de Amdrim (USD
$
13',000 000,00),
El pital pagado dbdd ser aponado en diaro
La Jmra de Polirica y Resdaci6n Monetdia y Findciera. en cualquier nonenro,
podri
increnenrr los rcquisitos nininos de capital
i
5 IncoD6rese a conli.uaci6n del ani.Dlo 1.1 olro in.utoerado del siguiente tenor
"Artin
o
. - El capiial pagado .o podre rcducirse a u@ cantidad inferio. al ninino legal y se
incrementr6 por decni6n de la
junla geneml de accionislas o
por
disposioian del
Supcrintendente de Conpanias, \llors y Seguros
Los r{usos
!a&
elalnenLo del cali$l
pagado provendri
exclusivamentc de:
a) Apoites en dinero
que
ro poddn provenir dc pdstamos u oxo lipo ne rinancianieito
directo o indnccb quc hayan sido concedidos por la
Frofia
conp!frial
b) Del excedenic de la reseNalegal;
c) De lasuiilidades acunuladast
y.
d) De la capitaliz&idn de cuentas de reseNa" siempre que esruvicrcn desri.adas a este nn
La Superintendencia de Coopani.s, \'alores y Seguros vorincri Ia legalidad dei
pago
de
dicho capital, su procedencia y aplicacio. de los londos y de enablan lo contr&io dejad
insubsi,lente dicho aunento de capial";
SDsdd_vase el articulo 22 por
el sisuiefte:
''Animlo 22 - Las companias de segDrcs.v reaFguros debfan nantener, en iodo ticmpoj los
requerinicnros do solveNia genemles o por rahos que regule la ]unra de ?olirica y
Re- r a. o,\lo
'
r.'a
)
r'
', '.
"
, ..' .idp'dd.
lo. g'
""e
a) Riginen de rcser vas L6.nicasj
b) Sisrona de adninislDci6. deiiesgosl
c) Paldnonio lacni@r
),
d) Inlosiones obligaroias
L.s requelinienbs de sollencia sdiin revisados por la Iunta do Polnica y Reglacii,n
La Iuffa de Politica
r
Regulaoi6n Moneteia y linmciem erpednn la nomadva que
se!
necesaria para
aplica. el ragrfren de solvenoia p.evisro c. csicaticulo;pudiendo dderfri.ar
los plaas,
@ndiciones, tuedidas y acciones
que
sean necesaios pda su qlicaci6nr
@n la
nnalidad de eynar o aienua Ia exposici6n al iesgo de las companias de seguos
t
companias de reaseguros en benercio de los asesurados
L6 companias de seguros y companias de reasegurcs, deberin constiruir las resoNas
iecnicas por riesgos en cuNo,,eseN-as mater6ticas, resehls otastdficas, resenas por
obligaciones pendiemes y Es*-as por desviaci6n de siniesiralidad, definidas por la
,o d'i d q P.r
J'r
'
i.flodolo6E
Lls rere as tacnicas debedn oubrir la toialidad de l.s riesgos asumidosporlas conpanias
de scguros y .onpanias de rcaseeDrcs
La Ju.ta podii
crea, otro tipo de resetuas racnicas y/o nodincar 16 cxisredes y su f6mu1a
de oilculo en funci6n de la din6nica propia del desarcllo del negocio de seguros.
El liginen de patinonio
tdcnico coniprende la detminaci6n del patimonio ricnico
nnino,,tud ido, el cual se establece en Iunci6n de un nivel de capital ad{uado desiinado
a
prolego
a las cotopanias de see!rcs y companias de reaseguros conta los efedos
geneados por
desviacio. en l. iietuencia y sercidad d.l riosgo de susclipci6n, asi cofto de
cual.luier otrc iesgo y cn espccial 01 riesgo de cGdiio deivado de las opetuoiones dc
Las exigencias del ragnnen de pafinnonio ticnico que se establ{en en e$e capnulo,
debd6n onplise adicionalnote de las disposiciones ilatvas a epilales oininos
srableoidos en la lex y deD6s nomativa dpedida
por
la Iunta de ?olitica, Reeulaci6n
Moneraria
y
Fintucien al respeoro
Toda coopania de seguros y ompania de rcaseguros debed establ6er esquetoas ei.ie es
y
efectivos de adminhiraci6n
y
@ntml de nesgos ldonicos, nercado, Iiquidez, cddiro y
En ningn. caso las inv,siones en insttunentos finmcieros emilidos
por
instiluciones del
stuena n.a.ciero podr{n supenr el 10% dei blal de inslrunentos de invesi6n ";
7 Sustilriyare el adiculo 23 por el siguienle:
.Arlialo
2r. Las @npanias de seeuros
y
companias de reasegurcs deben invenn sus
reserG rionicas, al nenos el cincuetu!
por
ciento
O0%)
del capital
pacado
,
la resfla
Iegal, en ritulos del neroado de valores, instrunentos findcieros y bienes hlces. en los
segneitos y porcentajes
de,inidos
por la Junra de Polilica y Regulaci6n Monetdia y
Iimncida, a rravis de nornas de car6cter
soeral,
ptuorddo um ld6uada @mbinacion
de n*eos, liquidez, seguridad y rcniabilidad Se prohibe a las cobpafitas de seguros y
conpanias de reasegu.os negocid acciones u obligriones convenibles con instituoiones del
3
ll
suprnas el arliculo 2,11
8 En el a.riculo 25 susftnyas la hase Supoiffendencia de Bancos y
Segurot'
por
"Supdintendencia
de Companias, Valores y Seguros. Y agdg!6e u inciso final
que
diga:
']-a
Supdintendenoia d Compania! Valores y Segdos. deber6 resoho en el
pl&o
hexino
de 30 di6 los Dodelos de p6liz6, las tdifa de
pribas y notas ldcnicas a las que
se renoe
esle artielo De no neerlo dnrro de este ple, se effender6n apobadas.
Incorpdeseacontinuaci6ndelaniolo27elsiglinieafticuloinnunemdo:'Afiiolo..-.
La Junra de Polilica y Reedaci6n Mo.eldia y ain ciera enine bs r+ aciones
corespondientes
pa6 la conlrat&i6n de reaseuro, debie.do deff.n ls condiciones y
porcentajes
haxioos de @sii,n de sguros
y reaseguros por rmq en tunci6n a las
ara.ldistims de los riesgos cubGftos. el
peffil
de las @r.@s, la siniestralidad de la nisma
y
ot.os factor* rmicos neeerios
"i
In.orpdr*e a @ntiNa.i6n dl trticulo 3l oiro innumerado del siguient reno.
.Aniculo
. - La companils de seguros, reaeelros, areso,a,
poductoras de seglroq
inspe.tors de riesgos, ajustadotu de siijesnos e inlernediuias de rearesuros te.drdn
co.hol intd.o a cdgo de un audiror calificado por la Supeii endencia de Coipanias,
El tuditor inrenD
preseflari
sus infornes de antrol a la conpafria
y
a la Supointend@cia
de Conpanias, Valorcs y Se$roq de aoerdo en las nornas de @ffrol
qle
enita dicho
Ls penoms natuhles
que pEstd
sus sricios @mo assres
productores
de eelros,
inspeoroms de riesso, ajustadoras de siniesftos e intohediadas de sesuros deboi
ejocer
su
aciividad bajo citeios de seriedad, veraoidad, efi.iencia y e&ctividad ';
Suslillyas el
prinq inciso del ani@lo 32 por el siguiente:'Las conpanias de seguos,
raseglroq e$?in obligadas ! conrallr auditores e$mo, asi @no nrnas calilicadoras de
nesso qu dberan s{ personB juidioG
ld cual* se sujetdrn a las nomas de calinclci6i
y emisi6n de infomes que expida la Supdintendencia de Conpanias, Valores
y
Segurcs."l
Incop6Ese a condnu&ion del airi.ulo 33 otro innunerado del siguiente te.ol
''Aniculo - Las conpanias de segur.s v ,aseglros debert. onrar con servicios
actuaiales, quepodd. so pl
oForci o. ado s
p
or
perso.as .aiurales o
ju
dio6, oalitcadas por
la Supei.tonde.cia de Companias, valores
,
Seguroi con el fin de
geDerar las notas
tecnicas de los poductos ofefiados y opim sobrc la adeclacioi y suficienciadelos no.tos
conle.idos en los repo,Les n.ancieros, o sobre la tododologiq o sobre las hip6tesis
La Superifiendenoia de Companias, ValoEs y Scs!rcq respdo de los esrudi.s aciudales
que sc rcalicen lendd ple.as facultades lelincadoras y exignt ios requisnos toinituos que
los infornes iic.icos deban cumpli.";
Susdd)ase el anicul. 40 por el siguiente "Aiiculo 40 l,as nulras
que
imponga la
Slperi.iendencia de Cofrpania, Valores y SeguDs, en ningnn caso, serin nenores a treinta
(r0)
salarios bisnos unircados. ni supeiores al 59/" dc las venias que rclone la aridad
Las sanciones se
graduar6n
o atenci6n a la
gravedad
de la falia, pcrjuicios causados a
la6os, negligenciA inreicionalid.d. Einoidencia o curlquiu orra circlnstada asmranre
La imposici6n de Ias sarcioncs dispuestas e. 6sia LeJ,, es indefe.diente de cualquier ora
sdci6n que se
Ndiqa
apli.ar pol
actos liolatorios de o1s disposiciones y no limitd Ia
allicaci6n de las sanciones ci,iles o penales que
@iiespondan de conlbrnidad con la ley
En ningnn caso u.a pdsonx puene ser sancionada adtuinistralivatoe.te dos (2) vees por
el
misno enle, por
h misma causa, si.
peiuicio
de las eciones pcnales quc tucm
Las nuhas inpuesta a la coopania, su Epreseniade lesal, adminisradorcs, dirccro,s,
eopleados o funcionaios. se haen efcclivas medi le titulos que poddn
@blase a r"vds
dela
jurisdicci6i
coaliiva o
por
oualquierotrc Dcdio', y.
Slstiuyase el aniculo 42
lor
el siguienre: Animlo 42.- Las conpanias de sesums y
relsegurostienen la obligacian depasa el seguro contraiado o la patre colrespondie.te a la
padida
debidmenre ooDprobada, scsnn seael aso,dentodelFlazodetreinla(r0)dias
siguie.tes de pAefiada la reclamaoi6n por pafic del asogurado o benencialio,
acotutana.do los docutoentos deierninados enla p6liza
Si el asegurado o beneficiano io se allda a las objeciones podr6 prcscniar un reclano ante
la Supninte.dencia de Conpanias. ValoEs y Seguros. a fin de quo 6$a rcquie,a a la
asegwdon quejusrnque su nc8ariva al pago Dentm del
!
lazo de I 0 dias de
preseftado
el
Eclano, y complelados los do@mentos
que 10 ,espalden, el org.dsno de ontrcl diimiri
adminislrltivarente la controrersia, aceptando 1oral o pdcialmenle el reclamo y ordoxndo
el
tago
del siniestro en el
plazo
de l0 dias de norifioada la resolucii,n, o.ogdndolo
La resohcidn podd
ser implgnada e. sede adnini$ativa con meglo al artiolo 70 de la
Las oopania de sguos y reaseguros pod n objck por escrito y motiladane.le, dedrc
del plaa ades nencionado cl pago rotal o parcial del sinieslro, no obstante si el asegurado o
el bonefi.iaio se allmai a hs objecioies de la ofrpania de seguos, isl! pagare
inm od ialanenr e 1a ind enn ia.i6n acordada
El in.unplimienio del pago ordenado sc causal de liquidaci6n lozosa de la onpani!
aseglradon. t,a inieDosici6n de un recu^o o una aci6nludicixl.o suspende los eledos de
la rcsoluci6n queodona el pago
Ln sede
judicial,
el aseeurado mro re.lano haya sido .egado
lodri
denmda a la
aseguradora alne Iajusrioia ordinria o recurn alos procedimienlos allernaiilos de soluci6n
de omorBias esripulados e. el conirato de egurc La asecliadoi4
por
s!
paJG, podre
demndd la revoeloia o oulacion de la resoluci6n
que le oblig6 al
pago
de la
inddnizrci6n, d
juisdicci6n
conlocio$ adfidstmtiva, solmente oddo haya ho.rado
la oblieaoi6n de pago. En c6o de habe4e revocado o mulado la re$lucio]l
para
obener la
iestituci6n de la indemnizei6n pagad., la aseguradora debere necesarianenre rmbidn
denandar al aeglrado o 6enefici io que la haya @brado,
quien inrflendd ono pa..e en
Adicionalnen&, ftadndose de
polizas de sguros de nel cunplioiento del @ntralo
y
de
buen uso del a,tiipo que s offrare en boneffcio de las olidades prwistas en el aniolo I
de la Ley Org,{nica del Sistema Nacional de Contalaci6n AiLblia, las conpanias de seglros
deba eninds mnpliendo la *igencia de
que
sean inm.dioionales, nrevocables y de
cobro innediato,
por lo que li en la obligaoi6n de
pagar
el valor del seeuro cofiarado,
doro del
plaa
de did
(10) dias siguienres al
pedido por
esoilo m que el aseguDdo o el
beneficiario le Equieran la eFcuci6n
Queda
prchibido a las @npanias aseruadoras e. el oso de la fte.cionadas
polizas
gimdas en beneicio de ls entidades
previslas o el artiolo I de la L.y OrBinica del
Sistena Nacional d Cofirarei6n ?nblca, exigir al areeuado
pda el pago de la
gddtia,
docunenlaci6n adicional o el onpliniento de ndnite ad6inisrraiivo alguno Cualquier
.lrusula e. conirdio se ormden{ coho.o escrit!
El incunplitrienlo de eslas dhposicions dra lugd, 6inisho, a la liquidaci6. lo,ae de la
@npania de segurot'l
15 SustixiLyase el ritulo del Capitulo xl po el siguienle." De la regllarizaci6n
y la
16 agrdguese el siSuienre aniculo innunendo a @nl,nuaci6n del arriolo 5l
'An
- El
Superintendenle
podd ordend la inteNenci6n de las emp.Ns $jet6 a su control y
visilhcia segnn esla Ley, con areslo a las normas de la s6ci6n xI y
@.exas de Ia Lly de
La
preF.tacitu
del rdano que rcgula el
presote
ani@lo suspende la prcsipci6n de la
@cj6n
que
tie.e el aseex&do o el beneficidio conta la aseelrado&, hasta la notincaci6n de
la rMluci6n a la desuadoh.
Todos los rcclanos de asec!&dos omra asesutudoras se suFtadn a las .orms
precedenles No les es apli.able en consecu@cia, el
pmcediniemo regulado
por
la Ley
Oreanica de Defensa al Consunidor
Cono nlrino inois del airiolo 60, inc,uyse el siguienle: "A
paltir de la liquidaci6! se
considtrd de
pluo vencido
t
son exigibles las openciones &livas @.
p6o@s vinculadas
a la dddad. sin ne4idad de requdioienio En cm de falia de
paco.
el liqlidador @bEd
la obligeion nedidte @cti!a,
pudiendo sjetds a los pnncipios y procedinieffos
de la
I-ey de Deaosa de los Derechos Laborales
En relaci6n a las opeEciones
pasivas vinculadas, no sran exicibhs sino luego de
paeados
rodos los denrs ereedores deteninados en el afiiolo 62 Ser?i ine6c& 1oda decisi6n
adninisiranva o
judicial que
nln@ esle
pincipio
"
Agrdguese @mo nftino inciso o el lniculo
g
el srgui@te: 'Con
la finalidad de mncluir
los
pro@es
de liquid&i6n, el Superintendente de acueido con las norms que dicl la Junta
podrA autorizar o dispo.er
que los acfivos y pasivos de entjdades
que
se encuenlren o
liquidrci6n, sen aponados lenporal o nrevomblmenl a Dn fideiconi$ de nodo
que
puedan ser adninhtrados @nju.t@aie los @livos y pasivos provenieffes
de dichas
entidades, @n el @@rso de cunplir 6n el pago de oblig&iones en la nedida que
se
t'7
l3
Ealicen los aciivos La Sweri.terdenoia continuui ejercieido lajuftdiccian ooacriya por
cuonia del lideicotriso, a Iii de que Io quc se r{aude le sea eiregado a
paft
nptircon
oela.oo8a.oF.
19 Agrd$eso como allimlo innunerado a cofiinuaci6n del6s, el sigliente Air. . . ., Los
accionhtas, que posean
el 12% o nas del capiial pagado y los admnrhrradoresr sdin
responsables pelsonal y pecuniaiamonre por el no pago
de las oblig&iones adquiidas por
la ertidad en liquidaoi6n cono onseclenci! de actos dolosos
20 Sustiinyasc ol aficnlo 70
lor
el siguie e Aniculo 70- De lasrcsolucioies expedidas por
el 6Bano .onpeiente de la Superintendencia de Conpanias, valores y Seguros, en el embito
rcgulado por la preseffe
t,e!. podni inicrlo.ese recu6o de apelaci6n anrc el
Superi.tendente, en el
ptzo
de diez
(l0l
dias coffados desde la lecha de noiincacid. de la
resolu.ion La deoisi6n quc el SDperinLende.re adopie oaus n c$ado, sir pdjuicio
de las
acciones onrocioso administralivas, y de lo preceptuado en el liriculo
,12
esra lcy No
procede recu6o alguo respe.to de 10 resuello por
el Supennrendenrc de Conlanias,
valores
)
Seguros, ni en caso de que su pronunciafrienro
haya sido cxp.nido en prinera
insla.cia adninistrariva
Extmordinriamento, nedianle revision. el Superinrendenie de Coftpanjas. ValoEs y
Sogurospodr{revocar o relomr cualquicr ecto adnidsrralilo, se. de oicio o con morivo
dc la presentacion del respectiro rem6o, dcniro del plazo
de un !no,
que
se conrr6 a
padn
,le'a
r o .a..o
'
o" o.ro
q.
La revision solo tendrlilugI si el acio adninhLrativo itopugnado hubiere sido di.tado @.
evide.ie enor de hecho o de derccho que aparezca de los doounenros quc iguren en el
expedieffe o de disposicioncs legales eilresasr o, cuaDdo. con posterioidad, apareciore.
docudentos de valor irasce.d enlal ignorado s al expednse cl rio o resolLrcion que
se trate '
Dacimi 36ptin..-E. la Ley de lvlercado de valores electnese las siguiedes relornas
I Sustiluir en todo el i*o de la Lev Registo del Mercado dc valorel
1)o
Catulro Pnbtico
del Mercad. de Valor.r"
2 Sustitut ei todo el texto dc la Ley Junia de RegulacioD del Mercado devalo,ea'por"Junra
dePolilicar Resulaci6n Monelaria y rinanciera',
3 Susatun en todo el tc!1o de Ia Let 'Superinrendencia dc Companias
,
valo.et' por
s'per
I'ad.r.i, dero'tri d. \do'(,.ettro.
4 Suslitun e. lodo el ffo de la Lcy Supednrendenle de Coopanias y Valores,, por
"Supdinlendmie
de Cotupanias, Valores y Segurcs'l
5 En ol aiicnlo2 susriLlyase elulliho nrciso por el siguienle Cuaiquier limiracii)n a Ix libre
.egociacion y circulaci6n dc ralorcs no esLablecida poi
l-er no sufiire ofect.sjuidilos y se
r@dr6
por
no escita Pm la negociacidn
)"
lirculaci6n de Ios mloEs enitidos por
las
eltidades e instituciones del sector
pnblico
se debed observar a 10 que luere aplioable lo
establecido en el Cddigo OGinico dcPla.ifica.i6n y lina.uas Pnblics."i
6 En el adculo 4 suprinase el rercr i.chol
7 Slprimanse I o ! afticulos 5. 6.lv 8t
8 En aniculo 9 efo.inese las sigliontes refoma:
I E. el nufreial12 susrinlyase 01texto el,lglanento" por"norm.t
iy,
2 Elininarel nuneral9
9 Enelarticuloll,su$itnyaseelincisocuanoporelsiguieffe:
Los raloEs que
se edta.
pda
$mererlos a un p.oceso de o&na
pnblica
deben ser desmaleializados Lls valores que
eoitan las enlidades del sector pnblico
todrdn
ser rsioos si cuonrm mn la aubrizaci6n de
la Junra dc Regulacion Monetaria
r
linmcien
',
l0 Enel driculo 21, i.corporese el siguicnre nrho "Se eiceplna de la inscipcii,n delatlada en
claniculo p,cedentelos Titulos del Banco Ccnrral delE.uadorTBC."I
ll En et aniculo 57 elininese 10 sieujentei { en el mercado exrabusttil a las normas dc
mncter
gderal que expida el C.N V '
12 En el a iculo 58, numdal 1 susdtnyde: "en el los nercados bursitil
y
e\traburs6til"
por
"er
13 En l animlo 59, nuneml 3 elini.es lo siguiente excepto tos caros
previstos en el
nundal s, del articulo s3 de esre oerpo legal o cuddo se las eledne a bavds de los
necanisnos establecidos en esta tEy"
14 En el rercer ariiculo innunerado Constilucion de la gaentia' del Capilulo II
"De
la
@npeneci6n
y li.luidacion" aSregado a ominuaci6n del ftd@lo 7l de ia hy de Mocado
de valores elininese el oano irciso
l5 fn elintrulo 76 efectu.r as $guienres reforrui:
En el hdal b) elininese lo siguiole Exclusivmente pm esle lipo de fondos, Ia
adninislrado.a
podd tungn @mo enhor de
procesos
de *ularizaci6n."
16 En el afiiolo ?9, litqal a) a conrr.uaci6n de
"fondo
coleciivo inclnyase
,
codado't
x
en
el Iireral b) a ominurci6n de fondos @l ectivo t' inclrjLyase
"
o de fo.dos cotizados"l
4
2
17 En elari@b rrs sustituyase el nftino incho por el sielie e Pm elcumplihienlo de su
,nalidad, el
pal,imo.io
aulonono
podre obtsM nn cianiento de instil'lcioies del siste@
findcietu. nediante la enision de valores establ*idos en esta ley, y a tavds de otDs
fte@nisnos
que
regUe la lula."r
y,
13. En el arrimlo 197 eliminese el niimo incGo.
Decinr Ocrne- En la Ley de Sesuidad Social sustitnyas el articulo 3? por
el ,iglienter "An
82, RETENCION DE CREDIToS DEL IESS y BIEss.- Los fiddilos a lirvor del lnslilulo
Ecuaioiano de Seeundad Social
y
del Bamo del Instituntr Eouarodano de Sesundad Social.
inclusive los iftoess de nora
y multar se rccaudda, nedieie retenciones de los sueldos y
saldios de los ailiados. A requerinienlo de las respedrivas insdruciones, los patro.os y oiciales
paeadorcs se hallm obligldos a efeclua las corcspondientes rctociones bajo su responsabilidad
D6ci ! Norena.- En la Ley del Ba.co del insiiuro Ecuatorimo de Seelddld Social, efecnense las
1 Susltun en h Iey Junta Bancaia"
por "tunta de Politim
t
Regulmi6. Monelria y
En los ani@los 5, 19, 20
t
disposici6n gendal cuara sustidyase Supeiintende.cia de
Bmmsy S+uot' por "Supdintendencia de Bancos"
Susriturnse el pennftimo inciso del aniculo 4 por
el sieuienle "La lunta de Polilica y
Regulaci6n Monetdia y linancied, la Superintendencia de Ban@s y la Suptri.ldde.cia de
Conpafiias. Valores y Seei]rG, @ el 6nbito de sus onpeiencias deleminads en el C6digo
OrgAnico Monerdio y linmcift,
podrin
aulorizar at Ban@ ei ejercicio de actividades
adicionalesalasdispueslasenesieaiticulo'
Sustrtuyane el artialo 8, por el sisuiente: "Ar.iculo 8.- Del dirccto.io.- El Directorio del
Bano del Institu]1o Ecualoriano de Seguridad s@ial, estara conformdo por oalro (4)
nietobros: cono delegado
per@nente
del liesiddle d Ia Repiblica est { el Presideme
del consejo Dnciivo del INtituio Ec@toriaoo de Securidad social quio 10 presidird
t
1@dr6 voto dninente, el riuld d la secrebri. de Estado a cargo de la
poiili@
e@n6nica o
su deleeado, un (1) delesado de los afiliados &iivos y un ( l) deleeado de los
jlbilados
o ,us
suplenleq slos dos nldnos elegidos
por
@ncu4o
pUbli@ de oporici6r y ndrilos, @n la
3
'tt6snna.- En la Codificaci6n de la Ley de Ragihen Tdburaio lnidno, con la
jerarqul!
de
olge.i.a, electlense las sieuienles refornas
direccii,n y vigilancia del Conscjo delaticipaci6n Cildadana y Conrol Social.
l,os mienbDs principales, delegxdos y suplentes seran olificados en forma prcvia a su
posesi6n por
la Superinrendencia de B cos
"
En el afllculo 10 nunenl 2, sun uyase
"Sulernnendencia do Ba.cos y Segurot por
''SlpeintendenciadcBa.cor'r!delnunelal.1reenplicese
Superinlendencia doDancos
y Seguoi por "Junta de Polirica y Regulacii,n Monerdia y linancietu';
En ol a11icnlo 12, susfinyase los iufterales ],4 y 7 porlos siguientes "1 Las establecidas
e. el Codigo Org?inio Monetaio y linarciero y en la Let de Moado de ValoEa', 4
Soliciiar a la Junta de ?oliiica y Rcsulacion Nlonelaia y Fi.anciera, Superinrndencia dc
Bancos y a la Supeinrcndcncia de Companias, Valores y Seguros. la aurorizaci6n
corcspondienle pala implene.tar nuevas operaoionet'
,
7 Nombrar y rcmovo al Coote
Generl y xl auditor intorno"r en los nunerales 8 y 19 sustitnyase
"Supeinrendencia de
Bd@s y SeguroJ'
por "Superinicndo.cia de Ban@t'r y,
en el nuileal l8 elininese: o
cumdo 6siclo Equierxr"l
En cl alicnlo 14, nrcory6rese cofro segundo nrciso lo siguientc Los mienbros del
dncctorio actuarin nnicanate en ias sesioies a las ouales ssn convocados
_v
particiFar6n
e.los conitds
que
nor
nomativa sean relueridos "
Susiirnrase el arti lo 15 por el siguienle "lJLiculo 15 G..ente Gc.cr.l del Banco.- El
Glrente GeneBl del Bano sod nonbndo por el Dieclorio, El pe.iodo, las faoltadcs,
deberes y tunciones sein establecidos en el EstarxLo del Blnco El cerenie General ac.uaa
con voz sin voio en .l Dnedoio AnLes de entrar en tunciones, debed ser calncado por la
Superinlendencia dc Bencos '
9 Susiiniyaso el al1icllo 13 por
el siguiente: AnioLtlo 18 - CoDirol.- EI Ban.o eshra
somotido al conlrol y
supotuisian de la Slpernrendencia doBancos y de la Supelinlendencia
de Conpanias, valores, Seguos, de acuerdo con la natumlcza dc las actividades deLalladas
en el aniculo
il
dc o$a rey
"
10 Sustitulase las disposicin. general
seguda por la siguionte SEGUNDA.- Los
rmf.s de Ios londos prelisionales pnblicos del lnniuro Ecnxtoixno de Seguridad Social
sc iraaler nen xl Banco, en la fortua y o.la periodioidad que eslableza la Junia dePolitica
y Resulaci6n Monelaia, FinarciEa, en las nortoas que expedne pam cl eaecto
En el iufreral 3 del artioulo l0 luego de h nase'crddilo ribuldio' agegucse
',ni
lxs
sanciones e$ablecidas por ley';
En el numeml 9 del tu1i.ulo l0 aer6guese el siguienie inoiso final: ?ara el caso de los
adninistndorcs de las entidades del sistera fi.a.ciero tuoional. s6lo scren deducihles la
rcmunszciones y los benercios sociales eshblecidos por ley
"
En el numeral ll del artimlo 10, suslnu$se el siguiefte 1efio Las provhione,
sedn
deduoibles hasra por ol monlo que Ia JutaBancaria,
pda
el Sectorfinanciorc o la lDila de
Regulacion del Sector rjnanciero Populr
r
Solidario, pm el SecLor Fina.ciero Popula y
Si la Iuntn Bancaia o la Ju a deRegulacidn del Sector Finecieo?opulry Solidaio, d
sus tspecrnos sec.torcs, ostableciem que las provisiones
hh sido exoesivas, podni odenar
la reldsi6n del ercedenter e$e dcedenre no seii deduciblo", po, el siguienle: 'Ls
provhiones serin deducibles hasta por
el honlo que la ]unta de Polilica y Regulaci6n
N,I.neldia
t
Financiera establezca',
2.
En elaniculo,1l, nunetul 2 efectuensc Ias siguientes relormas
a) En el heral b) su$tnrase el
quimo
nrcio
por
el sinuiente Las sociedades. las
sucesiones i.divisas obtigadas a llevr contabilidad
,
las pds.as mtuales
obligadas a lldd @ntabilidad
qle
obtengm insrcss de a.rvidados aglopecuaias o
de desdollo de
proyectos i.nobilia.ios pam la vivienda de inlerds scial, no
consideraiin e. el cdlcllo del elicipo, exclusivdente en el rubrc de activos, el
valor de los terenos sbe los
que
desatrollo dichas actividades.";
x
b) Susiiuyase el liieml
j) por el sislieffe: 'Las sociedads, sucesiones indivisas
obligadas a llevd @ntabitidad
y 16 p{sona nalunies obligadas a llevtr
@ntabilidad, cuyos ingrcss incluyan @nisiones
pagadas por
un 1ercm
mmdcializador o distibuidor de bienes
y
wicios, nnienmte para efedos del
oil@lo del anticipo en esta actividad, lnjcamqle @nsiderda! cono ingEs
gravable
el valor de las @nisiones
pedbidas dneohhente o a taras de desoenlo
y
cono @sros
y
sastos
deducibles, el
pago de la conisi6n efectuado a id6os
que
lendan di@tanml al consumidor linal Para el resto de openciones de estos
conlribuyenrei si se @nsid@ii la tohlidad de los ingre$s
Cmvables
y costos
y
gasros deducibles, prorenienres de eslas olras opdacions En el ejercicio de sus
fmlrades, la Administrdi6n Tributaria el eGcrivo ompliniento de esra
En el artiolo 55 su$iniyase el .uneral I 6 por
el siglienre: "El
oD adqunido
por
el Bdco
centml del Ecuador en fotua direda o
por intdnedio de agot* econ6hicos
pnbt@s y
privador,
debidanenle autonzados por el pmpio Bdco
i
6. sustitrjLya$ el riLltim incie del altiolo 44 de la Ley orcinica de Rdciten Tribuiado
lnlrno
por
el siAuie e:
"Cumdo
se fare de inrereses de oalquier lipo d rodinienlos findcieros,
geidados por
oper&iones de mutuo
x
en
se.eral,
loda clase de coloc@iones de dinero, @lizadas
por
pdhms que no sean bdcos, conpanis fi.a.ciaas u oros intemedidios finecieros,
$jelos al mntol de la Supeintendenoia de Bancos
,
Seelros, la alidad pagadon efduda
la rienci6. sobr el valor pagado o &redilado @ cueda Los intdeses y rodinientos
nrmcieros pagados a instituoiones bd@ias o conpanias ffmciems y orns enlidades u
oa.izacione, sonetidas a la vigilmcia o o.rrol de las Superinl@d@cia de Bmos y
s eeuros
y
de la Econonia Populr y s oliddia no estin sulelos a la retdcion prdista en los
iichos dtedores
"
Vigdsimr
primh- En la Ley de Cre&ion del Saicio de Rotas hdmq eliminese el aiiculo
vis6sim, seaund!.-E, ta Ley de Companis, efedrnd$ hs siguie es refoms
a) En el ani@lo 3?1, supimase el prinor inciso;
x
b) Supritoase elarlrculo 4s4
Vigdsimr t rcera.- En la Ley de llidmcdbuos. articulo s4, suprimase la siguienle fmse:
"dsiimda
a
prcdovd
la invesligaci6., el deerollo y los seNi.ios cientilicos y t@nologi@s
q
el
canpo de los hidrocdburos y. en
ceneol
de la Mindia, por parte del Mini$oio del Ramo."
Vigdsima culrta- En la Ley de Mineri! elecrneis ls siguie.les refomar
a) Sustiliyase el aniculo 49 pd el siguint Aft. 49 - Derecho de libre com@ializaci@
-
Los tituldes de con@siones nindas puedd omscializd libremente su
prcducci6n
doto
o tuera del
pais.
No obstante, en el caso del oro prcvdie.le de la
pequena
toinena
y
de la
nin@a arlee.al, el Bano Cmlral del Eouador efedudt su @oercializacidn @ for@
di4ta o por internedio de agentes econ6micos pnblic., y priladosprevianenie
auioizados
tor
el Bano
La Junta do Pohi.a y Reguhcinn Moneraria y linanciem nediame regutaci6n eslableccfi cl
derecho proadnte de conpra de oro por pa..e dcl lranco Central del Ecuador . los asenres
ocon6micos
lublicosy
privados autoizados poreiBan@ "i y,
b) Sulinnyase el aniculo 149 pd el siguieffe: An 149- Compras de oo- hs cohpas de
oo efcciuadas
lor
el Banco Central del Ecuador en forma direclao i.dtecra,.si como las
compEs realizadas porlgentes
econ6nicos pnblcos y pdvados
debidane e auroizados
po. el prcpio Banco, e$aiin
gr.vadas
con impuesto al valor agregldo &rifa cero "
vig6in! quini{,-
En ta Ley del Shrena Nacioial de Regisrrc de Daros Pnbli.os, adcuto :14,
slprnnasc cl liloml c)y agdguese la sigui ente Disp osic i6n 6 eneral "CUARTA: Los amnoelcs que
gendn
!
l*aude. los Regisros Mercanriles a nivel .acional, se deposnatu en Ia CuenLa Unica
vig&ina sxta.- En la ley de Nlodsnizaciirn del Esrado, Privarizaciones
t
rEsllcio. de Snicios
hrblios por pafe de la Iniciativa Pivada, elinincse el atriculo 3 9
$s6simn s6pdna.-En la Ley para la Transforndii,n Eo.6nica del Ecuador (Tble 1) dd6suense
los signie.les capilulos.I,
I
lll. n/, a, Xl tlll y xI articulo 99 tiierales b), c). d), e),0 yj)
vig6sina oct!vr.- En l. Ley p a la Prcnoci6n de la Iivedon
I
ParriciDaci6n Ciudadana
(Trote
II) dercguens los siguicdosrftul.sr 2,4, 1.1, 15, 16, lr, 18. 19.2a.21,),s.26.21,2a.29 y t1
vigdsin, norenl- En h Ley de luisno, suslidyaseel lireral edel afiiculo 40 porel siguienle
e'Urrr..door
per .ia'r
de ..d,
t,..
e .e eo Da .\.s oe.o, c doo' 4 a!-a.
'!.
.;ar
P'een41.'..11
d'ojd.. 3r2.p.
"e.d,or\.
jpoat^rLq,
.,kd
T g6ina.-
En la Ley Forcnal de CoisNaciin de Ares Natuft cs y \4da Sih,esn e, etecdense las
I Sup,imse el inciso segundo del arliculo l;
2 Sostidyase el articulo 76 porcl siguienre
''Ailiculo ?6 Pda el,nanciamiento de los ograma foreshles a cargo delMinislerio del
Ambienic, se co.iui con los siguientes Ecumos
a) La asignacii,n de recu$os que consrad en el Presupue$ ceneml del Esradol
b) Los recusos que
se rccaudon por concepto de ldjudic6i6n do riems, bosques.
oflalos de aprovechamiento forerral y de fena y Iom, i.dusrializacion.
coneEial iza.i6. y
otlos, co.lorne a lo dispucsto en la p&senE Lel Lo
qle
excedx del
l'. d',e,rooe os pocrara. oe.rd4
'g,ei...{rr1.a.
,oa teoo
c) Los i.gEsos prorenientes de multas, deconisos. o i nd enni zacionos porintacciones
d) EI producto de la lenta de
planlas y maleial vegctarivo prove.ie
e de tos riverosj
asi cono de otros
produclos
foresiales, apovdrados o indusrrializados por el
Ministdio del Afr bienle,
e) Los prdstamos.lcioDales
o internaoiomles de$inados al desarollo foresral:
f) Las conribucioies voluntarias prcvenienies
de cuxlqnier luente, los lerados !
e)
Los recursos que
se obtenga.
por la concesi6n de patdles de operei6n iuistica e.
los parques .acionales y
o1rcs
pe,niros
simildesl
h) El prcducto
de la venla de licencias pda la wq olecci6n
t
condcializaci6n de la
i) Los deHbos de ingreso de vhitdtes a las 6red natunles
proleerdasi
j)
Los r@Nos prcvenie.tes
de
prdstmos intdnos y erlrnosi
k) Los legados, do@iones y @ntdbuciones volunlanas a favor del Institutq asi @no
los fondos
gendados por la negociacion de la deuda exldna en falor de la @isdlacio,
delos rccusos mtumlesiy'
l) I-os den{r ecu&s
que goerela
aplicaci6n de esta Ley";
Supn@se el rtiolo 77r y,
4. SustixiLye el articulo 9, por el siglienrer
"Art.
97 l-os
prcd@tos aoreslales decomisados
sdnn vendidos por la propia abridad sancionadora inhediatMeme d*pu6s de dictada la
reslucion de
prioera inslancia" bajo su
ldsonat
responsabilidad El valor de la vdta d.l
decobho sera deposilldo en la cleffa Unica del Tesorc Nacional El nedio de t anspone
utilizado pai! e$os fins, sra rerenido hasta h nnaL&i6n del
pro*dimie.to
adni F ia..o ojuorekl"oue elprcoudo ro' eiJ
Trigdima prinrr.- En la Ley de Sustancias Estupefalienles y Isicot6pids, efecniense las
l. Sup dase el nuheral3 del aniculo 9;
x
2. Sustidya$ el aniculo l0
poi
el stliente:
"a.ticulo
10- Dedi.o de las nullas- Los
reouss que * recaudren por la ftultas.inpuesld
por
infra@iones a e$a Let s6dn
depositada de mera nensual a la Cuenta Unioa del Tesrc N&ional. '
Trie6sinr regunda.- En la Ley
Activos v del linanciamieno de
supnMiel n@
O
del
2 En el arriolo 7 incollores oono miembro del diiectorio del Consejo Nacioial coffa el
Lavado de Aolivos al Supdintendeme de Eonoftia ?opular y Soliddia o su delegido;
x
l. Incorp6rese cofro disposici6n
godd
recaudden por las multas impuestas
Cuenta Unie del Tesoro Nrioml '
oclava, la siguiente: 'OCTAVA.-
Los rmnos qu
se
por infracciones a e a L.x serAn depositados en la
Trig6sinn tercerd.- En la Ley de Creaci6n y Fuocionaniento del Servicio Ecualona.o de
Capaciiaci6n Prcfesional SECAI, artiolo 14, elininense los herales a) y b).
Tdg6dnn currta.- En la tiy Especial del se6or cafetalero, en el anicu,o 3, supnnas el lt@l
Trig&im.
quinia.-
Sustintrse l aniculo 4 de Ia Ley de Mater.idad Cratuiia y la Atenci6n a la
Inlancia
por
el ,iguiede articulo: 'An
- 4 Los remMs nesarios pda la aplicaci6n de esia Ley,
deberan ser enregados
por
el Estado con crgo al ?resupueslo Gndal del Estado y no sedn
nenores a los lsigiados ei el ano innediato utnor a la vigencia de esta iei mds un increnenlo
6dnado en tunci6n del auneffo de la @beitura del sNi.io
proyectado
de }revenci6r! Derecci6n y Etudieci6n del Deliro de Lavado de
Deliios, ef{tuose las siguimros refornas:
El minhldio compdente, ,le aLuerJ! @n la let presenrtri la p1anili.a.i6n prcupuestaria
Trig6sina serti.- E. la Ley OrgAnica pe el ciere dc la Crish llarcdia de 1999 efec[ense las
l) Agreguse la siguiente disposicion hoeo del inciso quinro
del aniculo 14 dc la Ley Orsinica
pa.a el Ciere de la Crisis Bancaria de l9!9:
Estadisposicion se aplic.rn $lo a aqucllos deudores par los clales la suma 1olal del capital inicial
de sus operacio. es sea de nax imo oiento cincuenta m il d 61as
Reconocinien$ de
pagos -Apetioi6n del dcudo! quienes prese.taron dono delpl-o establecido
en ta ley documentaci6n quelustinque pgos
elecruados
que.o hubieren sido registrRdos, podren
preseniar facturas do esludios
juridi@s,
enpresas terceii?.dora! encaqadas de Ealizr eciones de
6bro o abogados
que
ejqcieror aciividades de cobrara, esiados de cuenta, recibos de
pago,
depasitos o che{ues
giados y
cobrdos a favor de las instiluciones linancieras efii as EI d dor
debeil present.r um d@lami6n
jumne.tada
ei h
que
detallri los docunenros
que
adjunra e
nrdicatu a
que
operei6n orespo.den los pagos y se ha.Arespoisable de sus declmciones y dc los
ofectos que dslas lengan en el
proceso
de rccuperaoi6n y liquiddi6n, bajo pena de pojuiio La
docutuentacian se
podtu presenta hasta 30 dias despu6s de la pDblicacidn
delprese.te C6digo El
Banco Ce.tral del Ecuador rcspondern hasra cn 60 dias a patii de su prsen$cian
2) Agragu$e k siguienlc disposicii,n luego del inciso sexto del articulo l4 de la I-ey OrgAnioa para
el Ciere de la Crisis Bmoaia de 1999
Apli.aci6n do renanentes lara los deudores
que
se han doEdo al r{Alculo y que tengan dos o
mns operacioncs. a perici6n del deudor, se
podrt
aplicar el remanenle de um dmdq ontendido
oono el ulor de Ios abonos rcalizados me.os el capital inicial de una isnadeuda, ono pago del
capiral dc ota deuda que ma.tenga el doudor con cualquier in tuoi6n 1]Darcicra exiinta No se
coNiderdn como abonos realizados, los prcvenientes
de oddiios quc oior8don Ias i.sLnlciones
finmcicms cttnnas paft mn.elar divide.dos de oras deudas y que no tueron r.ninidos po, los
d eudoEs E sia dnposi cion tanb i6n aplicard a I a cairera rede sco ada con Ia Corpotui6n Filancie,t
Nacional El BCE y ta CFN realizar6. la compensaoiones que corcspondan
t
conuniarin al
6rrmo dc o.n 1 pan los nnes que establece lal-ey
3)Asr*ueselasiguicntcdnposici6.xlnnaldelaniculolldelaLeyOr:6nioaparaclCieredela
Sobre opemciones de mendmienro nrcantil (]msine)- Las operaciones de arrendamienlo
m ercdtil celebradas con las in stiin cio.es n.a..is!s eiLinlas recib irin I o s b enefic io s estab lcci dos a
.
Si
porla lalu de
lago
el bien fue resiruido a la instiruci6n financida liquidada o a la Corporaci6n
fin&cien Nacional, la obligci6n quedari ertinta
.
Si el bien se encuenira dcnno de los bienes h.sferidos al Bano Cenrral del Eoador y 01 deudo,
na pagado la brdidad dc Ia ob1iga.i6n, y
opr6
por la opcian de conpra se prccederi a la
transferc.cia del bien al deldor
.
Sielbienesti e.usunucbdel deudor, a solicitud del nismo sedad porteminado el.onlralo de
atrendatuie.to nercaftil y se con$iunA el mGno enuna opemcion de canoa
lor
el nonio de la
obligacian pendiente Una vez concluido el pago de la obligacion se
troceder,
a la t sferencia
del bien al deudor E, caso de no mmplirsecon el convaio de recrlculo, el nueble ser, rcmatado
t
los infinebles sdin transleridos a l! enrjdad
que
orespond., sesrln 10 esLxblece esraley
4) Agr6elese la siguiede dnposici6n luego dl inciso sgudo del aitlculo
par et Cide dela Cnsh Bddia de 1999
Tdetdnn s6piimn.- En el C6diso Organico l egral Peml efecnense las sielientes refomas:
I En el aniculo 273 del C6digo Orgdni@ Iniegml Peml susiiniLyase el ouarto inciso por el
sieui@te: Son responsables de
p@lado las o los tu.cion ios o FNidorcs pnbloos, las o los
tunoiondios, adhinisftdores, ejdtivos o enpleados de las instiiuciones det Siste@ Fi.ancido
Nacional
que
realicen &nidades de intemediacion 1j.ancierq asi cooo los oiembro, o vocales de
Ios dire.toios y de los oonsejos de administr&i6n de est6 otidades,
que
con abuso de las
tuncio.es
popia,
de su c{go a) dispong fraudulenimente, * aprcpien o dislraigan Ios 6ndos,
biens, di.dos o elecros privados que los rcpre*nieq b) hubisen ejecuildo dolosde e
opereio.es
que disminuyan el drivo o inorememen el pasivo de l! entidadi o. c) dispone!n de
@alquid manera el congelani@to o la ietmci6n dbirrdia o genmlizada de los londos o dep6sitos
en la insrituciones del Sislefta linancido Nacional, @us do dnedanenl un pajuicio
e@n6nico a sus socios, deposnarios, cue.ta
panicipes
o 1itlldes de los bie.es, fondos o dinerc En
lodos eslos ca$s serdn sancionados @n
p@a privativa
de libertad de diez a rrcft anos
Los conhalos de recdlculo se
podrin
susiibir na$a novenia dias despu6s
pre$nte
C6digo Se deja sii efeclo el
plazo
de 120 dias establecido en
presenre artioulo. En ningtn c6o se receFd,n solicihds de reclanos
presotados
de.tro de los pleos previrtos
orisinalmenle e. la ley
5) Agraclese la sieliente disposicion al lnal del aniculo 19 de la Ley olg6,ia pda el Ciere de la
Plaa pan presentei6n de solicnud de forft! de
pago y extincj6n de obligaciones.- Se atenderdn las
,olicitudes de los ali@los 13 y 19.lue s presnren nnicanenie hasta 30 dias d*pues de la
publicalidn
del
presole
Codiso
si los ujetos de$ritos d el inciso
pre@dente
@usd la
quiebra naudul@la de enlidades del
Sislena Fimcierc Nacional sdn smcionados con pena pnvaiva de libefiad de di* a ree
2.- En el aniculo 557 del Cddigo Org6ni@ InLegol Penal, .umdal 3, despuds de
"para
el fedro
'
agdguese:
"En
aso de quiebra finmcieh iaudulent! de
peMM juddica
,nanci@ @i
patrinonlo
.egarivo, el dinerc obionido del
pnate
sniri pr! el
pago
de los doechos de las a@eicias de la
CAPTTULO 2
D.rugdorias
Si.
pdjuicio
de 10 ordmado e. las Dhposicio.es TmsinIis, a parrn de la fecha de vigencia de
esle Codigo,
quedan
ddogadas todas las norms en oanro se opongm a 16 disposiciones de este
c6digo Adicionalnente, $ dercgd expresatrente las siglienles leyes con todas sB reformas y
l. Codiliacidn de la Ley ebre el Bdco Ecuatonano de la \4viend! y las Asociaoions
Mutualhla de Anoro
t
CGdito pm la Viviendai
Ley de Almacenes Gnerales de Deposilo;
,1
Let de Creacion de la Red de Sesuridad Inra.cicra;
5 Let de Crcacii,n del Sislefra de GaBIria CEditioia,
6 Ley deDesadollo Hidlico de Manabi,
7 Ley de Ree*tucturacion deD das lcndicnies dePagocon elBanco Nlcional de Fonento
y
Capitalizaci6n de Ia Insrituci6n:
8 Ley de Rehabililaci6n de los lroducLores qle
estdn o nora con el Bmco Nacional dc
Fome.t. y
Cafnaliracii,n de la Insiitucia n.
9 Ley de Reodenaniento en Mlteria Eoon6nica, en el AJea Tibutaio-lrinancier4
l0 Let Emelge.ie de Apoyo a los SecroEs Produciivos del Cod6.lDnleizol
ll Ley Especial dc Rchabililri6n det Ban.o de Prd$anos S A E Liquidaci6n,
l2 Ley Espccial para la Capilaliza.i6ny venLa del Banco Coirjnenr.l S A..
l3 Ley Generalde Instiluciones del S$lenalinancieroi
1.1.I-ey ImeryErnriv. a la Lcy Llsp{ial de Rehxbilitacion del Banco de Prdstatoos S A, en
It Ley Orgiinica de la Corporaci6n Fi.an.iem Nacionall
16 Ley Olginica de Rdgimen l\,Ioneiario
r
Bano del Estado,
I ? Le] Org6ni ca del B anco Ndional dc I omcnto,
13 Ley para la ?roteccian del Capital Social qDc aponcn pam la RehaLilnacian, los clie.tes
te
rd.4do. co . q 1ron4e
tr.1,r'
.io'1".r.
,
I 9 l,er .lue Regula I a Enni6n dc C idulas Hipoiecxriasl
20. Ley Refonnaioria a Ia Codificacii'n de la Ley de Rdgimen N,IoneLtu io y Banco del Estadoi
21. Ley Sustiiutiva a la Ley dol Lsliiuto Ecuator iano de Crddilo Educalivo
r
Beos;
22 D afiiolo s de la Ley de Nlatemidld cratui$ y la Aterci6n a la llrfarcia,
23. LeydcDcsmollo de!i idadAgbpecuana y Fone.to deMano de Obru,
24 Ley Reformatoia de la Ler de Desatrollo de Ualidad Agropecuana y de lonenro de Mano
dc Obmy de Cracion del Io.do Nacio.al de Saieatoiento Anbiental.Iondo Nacional de
Ioreslaci6n y Reforestacionl
25 Artimb r, lneml d) y l) de la Ley de Forestalian y RefoE$aciin de Ia ftovnrcia de El Orol
26 Ley dc Ormi6n de la Conisi6. paft el Desan ollo de la zona Nofte de Manabi CLDEMI
27 Let No 70-06, publiada
en el Regislo Oficial No 413 de 17 de abril do t9r!:
28 Lcy T6publicadx en el RegisLro Oncial No 4t7de l:l dejunio de 1990i
29 Ley deEio.eraci6n de Intqeses a Deudores de Fonculrun:
:10 Decreto Supreho No 62:l- A publicado d el Registlo Oncial No 155 de 23 de agosto de
DISPOSICIONES TR{NSITORIAS
?.imera.-vigencia de resolucioncs y regulnciones. Las resoluciones que conslan en la
CodiUcaci6n de Resoluciones de la Superinlendench de Bancos
.v
Seguros y de la ,ula Banc ia,
las rc$laciones que.onslan cn la Codincaci6n de Regulaciones del Directorio del Ba.co Ceniral
del E ador, las re8uldiones expenidas
Fol
la lun$ de Regulacian del Sector Financierc lopulr y
Solida,io, y lasnoimls etuildas
por
los organismos de conirol, mxnte.dlin su vige.cia en todo 1o
que
no se oponga a lo dispuesto en el C6digo Orgi.ico Monetario
t
lindciero, hasta que la Junta
de Polilioa y Rcsllaci6n Voneiaria y Finan.iera resDelva 10 que
6rrespond4 segun el caso
Segund,.-Senidoes. Los s6 idores pnblicos qle
a l. feoha de expedici6n de sle C6dieq que
en
.ualqnid lorna o a cualquier titulo filbajei o
pE$en
seNioios pam Ia Junta Bancaiq Directorio
del Banco Cent6l, Iunta de Regulaoi6n del Secior Fi.ancierc Populary Solidario,
previa
evaluacidn, oalificci6n y selecci6n, dcacuedo alos re.lDerinientos instnucio.ales y esle C6digq
podrain pasd a formd pafie del ninisrerio dc Estado a ca,go de la Presidencia de la lulra de
Politica v Resulacian Nronetana y financiera.
En el
pl&o
de 130 dias @ntados a paftn de h prcftulg&i6n del
presml C6digo, los snidoes
pnblcos
o tmbaiadores,
que
baio cuatquid nodalidad,
presten
sls se cios
pda la Unidad
Ej6urora de la Ley de Matqnidad Gratuita y Aienoi6n a la lrfancja
podr6. paar, previa evaluaci6n
del Minislqio de salud Pirblica, a esla alidad
Las conptenoias, bienes, der6hos
y
obligacions
que
se mantengm vigeires a h
preseote lecha
sde. asunidas por el Minislsio de salud ?iblica.
Los recusos que para efecto de natemidad
grafuita y
ale.ci6n a la infdci! $ hmejaban
por pade
de la u.idad eFotom antes mencionada. se transfoidn,
previo inveniario al Mni$oio de Salud
Tercern.- Soli.irndes, reclrnos y rcursos. Tods los r@lmos y @ursos y deFAs irdmiles
administralivos
presenlados
otes de la vigencia de este Cddigo, ante el Dire.lodo del Bdco
cenrral del Ecuador y Junt. de Reculaci6n del Seclor linmciem Populd y soliddio serdn resueltos
por la Junta de lolirioa y RegLnacion Monetdia
y Finociera, en l ple de cie o ochenta
030)
dias @ntados desde la vigencia del Codigo; a este eleclo, dichos cueryos oolegiados deberdn
fdsferir, en el
pl@
de lEinta
(30) dias, los spedientes adninislraiivos de los rcclanos y
rcmrsos La lunta podrn prorogd el
pleo paa ,lelvd por nala por ud (1) ano
tn Junta Bancaria cominuarn ac'ruando hasla resolvd todos los r@lanos" rdsos y dents tiioites
adniDitraiivos
que estuvidd mnooiendo a l! fecba de vigencia de esle C6digo, en el plazo de
ciento ochota
(130) dias, pmrogables a criterio de Ia Junta de ?olirim y Reellaci6n Monetdia y
Financiera tn ,unta Bearia d*de la vigencia de es.e codigo deiard de conos las
inpugruiones contra rcros nomatilos Las acciores en conrra de la norh6 vigentes 4pedidas
po.la Iunra Btuui!, el Dire.rorio del Baco Cdtral del Ecudor y la runt! de Regutacion del
Sector linanciero ?opulr y Solidario, sd6. into?uesias anre la Junta de ?olitica
y Reg!1aci6n
Cudta.- Rds de preo y .ist mrs de conDensaci6n. La redes de pagos pnvadas y sistemas de
conp@sa.i6.
privados que se enouentren openndo en el Sistda Finmoien Nacional deberin
calificdse como sist@a auxiliar de pagos y contr @n la ebnzacid. dl Banm Conal del
Eouador
que respalde sus opereiones, dentro del pluo de ui
(1)
ano @nlado a
paltn de h viSacia
Quint!.-
Autorimci6n de los si eDas auxiliarcs de
pago. E. un ple nt{imo de noventa (90)
dias a
padn
de h vigencia de e e Cndigo, ias otidades
que lienen operedo omo sistenss
uxilies de
pago,
debflin solicitd al Bano Cmlml del Ecuador la autorizaci6n tespectiva para
onlinud operedo. de acuerdo con 10 dispuesto en el prese e Cadigo
Seitr.- Prblicid.d sistems ruailiarcs de pago. El Ban@ Ceffral del E uado,, e. un ple
n6xino de cie o ocheffa (180) dias a
padi. de la vigencia de e$e codigo,
publicad
ei u. diado
de ci.olaci6n mcional y en la
prgina
seb inslilucional, las entidades autodzadas
pda
opera @no
sistems alailides de
paso, a$ omo las que se enoenran en
pro@so
de auldiaci6n
S6ptima.- Conpensaci6n y liquidrci6, de enlidade det Scror Financietu PoDular y Solidrno,
En u.
plMo n6xino de oienio ochent!
(l
80) dhs a
parlll
de la vigencia de este C6digo, el Bd@
ce ral del Ecuador establec66 el n{mhno de codpeneci6n
,
liquidaci6n que de6din apliod
las otidad*
que
aclu@ @no sislmas xiliees de
p!go. pan las opd&io.es
qu efec'tuen las
entidades del sedor Iindcierc
populu y
sliddio
().tav!.-
Sist ma de
sarantia
.rediticia. El sistena de
gmnlia crBliticia refeido en la liy de
Credi6n del Si$eha de Gahffia Credilici!, sesune opmdo de acuerdo on las disposiciones
aplicables ala fecha de
yiscncia
de ene C6digo, hasta su ransformaci6n cn el shtena de
gda.lia
crediticia senahdo en el ariculo 149, de acuerdo co.las resulaciones que emna la Junta de?ohica
y Reeulacion li{onetaia
y
lrinanciea
En el
plaD
de noventa (90) dias de vige.cia de esr C6diso, el lideicomiso Fondo Nacional de
Garairia onslituido por la Coryolalian Iinanciera Nacioml al mpam del aricllo 65 del C6digo
Orsirico de la ?roducci6n, Comeroio e Inve ionos, debed relorfra& a fin dc inreamno al
Sistena de Gddti! Crcditicia rofoido en el al iculo I49
Noven*.- Vison.ia de los certilicados de a!to.iz.ci6n. Los certificados de auroliuaciai eoitidos
por la Supe tendencia de Ba.cos
r
Segurcs, quc ampamn el funcionailie.io de las entidades
nnarciems pnblcas
I
privdar
con excepcii)n do las e.ridades de setuicios auxilims dol sistena
nna.liero, que
.oiualncnie esten ope&ndo, son v,lidos y esiar6n vigentes hasla que
sean
sustiluidos porlas autoizaciones para
el ejercicio de actividades nnancieras y los corcspondicntes
pemhos detu.cionarienlo a los que
se Enere el afiimlo 144, de acleldo con los tipos de cnridad,
preyio el cunplimiento de los niveles de oapilal, pxnimonio, liquidez, solvencia y los denes
l,tuisilos delerftinados en este Ci'digq y en la rcgulacion que
expida la ]unta de Polnica y
Reeulacion Moneiaria v Iinanciem
rn sustilucion de los cenificados porlas
aubnzacione! debeii realizane e. el
llazo
de dieciocho
Deses contados a pald de la,igencia de esre cidigo La supdintendencia de Barcos. en amerdo
an la Junra de Poliiica y Reeulacio. N,lo.etaia
r'
fnrmcicra, podd ampli el pl.7o hasra por
dieciocho meses, por Dna sola ve, por Dzones debidame.iejrNLincadas
Pea cl caso de las sociedades inecierd que se tusionen o convienan, este plaaj a petici6n de
parte podreserporogado porlaruftahasta porunano
adi.ional
Dentr de dichos
plazos,
las emidades financiens priladas
deberAn relormar su estalulo social y
ralizarlas denrs a.cio ne s .ecesarias para adcclase a las disposiciones de esre Cidiso
Pda clmFln @. esia disposioi6n iransiroia lxs aridades
tusionds, coild1nse, o deldin de operd c i.iciam. m
nomas que
dictela supei endenciadeBancos
D6cih{.- Catastrc
rrnblico
de entidndes finrnciens. En el pluo de novara (90)
dias comados a
pa
r de l. vigenoia de esto C6digo, las slporiftendenci.s deber6n convein k base de dlios de las
enridados bajo su o.t@l en el Carlsro Pnblco dispuosio en el presente
cuerpo lesal
Dicin. pride{.-
Publicnci6n de las snperintendencirs. l-a publicacii,n de la informacion
fineciem y estadistic., dispuesla en los afticulos 220, 222 y 224, de las e.ridades del Se.ior
Financiero Popular y Solidaio ser6
publicada
e inloflnada por la Supelinlendenci. de E onomia
Populxr y Solidaix, de lorma progresiva,
al igual que Ia sDpeN-ision a las entidades del secto,
nnanciero popular
I'
solidaio, en el pluo derrls (r)
anos desde lavigencia de dste Cadigo
Dacima scgmda.- Corporrci6n del S.guro de Dep6sitosy Fondo deLiquidoz: La Corpomi6n
de scjrro o, D ponro" '
el oroo J. L l"\ oe d Fe,l d-
\eg
.roao
Financiela se transloroa.tn er l! Coryoroi6n del SegDrcs de Depasitosy londo deLiquid- do los
secto,es nnancioo prirado y popul y solida o, a el plazo
de selenta (60) dias desdela viee.cia
de este Cadigo Hasla quc sc pedeccione
esta rranshrmaci6q la Co,lor"cion del Seguro dc
Dep6siros y el Iondo de Liquidez @.tinuarlin tuncionmdo dc acuerdo con su ley de creei6n
Dacina tercer!.- Seguro d. Dep6sitG y rondo de Liquidez. Hasta que sc o.stituyan los nuevos
fi.a.cieras pnblcas y privadas podrai
!rcceso
de liquidaci6n e. lleso a las
ndeimnisos del Seguro de Dep6sitN y londo
op@ndo los lideicobisos Mercantiles de los
Msculil de Invsi6n londo de Liquide
de Liqlidez dispuesto, e. este C6digo, conti.uar6.
Iondos del Sesuro de DeDosilos
y
el lidei@ni$
Um vez constituidos ios nuevos fideiconisos del Segurc de Depositos, londo de Liquidez y Fondo
de SeelDs lrivados dispuestos en este C6digo, los Fidiconisos Mscmliles de los Fondos del
Seguo de Depositos y
et lidei@ni$ Mercantil de Invdsion londo de Liquidea rranslerndn sus
EuMs a los nuevos fideicomisos y posteriorneme selan Iiquidados. El plzo pra la rresfdencia
a l. que s rcnde este a.riculo no podd exceder a los 60 dias contados desde que los nuevos
fi deicomisos esim opdativos
Todos los sNidores pnblicos que
estuvieren dircra e indirecrddte rcla.ionados con el
@mpliniento de sla disposici6n,
pioitaiamenre
at@derd. los t6nites .e@sados para
el
Derfecciomie.ro
de lo dispuesro
El enie re.tor de las tn as pnblas apo,td4 por esta sola vd, mn cargo al }respuesto Geneml
del Esrado, la suna de @arenta trillones (.10'000000,00)
de dolares de los Eslados U.idos de
Ahirica, al lidei6niso del sesurc de dep6silos del Seotor Finmci{o ?opulr y Solidario.
D6ciD, .mrta.-Cobriura del Seglm de Deptuit$ para l,s cooperntins de nhorro y cr6diio
y le! asoci,cions nDlulturas de lhorn y c.edilo pnm h viviendr del Sector Fnunci@
Poputar y Solidnrio: Las ooperativas d ahorc
y credilo y las ascimiones mtualistas de ahoro
y
crddilo
para la vivioda dol Sectoi linancim Populd y Soliddio
que no son
pane
del seghento
1.
que
s enoeffren Egislladd en el Cara ro ?nblco a cdgo de la Superinrendencia de E onomia
?opular y Soliddi!, ft.ntendrAn una obenxra del See!rc de Dep6sitos por mil d6laes de los
Esrados Unidos de Abdrica (USD
$ 1.000,00)r dicho valor se infienenttA hasta el 610r
eshblecido en el artioulo 329, en tunoi6n de la prcsenrrci6n de la informci6n requdida por 1
Dire.ioio del S*uro de Dep6sitos y Io.do de Liquidd, dar.o del plazo que er1 den@
A parrir de la pmmulgaci6n del presenle C6digo, las cooperativas de ano[o y crediio del Se.tor
Iinarcierc ?opuld y
Solidaio senahdas en el incis antdio,, tiene. 1a obligacion de @dnbuii al
Seguro de Dep6sitos, de @.iomidad con las &gulacio.es
que emita la Iunla de Politica y
Resulacion Monetdia
y
lindciera
La cobetun de Sguro de Dep6siros por nil d6lares de los Estados Unidos de Anaica (USD
$
I 00q00), stablecida m esla dhposici6n, e aplicare pda las otidades del Secto. Findciero
Popula,
y
Solidario
que
a1 tromenlo de erledicion de esle Cddigo se ocuentren en
proGso
de
liquidaci6i @.for6e lo dispuesto en la Ley Orginica de Elonohia ?opuld y Solidaria y del Sector
Finmciem ?opLtl y Soliddio. En esle cM no es aplicable Ia disposici6n del adiculo 331, i.ciso
segudo En su lugar, la Corpo@idi de Seelro de Depositos
y londo de Liquidez seit acreedor
por los montos cubierlos segio el orden establecido da el efecro.
D6cima quinta.- Cunpliminro rib ario d cue as eatnnjeras: Du@te el
pldo
de cua1rc
(4)
anos dsde la vigencia de $le codigo, los orernhnos de @nftol
podr,n
tuloriar la entresa de
infom&ion a la
que
h&e reldencia el afticulo 354, nuDdal 7, sin Eoiprocidad, h6ra que se
suscdban los @Nenios iniergubemdenrales de ntrega de infomrci6n rmiproca
Dsina serta.- Setor rinlnciem Pfblico. El Buco del Esladq el Ban@ Nacional de loneno.
la Corporaci6n linaociera Nacional y la Coiporaci6n N&ional de Fineas Popuhes y Solidaias
coffinuar6n optudo de euerdo con sus leyes de oHci6n, hasta que l Presid te de la Repiblica
expida los @trespondienies decfttos ejecudvos medi.de los cuales rcorgdice o liquide las
enridads del Se.tor Findciero ?nblico
y
se obrguen las uffizaciones
y pemnos
de
tuncionamienio, confonne las disposiciones de este Cadigo
D6cima stpiima.- Trabajadores y senidores d.l Secior Finan.iero Pnbfico: Por efcclos de Ia
Eorgnizacian del Seotor linancietu Pnblico.los trabajadoresy seNidores pnblicos que a la fecna
dc npcdici6n de ose C6digo, que on cualquier loma o a malquier iitulo, tabaien o pmsien
senicios en dichas eniidxdes, previa emluaci6., califlcaci6r y selecci6n, de a@edo a los
requerifrientos in$nucionales y esle Codigo,
podran
Fsar
a lorma.
tai'te
de la nudas e.lidades
En cl caso de los senidorcs pnblcoq de exisiir crgos innecesdios, sc aplicani el proccso dc
suoesion de pleslos
dispuesto en la Ley O,grnica del Servicio ?iblio y/o el
proceso
de
afrpenslcin. dispuesto ei el decreto ejeculivo No 313 pubiilado
e. el Regisro Ollcial No. 439
La se.relaia de Eslado a cargo de las rel a.iones I ab oel es, dentodel
phzodecieilo
oche.ta
(130)
dias devieenciadel
pese.teCodigq
electuad los anahis
t
esLudiosconespondieftes, a elecros de
establecer ua escala remuenriva diferenciada y espsiroa para Ios seNidores de las enridades del
So.torFinanciorc hrblico y las entidados pnbli.as de seguros y valores
D6cima ociaya.- Reyerso de resisiros conlnbles: los rcsistros conixbles sobre intereses
adeDdados en fa,or del Banco Cenlraidel Ecn ador por pdle del Mi.isleiio deFina.zas reladlos a
los bono s emil idos sobrc lx base de la Ley No 93-17, qne lirelbn propiedad dedicho banco ha$a el
3l de dici@bre de 2003, en el
pleo
de rcin1a
(r0)
dias d$de la eniision de este Codigo, sertn
Dacinr nove i.- vigncia de lr no.nlriv. de inler3i6n de rctivo3 inter.lcionrlcs del B!n.o
Centrll del Ecurdo.. Las disposicio.es relaliva a la gestio.
de actilos
I
pasivos exiernos del
Bmco Celrral del Fcuador establecidas en es1e Codigo s aplicanin a pa..ir del ejeroicio fiscal
Vt6simi.- Roestruct'rr* dol Ban.o Central dol Dctrador: Con el objero de insrrumentd la nueva
estructua de
gestion
del Bdco Central del Ecuador, en el pla?o de un ano contado desde la aeoha
de vigencia del Ci,digo se faculta al GeEnte GeDeral pea que ejecuic y disponga toda dci6.
necesaia, de conlomidad con la le, iendiente a metoru h gestion del txlento hunano del Banco
Ce.tual del Ecuador, conlorme l$ nornas de esie C6digo y demis dhposiciones normaLivas
La nueva esttuclura organica luncional delBanco Central del Ecuador se inlegrarA n lo posible con
las y los ad.uales seNidores y tabajadores que rcsulien calncados dcl prcccso de ovaluacior y
selecci6.,
que lo llelad adela.te la Ad mi nhtraci 6. del Banco Cenral del Ecuador Dicho
lroceso
de evaluaci6n
podd
eslar a cao de una nma especializada en la maleria y en el se considerari,
effre otros aspeoos, las lonpdencias, lomacia. acadanica, especialjzacian. cutsos de
capacirri6n, experiencia y aquellos deierninados por Ia Ley Orgadrica del Sericio Priblico y el
organisno recLor de la naleia
Al elecro,la Adninistacion del Banco Cental del Ecuador emitni la correspo.diente re$lucion,
en la que desoribna los tdrminos del pnceso deeraludi6n y seleoci6n al cual seiin snciidos los
senidores y t.bajadores de lainsliiuci6n y los mecanisnos de evahaoi6n que se aplicarnn
El peronal selectiramentc dennido y el adicional que se incorporc, deber6n obligatoiame.te rcunn
losrequisitos senaladospae elcago,, mnpln con 10 previsto en Ia norratila intema quepaael
eG.to dicle la Gdncia Ceneral del Bano Ceniral del Eoado! la que debed obtend dicEmen
l3v.nhle d.l Minhieri. de Rehclones r.Bh.r,les
Las y los sridores y irabajadores del Bdco Cmral del Ec@dor qle no resulten seleocionados e.
e$e
proeso,
recibidn la indennizaci6n prcvista en Ia Ley O6ni@ del Setuicio ?nbio o
C6digo det Tmbajo, segrin $a el ce
?ra lodo lo no @itenplado en Ia p.Bdle
disposicidn tansitoria se aplicrdn las disporiciones de
ta l-ey OrgSnica del Sericio Publico y denis disposiciones vigdres relacionadas a la hateia
tis pe.sio.s que porjubilaci6q
mo.tepio, viudd, invalidez y otB establecidas por el oreanisno
re.to, de la seguridad social se ajustudn conlome a los honros pemiridos por Ia Iey de la nateia
en cumto Ios be.encianos hayan cumplido los requisilos previslos
en la ley. No se rcconoc{dn
ben.ficios cuyo origen sea coftmio a los previstos
e. la Ley de Seguidad Social y no te.drin
derecho a
pdoibt pensions
o de ninguna oth natualeza las
t
Ios ex servidores de, Bano Cenrrl
dl Eoador qle
@npensron en tienpo o pagdon
apones anticipaddenre como requisito de
jubnaci6n
@no tlmpoco ex inlgreles de la Ju,ta Monetdia o Dnedorio que
aprcbron
resolucio.es o regulaciones oonnTias a los requisilos de
jubilaci6n
y de ls cuales tueron diredos
Los procesos
adhinisranvos y judiciales
respecto a
peisiones
de
jlbilei6n,
que se e.@enrran en
rrem e o liligio en los difqentes dganos
jurisdiccioiales
seguirnn sustancie"dose conlome Ias
nornas prc*sales
de la naidia hasta su @nclusi6n.
Los tunoion ios y enpleados del Bdco C tral dl Ecuador qle
coftetieron o emeiidm fallas
graves en el .unplihiento de sus tunciones o aquellos
que presentfen
incrcmenlos sig.ilicativos
m su patrino.io no
justir@dos
e inoonpatibles @. $s declaraciones de ingrcsos presobdas pa8
tnes inposilivos, serdn desliruidos en sus tunciones conlome a la Ley y a la nomaiiva i.tema qle
al efecto emila la adninistmci6n delb co,
gdanlizando
el debido pro@$, sin pduicio
de 16
denas acciones a la que hubierc lugd
El Banco Cdtral del Eoadd denunciart obligaroriahente ele los
juees
@npetotes. oando
tuviere onocimidto de que tos funciomrios y s tunciomios que hlbieran laboftrto hasta hace
cino (5) anos o cuyos @.r!ees o
plrientes
dentro det marro gedo
de a.enguinidad y segu.do
de affnidad, nubieren obtdido inorenentos patrimoniales no
justll.ados
e incomparibles con sus
declaaciones de ingresos prsentadas pda lines inposiriros
Vigdsina prin.n.-
B.nco del lnsrituto Ecuarorhno de Sesuidad Sociit: Los nienbtus
designados en representrci6n de los aliliados actilos y
jubilados
ie el Di.eclorio del Beco del
Instituto Eoatoiano de Seguridad Social, que tueron posesio@dos por la Asamblea Ntuional el 25
de novienbre de 2009, pernmeced. e. sus @rgos hsla sd legalnenle remplaados por
los
eanadores
del concumo de oposicio. y mditos @nvocado por el Consjo de Paricipaci6n
.iudadm .
(
onrml
\o.
ia'
p.
20 oe aon' de 20ld q'
er er en el eJd. i. io oe
luq
tunc ones
tJen.3n
emeridos a lo dispuesto 6 este C6digo
Los demes mienbros del Direcrorio y el Gercnre Gm@l del Ban@ det lnstitulo Emalonano de
Segundad S@ial, Gsain en sus tuncions en el pla&
de lreinra (30) dias, contados a
pant
de la
pronulgcion
del prese e c6digo
En el pl@
de ci6to oche ! dias (180) dsde la promulgacion
de de @digo e. el Registrc
Oncial, la Superintendencia de Ba.@s y
Supeiirtodencia de Companias, valores y
Seguros
junro
@n el Bu@ del Instiruro Eouatonmo de Seguridad Social, insrrumentden bds las activid.des
necesrias pda la implenent&i6n d las rcfoms a la tiy det Bdco del I.stilulo E natonano de
Serlid.d Social dispueslas e! lx presentc nornativa Hasta 1affo el Banco @iLinnad baio el
conirol de la Supei.tendencja deBan os
vig6sima segunda- Danco E.urlo.irno deli viviendn: EI lrmco Ecuaroimo de la\tvienda se
liqlidad de.!! del plazo maximo de 90 dias. contados a
patn de la fccha en
que la
Superinte.de.cia de Bancos elpida la nonnltva
pla
el e&$o Hasta tanto el Banco ad.uda
onforme su Iey constituiiva Ene(eplazo, cl Banco pEvio a su liquidacian obseNariL 10 siguienre:
En el
proceso
de liquida.i6n se obscNara lo sigliente:
Los bienes innuebles de
pmpiedad de esta eniidad, se n rransteridos al valol e.libtos al
seNicio de
(le$l.n
Inno|iliaria del S{tor Pnblco. INI,IOBILIAR o a la seselaria de
Esrano a oallro de lavvie.da
EI Sslicio de Oesli6n Inmobili.ria del Sator Pnblico, INMOBILIAR queda fa lrarlo
para
sanear, regularizar
t
adoflar rodxs las aociones necesanas
tara
resolver las
aftacioncs de los bienes innuebles que le sean trmsforidos, y disponer de los toisnos de
L.s dep6siros ala visla y actilos equivalenles a lales de!6sitos regisrrados en elbalance del
Banco [cuatoiano de IaVvienda seran iansleridos a] Banco Nacional delohe.lo o a su
suesor en derccnos,
quelosasunnisin restriccio. alelna;
l.!s acciones y paflicipacioros ,tue riene el Banco Eouatoria.o de la V,ienda se hnsferidn
al lalor en lihros al Ba.co dcl Estado. y.
Todos los denas ad.ivos,
pasivos, patrinonio y denas obligaciones del Banco Ecuaroriano
dela Viriendq sedn dispue$os e. el
proceso de liquidaci6n de la eniidad, para el electo, el
Iiquidador podii constituir un ndei@niso @ro taenciaio scni el Nlinisreio de lina.zas,
quetendd a su cargo Ia cnajenaci6n de los retoanetues
El proccso deliquidacion no podd
suFemr el plazo de dos (2) aios
Los ffabajadorcs
y saido$ pnblcos que a Ia lecha de erpedici6n de este c6digo, quc en
dalquiei Iolsa o a malquior riiulo, rmbajen o prestn servicios en el Banm E.uatoria.o dc la
vilienda, previa *alu&ion, calincacidn
y selecci6n, de aoerdo a los requerinientos
insitucionales
y esie C6digo, podrnn pasar a Iomar
pane
de otras e.tidades nnarcieras pnblicas
l
5
El Fondo de Seguro de Depasiros e Hipotcas sqa liquidado,
esluliercn granlizmdo opemciones de o6dilo de !i!i enda vigentes,
CuenLa unica del Tesoro Neionali
l,c,ne" o'. .or
rn'. I',r"dal
equivalenres so:in iransaeidos al ralor en libros alBanco delEsrado
Los seividores
pnblicos qne no pudieren Eubica6e en oras entidades, se sometedl al proceso dc
$prcsi6n depue$sdispues$ e.la Le, O8inica dcl Sefrioio?nbLco
vig6sina ier.era.- Sustituci6n de deudor de operi.ioDes del Banco Nacional de Foncnto: En
las operacio.es do cridito concedjdas
por
el Banco Nacional do lromento cuyos rccuBos
nnanciercs" hubieren sido entEgados dnectanenLe a tereros dhiinros del benenoiaio o clie e y
quedichosmontos
e.tresados no hayan cumplidoonel objetivo por el cual tuero. concedidos 10,
crddixos, e
proceddn a susftun al dddor original de dicha opdaci6n por la perena que
efecdvmente recibid tales recusos o
por
el s@idoi
priblico que
auionz6 el desdboho o favor
de dicho &@q de @.aornidad @n las regulaciones
que
establd@ el dnectoio del Banm Esia
disposicioD aplicdri i.cluso a los cred,tos enrregados @. anterioridad a la entrada en vige.cia de
Vig{sina cualle- tnstit o Ecudoriaro de Cr6dito Edu@tivo y Beos: El IrNtiruto Eoaronano
de Crjdito Educativo y Bsas, IECE, c@do co. la Ley Sustilutiva a la Ley dei Inslilulo
Ecuatoimo de Cddito Educaiio y Beas, a parlir de la vigencia de *re Codigo dejari de opetu y
d su lugd mediere Decrero Ejemtivo, s orad la nueva instuuci6n pnblo encarg.da de la
adninistraci6n de becas. segujniento y asesoria a@ddfrjca,
penqeci@le
a la Funci6. Ej@tiv4
baslr rdto el Instituro Ecuarori!.o de CrCdio Educaivo y Be@s, IECE seguni actundo conforme
La nueva institucion pnblca cii la sucesotu d derecho del Instituto Ecuatoneo de Crddio
Educativo y Be6 IECE, dumiendo et palrimonio, derechos y obligeiones, confiaros, convenios y
demis iisltumolos
juidicos
Concidase
juisdicci6n
coeliva, en los tmidos del aftitulo 10 de dsle Codigo. a la inslitucion
pnblioa, encrgada de la ldminislraci6n de beoas, segrihiemo y asesorta acadanica.
La carlera v cida que se haya gerdado en el marco de la colocaci6n de crdditos educalivos
obagados hasta el l9 de diciebbre de 2013 pd
el Institlto E@aloriuo de Credito Eduativo
t
Be6IECE, asi @fto l! carlen vencida
que
se
gende
de la olo@ci6n de dddito educativo o los
quintiles deleminados en los conrnios especili@s suscrhos
por
ese institulo con las olidades
finecieB
pa6
1al efedo,
pasari
a ser de
propiedad y adfrini $rada
por la nuda inslitlcidn pnblica
enuerada de la adninisiraci6n de b@as, seguimiento y asesoria eaddnica El oifiol de l!
gesd6n
de esta cdera coa.'tivada y castigada *rd, a @go de la Conhloda Geneml dl Estado,
orsanisno que efruda dicbo conrrcl considmdo la mtumleza finmdem de ls operrciones
Las e.tidade, n@.cieras que
ertdn facultadas pda el otorgamiemo del creniio educarivo, debden
obsevar la polilica publica
sol,! Ia nalrir. que ptra el efeclo dpida el enle rc.tor de la educaci6.
suDerior, ciencia, tecnoloAla e innovacion.
Vig6in" s6Drimr.- Corpordci6n d dB,rtullo d. n.rdo soundario d. hipotccrs: In entidad
constituida al aftpe de la Ley Gendal de Instituciones del Sistema linanciero @no coAohci6n
Viedina quinlr.- .{ccion$ convedos de nsoci,ci6n: Denrrc del pl@ de un (1) ano desde la
vigacia de Ble C6digo, las entidades finmciens p vadas y sus subsididas nacionals y
el1tuj@ debflii enajeiu las acciones
que poFe
en ot as enlidades nn cieras
p,ivadar,
@no
onsecuencia de los @ivenios de aeciacion suscritos al anparc de la Ley Goeral de I.slituciones
vgsin, s.rt!.- D6irv.isi6n: La entidades del sctor linancioo
pnvado
en el
phzo
de ui
(1)
ano desde la vigencia de este C6digo debdrn desinvedir sus
par.icipaciones
acciondiales en las
olidades ff@ncieDs del dtra.jerc que se mmentrcn domiciliadas n paraisos liscales o
iudsdi6iones
de nenor inposici6n de atuddo con los cnrdios del SeNicio de Rotas Inrdnas.
En cM de
que
uM entidad findcieh
privada
daloriana ftdlenga
par.icip&ion
a@iondial en d
pais que sea califiqdo por el Sryicio de Renlls Irtns cotuo
p!6ho
li$al o
jurhdicci6n
de
n@or imposicion, @.
posleriondad
a la lecha de vigencia de esie C6digo, dicna entidad deberi
desi.verlir tal
padicipacid.
@ el
pl@
de un
( l) ano
de desaroilo deniercado saunddio de hipoieod, en el plazo de un (1) ano de Ia igencia de esie
Codigo. debeii tFnsfert la calidad denduciaiaen los procesos de LiLulaiizacion que aclualnente
adnini$ra, a una sociedad adninhtradora de fondos y fideicomisos, nanteniendo las deni,
lacultades requridas pda
desarclld prccesos de titulaizacii'n, propios y de ldceros Si en el
pluo
nrdicado no opcra tal rrmsfcrencia, Ia entidad debd:t li.lDidase
La pxnicipacii,n
del Estarlo en esta corporacinn serA asuorda por el Bmoo del Eslado. edidad que
podd freieierla, indenertdh o enajenrk
V,g6sima ociiyn.- Transporhdoras deralores y8gtrridad: Las edidadesde seNicios auiliares
dol sisiem iinanciero .uyo objeb sa el tra.spone de especies toonetaias y de valores
r
seguidad,
que se hayan consLiLuido cono conpafrias de responsabilidad liniradq en el plazo de un ano
debeirln convertitse en oompanias a.6ninas
Vigsnnn noven.- Asoci,cion$ nutualistls de .horo y .radito
pau
lA
yiyiendar
Las
asociaciones nuiualislas de ahon! y
oidib
lara
la vivienda
que
a la fecha de vigencia de este
Codigo se encuentran operardo, en el plizo de dieciocho mcses resolvor{! su pom emia en el
Seoior Financiero }opular y Solidaio o su mnvesi6n a enridad n.a.ciera del Sector rina.ciero
Privado En car dc pas al conirol del Seciorlina.cier. Potuld y Solidano, la Sopeintendencia
de Bancos y Segurcs transfcire roda la docume.tacidn y archilos al oanisno de contol de las
asociacionos mutualislas de anorc y crddiLopaa iavirienda Esle plazo podir!
ser adpliado porla
Iunra de ?oliiica y Rognlaci6n Moneraia y rinancio!, por
u.a sola vez por
dieciocho ieses
adicionales El patinonio hislalico acufrulado de las &ciaciones nutualistns de ahoro y cre.dito
pae la vivienda registrado cono reserya legal nEpafiible, sele rcshtrado coDo parrinonio de la
T.igasin{,- Conpdias de sqtrros, renseaurcs! aseoms prodnctorns d 8egurcs, nNpecloras
de .isgos
J
rjustdoras de si.icstrcs o intermediarias de rasegurosr Las conpanixs de
segurcs. raseglns, asesoRs producioms de soguros, i.sleclo6 de rGseos
t
ajustadoas de
siniestrcs e i.temediri$ de rcxseguro, que
a la lecha de vigencia de e$e Cndigo se encueninn
.onstituidas
,
on ol plxzo de dieciocno neses debd6i ajustase a hs relornas a la Ley Geneml de
Seguos dhpuosias en este C6digo Lx JLnra de PoliLica
t
Regulacidn N4oietdi! y Iinecje.., podri
ampliar el
plaa hasla
ror
dieciocho reses,
por
lna sol.vr.
En caso de
que Ia offidad se co.vien! en enidad del Seotor Fimncicro Pivado, el pai nonio
hisl6io acofrulado, conliiluido por la resenr legal ircpatible, sotri aporado at SegDo de
Las companias que no pudieren cumplir con
nticiaran Dn p,oceso de liquidacio. en apego
Corpanias, valores
!
Sequros
EI Superinrendente de Bancos cono.od v rcsolved los rc.usos de apelacidn
que
no hayan sido
resuellos por la tun1a Bancaria conlortue a la disposician tresitoia leEera, porlos rcclamos qne se
presenlen hasta que la conperencia en est. oateria sea asunida por la Supeiniendencia de
Cofrpanias, Valores
r
SeEuros, @nforoe a la disposiciar transitoria siguienre
En los reolamos, se rcspet in los tdrminos o plazos que hay omenzado a tdscudr a la lecha
de pEnulgaci6n de las ,lomas a lx Ley Gene&l de Seguros i.troducidas
toi
esre C6digo.
Trig6simn primera,- Coniol del sisif,! de seguros. La Superi endenoia de Conpanias, Valores
y Seguros debeii prepaa enun pl,o no mayor a 130 dias, un plxn de a&i(,n con su respedno
cro nosrama pda ej eoutar esta rransic i6 n d o manem ordoada y saLi sfacto, ia En dicho
p lan se deb +
6sta Dislosicion Tensitoia dejardn de operar e
a las norftas que
dide la Supeintendencia do
dn ide.tilicd las .ecesidades de remros para mmpli. con est6 nuevas aclividadB, incluidos de-
esidades de
poronal,
capacit&i6n, infiaestruclura nsi@ y r ol6gia En el mismo plam debed
elabord el
prcyeclo para
adecuar s! estoctuo odnica tuncional
y nanual de prccesos. En ningin
caso sdd mayor a u. ano.
Los tabajadores y sridores pnblcos de la Supei endencia de Bmcos
que
a la fecha de
e\pedici6n de esre C6digo, estdn
preslando
swicios e. el 6,ea a odgo del snrema de sguros,
prwia daluei6n, caliicaci6n y selecci6n, de aoerno a los requoinie.tos inslitucionales y
este
Codigq po&an pmr a fornr pane de la Supeinrendencia de Conpanias, Valors y Seelros De
exirlir creos i.necesarios se aplicde el prc@so de supresi6n de
puestos
dispuesto d la L.y
oreriiica del Sflicio Pnblico.
Trig6im! segundr.- Cuentas
piblicas
S4tor Priblico no Financierc: Denrrc del pluo de dos
(2) neses desde la fecha de vigenci. de este c6digo, l.s enridades del sislena nnancieio nacional
onveftiran o cuentG exclusivmente olectons de r@r$s loda la cue !s bancaras con
mpacidad de giro que 16 insiiruciones del *obr pnbloo no tnanciero ftanengd.
La inobsemcia d esl. dnposioi6n Mretr. ld respo.sabilidads adninislratvas, civiles y
penales a la que hubiere lugar
Trig6simr te@r&- lnrersiona Sstor P'tblico No Financierc: Las invenionss ffnooieras que
las insliluciones del S{tor hiblico No li@ciero na.rengan vig tes en los seobres nnancierc
pnvado y popular y solid-io. y d *ulos valores enitidos
por enlidades .acio.ales pnvadas o
mlidades extruj{as, a su vencimienlo, no podran ser rcnovadas Si el veiciftieito de h invdion
supm un (l) ano desde la vigenoia de este C6digo. tales inversiones fr.aDci@s deboan ser
Se dispone a las entidades del sector Pnblico No Fi. ciero constnuyenles de bs ndeicomisos
mercmriles BANCO DEL MIGRANTE, PROMUTERES, FICA,
,
@alquier otro,deiconiso
stabl*ido @. el prop6siio de realizar opermions de orediro a favor de los grupos de alenci6n
prioritdia,
dar
por
termi@do dichos co.rrabs de lideioni$s y la restituoi6n de sus aciivos a los
consliluyentes
pda que
dsto, a ,u ve iensrrm los rmmos rcsulantes de la liquidaoi6n a la
coryoraci6n de lindas ?opuld* y solidda, o el
pl&o
de ciolo octenta
(l 30) dias d*de la
L.s i@res resutantes se acredilard. en las.espectiva me.i3s que las nridades mmldeu en el
Banco Cenlral del E@ador, de a@ddo on las nornas que dicie el enre Ector de las 6nmas
La corpomci6n de FinMs Populres
r
soliddias destinarA estos rearosi de nanera e{clusiva,
pm proelmas y prcyecros oneffados a los nhdos
gtupos
de atocidn
prioftdia
a lavor de los
@ales se onsdruyercn los fideiconisos
De.trc del nisno pl-o, asimhno * dhpone dar por terninados los ideiconisos ftdcdtiles
FONDEP\'ME Y CREECUADOR Los elivos en dinerc de dichos fideicoftGos rin itusfeidos
al londo de @pilal de riesgo dispuesto en el C6digo Orgi.ico de la Poducoi6n
,
el resro de activos
a los respectivos con$ituyentes
La i.obswdcia de esta disposici6n a@reda las responslbilidades adninisfadvas, .iviles y
penales
a las que nubiere tugai
Trigdsimr cunrrn.- Rcnrsos del rondo Nrcion,l de Sanerni.nto Anbi.Dral (FONASA) y en
el Fo.do Nrcior.l do Forcsia.i6Dr Relorenaci6D (IONAFOR): En!nlud de la derogabria de
la Ler/ Refomatoria de Ia Ley de Desalrollo de vialidad Agropecuaria y de lone o de Mano de
Obra y de Crcaci6n del Fondo Nacional de Saneamiolo Anb:edal. Iondo Nacional de Forestaoiin
t
Relore$acion, los Ecu os del fondo Nacional de Sanoniedo Arbiedal (FONASA) y del
Fondo Naciolal dcloreslaci6n y ReloresLacidn (FONAFOR), previa liquidaci6n, sedn tansleridos
a la Cuenra L'ica del
T
esoro Na.ional
T garina quinti.-
Recursos de ln Conisi6n pan el Des,.rollo de h zona Nolte dc ll.nibi
CEDEM: En vifiud de la dercgantria do laLey de Creacidn de la Coniisi6n
para
elDesarollo de la
zoM l$fie de Nlanabi C]]DDM, los recuMs asienados a la conision,
prdia
liquidaci6n, seiin
trmsfeddos a la Clenla Unica del Tes.roN,cl..al
T.ig6sima sexta.- Jurisdicci6n coaciiva: Las eniidades financieras
)
de seguros en las cuales el
Estado conselae la goliedad natolitlna, &ndrinjurisdicoion ooeriva paa el cobro de los credii.s
y cualquier lipo de obligaciones a su favor o de lerceos, nicniras cl trsrado onseNe dicna
pa.ticipaci6n La
juisdiccidn
coactiva seh eFrcida confome lo establcce cl adicnlo 10 de esre
Tris6sima s6ptimar La disposici6n genoal vie6sina se{a delCadigo OrgAnico d e Planit cacii,n y
Iinlnzas Pnblic6 inrroducida por la disp.sicio. relonaroria
}
de.ogatona rercetu de esre Ci)diso
regnn a pad del erericio plesupleslaio 2015
Trig6simi oci,vi: En el caso del Beco del Estado, en lustr de los titularcs senahdos en el
nume&l 2 del afticulo ir:i, pa..icipaln en el dircctoio un rep,seniante de los gobier.os
rcgionales, un representa.te {je lo!
gobiemos pnvinciales, un representmle de los gobiefros
cmlo.ales, un lepresenla.lede los gobiernos paroquiales y dos tituldes desecrcraias deEstado
cuto 6nbito do accian esta dir4tdenie relaciomdo con las li.alidadesy obj eLiro s de h respediva
entidad nna.cier4 o sus delegados pemanentes Esia eniidad lendln su capital suscrilo
r
pagado
dividido en acciones y tendri una Junta Genenl de Accionislas
T.ig6sim{ Nov..a: l-a venia de 16 accioncs o do los aclivos de las conpanias adquiidas por la
ge.cia
de Garantia deDeposiros o la Unidad de Gcsti6n y Etecuci6n del IideicohisoAGD CFN
No Mis Inpunidad por disposici6n del adi.ulo 29 de la Ley de Reordenanienro en l4ardia
E on6nica en el AJea Tibnlaio Financier4 in$tufreftada con operaoiones de crediro o de
finmcianiemo realizadas pd la Coryoracidn ri na. ci era Nlci onal
_v
p as adas, toral o parcialnenLe,
on Cedincados de lasivos GaD.tizado, (CPC)
a aavor de i?bajadoEs o enplados de dichas
mnpanias, ser6n reliquidadas de acuerdo a los siguienics criroios:
. El pEcio de los bienes negociados se.eliquidad (i) a ru lalor ei libros ala lecha de la venta: (ii)
al nenor lalor al que se lendieon pnbricaneffe
bienes smej rs de la ninna onp,sa, o
(iii)
al
rrloren lib@s ac$al, el nenor de los lies
Eslos crileios soan aplicados en IuiuBs ventas que Ealice cl I idoiconiso Mdcantil AGD CIN No
M,s Impunidad a los lrabajadores o empleados de las conpanias dderninad.s en el prino inciso
b Las opsaciones de crddito o de fin.ncidienro se rcliquidarin de la sigDienle forfta: (i) El
Fideicomiso Nrelcadil AGD CFN No Mis Inpunidad deberi pagar a la Coryo&cion linecieF
Nacional la diferencia del oapiral cxhtcnie ontre el cr6dito concedido y el oadiio
que
corcsponda
segnn la valoraci6n dereminada cn cl liieml pr{edenter (ii) las co.diciones fineoiems do las
opemiones Eliquidadas sedn de al menos !i
pha
de
quiice (15) anos y a uDa iasa no nayor al
cin.o por cienlo (son), el Fideicotriso Mercairil AGD-CIN No Mas hpunidad debeit pagar
a la
Corporaci6. Fi.ancioa Naciol la diloencia
por reliquidaci6n de eslos inteEsesr
t
(ii) los
intercses pasados en exceso por electo de la ,liquida.ion i.dicadA se abonarin al oapiral
c En aquellos esos a que el Fideicobis Mercantil AGD-CFN No MAs lnpunidad no
posa
los
r{usos suncientes para hrer los plgos previsto
en ei inciso tdior la difdenoia, total o
pdcial,
se sumida por la Unidad de Gesti6n y Ejecuci6. del Fideicomho AGD-CIN No Mis
Impunidad,
Dara
10 cual el Ministaio de limzas asismra los @!Ms
qle
@rerpondan
cundrne6sima: A panir de la
publicacion
del
presente
C.6digq Ia supsinie.dencia de Bancos
dispo.drd, @ el
pluo ndximo de 180 dias, Ia realizaci6n de alditona, er1@s a los Fondos
compleft entdos ?re!isionales Cerados
Cuadragasimr Primera: Easl!
que
se enitd los decretos rspectivos que viabilice. la opmci6n
de la buca
priblica la Iu.ta de Regulaci6n de Politica Moneffia y Fina.cida delsninr4
nedidte regulaci6n, consid@ndo egoentos, a.tividades {on6toicls y ofts criterios, todos los
casos en los cuales los
pagos
se iftpulen
prineone.te al capital, para ls opqaciones de odditos
vigenle o vocidas de las entidados del sobr findciero
pnblico, que nubiden sido otorgadd eles
o despuds de la er?edicidn de st c6digo.
Cuadrag6sin! s.gund.: La t ansisibilidad y endoso de cheques,
y la enision de chques
oruados, seelniin realiztndose de acuerdo con la Ley de Chequs, hasta
que
la luma de Politica y
RegLtlaci6n Monetdia y FiMnciera dicte la, reerrlaciones delsminadas en esre c6digo
DISPOSCION FINAI-.- El presnte
C6digo enlr[{ en vigencia desde la f@ha de su
public&i6n