UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

VICERRECTORA
DE ASUNTOS ECONMICOS Y
ADMINISTRATIVOS

Balance Clasificado 2009

Estado de Resultado 2009

Informacin Balance Patrimonial 2009

Activo Circulante (Entindase por Activo circulante como el efectivo que
se va a consumir o hacer efectivo dentro de un ao) de 30.097 millones.
Pasivo Circulante (Entindase por pasivo circulante las deudas exigibles
cuyo vencimiento es menor a un ao) de 32.462 millones .
Las provisiones por 2.390 millones las que no constituyen un gasto real,
sino un pasivo que no se concreta en el ao del balance.
6.331 millones que corresponden a ingresos recibidos por adelantado .
16.009 millones que sern renegociados en el marco de la ley 20.403
del 24 de marzo de 2010.

Activo Circulante v/s Pasivo Circulante

(Miles de MM$)

Balance 2009 Activo Circulante v/s Pasivo Circulante

$ 30,10
$ 30
$ 25
$ 20
$ 15
$ 10
$5
$0

$ 26,13

$ 6,33

Activo Cirulante

Activo Cirulante

Pasivo Circulante

Pasivo Circulante

Ingresos percibidos por

adelantado

Ingresos percibidos por adelantado

Efecto Renegociacin Pasivos

Activos v/s Pasivos 2009

$ 40
$ 35

$ 32,5
$ 30,1

$ 30,1

(Miles de MM$)

$ 30
$ 25

Decreto 156

$ 20

24/03/2010

$ 15

Cuentas

Cuentas

Cobrar

Pagar

$ 10

$ 17,5
Cuentas

Cuentas

Cobrar

Pagar

$5
$0
SIN RENEGOCIACION DE PASIVOS
TOTAL ACTIVO CIRCULANTE

CON RENEGOCIACION DE PASIVOS

TOTAL PASIVO CIRCULANTE

Mayor Gasto Crisis Financiera

Crisis econmica, la segunda ms grande en la historia, significo reduccin de

utilidades en muchas universidades Chilenas liderada por la Universidad de
Chile con una reduccin cercana a los 8.000 millones.

El mayor gasto en nuestra universidad significo 2.077 millones, incluida la

correccin monetaria.
Becas para estudiantes 270 millones.
Se dejaron de percibir 306 millones provenientes de multas e intereses ya
que un nmero importante de estudiantes postergaron sus pagos a marzo
de 2010.
394 millones en gastos financieros producto de la necesidad de crditos de
corto plazo para cubrir aranceles no cancelados por estudiantes.

802 millones producto de la deflacin (IPC negativo)

Mayor Gasto Crisis Financiera

La actual ley de subcontratacin nos obliga a ser codeudores solidarios
con las empresa subcontratadas.
Cuando los respectivos empleadores no pueden cumplir con la ley laboral
debemos hacernos cargo.
Ello obligo a realizar adecuaciones que significaron 305 millones de
gasto.
Efectos Crisis Financiera 2009
$ 1.000

(MM$)

$ 800

Total Efecto Crisis Financiera: MM$ 2.077

$ 802

$ 600
$ 394
$ 400

$ 270

$ 306

$ 305

$ 200
$0
Becas Alum nos

Multas e
Intereses

Gastos
Financieros

Deflacin

Efectos Crisis Financiera 2009

Leyes Laborales
Subcontratacion

Leyes que comenzaron su aplicacin 2009

Adicionalmente el cumplimiento de diversas leyes significo un gasto
mayor de 248 millones.
Ley 20.255 que contempla una modificacin en el pago de Seguro de
Invalides y Sobrevivencia que significo un gasto mayor al 2009 de 204
millones.

El 1% que se debe aportar para el bono postlaboral adiciona 44

millones al gastos de la institucin.
Cumplimiento Leyes 2009

$ 300
$ 248

$ 204

Total Cumplimiento Leyes:

MM$ 248

(MM$)

$ 200

$ 100
$ 44

$0
Diversas Leyes

Ley 20.255 Seguro Invalidez

Diversas Leyes

Bono post laboral

Ley 20.255 Seguro Invalidez

Bono post laboral

Antecedentes 2009
El balance 2009 contempla 2.390 millones en provisiones, stas
no son una prdida, son cuentas por pagar que se enfrentarn en
varios aos, por ejemplo la Ley de retiro N 20.374.

Renovaciones Necesarias
La universidad no realizo ninguna restriccin de gastos por
encontrarlas absolutamente necesarias, lo que significo 502 millones
que se desglosan:.
378 millones corresponden a renovacin tecnolgica.
124 millones en nueva contratacin de doctores.

Resumen
$ 5.000

Estado Resultado 2009

$ 4.547

TOTAL ITEMS EXTRAORDINARIOS (SIN RENOV TEC.

Y CONTRATACION DOCTORES) MM$4.715

$ 2.500

$ 2.390

$ 124

$ 270

$ 306

Multas e
Intereses

$ 378

Becas Alumnos

$ 802
$ 394

$ 305

$ 204

$ 44

Provisiones

Bono post
laboral

Ley 20.255
Seguro Invalidez

Leyes Laborales
Subcontratacion

Deflacin

Gastos
Financieros

Contratacin
Doctores

Renovacin
Tecnolgica

$0

Resultado 2009

(MM$)

TOTAL ITEMS EXTRAORDINARIOS MM$ 5.217

FLUJO CAJA

APORTES ESTADO 2010

TOTAL BECAS
TOTAL FSCU (M$)
(M$)
$ 9.011.829
$ 4.366.969

TOTAL BECAS Y
FSCU (M$)
$ 13.378.798

APORTES FISCALES
AFD 95% (M$)
AFD 5% (M$)
TOTAL AFD (M$)
AFI (M$)
TOTAL APORTES FISCALES (M$)

$ 9.487.404
$ 318.683
$ 9.806.087
$ 1.378.667
$ 11.184.754

FLUJA CAJA NOVIEMBRE 2010

PROYECCION INGRESOS 2010-2011
PRESUPUESTO DE CAJA JUNIO-OCTUBRE REAL. PROYECTADO 2010 -2011
CONCEPTO
SALDO INICIAL
INGRESOS
Aporte Fiscal Directo
Aporte Fiscal Indirecto
Aranceles de Matrculas y otros
Aporte Fdo. Solidario Estado
Anticipo Aportes Fiscales Directos
Anticipo Aportes AFSCU
Recuper. Crdito Solidario
Crdito Aval Estado
Becas Bicentenario
Otras Becas
Otros Ingresos
Emprestito Ley N20.374 Incentivo al Retiro
Remanente Emprestito Ley N20.374 Incentivo al Retiro
Adelanto Seguro
Recuperacin de Inversiones
TOTAL INGRESOS

JULIO AGOSTO
REAL
REAL
1.210
1.768

SEPT. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM.

ENERO FEBRERO MARZO
REAL
REAL
2010
2010
2011
2011
2011
1.589
1.148
974
24
-271
-1.682
-1.872

541
81
1.372
756
0

518
81
2.608
50
0

518
81
1.520
50
0

13
81
1.177
50

13
81
1.121
0

3
81
1.170
0

1.309
145
2.613
0
0

2.882
286
242
0
0

600
137
1.496
765
0

890
0
381
0
1.498

505
2.047
375
4
2

600
0
375
0
572
2.237

600
0
434
563
316

0
1.200
36
481
639
62

-1.282
605
0
4.402
0
62

0
0
361
0
5

0
0
0
0
35

1.035
0
344
0
8

800
4.434

0
5.041

0
4.434

0
3.445

0
4.384

249
849
6.368

800
6.991

902
6.855

2.004
5.487

PROYECCION EGRESOS 2010-2011

PRESUPUESTO DE CAJA ENERO-OCTUBRE REAL. PROYECTADO 2010-2011
CONCEPTO
SALDO INICIAL
EGRESOS
Remuneraciones
Monto Lquido
Desctos. Previsionales
Impuestos TGR (nico, IVA, etc.)
Bienestar Personal, Descuentos Internos
Honorarios
Viticos
Becas, Ayud. y Ayudas Event. y Ot.
Proveedores
Leasing y otros Contratos Oracle
Telmex
Segic
Global Crossing
Ofimarket
Servicios (S&S, Terranova,Demko)
Otros Proveedores
F. Fijos, Rendir y Reembolsos
Prstamos Bancarios
BID, Otics
VRID
MECESUP
FUDE, Planetario
SDT
Consumos Bsicos
Convenios Direccin Comunicaciones
Obras Menores
Otros Egresos
Remanente Emprestito Ley N20.374 Incentivo al Retiro
Colocacin de Inversiones
TOTAL EGRESOS

JUNIO
REAL
2.378
4.047
2.766
568
174
203
228
11
97
563
0
6
96
9
19
197
236
17
135
0
0
0
0

JULIO AGOSTO
REAL
REAL
1.210
1.768
3.661
2.395
598
163
213
165
10
117
638
14
69
107
0

3.686
2.231
577
167
215
310
8
178
1.274
14
391
121
0

SEPT.
OCTUBRE NOVIEM.
REAL
REAL
2010
1.589
1.148
974
3.529
2.317
573
169
211
215
10
34
876
72
114
116
5

3.668
2.286
588
175
221
283
5
110
595
0
40
108
0

DICIEM.
2010
24

3.583
2.127
598
163
210
228
20

3.794
2.237
598
163
210

237

252

1.015
78
140
109
9

613
48
18
109
9

314

20

20

37

34

36

30

30

116
312
21
184
28
0

161
550
20
136
108
0

129
406
16

204
207
20

149
500
20

149
250
20

137

191

131

421

0
4

54
0

0
0

84
0

348

230

20

25

ENERO FEBRERO
2011
2011
-271
-1.682
3.905
2.787
745
242
25
92
1
12
912
128
0
113
0
18
275
378
20
317
0
81
218
43

3.292
2.431
582
171
109
0
0
0
91
0
0
66
0
0
0
25
0
3
0
0
0
0

MARZO
2011
-1.872
3.529
2.343
585
155
362
19
4
61
1.197
143
73
136
22
37
158
628
20
142
0
0
225
0

22

258

62

20

176
13
0
74

111
4
0

118
0
0

111
0
108

105
0
0

143
48
100

143
48
100

50

45

114

114

68
49
0
164

0
1.700
7.169

202
0

143
0
0
106

855
0
5.810

142
0

40
0
0
308

2.000
7.296

800
5.661

0
5.384

0
5.337

0
5.845

0
3.635

0
5.402

0
5.047

RESUMEN 2010-2011

PRESUPUESTO DE CAJA ENERO-OCTUBRE REAL. PROYECTADO 2010-2011

CONCEPTO
SALDO INICIAL
TOTAL INGRESOS
TOTAL EGRESOS
SALDO OPERACIONAL
DISPONIBLE

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPT. OCTUBRE NOVIEM. DICIEM. ENERO FEBRERO MARZO
REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL REAL 2010 2010 2011 2011 2011
5.125 2.320 2.189 1.502 982 2.378 1.210 1.768 1.589 1.148
974
24 -271 -1.682 -1.872
9.784 3.328 4.478 4.986 8.678 3.879 6.368 6.991 6.855 5.487 4.434 5.041 4.434 3.445 4.384
12.589 3.459 5.165 5.506 7.282 5.047 5.810 7.169 7.296 5.661 5.384 5.337 5.845 3.635 5.402
-2.805
-131 -687 -520 1.396 -1.168 558 -178 -441 -175 -950 -295 -1.411 -190 -1.017
2.320 2.189 1.502
982 2.378 1.210 1.768 1.589 1.148
974
24 -271 -1.682 -1.872 -2.890

FONDO SOLIDARIO

Aportes Fiscales y Recuperacin

APORTE FISCAL Y RECUPERACIONES (En M$)
AP. FISCAL REAL
RECUPRACION REAL
TOTAL REAL

2005
2006
2007
2008
2009
2010
$ 6.084.195 $ 6.493.450 $ 6.548.303 $ 6.481.389 $ 3.923.833 $ 4.366.969
$ 4.125.465 $ 4.800.372 $ 4.865.526 $ 5.780.419 $ 7.056.273 $ 6.900.000
$ 10.209.660 $ 11.293.822 $ 11.413.829 $ 12.261.809 $ 10.980.106 $ 11.266.969

PROYECCION

Aportes Ficales y Recuperaciones (MM$)

$ 8.000

$ 6.548

$ 6.493

$ 6.084

$ 7.056

$ 6.481

$ 6.900

$ 5.780

$ 6.000

$ 4.800

$ 4.866

$ 4.125

$ 3.924

$ 4.367

$ 4.000
$ 2.000
$0
2005

2006

2007

AP. FISCAL REAL

2008

2009

2010

RECUPRACION REAL

Pagares
AO
PAGARS
TOTAL (M$) REAL
ALUMNOS

2005
2006
2007
2008
2009
17.096
17.234
18.063
18.587
19.492
$ 9.633.703 $ 10.317.899 $ 10.963.073 $ 11.283.207 $ 13.504.464
8.912
9.066
9.447
9.685
10.142

2010 En proceso de
Firma

PROYECCION BALANCE
2010

Balance Clasificado
ACTIVOS
Jun-10 Jun-09 act

VARIACION

Dic-09

ACTIVO CIRCULANTE
DISPONIBLE
DEPOSITOS A PLAZO
VALORES NEGOCIABLES
DEUDORES VENTA
DOCUMENTOS POR COBRAR
DEUDORES VARIOS
CUENTAS POR COBRAR RELACIONADA
EXISTENCIAS
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO
IMPUESTOS POR RECUPERAR

$ 6.961.858.702
$ 7.407.477.411
$ 63.301.853
$ 17.216.517.328
$ 2.723.877.666
$ 2.282.479.669
$ 4.088.270.275
$ 155.089.807
$ 89.751.739
$ 5.399.570

$ 3.287.242.355
$ 7.656.121
$ 21.804.364
$ 5.677.468.258
$ 2.767.472.520
$ 1.249.290.112
$ 3.428.936.536
$ 172.866.555
$ 262.363.869
$ 23.243.756

$ 3.674.616.347
$ 7.399.821.290
$ 41.497.489
$ 11.539.049.070
-$ 43.594.854
$ 1.033.189.557
$ 659.333.739
-$ 17.776.748
-$ 172.612.130
-$ 17.844.186

$ 13.058.284.711
$ 3.107.477.411
$ 22.813.776
$ 3.759.800.962
$ 2.280.540.149
$ 2.364.515.036
$ 4.341.887.386
$ 113.831.754
$ 194.621.799
$ 318.997.515

TOTAL

$ 40.994.024.020

$ 16.898.344.446

$ 24.095.679.574

$ 29.562.770.499

$ 11.728.751.576
$ 58.334.751.141
-$ 23.292.289.806

$ 12.122.462.320
$ 56.346.010.047
-$ 22.753.555.158

-$ 393.710.744
$ 1.988.741.094
-$ 538.734.648

$ 11.567.194.283
$ 56.014.008.213
-$ 21.950.999.492

$ 46.771.212.911

$ 45.714.917.209

$ 1.056.295.702

$ 45.630.203.004

INVERSIONES EMPRESAS RELACIONADAS

CUENTAS POR COBRAR LARGO PLAZO
INTANGIBLES
OTROS ACTIVOS DE LARGO PLAZO

$ 458.384.331
$ 3.043.656.501
$ 568.025.764

$ 912.318.761
$ 3.399.843.481
$ 1.144.615.333

-$ 453.934.430
-$ 356.186.980
-$ 576.589.569

$ 289.798.344
$ 3.069.360.078
$ 727.856.381

TOTAL

$ 4.070.066.596

$ 5.456.777.575

-$ 1.386.710.979

$ 4.087.014.803

$ 91.835.303.527

$ 68.070.039.230

$ 23.765.264.297

$ 79.279.988.306

ACTIVO FIJO
BIENES NO DEPRECIABLES
BIENES DEPRECIABLES
DEPRECIACION ACUMULADA
TOTAL

OTROS ACTIVOS

TOTAL ACTIVOS

Balance Clasificado
PASIVOS
Jun-10 Jun-09 act

VARIACION

Dic-09

PASIVO CIRCULANTE
OBLIGACIONES BANCOS.E INST.FINANCIERAS
CUENTAS POR PAGAR
DOCUMENTOS POR PAGAR
DOCTOS.Y CTAS.POR PAGAR EMP. RELACIONADA
ACREEDORES VARIOS
PROVISIONES
INGRESOS PERCIBIDOS POR ADELANTADO
RETENCIONES
LEASING CORTO PLAZO
OTROS PASIVOS CIRCULANTE
CREDITO CON AVAL DEL ESTADO

$ 15.487.836.037
$ 1.177.414.939
$ 565.919.870
$ 2.112.983.990
$ 7.059.282.649
$ 2.983.183.637
$ 4.622.759.505
$ 1.295.996.787
$ 787.342.764
$0
$ 8.770.836.889

$ 2.157.458.647
$ 1.117.064.234
$ 406.187.524
$ 1.272.474.321
$ 3.382.080.427
$ 1.011.321.579
$ 2.804.271.758
$ 1.068.835.740
$ 204.091.710
$0
-$ 413.644.929

$ 13.330.377.390
$ 60.350.705
$ 159.732.346
$ 840.509.669
$ 3.677.202.222
$ 1.971.862.058
$ 1.818.487.747
$ 227.161.047
$ 583.251.054
$0
$ 9.184.481.818

$ 16.012.762.842
$ 1.356.041.554
$ 410.908.077
$ 2.112.983.990
$ 5.192.418.927
$ 3.439.353.577
$ 1.496.634.539
$ 1.028.156.879
$ 1.053.282.383
$0
$ 378.115.763

TOTAL

$ 44.863.557.067

$ 13.010.141.011

$ 31.853.416.056

$ 32.480.658.531

OBLIGACIONES BCOS.E INST. FINANCIERAS

LEASING LARGO PLAZO

$ 6.080.703.481
$ 291.949.118

$ 6.391.788.845

-$ 311.085.364
$ 291.949.118

$ 6.059.497.181
$ 65.589.681

TOTAL

$ 6.372.652.599

$ 6.391.788.845

-$ 19.136.246

$ 6.125.086.862

CAPITAL INSTITUCIONAL
RESULTADO ACUMULADO
RESULTADO DEL EJERCICIO

$ 41.285.947.331
-$ 42.268.147
-$ 644.585.323

$ 42.779.654.051
$ 6.090.823.280
-$ 202.367.957

-$ 1.493.706.720
-$ 6.133.091.427
-$ 442.217.366

$ 40.716.507.930
$ 4.504.921.026
-$ 4.547.186.043

TOTAL

$ 40.599.093.861

$ 48.668.109.374

-$ 8.069.015.513

$ 40.674.242.913

TOTAL PASIVOS

$ 91.835.303.527

$ 68.070.039.230

$ 23.765.264.297

$ 79.279.988.306

PASIVO LARGO PLAZO

PATRIMONIO

Balance Clasificado
ACTIVO FIJO
$ 50.000

$ 46.771

$ 45.715

(MM$)

$ 40.000
$ 30.000
$ 20.000
$ 10.000

$ 1.056

$0
Jun-10

Jun-09 act
Jun-10

Jun-09 act

VARIACION
VARIACION

Renegociacion Pasivos
$ 50.000

$ 44.864
$ 40.994

$ 40.994

(MM$)

$ 40.000

$ 29.376

Renegociando
15.487 MM$

$ 30.000

$ 21.860

$ 20.000

$ 6.373

$ 10.000
$0
Jun-10

ACTIVO CIRCULANTE

Jun-10 CON REN PASIVOS

PASIVO CIRCULANTE

PASIVO LARGO PLAZO

Estado de Resultado
INGRESOS DE OPERACION
Aportes Fiscales
Ingresos por Ventas y Servicios
Aporte Proyectos
Otros Ingresos

Jun-10 Jun-09 act

$ 7.043.879.498
$ 6.925.872.781
$ 21.813.752.376
$ 20.235.435.318
$ 1.593.245.611
$ 1.606.479.426
$ 1.097.702.090
$ 1.359.008.873

VARIACION
$ 118.006.717
$ 1.578.317.058
-$ 13.233.815
-$ 261.306.783

Dic-09
$ 18.866.294.400
$ 38.384.065.242
$ 3.302.143.309
$ 2.814.980.305

Totales

$ 31.548.619.905

$ 30.126.796.398

$ 1.421.783.177

$ 63.367.523.404

GASTOS DE OPERACION
Gastos en Personal
Otros Gastos en Personal
Gastos Generales
Costo de Venta y Servicios
Amortizacion de Intangibles
Depreciaciones

-$ 22.420.367.104
-$ 341.453.804
-$ 4.379.953.388
-$ 1.483.121.926
-$ 198.840.237
-$ 1.624.498.618

-$ 20.035.038.595
-$ 265.679.460
-$ 4.276.875.087
-$ 3.352.723.439
-$ 120.248.561
-$ 1.633.947.206

-$ 2.385.328.509
-$ 75.774.344
-$ 103.078.301
$ 1.869.601.513
-$ 78.591.676
$ 9.448.588

-$ 41.622.843.147
-$ 558.267.698
-$ 9.419.547.813
-$ 10.858.583.864
-$ 256.651.862
-$ 3.086.389.895

Totales

-$ 30.448.235.077

-$ 29.684.512.348

-$ 763.722.729

-$ 65.802.284.279

$ 1.100.384.828

$ 442.284.050

$ 658.060.448

-$ 2.434.760.875

$ 233.154.641
$ 263.242.770
$ 615.666.347

$ 44.540.009
$ 1.579.065.051
$ 18.407.377

$ 188.614.632
-$ 1.315.822.281
$ 597.258.970

$ 84.339.509
$ 2.517.565.972
-$ 1.037.981.848

$ 1.112.063.758

$ 1.642.012.438

-$ 529.948.680

$ 1.563.923.633

GASTOS NO OPERACIONALES
Gastos Financieros
Otros Gastos No Operacionales
Actualizacion de Pasivos

-$ 493.496.959
-$ 1.765.613.917
-$ 597.882.703

-$ 366.772.433
-$ 1.881.466.633
-$ 38.425.378

-$ 126.724.526
$ 115.852.716
-$ 559.457.325

-$ 817.178.626
-$ 3.806.340.462
$ 947.210.435

Totales

-$ 2.856.993.579

-$ 2.286.664.444

-$ 570.329.135

-$ 3.676.308.653

Resultado No Operacional

-$ 1.744.929.821

-$ 644.652.007

-$ 1.100.277.814

-$ 2.112.385.020

-$ 644.544.993

-$ 202.367.957

-$ 442.217.366

-$ 4.547.145.895

Resultado Operacional

INGRESO NO OPERACIONAL
Ingresos Financieros
Otros Ingresos no Operacionales
Actualizacion de Activos
Totales

RESULTADO DEL EJERCICIO

Estado de Resultado
Resultado Operacional
$ 1.200

$ 1.100

(MM$)

$ 1.000
$ 800

$ 658

$ 600

$ 442

$ 400
$ 200
$0
Jun-10

Jun-09 act
Jun-10

Jun-09 act

VARIACION
VARIACION

UNIVERSIDAD DE SANTIAGO DE CHILE

VICERRECTORA
DE ASUNTOS ECONMICOS Y
ADMINISTRATIVOS