Exo Gena

1
INFORMACION EXOGENA PARA LA DIAN

Año Gravable 2019
2
Resolución 11004 (10- 2018)

Resolución 000070 (10- 2019)
Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar

información, se señala el contenido, características técnicas y se
fijan los plazos para entrega
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TITULO I
SUJETOS OBLIGADOS A PRESENTAR
INFORMACION EXOGENA POR EL AÑO
GRAVABLE 2019
4
DESCRIPCION PERIODO DE REPORTE
a) Las Entidades Publicas o Privadas que Celebren
convenios de Cooperación o Asistencia Técnica para
MENSUALMENTE
el apoyo y ejecución de sus programas o proyectos
con organismos Internacionales.
b) Las Entidades Vigiladas Por Superfinanciera, Las
Cooperativas de Ahorro y Crédito, las Cooperativas ANUALMENTE POR
multiactivas e integrales y Fondos de Empleados que PERIODOS
realicen actividades financieras. Cuentas Corrientes MENSUALES
y/o ahorros y Certificados de Depósito a término.
c) Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa ANUALMENTE
d) Personas Naturales y Asimiladas que en el A.G.

2017 obtenido I.B. > $500.000.000 Y en el AG 2019 ANUALMENTE
Rentas de K + NO laborales >$100.000.000
e) Personas Jurídicas, Sociedades y asimiladas y

demás entidades Públicas y Privadas Obligadas a
ANUALMENTE
Declarar cuando en el A.G. 2017 obtenido I.B. >
$100.000.000.
f) Las personas naturales y sus asimiladas que
5 perciban rentas de capital y rentas no laborales, las
personas jurídicas y sus asimiladas, entidades
públicas y privadas, y demás obligados a practicar ANUALMENTE
retenciones y autorretenciones en la fuente a título
del Impuesto sobre la Renta, impuesto sobre las
ventas (IVA) y Timbre, durante el año gravable 2019.
g) Las personas o entidades que celebren contratos
de colaboración tales como consorcios, uniones
temporales, contratos de mandato, administración
delegada, contratos de exploración y explotación de ANUALMENTE
hidrocarburos, gases y minerales, joint venture,
cuentas en participación y convenios de cooperación
con entidades públicas.
h) Los entes públicos del Nivel Nacional y Territorial
del orden central y descentralizado contemplados en
ANUALMENTE
el artículo 22 del Estatuto Tributario, no obligados a
presentar declaración de ingresos y patrimonio.
i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus

veces de los órganos que financien gastos con ANUALMENTE
recursos del Tesoro Nacional.
j) Los grupos económicos y/o empresariales. ANUALMENTE

k) Las Cámaras de comercio. ANUALMENTE
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l) La Registraduría Nacional del Estado Civil. ANUALMENTE
m) Los Notarios con relación a las operaciones

ANUALMENTE
realizadas durante el ejercicio de sus funciones.
n) Las personas o entidades que elaboren facturas de

ANUALMENTE
venta o documentos equivalentes.
o) Las alcaldías, los distritos y las gobernaciones. ANUALMENTE
p) Autoridades Catastrales ANUALMENTE

q) Los responsables del Impuesto Nacional al
ANUALMENTE
Carbono
Artículo 51. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA. “La

información presentada a la DIAN en cumplimiento de la presente resolución es
responsabilidad de las personas o entidades informantes, por tal razón,
corresponde a estos:
1. Realizar las consultas a través del servicio para verificar que la información
presentada no contiene errores de validación.
2. Realizar las actualizaciones o correcciones de inconsistencias de la
información suministrada.”
RESOLUCIÓN 11004 OCTUBRE 29 DE 2018
(Artículo 1)
- Ingresos brutos: incluyen todos los ingresos ordinarios,
extraordinarios y los correspondientes a las ganancias
ocasionales. (Parágrafo 1)
- No obligados quienes cancelen RUT, durante el 2019 (Parág 2)
- Las personas naturales y asimiladas enunciadas en el literal d) y
f) están obligadas a suministrar la información respecto de las
rentas de capital y las rentas no laborales. (Parág 3)
- Las operaciones realizadas por los fondos de inversión colectiva
deben ser reportadas por las entidades administradoras de los
fondos de inversión colectiva, bajo su propio NIT. (Parág 4)
- La expresión “grupo económico” debe entenderse como el
conjunto de empresas y entidades en situación de subordinación
o de control en los términos señalados por el artículo 260 del
Código de Comercio y la NIIF10 “Estados Financieros
Consolidados” y sección 9 “Estados Financieros Consolidados”
del Decreto 2420 de 2015; y cuando además del vínculo de
subordinación, exista entre las entidades unidad de propósito y
dirección, en los términos señalados en el art 28 de la ley 222 de
1995. (Parág 5)
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TITULO IX
PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION
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Los Grandes Contribuyentes y las Personas Jurídicas o Persona

Natural obligada a llevar contabilidad, deberán reportar la
información dentro de los plazos señalados, teniendo en cuenta la
calificación, Gran Contribuyente o Persona Jurídica, en el
momento de informar.
INFORMACION MENSUAL
Entidades Públicas o Privadas que celebren convenios de
cooperación y asistencia técnica. Último día hábil del mes siguiente
al período objeto del reporte.
INFORMACION ANUAL
Registraduría Nal. Estado Civil: Primer día hábil de marzo
de 2020. (02)
Grupos Económicos: Ultimo día hábil de junio
de 2020. (30)
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RESOLUCIÓN 11004 Octubre 29 de 2018
10
RESOLUCIÓN 11004 Octubre 29 de 2018
PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES
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CONTINGENCIA
Artículo 50 (Modificado por el art 24 de la Res. 008 de 2020)
“CONTINGENCIA. Cuando por inconvenientes técnicos no haya

disponibilidad de los servicios informáticos electrónicos, la Subdirección de
Gestión de Tecnología y Telecomunicaciones o dependencia que haga sus
veces, dará a conocer mediante comunicado la no disponibilidad de los
servicios informáticos electrónicos que impide cumplir efectivamente con la
obligación de informar. En este evento, el informante podrá cumplir con el
respectivo deber legal dentro de los ocho (8) días hábiles siguientes a la
finalización de los vencimientos establecidos para la presentación de la
respectiva información, sin que ello implique extemporaneidad y sin perjuicio
de que el informante la presente antes.
Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor

no imputables a los informantes ni a la DIAN, la Dirección General podrá
habilitar términos con el fin de facilitar el cumplimiento del respectivo deber
legal.
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CONTINGENCIA
Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente resolución, el

obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con
suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos
para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.
En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad

en la presentación de la información:
- Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del
informante.
- El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el
deber formal de declarar.
- El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información,
como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único
Tributario y/o de la activación o de la asignación de un nuevo instrumento
de firma electrónica (IFE) u obtención de la clave secreta por quienes
deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud
de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al
vencimiento.”
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CONTINGENCIA
Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente resolución, el

obligado a presentar virtualmente la información, deberá prever con
suficiente antelación el adecuado funcionamiento de los medios requeridos
para asegurar el cumplimiento de sus obligaciones.
En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad

en la presentación de la información:
- Los daños en los sistemas, conexiones y/o equipos informáticos del
informante.
- El olvido de las claves asociadas al mismo, por quienes deben cumplir el
deber formal de declarar.
- El no agotar los procedimientos previos a la presentación de la información,
como el trámite de Inscripción o actualización en el Registro Único
Tributario y/o de la activación o de la asignación de un nuevo instrumento
de firma electrónica (IFE) u obtención de la clave secreta por quienes
deben cumplir con la obligación de informar en forma virtual o la solicitud
de cambio o asignación con una antelación inferior a tres (3) días hábiles al
vencimiento.”
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TITULO XI
SANCIONES
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SANCION MAXIMA 15.000 UVT
VALOR UVT AÑO GRAVABLE 2019 $34.270

MAXIMA SANCION A.G. 2019 $514.050.000
VALOR UVT AÑO GRAVABLE 2020 $35.607

MAXIMA SANCION A.G. 2020 $534.105.000
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RÉGIMEN
SANCIONATORIO
ARTICULO 651 DEL E. T.
PORQUE:
1. NO SUMINISTRAR INFORMACION.
2. NO SUMINISTRAR LA INFORMACION
DENTRO DEL PLAZO ESTABLECIDO.
3. INFORMACION CUYO CONTENIDO
PRESENTE ERRORES.
4. NO CORRESPONDA A LO SOLICITADO.
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SANCION DE CUANTO?
1. Una multa que no supere 15.000 UVT, fijada según criterios, así:
a). El 5% del valor de las sumas respecto de las cuales no se
suministro la información exigida
b). El 4% del valor de las sumas respecto de las cuales se
suministro en forma errónea
c). El 3% del valor de las sumas respecto de las cuales se
suministro de forma extemporánea
d). Si no hay base o la inf no tiene cuantía, el 0.5% de los ing.
netos. Si no hay ing, del 0.5% del patrimonio bruto, del año
anterior o última declaración de renta o de ingresos y
patrimonio.
2. El desconocimiento de los costos, rentas exentas, deducciones,

descuentos, pasivos, impuestos descontables y retenciones,
según el caso, cuando la información requerida se refiera a estos
conceptos y de acuerdo con las normas vigentes, deba
conservarse y mantenerse a disposición de la Administración
Tributaria.
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PROCEDIMIENTO
Cuando la sanción se imponga mediante resolución independiente,
previamente se dará traslado de cargos a la persona o entidad
sancionada, quien tendrá un término de un (1) mes para responder.
-Correcciones antes de vencimiento, NO generan sanción.
-Si se subsana alguna de las omisiones voluntariamente, antes de
pliego de cargos, la sanción del numeral 1) se reduce AL 20%, y el
obligado DEBERÁ liquidarla y pagarla.
- Si después de pliego de cargos y antes de notificar imposición de
sanción del numeral 1), se subsana, se reduce al 50%.
- Si después de imposición de sanción y antes de dos meses, se
subsana, se reduce al 70%.
- Si se subsana con anterioridad a notificación de liquidación de
revisión no se aplica sanción del numeral 2), se aceptaron los factores
que sean probados plenamente.
Para el efecto, se deberá presentar ante la oficina que está

conociendo de la investigación, un memorial de aceptación de la
sanción reducida en el cual se acredite que la omisión fue subsanada,
así como el pago o acuerdo de pago de la misma.
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ACUMULACION REDUCCION
Art. 640. E.T.
Cuando la sanción deba ser liquidada por el contribuyente, agente retenedor,

responsable o declarante:
1. La sanción se reducirá al 50%, sí:

a) En los 2 años anteriores no se hubiere cometido la misma falta; y
b) No se ha proferido pliego de cargos, requerimiento especial o
emplazamiento previo por no declarar.
2. La sanción se reducirá al 75%, si:

a) En el año anterior no se hubiere cometido la misma falta; y
b) No se ha proferido pliego de cargos, requerimiento especial o
emplazamiento previo por no declarar.
20
Art. 640. E.T.
Cuando la sanción sea propuesta o determinada por la DIAN:

a) En los 4 años anteriores no se hubiere cometido la misma falta, y esta se hubiere
sancionado mediante acto administrativo en firme; y
b) La sanción sea aceptada y la infracción subsanada de conformidad con lo
establecido en el tipo sancionatorio correspondiente.

a) En los 2 años anteriores no se hubiere cometido la misma falta, y esta se hubiere
sancionado mediante acto administrativo en firme; y
b) La sanción sea aceptada y la infracción subsanada de conformidad con lo
establecido en el tipo sancionatorio correspondiente.
21
Concepto DIAN 14116 (Julio/17)
4. Acumulación de rebajas sancionatorias
Se ha indicado reiteradamente que el artículo 640 del Estatuto Tributario comprende
unos criterios objetivos que permiten la aplicación de los principios de gradualidad y
proporcionalidad en el régimen tributario sancionatorio. En este sentido, las rebajas
previstas en la norma en comento - a saber, al 50% o al 75%, según el caso - son
empleadas en la última instancia de determinación y liquidación de las sanciones, con
lo cual, resultan acumulables con las aminoraciones que cada tipo sancionatorio
contempla.
Dicha acumulación es posible en atención a la naturaleza de las rebajas sancionatorias;

mientras las reducciones que prevén algunos tipos sancionatorios operan como
consecuencia de la colaboración del contribuyente con la Administración Tributaria,
consistente en evitar un desgaste del aparato administrativo, los descuentos de que trata
el artículo 640 ibídem, además de considerar lo anterior cuando la sanción es impuesta
por la DIAN, también tienen en cuenta los antecedentes del contribuyente, para
castigar con menor rigor a quien ha procurado actuar con mayor responsabilidad.
22
OJO
Los errores de contenido, o de características técnicas de la

información presentada subsanando una sanción, originaran un
NUEVA pliego de cargos y una nueva sanción de ser el caso.
La imposición de nueva sanción no implica el rechazo de la

reducción de la sanción anterior.
Son infracciones diferentes y por lo tanto llevan pliegos de

cargos y sanciones diferentes.
23
FIRMEZA
Por regla general, las declaraciones tributarias pueden ser revisadas y

cuestionadas por la Administración de impuestos dentro de los tres (3) años
siguientes al vencimiento del plazo para declarar o de la fecha en que se
haya presentado en caso de haberse presentado de forma extemporánea.
Una vez ha vencido el plazo que tiene la Dian para revisar las declaraciones
tributarias de los contribuyentes, las declaraciones quedan en firme, que
quiere decir que ya la Dian no tiene competencia para cuestionarlas ni
modificarlas.
24
FIRMEZA
La norma contenida en el Artículo 638 del Estatuto Tributario es la que

define el tiempo especial de plazo que tiene la DIAN para entrar a imponer
las sanciones respectivas por errores en la información exógena.
Aunque la Información Exógena Tributaria debe coincidir con lo que se

haya llevado a la Declaración de Renta, o Declaraciones de IVA o de
Retención en la fuente de un mismo año fiscal, no debe suponerse que si
esas declaraciones quedan en firme en un plazo de tres años, entonces
cuando queden en firme esas declaraciones tributarias también quedarían
“en firme” los reportes de Información Exógena.
Son obligaciones independientes con normas independientes.
25
Si queda en firme la declaración de renta, queda en firme la
información exógena?
NO
Las normas aplicables en cuanto al término de firmeza de la
declaración de renta y complementarios, contenidas en los
artículos 714 y 689-1 del Estatuto Tributario, no le son
aplicables a las “obligaciones formales” de los
contribuyentes como lo es el reporte de información, pues el
término con que cuenta la DIAN para ejercer su facultad en
imponer alguna de las sanciones aplicables se encuentra
definida en el artículo 638 ibídem.
26
FIRMEZA (Prescripción)
“ARTICULO 638. PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD PARA IMPONER

SANCIONES. Cuando las sanciones se impongan en liquidaciones oficiales, la
facultad para imponerlas prescribe en el mismo término que existe para
practicar la respectiva liquidación oficial. Cuando las sanciones se impongan en
resolución independiente, deberá formularse el pliego de cargos
correspondiente, dentro de los dos años siguientes a la fecha en que se presentó
la declaración de renta y complementarios o de ingresos y patrimonio, del
período durante el cual ocurrió la irregularidad sancionable o cesó la
irregularidad, para el caso de las infracciones continuadas. Salvo en el caso de
la sanción por no declarar, de los intereses de mora, y de las sanciones previstas
en los artículos 659, 659-1 y 660 del Estatuto Tributario, las cuales prescriben
en el término de cinco años.
Vencido el término de respuesta del pliego de cargos, la Administración
Tributaria tendrá un plazo de seis meses para aplicar la sanción
correspondiente, previa la práctica de las pruebas a que hubiere lugar.”
27
FIRMEZA
Lo anterior, si lo vemos en un ejemplo, quiere decir que:
Si los reportes de Información Exógena Tributaria del año gravable 2016

se presentaron por ejemplo en Mayo de 2017, entonces al presentar las
“declaraciones de renta año gravable 2017” (que se presentarían en
Abril de 2018) la DIAN contará con dos años (hasta Abril de 2020).
Por tanto, si esa Información Exógena del año gravable 2016 tiene

errores, la DIAN tiene hasta Abril de 2020 (3 años en total contados desde
el plazo en que se vencía la entrega de los reportes) para detectar los
errores o la no entrega e imponer la sanción respectiva.
28
FIRMEZA
Si se debe declarar pero no se cumplió la obligación, cuando vence el termino de

información exógena?
Concepto DIAN 96801 de 2009:

….
2. Respecto de los contribuyentes que teniendo la obligación de informar y de
declarar, incumplieron las dos obligaciones, es decir no presentaron la
declaración de renta y complementarios y tampoco cumplieron con el envío de la
información requerida en virtud de los artículos 623, 623-1, 631 del ET, el
término de prescripción con el que cuenta la Administración para imponer la
correspondiente sanción se contará a partir de la fecha de vencimiento del
plazo para declarar, entendiéndose que es la fecha límite en la que el
contribuyente debió presentar la declaración de renta y complementarios
correspondiente al año en el que cometió la infracción sancionada.”
29
FIRMEZA
Y si el obligado a reportar, no está obligado a declarar, cuando vence el término?
Concepto DIAN 22797 de 2010:
“En este caso la norma tributaria en mención adolece de un vacío, por lo cual debe
acudirse a las disposiciones generales que señalen términos de prescripción para la
imposición de sanciones. Así las cosas, encontramos en el
Código Contencioso Administrativo el artículo 38 que dice: "Caducidad respecto de las
sanciones. Salvo disposición especial en contrario, la facultad que tienen las
autoridades administrativas para imponer sanciones caduca a los tres (3) años de
producido el acto que pueda ocasionarlas... /"

Por lo tanto, en este caso el término con que cuenta la Administración para ejercer la
facultad sancionatoria es de tres (3) años contados a partir de la fecha de vencimiento
del plazo para presentar la información.”
30
31
TITULO II
INFORMACION QUE SE DEBE
REPORTAR MENSUALMENTE
TITULO II INFORMACION A REPORTAR MENSUALMENTE.
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ENTIDADES PUBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBRAN
CONVENIOS DE COOPERACION Y ASISTENCIA TECNICA CON
ORGANISMOS INTERNACIONALES
1. Convenio.
a) Número
b) Identificación
c) Nombre organismo internacional
d) País Origen del organismo Internacional
2. Contratos celebrados por convenios.
a) Numero contrato
b) Valor total contrato
c) Término de ejecución
d) Clase de contrato
3. Pagos MENSUALES (en 2019) en virtud e contratos.
a) Nombre, identificación y dirección del beneficiario
b) Concepto c) Valor del pago
d) Base retención renta e) Retención en renta
f) Retencion en IVA g) IVA descontable en el periodo
Formato 1159 Versión 8 (XML)

33 TITULO II INFORMACION A REPORTAR MENSUALMENTE.

ENTIDADES PUBLICAS O PRIVADAS QUE CELEBRAN
CONVENIOS DE COOPERACION Y ASISTENCIA TECNICA CON
ORGANISMOS INTERNACIONALES
• Se reporta con los mismos concepto que el formato 1001

• Cuantía mínima a reportar $3.500.000
• Cuantías menores con identificación 222.222.222
• Se reportan pagos al exterior con identificación 444.444.000 sin
importar cuantía, con dirección del informante.
• Como se reporta mensualmente, no debe ser reportada
anualmente.
• Si en un mes no se efectúan pagos, no debe elaborarse reporte.
• Pagos o abonos a personas naturales se reportan pero sin el valor
pagado y si gozan de reserva NO se reportan.
• Pagos por rentas de trabajo y pensiones, se reportan en formato
2276, de manera anual
34
TITULO III
REPORTAR ANUALMENTE POR
PERIODOS MENSUALES
CAPITULO 1: ENTIDADES FINANCIERAS
35
Las entidades vigiladas por la superfinanciera; Coop de ahorro y
crédito; Org Coop de grado superior; Inst. aux de cooperativismo;
Coop multiactivas e integrales y fondos de empleados que realicen
actividades financieras.
1. Cuentas Corrientes y/o Cuentas de Ahorro.

Informan Anualmente por períodos Mensuales, cuando el valor
mensual acumulado de los movimientos de naturaleza crédito
(consignaciones) o el saldo de las Cuentas Corrientes o de
Ahorros, cuando sea superior a $1.000.000.
Formato 1019 v9
2. Inversiones en certificados a Término Fijo y/o otros Títulos.

Personas o Entidades que durante el mes se les hay emitido,
renovado, cancelado o tengan vigente a su favor uno o más
certificados a término fijo y/o cualquier otro título sin importar su
cuantía.
Formato 1020 v7
Artículo 3 Res 11004/18
“… deberán suministrar información anualmente

por periodos mensuales:
Art 3: Los bancos y demás entidades vigiladas
por la Superintendencia Financiera de
Colombia, las cooperativas de ahorro y crédito,
los organismos cooperativos de grado superior,
las Instituciones auxiliares del cooperativismo,
las cooperativas multiactivas e integrales y los
fondos de empleados que realicen actividades
financieras deberán reportar …”
36
Que es actividad financiera?
Captar en moneda legal recursos del público en depósitos a

la vista o a término, para colocarlos a través de préstamos
(Vivienda, construcción, libre consumo, descuentos,
anticipos u otras operaciones de crédito).
Entidades que la ejercen:
 Establecimientos bancarios comerciales e hipotecarios
 Corporaciones financieras
 Corporaciones de ahorro y vivienda
 Compañías de financiamiento comercial
 Organismos cooperativos de grado superior y de
carácter financiero (el cliente se convierte en ahorrador y
socio)
37
Y los fondos de empleados?
Los Fondos de Empleados no ejercen las actividades
financieras contempladas en el articulo 19-2 del Estatuto
Tributario, definidas por el artículo 1 del Decreto
Reglamentario 433 de 1999, dado que NO realizan
“captación y colocación de dineros del público en
general, en forma habitual”.
La Superintendencia de Economía Solidaria, en la Circular

Externa 002 de 1999 y la Circular Básica Jurídica de
2015, reitera que los Fondos de Empleados, NO ejercen
actividades financieras.
38
Actividad Financiera
ORGANIZACIONES QUE LA EJERCEN
De conformidad con los incisos primero y segundo del
artículo 39 de la Ley 454 de 1998, modificado y
adicionado por los artículos 100 y 101 de la Ley 795 de
2003, la actividad financiera sólo puede ejercerse por tres
clases de organizaciones sometidas a la supervisión de la
Superintendencia de la Economía Solidaria:
a.Las cooperativas especializadas de ahorro y crédito.
b.Las cooperativas multiactivas con sección de ahorro y
crédito.
c. Las cooperativas integrales con sección de ahorro y
crédito.
39
Actividad Financiera
OTRAS ORGANIZACIONES DEL SECTOR SOLIDARIO
AUTORIZADAS POR NORMAS ESPECIALES PARA
CAPTAR AHORRO DE SUS ASOCIADOS.
Las organizaciones del sector solidario que de
conformidad con su normatividad especial estén
expresamente autorizadas por el legislador, para captar
ahorros de sus asociados para su posterior colocación
entre aquellos, su inversión o aprovechamiento,
continúan rigiéndose por su normatividad especial
(Decreto 1480 de 1989 para las asociaciones mutuales y
Decreto 1481 de 1989 y Ley 1391 de 2010 para fondos
de empleados), sin perjuicio de lo dispuesto en el
artículo 335 de la Constitución Política de Colombia.
40
41 RESOLUCIÓN 11004 OCTUBRE 29 DE 2018
TITULO III INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR
ANUALMENTE POR PERIODOS MENSUALES.
CAPITULO 2: SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE DEPOSITO

CENTRALIZADO DE VALORES DECEVAL.
Deberá presentar Información anualmente por períodos mensuales de cada

una de las personas o Entidades que efectuaron a través de ella, depósitos
de Títulos valores, Instrumentos Financieros y valores que se encuentren o
no Inscritos en el Registro Nacional de Valores e Intermediarios, sean
emitidos en Colombia o en el Exterior, sin importar cuantía.
Reporta: Portafolios al corte de cada mes y Rendimientos o Dividendos

Cancelados por los emisores al inversionista a través de Deceval.
Especificación Técnica:
Formato 2273 v2
42
TITULO IV
REPORTAR ANUALMENTE POR
ENTIDADES FINANCIERAS Y
OTRAS
TITULO IV INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR ANUALMENTE
43
CAPITULO 1: INFORMACION QUE DEBE SER REPORTADA
ANUALMENTE POR ENTIDADES FINANCIERAS Y OTRAS ENTIDADES.
• Consumos (adquisiciones, avances, consumos o gastos) con Tarjetas de

Crédito: Mayores a $1.000.000.
Formato 1023 v6
• Ventas o prestación de servicios a través del Sistema de Tarjetas de Crédito:

Ingresos por el sistema de TC por mas de $1.000.000
Formato 1024 v6
• Préstamos otorgados por los Bancos, demás Entidades vigiladas por

Superfinanciera y por los fondos de Empleados.
Cuantías acumuladas superiores a $1.000.000 Formato 1026 v6
Art 8. Los bancos, demás entidades vigiladas por la Superintendencia Financiera
de Colombia y los fondos de empleados…
CAPITULO 2: Fondos de Inversión Colectiva (Los administradores, bajo su

propio NIT), información de inversionistas. Inversiones, ahorros,
rendimientos, etc. Formato 1021 v7
44
TITULO IV INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR

ANUALMENTE
CAPITULO 3: FONDOS DE PENSIONES, JUBILACION E INVALIDEZ.
Reportar Anualmente los movimientos y/o transacciones con relación a los

aportes obligatorios y voluntarios que correspondan a las entidades
patrocinadoras y/o empleadoras y los aportes obligatorios y voluntarios que
correspondan al AFILIADO.
Pensiones Obligatorias: Si aportes totales anuales (empleador + trabajador)

mayores a $4.000.000
Formato 2277 v1
Pensiones Voluntarias: Sin importar cuantía

Formato 1022 v8
45

ANUALMENTE
CAPITULO 4: FONDOS DE CESANTIAS.
Reportar Anualmente con relación a cada uno de los aportes

de cada uno de los trabajadores o partícipes independientes a
título de cesantías, sin importar cuantia según los dispuesto en
el Art. 631-3.
Formato 2274 v1
46 TITULO IV INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR

ANUALMENTE
CAPITULO 5: BOLSAS DE VALORES Y COMISIONISTAS DE

BOLSA
La Bolsas de Valores de Colombia, Bolsa mercantil de Colombia, y

demás bolsas de valores deberán Informar por el año Gravable 2019,
de cada uno de los comisionistas de Bolsa, el Valor acumulado de las
adquisiciones y enajenaciones efectuadas durante el respectivo año.
Los comisionistas informan de cada una de las personas o entidades

que efectuaron a través de ellos enajenaciones o adquisiciones de
acciones y demás papeles transados en la Bolsa cuyo acumulado sea
superior a $1.000.000.
Bolsa de valores (sin importar cuantía) Formato 1041 v6

Comisionistas Formato 1042 v7
47
ANUALMENTE
CAPITULO 6: SOCIEDADES FIDUCIARIAS
Las sociedades fiduciarias que administren patrimonios autónomos y/o encargos

fiduciarios deberán informar bajo su propio NIT y razón social el valor patrimonial
de los derechos fiduciarios, las utilidades causadas, el valor de los ingresos
recibidos con cargo a cada uno de los fideicomisos, los pagos o abonos en cuenta
realizados con recursos del fideicomiso y las retenciones practicadas y/o asumidas
Información de fideicomisos y fideicomitentes Formato 1013 v8

Ingresos con cargo a fideicomiso Formato 1058 v9
Pagos con cargo a fideicomiso Formato 1014 v2
48
TITULO V
INFORMACIÓN QUE DEBE SER REPORTADA ANUALMENTE
POR LAS PERSONAS NATURALES Y SUS ASIMILADAS,
PERSONAS JURÍDICAS Y SUS ASIMILADAS, ENTES PÚBLICOS,
Y DEMÁS ENTIDADES
49
ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO

LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR
Personas o entidades que sean socias, accionistas,
a) $3.000.000
cooperadas, comuneras o asociadas de la respectiva entidad
Personas o entidades a quienes se les practicó retención en la
b) Sin cuantía mínima
fuente
Personas o entidades que les hubieren practicado retención en
c) Sin cuantía mínima
la fuente
Beneficiarios de pagos o abonos que constituyan costo,

Valor acumulado = o >
e) deducción o den derecho a impuesto descontable, incluida la
$100.000
compra de activos fijos o movibles
Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos e Valor acumulado = o >

f)
impuesto generado $500.000
50 ARTÍCULO 631 DEL ESTATUTO TRIBUTARIO
LITERAL DESCRIPCIÓN CUANTÍA A INFORMAR
Personas o entidades de quienes se recibieron ingresos para

g) terceros y de los terceros a cuyo nombre se recibieron los Sin cuantía
ingresos.

$1.000.000
h) Acreedores por pasivos de cualquier índole Si Saldo Pasivo a

31122019 >
$100.000.000
Valor acumulado Por Tercero
> $500.000

$1.000.000
i) Deudores por concepto de créditos activos Si Saldo CxC a 31122019

> $100.000.000
Valor acumulado Por Tercero
> $500.000
Discriminación total o parcial de las partidas consignadas en

k) Sin cuantía mínima
los formularios de las declaraciones tributarias
DECRETO NÚMERO 1738 del 21 de agosto de 1998
Los Secretarios Generales de los órganos que financien gastos con recursos del Tesoro Nacional, o
quien haga sus veces
RESOLUCION 11004 (29/10/2018) ART 631 (E.T.) - Modificada por la res 008 (3170172020)
SI A 31 DE DICIEMBRE DE 2019,TIENE ESTA CARACTERISTICA:
51 CONTRATOS DE COLABORACIÓN EMPRESARIAL

EFECTUO ENTE SECRETARIOS
PERSONA PERSONA RETENCION EXPLORACION SOCIEDAD PUBLICO- GRALES
CONVENIOS DE
JURIDICA NATURAL EN LA MANDATARIO - CONSORCIO, Y FIDUCIARIA No RECURSOS
Art 631, CUENTAS EN COOPERACION
FUENTE ADMON UNION EXPLOTACION JOINT VENTURE declarante DEL TESORO
literal PARTICIPACION CON ENTIDADES
DELEGADA TEMPORAL DE
PUBLICAS
HIDROCARBUR
SI I.B. SON SI IB > $500,000,000
(2017) y (Rta K + Rta
>
NO lab > DEBEN REPORTAR SIN IMPORTAR MONTO DE INGRESOS
$100,000,000 $100,000,000 en
EN 2017 2019)
a 1010 NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO
b 1001 5247 1014 1001 1056
c 1003 NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO
d 1004 NO NO NO NO NO NO NO NO NO
1001 y
e 1001 y 1005 1001 5247 y 5249 1014 1056
1005
f 1007 y 1006 NO 5248 y 5250 1058 NO NO
g 1647 NO NO NO NO NO NO NO NO NO
h 1009 NO 5252 NO 1009 NO
i 1008 NO 5251 NO NO NO
j NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO
k 1011, 1012 y 2275 NO NO NO NO NO NO NO NO NO
l NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO
m NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO NO
ADICIONALMENTE
2276 Ingresos y retenciones por rentas de trabajo y pensiones
2279 CUIN NO CUIN NO NO NO NO NO NO NO CUIN NO
2280 Empleadores que contraten mujeres victimas de la violencia
2575 Donaciones recibidas por incluidos en art 22 y 23 del E.T.
Que y como se deben informar los socios y accionistas y
52 comuneros (E.T. Art 631, lit a)
 Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección y país de
residencia, de cada una de las personas o entidades que posean acciones y/o
aportes de la respectiva entidad, en cuantia superior a $3.000.000.
 Vr patrimonial de acciones o aportes a 31 de dic.
 % de participación
 El valor de las acciones o aportes, debe ser informado utilizando el valor

intrínseco fiscal (Patrimonio liquido / # acciones o cuotas parte).
 Las cooperativas y fondos incluirán la revalorización y el vr. patrimonial se

establece por porcentaje de participación.
 Formato a utilizar 1010, versión 8

53 Que y como se deben informar los socios y accionistas y
comuneros (E.T. Art 631, lit a)
ARTÍCULO 15. (Res 11004/18)
Las personas jurídicas y sus asimiladas con ánimo de lucro, las cooperativas
y los fondos de empleados, obligadas a presentar información de acuerdo
con el literal e) del artículo 1 de la presente resolución deben suministrar la
información de que trata el literal a) del artículo 631 del Estatuto Tributario
ARTÍCULO 1, Lit e). (Res 11004/18)

Las personas jurídicas y sus asimiladas y demás entidades públicas y privadas
obligadas a presentar declaración del Impuesto sobre la Renta y
complementarios o de ingresos y patrimonio, que en el año gravable 2017
hayan obtenido ingresos brutos superiores a cien millones de pesos
($100.000.000).
Que y como se deben informar los socios y accionistas y
54
comuneros (E.T. Art 631, lit a)
• Para el cálculo del porcentaje de participación utilice el número de decimales que

sean necesarios para mostrarlo de la manera más exacta posible.
• La participación porcentual deberá reportarse en una columna sin ningún tipo de
separador (coma) y con los decimales que usted hubiere calculado. Ej.: Si el cálculo
le arrojo la cifra de 25,578102 debe registrar 25578102.
• En la columna siguiente debe reportarse el número de decimales utilizado en la
columna de participación porcentual. Para el ejemplo anterior se debe reportar
entonces el numero 6. Si el cálculo arroja números enteros sin decimales se escribirá
en esta columna el número 0.
• Los dividendos y participaciones se reportan en el formato 1001.
• Las cooperativas y fondos de empleados reportan: Aportes más revalorización
en 1010; y fondo de revalorización de aportes en 1001
Que y como se deben informar los pagos o abonos en cuenta y
55 retenciones en la fuente practicadas (E.T. Art 631, lit. b y lit.
e)
 Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección, país,
de cada uno de los beneficiarios de pagos o abonos que
constituyan costo, deducción, impuesto descontable, compra de
activos fijos o movibles, con valor acumulado por beneficiario
mayor a $100.000 sin importar el concepto.
 Se informaran los pagos o abonos no solicitados fiscalmente
como costo o deducción.
 Si el IVA es incorporado al costo debe reportarse en columnas
independientes.
 Se informara el valor de las retenciones practicadas por renta, Iva,
Timbre.
 Formato a utilizar 1001, versión 10
ESTRUCTURA FORMATO 1001 Version 10
56
Número Primer Segundo
Tipo
Concepto identificación apellido del apellido del
documento
del informado informado informado
Primer
Otros nombres Razón social
nombre del Dirección Código dpto.
del informado informado
informado
Pago o Pago o Iva mayor

País de
abono en abono en valor del
Código mcp residencia o
cuenta cuenta no costo o gasto
domicilio
deducible deducible deducible
Retención en Retención en
Iva mayor Retención en Retención en
la fuente la fuente
valor del la fuente la fuente
practicada practicada
costo o gasto practicada en asumida en
IVA régimen IVA no
no deducible renta renta
común domiciliados
57 Art 16, Resolución 11004 del 2018:
Parágrafo 12. Los pagos o abonos en cuenta

que se realicen por concepto de rentas de
trabajo y de pensiones, solo se deberán
reportar, en el Formato 2276 Versión 2 -
Información de ingresos y retenciones por
rentas de trabajo y de pensiones.
PARÁGRAFO 13. Los pagos o abonos en cuenta que se reportan por

conceptos de honorarios, comisiones o servicios deben corresponder a
aquellos que se realicen a personas jurídicas o naturales, sin incluir los
asociados a rentas de trabajo y de pensiones.
RESOLUCIÓN 11004 octubre 29 de 2018
58
CAPITULO I: INFORMACIÓN DE INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS DE
TRABAJO Y DE PENSIONES
Todas las personas o entidades, obligadas a reportar y que efectúen pagos por concepto de rentas
de trabajo y pensiones, deberán reportar la siguiente información de cada uno de los beneficiarios
de pagos:
1. Tipo de documento del beneficiario

2. Número de identificación del beneficiario
3. Apellidos y nombres del beneficiario
4. Ubicación el beneficiario
5. Pagos por salarios
6. Pagos por emolumentos eclesiásticos
7. Pagos por honorarios
8. Pagos por servicios
9. Pago por comisiones
10. Pago por prestaciones sociales
11. Pago por viáticos
12. Pagos por gastos de representación
13. Pagos por compensaciones por el trabajo asociado cooperativo
59
INFORMACIÓN DE INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS DE TRABAJO Y DE
PENSIONES POR EL AÑO GRAVABLE 2018
14. Otros pagos

15. Pagos realizados en bonos electrónicos o de papel de servicio, cheques,
tarjetas, vales, etc. (SOLO DE CARÁCTER INFORMATIVO)
16. Cesantías e intereses de cesantías efectivamente pagadas, consignadas o
reconocidas en el periodo.
17. Pensiones de jubilación, vejez o invalidez
18. Aportes obligatorios por salud
19. Aportes obligatorios a fondos de pensiones y solidaridad pensional y
aportes voluntarios al RAIS
20. Aportes voluntarios a fondos de pensiones
21. Aportes a cuentas AFC
22. Valor de las Retenciones en la fuente por pagos de rentas de trabajo o
pensiones
FORMATO 2276 v2
60
INFORMACIÓN DE INGRESOS Y RETENCIONES POR RENTAS DE TRABAJO Y DE

PENSIONES POR EL AÑO GRAVABLE 2019
Artículo 13, Resolucion 008 de 2020:

Adiciónese el parágrafo 3 al artículo 36 de la Resolución 011004 del 29 de
octubre del 2018, el cual quedará así:
“Parágrafo 3. Los valores correspondientes al IVA y la retención en la fuente a

título de IVA asociados a pagos de rentas de trabajo y pensiones deberán ser
reportados en los formatos de pagos y retenciones practicadas
correspondientes, en el concepto 5016 – Demás costos y deducciones,
diligenciando las columnas de pagos o abonos en cuenta deducibles y pagos
o abonos en cuenta no deducibles en cero (0).
61 retenciones en la fuente practicadas (E.T. Art 631, lit. b y lit. e)
Conceptos a utilizar:
1. Viáticos: El valor acumulado efectivamente pagado que no constituye
ingreso para el trabajador, en el concepto 5055.
2. Gastos de representación: El valor acumulado efectivamente pagado que
no constituye ingreso para el trabajador, en el concepto 5056.
3. Honorarios – No incluir valores de rentas de trabajo y pensiones: El valor
acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5002.
4. Comisiones – No incluir valores de rentas de trabajo y pensiones: El valor
5. Servicios – No incluir valores de rentas de trabajo y pensiones: El valor
6. Arrendamientos: Vr acum pago o abono en cuenta, en el concepto 5005.
7. Intereses y rendimientos financieros: El valor acumulado pagado o abonado
en cuenta, en el concepto 5006.
8. Compra de activos movibles (E.T. Art 60): El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta, en el concepto 5007.
9. Compra de activos fijos (E.T. Art 60): El valor acumulado pagado o
abonado en cuenta, en el concepto 5008.
10. Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes parafiscales al
SENA, a las Cajas de Compensación Familiar y al Instituto Colombiano de
Bienestar Familiar, en el concepto 5010.
11. Los pagos o abonos en cuenta efectuados a las empresas promotoras de
salud EPS y los aportes al Sistema de Riesgos Laborales, incluidos los
aportes del trabajador, en el concepto 5011.
12. Los pagos o abonos en cuenta por concepto de aportes obligatorios para
pensiones efectuados a los Fondos de Pensiones, incluidos los aportes del
trabajador, en el concepto 5012.
13. Las donaciones en dinero efectuadas, a las entidades señaladas en los
artículos 125, 1254, 126-2 y 158-1 del ET y la establecida en el artículo 16 de
la Ley 814 de 2003, y demás que determine la ley, en el concepto 5013.
14. Las donaciones en activos diferentes a dinero efectuadas a entidades
señaladas en art 125, 125-4, 126-2 y 158-1 del ET y la establecida en el art 16
de la Ley 814/03, y demás que determine la ley, en el concepto 5014.
15. El vr de impuestos solicitados como deducción, en el concepto 5015.
16. El vr de impoconsumo solicitado como deducción, en el concepto 5066
17. El vr de aportes, tasas y contribuciones deducibles, en el concepto 5058.
18. Redención de inversiones en lo que corresponde al rembolso del capital
por títulos de capitalización, en el concepto 5060.
19. Los demás costos y deducciones, en el concepto 5016.
20. Compra de activos fijos reales productivos sobre los cuales solicitó
deducción, art. 158-3 E.T.
El valor acumulado pagado o abonado en cuenta, en el concepto 5020.
Este valor no debe incluirse en el concepto 5008.
21. El valor acumulado de los pagos o abonos en cuenta al exterior por
servicios técnicos, en el concepto 5027.
asistencia técnica, en el concepto 5023
consultoría, en el concepto 5067.
marcas, en el concepto 5024.
patentes, en el concepto 5025
regalías, en el concepto 5026.
27. El valor acumulado de la devolución de pagos o abonos en cuenta y
retenciones correspondientes a operaciones de años anteriores debe
reportarse en el concepto 5028.
28. Gastos pagados por anticipado por Compras: El valor acumulado pagado
o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5029
29. Gastos pagados por anticipado por Honorarios de renta no laboral: El vr
acumulado pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5030.
30. Gastos pagados por anticipado por Comisiones de renta no laboral: El vr
acumulado pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5031.
31 Gastos pagados por anticipado por Servicios de renta no laboral: El valor
acumulado pago o abono en cuenta se debe reportar en el concepto 5032
32. Gastos pagados por anticipado por arrendamientos: El valor acumulado
pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5033.
33. Gastos pagados por anticipado por intereses y rendimientos financieros:
El vr acumulado pago o abono en cuenta se reportara en el concepto 5034.
34. Gastos pagados por anticipado por otros conceptos: El valor acumulado
pagado o abonado en cuenta se debe reportar en el concepto 5035.
35 El monto de las amortizaciones se debe reportar en el concepto 5019.
36 El pago por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 5044.
37 Retención sobre ing de tarjetas débito y crédito, en el concepto 5045.
38 Enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito
y otras entidades autorizadas, en el concepto 5046.
39 El pago o abono en cuenta realizado a cada uno de los cooperados, del
valor del Fondo para revalorización de aportes, en el concepto 5059.
40 Las utilidades pagadas o abonadas en cuenta, cuando el beneficiario es
diferente al fideicomitente, se informará en el Formato 1014 en el concepto
5061.
41. Ints y rend financieros pagados: El valor pagado, en el concepto 5063.
42. El valor de las participaciones o dividendos pagados o abonados

en cuenta en calidad de exigibles, correspondientes a año 2016 y
anteriores – Parágrafo 2 Art 49 E.T. en el concepto 5068.
anteriores – Numeral 3 Art 49 E.T. en el concepto 5069.
siguientes – Parágrafo 2 Art 49 E.T. en el concepto 5070.
siguientes – Numeral 3 Art 49 E.T. en el concepto 5071.
Timbre:
46. Retenciones practicadas a título de timbre, en el concepto 5053.
47. La devolución de retenciones a título de impuesto de timbre, correspondientes
a operaciones de años anteriores, en el concepto 5054.

Las compañías de seguros deberán informar adicionalmente los pagos o abonos
en cuenta efectuados por los siguientes conceptos:
48. El importe de las primas de reaseguros pagados o
abonados en cuenta, en el concepto 5018.
49. El importe de los siniestros por lucro cesante
pagados o abonados en cuenta en el concepto 5047.
50. El importe de los siniestros por daño emergente
pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5048.
51. El importe de siniestros por seguros de vida
pagados o abonados en cuenta, en el concepto 5072.
Los Fondos de Pensiones Obligatorias deberán informar adicionalmente los pagos
efectuados por los siguientes conceptos:
1. Devol de saldos de aportes pensionales pagados, en el concepto 5064.
2. Exc. Pens. de libre dispon. compon de capital pagados, en el concepto 5065.
68
Parágrafo 1, art 16, Res 11004/18: Los pagos que
acumulados por beneficiario por todo concepto que sean
menores a cien mil pesos ($100.000), se informarán en
un solo registro:
Identificación: 222.222.222
Razón social CUANTÍAS MENORES
Tipo documento 43
Dirección: Informante
FORMATO: 1001
CONCEPTO: QUE CORRESPONDA
EL INFORMANTE PODRA REPORTAR LOS PAGOS O
ABONOS INFERIORES A DICHA CUANTIA CUMPLIENDO
CON LAS ESPECIFICACIONES TECNICAS (A opción del
informante)
PARÁGRAFO 2. Las personas naturales y sus asimiladas que perciban

rentas de capital y no laborales, las personas jurídicas y sus asimiladas,
entidades públicas y privadas, y demás obligados a practicar
retenciones y autorretenciones en la fuente a título del impuesto sobre la
renta, IVA y Timbre, durante el año gravable 2019, deberán informar la
totalidad de las operaciones realizadas por pagos o abonos en cuenta,
independientemente que se haya practicado retención en la fuente o no,
en el concepto contable a que correspondan, sin tener en cuenta el valor
mínimo a reportar.
PARÁGRAFO 3. Los valores de IVA mayor valor del costo o gasto,

deducible y no deducible y los valores de retención en la fuente
practicada o asumida a título de renta, los valores de retención en la
fuente practicada a título de IVA a responsables del régimen común y no
domiciliados, son de obligatorio diligenciamiento. En caso de no tener
ningún valor diligenciar cero (0).
70
Art 16, Resolución 11004 del 2018:
PARÁGRAFO 4. Los pagos o abonos en cuenta (devengo) que

constituyan costo o deducción o den derecho a impuesto descontable,
incluida la compra de activos fijos o movibles, deben ser diligenciados
en la columna de pagos o abonos en cuenta deducibles, y los pagos o
abonos en cuenta (devengo) no solicitados fiscalmente como costo
o deducción, deben ser diligenciados en la columna de pagos o
abonos en cuenta no deducibles. Para ambos casos, se debe
diligenciar el valor según el concepto contable a que corresponda.
PARÁGRAFO 5. Cuando se trate de erogaciones efectuadas por el

informante que tengan el carácter de gastos pagados por anticipado, se
debe informar el valor del pago o abono en cuenta registrado en dichas
cuentas y el valor de las amortizaciones con el NIT del informado.
PARÁGRAFO 6. Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a

entidades o sociedades del exterior, al reportar el número de
identificación se debe diligenciar con el número, código o clave de
identificación, tal como figura en el registro fiscal tributario del país de
residencia o domicilio y tipo de documento 42. Cuando en dicho país no
se utilice número, código o clave fiscal, se debe informar con
identificación 444444001 en forma ascendente, variando
consecutivamente en una unidad hasta el 444449999 y con tipo de
documento 43. Los campos de dirección, departamento y municipio no
se deben registrar.
Para los pagos o abonos en cuenta efectuados a personas naturales

del exterior, al reportar el número de identificación se debe diligenciar
con el número, código o clave de identificación registrado en el país de
residencia o domicilio fiscal. Cuando se diligencie con tipo de documento
42, los campos de dirección, departamento y municipio no se deben
registrar.
72
PARÁGRAFO 7. Las entidades del Régimen Tributario Especial,
deberán reportar en la columna de pagos o abonos en cuenta
deducibles los egresos efectuados en el año gravable, de conformidad
con los conceptos y montos establecidos, respecto de las actividades
desarrolladas en cumplimiento de su objeto social. Los egresos no
procedentes deben ser diligenciados en la columna de pagos o abonos
en cuenta no deducibles.
PARÁGRAFO 8. Las entidades públicas que celebren contratos de

construcción y de obra, suministro, consultoría, prestación de servicios y
concesión, deberán informar el valor de los pagos o abonos en cuenta
que correspondan al avance del contrato efectivamente ejecutado,
independientemente del año de su celebración, en el concepto
correspondiente.
PARÁGRAFO 9. Las entidades no contribuyentes obligadas o no a

presentar declaración de ingresos y patrimonio, deberán informar el
valor total de los egresos diligenciándolos en la columna de pagos o
abonos en cuenta no deducibles y diligenciar cero (0) en la columna de
pagos o abonos en cuenta deducibles.
73
PARÁGRAFO 10. Los pagos o abonos en cuenta correspondientes a los
aportes parafiscales, a EPS y a fondos de pensiones obligatorios, se deben
reportar en cabeza de las entidades beneficiarias de estos aportes (EPS, AFP,
SENA, ICBF, CCF). La parte de los pagos o abonos en cuenta
correspondientes al empleador deberá reportarse en la columna de pagos o
abonos en cuenta deducibles y los pagos correspondientes al empleado se
deben diligenciar en la columna de no deducibles, según corresponda.
PARÁGRAFO 11. El valor base de retención sobre ingresos de TD y TC, el vr

de enajenación de activos fijos de personas naturales ante oficinas de tránsito
y otras autoridades, el vr acumulado de la devolución de pagos o abonos en
cuenta correspondientes a operaciones de años anteriores que fueron
anuladas rescindidas o resueltas, el vr base de las retenciones practicadas a
título de impuesto de timbre y el vr base de las devoluciones de retenciones a
título de impuesto de timbre, se deben reportar en la columna de pagos o
abonos en cuenta no deducibles y diligenciar (0) en la columna deducibles.
El valor de la retención de impuesto de timbre se debe reportar en la casilla
retenciones en la fuente a título de renta. En los casos en que no existe base,
se debe diligenciar la casilla pagos o abonos en cuenta en ceros.
74 Que y como deben informar las retenciones que le
practicaron (E.T. Art 631, lit c.)
 Apellidos, nombres o razón social, identificación, dirección,

de cada una de las personas o entidades que durante el año
gravable le practicaron retención en la fuente al informante.
 Indicando: Concepto, valor pago o abono en cuenta sobre el

cual le practicaron retención (base) y valor retenido.
 NO SE REPORTAN AUTORRETENCIONES
 Formato 1003, Versión 7

Que y como deben informar las retenciones que le
75
practicaron (E.T. Art 631, lit c.)
1. Retención por salarios prestaciones y demás
pagos laborales, en el concepto 1301.
2. Retención por ventas, en el concepto 1302.
3. Retención por servicios, en el concepto 1303.
4. Retención por honorarios, en el concepto 1304.
5. Retención por comisiones, en el concepto 1305.
6. Retención por intereses y rendimientos financieros, en el concepto 1306.
7. Retención por arrendamientos, en el concepto 1307.
8. Retención por otros conceptos, en el concepto 1308.
9. Retención en la fuente en el IVA, en el concepto 1309.
10. Retención por dividendos y participaciones, en el concepto 1310.
11. Retención por enajenación de activos fijos de personas naturales ante
oficinas de tránsito y otras entidades autorizadas, en el concepto 1311.
12. Retención por ingresos de tarjetas débito y crédito, en el concepto 1312.
13. Retención por loterías, rifas, apuestas y similares, en el concepto 1313.
14. Retención por impuesto de timbre, en el concepto 1314.
76 Que y como deben informar los ingresos (E.T. art 631, lit f.)
Apellidos y nombres o razón social e identificación y país de
residencia de cada una de las personas o entidades de quienes se
recibieron ingresos, en los casos en los cuales el valor acumulado del
ingreso obtenido por el año gravable 2019 hubiese sido igual o
superior a quinientos mil pesos ($500.000), indicando:
• Valor total de los ingresos brutos recibidos
• Valor de las devoluciones, rebajas y descuentos.
• Ingresos recibidos por operaciones con consorcios o uniones
temporales
• Ingresos recibidos por operaciones contratos de mandato y/o
administración delegada
• Ingresos recibidos por operaciones contratos de exploración o
explotación de minerales
• Ingresos recibidos por operaciones contratos de fiducia
• Ingresos recibidos a través de terceros
Que y como deben informar los ingresos
77 (E.T. art 631, lit f.)
CONCEPTO DESCRIPCION
4001 Ingresos brutos de actividades ordinarias
4002 Otros ingresos brutos
4003 Ingresos por ints y rendimientos financieros.
4004 Ingresos por ints por a créditos hipotecarios
4005 Ing. a través de consorcio o uniones temporales
4006 Ing. a través de mandato o administración delegada
4007 Ingresos a través de exploración y explotación de
hidrocarburos, gases y minerales
4008 Ingresos a través de fiducia
4009 Ingresos a través de terceros (Beneficiario)
4011 Ingresos a través de joint venture
4012 Ingresos a través de cuentas en participación
4013 Ingresos a través de convenios de cooperación con
entidades públicas
Formato 1007, versión 9
Que y como deben informar los ingresos (E.T. art 631, lit f.)
78 El “Numero de identificación” 222.222.222 “menores cuantías”, se utilizara por
quienes no puedan identificar al adquiriente por algún medio y para
identificar los ingresos acumulados por terceros inferiores a $500.000
Cuando se reportan los ingresos recibidos a través de consorcios o uniones

temporales, de contratos de mandato o administración delegada, de contratos
de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, de
contratos de joint venture, de contratos de cuentas en participación (partícipe
oculto), de convenios de cooperación con entidades públicas, de contratos de
fiducia o a través de terceros (beneficiario), la casilla del valor de las
devoluciones, rebajas y descuentos se debe diligenciar cero (0).
En la información de los ingresos recibidos a través de consorcios o uniones

temporales, de contratos de mandato o administración delegada, de contratos
de exploración y explotación de hidrocarburos, gases y minerales, de
contratos de joint venture, de contratos de cuentas en participación (partícipe
oculto), de convenios de cooperación con entidades públicas, de contratos de
fiducia o a través de terceros (beneficiario), se debe reportar la
identificación, nombres y apellidos, razón social y país de los terceros
que administraron el contrato.
Que y como deben informar el impuesto sobre las ventas descontable
79 (E.T. Art 631, lit e.)
DEBEN DILIGENCIARLO LOS OBLIGADOS A PRESENTAR

INFORMACIÓN DE PAGOS O ABONOS EN CUENTA Y RETENCIONES EN
LA FUENTE
 Apellidos, nombres o razón social e identificación indicando:

• Valor Impuesto sobre las ventas descontable
• Valor del IVA generado en ventas devueltas, anuladas, rescindidas o
resueltas año gravable 2019
• FORMATO A UTILIZAR: 1005 versión 7
El valor del IVA en ventas devueltas, debe informarse en la misma manera

que se reporto, en IVA generado, es decir al mismo NIT y nombre.
Debe reportarse la totalidad del IVA descontados

80 Que y como deben informar el impuesto sobre las ventas
generado y el Impuesto al Consumo (E.T. Art 631, lit e.)
 Apellidos, nombres o razón social e identificación indicando:

• Valor Impuesto sobre las ventas generado y/o el impuesto al
consumo, cuando el ingreso fue superior a $500.000.
• Valor del IVA recuperado en compras devueltas, anuladas, rescindidas
o resueltas año gravable 2019
• FORMATO A UTILIZAR: 1006 versión 8
Deberán reportarse los terceros e ingresos gravados, incluidos en el formato

1007.
Los ingresos reportados en ese formato bajo el NIT 222.222.222 igualmente

deben reportarse en el correspondiente al IVA generado o Impuesto al
consumo.
Como se reporta el saldo de pasivos
81 a 31 dic. (E.T. Art 631, lit. h)

Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de cada uno
de los acreedores por pasivos de cualquier índole, cuando:
1. El saldo acumulado por acreedor a 31/12/19 igual o superior a $1.000.000.
2. Si, el saldo total de los pasivos a 31/12/19, es superior a $100.000.000 se
informan los acreedores con saldos acumulados superiores a $500.000.
 FORMATO 1009 Versión 7
1. Valor saldo con proveedores, en el concepto 2201.

2. Valor saldo con compañías vinculadas accionistas y socios, concepto 2202.
3. Valor saldo de las obligaciones financieras, en el concepto 2203.
4. Valor saldo por impuestos, gravámenes y tasas, en el concepto 2204.
5. Valor saldo de pasivos laborales, en el concepto 2205.
6. Valor saldo de pasivo determinado por el cálculo actuarial, concepto 2207,
con el NIT del informante.
7. Valor de pasivos exclusivos de las compañías de seguros, concepto 2209.
8. Valor pasivos respaldados en documento de fecha cierta, concepto 2208.
9. Valor del saldo de los demás pasivos, en el concepto 2206.
Saldos inferiores a $1.000.000 o $500.000 con identificación 222.222.222

Como se reportan los créditos activos (cxc)
82 a 31 de dic. (E.T. Art 631, lit. i)
Apellidos y nombres o razón social, identificación, dirección y país de cada

uno de los deudores de créditos activos por cualquier índole, cuando:
1. El saldo acumulado por deudor a 31/12/19, igual o superior a $1.000.000.

2. Si, el saldo total de los créditos a 31/12/19, es superior a $100.000.000
se informan los deudores con saldos acumulados superiores a $500.000
 FORMATO 1008 Versión 7
1. Valor del saldo de las cxc a clientes, en el concepto 1315.

2. Valor del saldo de las cxc a accionistas, socios, comuneros, cooperados y
compañías vinculadas, en el concepto 1316.
3. Valor de otras cuentas por cobrar, en el concepto 1317.
4. Valor total del saldo fiscal de la provisión de cartera, en el concepto 1318,
identificándolo con el NIT del deudor.
Saldos inferiores a $1.000.000 o $500.000 con identificación 222.222.222

CAPITULO 9: INFORMACION DE INGRESOS RECIBIDOS

PARA TERCEROS
Las personas naturales y asimiladas, las personas

jurídicas y asimiladas y demás entidades Públicas y
privadas, obligadas a reportar, que reciban ingresos
para terceros durante el 2019, deberán suministrar
información de quienes recibieron Ingresos para
terceros.
De acuerdo con lo definido por el literal g) del

artículo 631 del Estatuto Tributario
ESTRUCTURA FORMATO 1647 Version 2
84
Número
Primer apellido Segundo apellido
Concepto Tipo documento identificación del DV
del informado del informado
informado
4070
País de Vr Ingreso
Primer nombre del Otros nombres del Razón social Vr total de la
residencia o transferido al
informado informado informado operación
domicilio tercero
Tipo de
Vr retencion Identificación del Primer apellido Segundo apellido Primer nombre del
documento del
reintegrada, tercero del tercero del tercero tercero
tercero
trasnferida al beneficiario del beneficiario del beneficiario del beneficiario del
beneficiario del
tercero ingreso ingreso ingreso ingreso
ingreso
Otros nombres del Razón social del

tercero tercero País de residencia
Dirección Código dpto. Código mcp
beneficiario del beneficiario del o domicilio
ingreso ingreso
85
CAPITULO 10 INFORMACION DEL LITERAL K) ARTICULO 631 DEL
E.T.
Sujetos Señalados en los literales d), e) y f) del Artículo 1 de la Resolución

11004/2018, deberán presentar conforme al literal k) del Art. 631 del E.T.
Valores correspondientes a las Declaraciones de renta y Complementarios
o Ingresos y patrimonio del año gravable 2019.
Formato 1011 V6
• Rentas Exentas.
• Costos y deducciones.
• Exclusiones impuesto sobre las ventas
• Tarifas especiales impuesto sobre las ventas
• Exenciones impuesto sobre las ventas
Formato 1012 V7
• Información de los saldos de las cuentas.
• Inversiones
Información de declaraciones tributarias (E.T. Art 631, lit k,)
86 Valores correspondientes a la declaración del año gravable 2019
FORMATO 1012 Versión 7 (SE REPORTA INFORMACION ADICIONAL)

• Saldo cuentas corrientes y de ahorro en el país – Concepto 1110
Se informa razón social, Nit y país de entidad financiera
• Saldo cuentas corrientes y de ahorro en el exterior – Concepto 1115

Se informa razón social, Nit y país de entidad financiera
Valor patrimonial:
• Inversiones en Bonos – Concepto 1200
• Inversiones en CDT – Concepto 1201
• Inversiones en títulos – Concepto 1202
• Inversiones en derechos fiduciarios – Concepto 1203
• Demás Inversiones – Concepto 1204
Se informa razón social, Nit y país de entidad emisora
• Sociedades de las cuales es socio o accionista o comunero o cooperado,

indicando el valor patrimonial de las mismas – Concepto 1205
Se informa razón social, Nit y país de sociedad
87
CAPITULO 11 INFORMACION DEL LITERAL D) y K)

ARTICULO 631 DEL E.T. POR TERCERO.
Sujetos señalados en el literal d), f) y k) del Artículo 1 de la

resolución 11004/2018 deberán suministrar la información de los
terceros beneficiarios de los pagos, abonos en cuenta o de
cualquier forma que equivalga legalmente a un pago, donación,
inversión u otros conceptos que den derecho a un Beneficio
Tributario.
• Descuentos Tributarios Solicitados.

Formato 1004 V7
• Ingresos no Constitutivos de Renta y Ganancia Ocasional.

Formato 2275 V1
88
CAPITULO 12 CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL
Quienes deben informar:
CONSORCIOS Y UNIONES TEMPORALES: Quien deba cumplir con la

obligación de expedir factura, (artículo 66 de la Ley 488/98 y las opciones
establecidas en el artículo 1.6.1.4.8. del Decreto 1625/16).

CONTRATOS PARA EXPLORACIÓN Y EXPLOTACIÓN DE
HIDROCARBUROS, GASES Y MINERALES.
Las personas o entidades que actuaron en condición de “operador” o quien
haga sus veces, deben informar todas las operaciones inherentes a la
cuenta conjunta, y
las personas naturales y jurídicas y asimilares, poseedoras de un título

minero o que realicen exploración y explotación de minerales o las
personas o entidades que actúen en condición de “solo riesgo”.
89
CAPITULO 12 CONTRATOS DE COLABORACION
EMPRESARIAL
Quienes deben informar:
CONTRATOS DE MANDATO O DE ADMINISTRACIÓN

DELEGADA. Las personas o entidades que actúen como
mandatarios o contratistas.

CONTRATOS DE JOINT VENTURE. Las personas o entidades
que actúen como representantes o administradores del contrato.

CUENTAS EN PARTICIPACIÓN. Las personas o entidades que
actúen como gestores. En todas las operaciones se debe
identificar al participe oculto y el gestor.

CONVENIOS DE COOPERACIÓN CON ENTIDADES PÚBLICAS.
Las personas o entidades que actúen como administradores del
contrato.
90
CAPITULO 12 CONTRATOS DE COLABORACION

EMPRESARIAL
La información de las operaciones reportadas en virtud del contrato

de colaboración empresarial, no deberá ser informada por los
partícipes ocultos, consorciados, unidos temporalmente, mandantes,
contratantes, asociados, ventures o demás partes de los contratos.
Los informantes no deben reportar esta información en los formatos

1001, 1005, 1006, 1007, 1008, 1009.
Cuando las operaciones del contrato de colaboración empresarial se

realicen a través de un fideicomiso; los pagos, retenciones y/o
ingresos que realice el fiduciante deberán ser informados en virtud
del presente artículo.
CAPITULO 12 CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL
91
Deberá informarse el valor total de las operaciones realizadas durante el año
gravable, indicando para cada transacción, los apellidos, nombres o razón social,
identificación, dirección, y país de residencia de cada uno de los terceros, y
identificación y apellidos y nombres o razón social de cada una de las
partes del contrato, así:

1. Los pagos o abonos en cuenta y retenciones practicadas,
Formato 5247 Versión 1.
2. El valor total de los ingresos recibidos y de las devoluciones, rebajas y
descuentos, Formato 5248 versión 1.
3. El valor del IVA descontable y el valor de IVA resultante por devoluciones en
ventas anuladas, rescindidas o resueltas, Formato 5249 Versión1.
4. El valor del IVA generado, el valor del impuesto al consumo y el valor del IVA
recuperado en devoluciones en compras anuladas, rescindidas o resueltas,
Formato 5250 Versión1.
5 El valor del saldo de los pasivos a 31 de diciembre, Formato 5252 Versión 1.
6. El valor del saldo de los deudores por concepto de créditos activos a 31 de
diciembre, Formato 5251 Versión 1.
92 CAPITULO 12 CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL

Se debe utilizar la siguiente codificación

Tipo de Contrato
CONCEPTO DESCRIPCIÓN
1 Mandato y/o Administración delegada
2 Consorcio y/o Unión Temporal
3 Exploración y Explotación de hidrocarburos, gases y minerales
4 Joint Venture
5 Cuentas en participación
6 Convenios de cooperación con entidades públicas

Conceptos Ingresos:
4060 Joint Venture
93 CAPITULO 12 CONTRATOS DE COLABORACION EMPRESARIAL

Se debe utilizar la siguiente codificación

Conceptos Créditos Activos:
1360 Joint Venture

Conceptos Pasivos:
2260 Joint Venture

94 CAPITULO 13 Información Literal n) y o) art 631 E.T.
INFORMACIÓN DE BENEFICIARIOS EFECTIVOS. Las sociedades

colombianas que sean subsidiarias o filiales de sociedades nacionales o del
exterior, los establecimientos permanentes de empresas del exterior, las
sociedades fiduciarias respecto de los patrimonios autónomos y encargos
fiduciarios administrados, los administradores de fondos de inversión colectiva y
los mandatarios, deben suministrar de sus beneficiarios efectivos información
en el Formato 5253 Versión 1
Esta información no debe ser reportada por las sociedades nacionales cuyas
acciones se encuentren listadas en la Bolsa de Valores de Colombia y aquellos
fondos y patrimonios autónomos cuyas participaciones o derechos fiduciarios
sean valores y se encuentren listados en la Bolsa de Valores de Colombia.
En la información a reportar se deben identificar todas aquellas personas que

hayan figurado como beneficiarios efectivos en el respectivo año gravable. En
cada caso se debe indicar la última fecha hasta la cual tuvo la calidad de
beneficiario efectivo, de lo contrario se diligencia como fecha final 31 de
diciembre del respectivo año informado.
CAPITULO 14 GRUPOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES
“Grupo económico” debe entenderse como el conjunto de empresas y

entidades en situación de subordinación o de control en los términos
señalados por el artículo 260 del Código de Comercio y de la NIIF 10
“Estados Financieros Consolidados”, incorporada en el anexo 1.1 del
Decreto 2420 de 2015, Único Reglamentario de las Normas de
Contabilidad, de Información Financiera y de Aseguramiento de la
Información.

Así mismo, la expresión “Grupo Empresarial” debe entenderse cuando
además del vínculo de subordinación, exista entre las entidades unidad de
propósito y dirección, en los términos señalados en el artículo 28 de la
Ley 222 de 1995.
CAPITULO 14 GRUPOS ECONOMICOS Y EMPRESARIALES
Quien sea el responsable de prepara y difundir los estados financieros

consolidados deberá reportar:
Información referente a los

Estados Financieros Consolidados. Formato 1034 V6
Información de compañías subordinadas

nacionales. Formato 1035 V6
Información de compañías subordinadas

del exterior. Formato 1036 V8
97
CAPITULO 15 LAS ENTIDADES CONTROLADAS DEL
EXTERIOR SIN RESIDENCIA FISCAL EN COLOMBIA (ECE).
Los residentes fiscales colombianos que tengan control sobre una

entidad del exterior sin residencia fiscal en Colombia (ECE), y
estén obligadas a presentar cualquier tipo de información exógena,
deberán suministrar, respecto de cada una de las controladas, en
el Formato 1036 Versión 8, la siguiente información:
1. Tipo Informante
2. Identificación de subordinada o vinculada
3. Nombre o razón social de la subordinada o vinculada
4. País de la subordinada o vinculada
5. Vehículo de Inversión
6. Forma de Control
7. Tipo de Control
8. Participación en el capital de la subordinada o vinculada
9. Participación en los resultados de la subordinada o vinculada
98
TITULO VI INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR LAS

DEMAS ENTIDADES ANUALMENTE
CAPITULO 1: CAMARAS DE COMERCIO.
• Información de Sociedades Creadas. Formato 1038 V6
• Información de Sociedades Liquidadas. Formato 1039 V6

99

CAPITULO 2 REGISTRADURIA NACIONAL DEL ESTADO

CIVIL.
Según lo dispuesto en el Artículo 627 E.T. Cédulas de Ciudadanía

correspondientes a personas fallecidas durante el año gravable, en el
formato 1028 Versión 7.
100
TITULO VI INFORMACION QUE SE DEBE REPORTAR

LAS DEMAS ENTIDADES ANUALMENTE
CAPITULO 3 NOTARIOS
Según lo dispuesto en el Artículo 629 Y 631-3 DEL E.T. La

información Relativa a las operaciones durante el ejercicio de
sus funciones , personas o entidades que efectuaron
enajenaciones de bienes o derechos durante el año 2019 en el
formato 1032 versión 9.
Las retenciones en la fuente correspondientes a las enajenaciones

de bienes o derechos suministradas con la presente información,
no deben ser reportadas en el Formato 1001
101

CAPITULO 4 EMPRESAS QUE ELABORAN FACTURAS DE

VENTA O DOCUMENTO EQUIVALENTE
Las personas o Empresas que elaboran facturas de venta o

Documentos Equivalentes, deberán informar de cada uno de sus
clientes, los trabajos realizados en el año 2019.
Formato 1037 V7
102 TITULO VII INFORMACION DEL ARTICULO 631-3 DEL E.T.
CAPITULO 2 INFORMACIÓN REGISTRO CATASTRAL, DEL IMPUESTO

PREDIAL UNIFICADO, DEL IMPUESTO UNIFICADO DE VEHÍCULOS Y
DEL IMPUESTO DE INDUSTRIA, COMERCIO Y TABLEROS.
Registro catastral: El Instituto Geográfico Agustín Codazzi; la UAE de

Catastro Distrital de Bogotá; los organismos encargados de las labores
catastrales en: Dpto de Antioquia y en los municipios de Cali y Medellín.
• Registro Catastral e Impuesto Predial Formato 1476 Versión 10
Impuestos Predial, de Vehículos y de ICA: Las alcaldías, los distritos y las
gobernaciones.
• Impuesto Unificado de Vehículo Formato 1480 Versión 9
• Impuesto de Industria y Comercio Formato 1481 Versión 9
Adicionado por Resolución 008 de 2020: Información de resoluciones

administrativas relacionadas con obligaciones tributarias del orden
municipal o distrital: (actos administrativos expedidos por las autoridades
municipales o distritales, ya sean liquidaciones oficiales de ICA, avisos y
tableros y la sobretasa bomberil, resoluciones sanciones, aprobaciones de
devoluciones y/o compensaciones de ICA. Formato 2631 Versión 1
103 TITULO VIII INFORMACION DEL ARTICULO 631-3 DEL E.T.
CAPITULO 1EMPLEADORES QUE OCUPEN TRABAJADORAS

MUJERES VÍCTIMAS DE LA VIOLENCIA COMPROBADA
1. Tipo de documento
2. Número de Identificación
3. Primer apellido
4. Segundo apellido
5. Primer nombre
6. Otros nombres
7. Fecha inicio de la relación laboral
8. Fecha terminación de la relación laboral
9. Tipo de medida contenida en la certificación de violencia
comprobada de cada una de las mujeres contratadas.
10. Cargo por el que se le contrata.
11. Salario pagados durante el periodo
12. Prestaciones sociales pagadas durante el periodo
13. Edad de la mujer contratada.
14. Nivel educativo
Formato 2280 V1
TITULO VIII INFORMACION DEL ARTICULO 631-3

DEL E.T.
CAPITULO 2 TODAS LAS ENTIDADES PUBLICAS
Todas las Entidades Públicas obligadas a reportar, deberán

informar lo correspondiente al Código Único Institucional
(CUIN), asignado por la Contaduría general de la Nación.
1. NIT de la Entidad Pública

2. Razón Social de la Entidad Pública
3. Ubicación de la Entidad Pública
4. Correo Electrónico de la Entidad Pública
5. Código Único Institucional (CUIN)
6. Nombre de la entidad contable pública
Formato 2279 V2
10
TITULO VIII INFORMACION DEL ARTICULO 631-3

DEL E.T.
CAPITULO 3 DONACIONES RECIBIDAS Y

CERTIFICADAS
Las Entidades señaladas en artículos 22 y 23 del Estatuto

Tributario (No contribuyentes).
1. Forma de Donación
2. Monto de donación
3. Tipo de persona donante
4. Tipo de documento del donante
5. Numero de identificación del donante
6. Nombres o razón social del donante
Formato 2575 V1
10
GRACIASSS !!!!

Exo Gena

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1

INFORMACION EXOGENA PARA LA DIAN

Resolución 11004 (10- 2018)

Por la cual se establece el grupo de obligados a suministrar

c) Bolsas de Valores y Comisionistas de Bolsa ANUALMENTE

d) Personas Naturales y Asimiladas que en el A.G.

e) Personas Jurídicas, Sociedades y asimiladas y

i) Los Secretarios Generales o quienes hagan sus

j) Los grupos económicos y/o empresariales. ANUALMENTE

m) Los Notarios con relación a las operaciones

n) Las personas o entidades que elaboren facturas de

o) Las alcaldías, los distritos y las gobernaciones. ANUALMENTE

p) Autoridades Catastrales ANUALMENTE

Artículo 51. RESPONSABILIDAD DE LA INFORMACIÓN REPORTADA. “La

PLAZOS PARA ENTREGAR LA INFORMACION

Los Grandes Contribuyentes y las Personas Jurídicas o Persona

PERSONAS JURÍDICAS Y NATURALES

Artículo 50 (Modificado por el art 24 de la Res. 008 de 2020)

“CONTINGENCIA. Cuando por inconvenientes técnicos no haya

Sin perjuicio de lo anterior, cuando se presenten situaciones de fuerza mayor

Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente resolución, el

En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad

Parágrafo. Para efectos de lo dispuesto en la presente resolución, el

En ningún caso constituirán causales de justificación de la extemporaneidad

VALOR UVT AÑO GRAVABLE 2019 $34.270

VALOR UVT AÑO GRAVABLE 2020 $35.607

ARTICULO 651 DEL E. T.

2. El desconocimiento de los costos, rentas exentas, deducciones,

Para el efecto, se deberá presentar ante la oficina que está

Art. 640. E.T.

Cuando la sanción deba ser liquidada por el contribuyente, agente retenedor,

1. La sanción se reducirá al 50%, sí:

2. La sanción se reducirá al 75%, si:

Cuando la sanción sea propuesta o determinada por la DIAN:

3. La sanción se reducirá al 50%, si:

4. La sanción se reducirá al 75%, si:

Dicha acumulación es posible en atención a la naturaleza de las rebajas sancionatorias;

Los errores de contenido, o de características técnicas de la

La imposición de nueva sanción no implica el rechazo de la

Son infracciones diferentes y por lo tanto llevan pliegos de

Por regla general, las declaraciones tributarias pueden ser revisadas y

La norma contenida en el Artículo 638 del Estatuto Tributario es la que

Aunque la Información Exógena Tributaria debe coincidir con lo que se

Son obligaciones independientes con normas independientes.

“ARTICULO 638. PRESCRIPCIÓN DE LA FACULTAD PARA IMPONER

Lo anterior, si lo vemos en un ejemplo, quiere decir que:

Si los reportes de Información Exógena Tributaria del año gravable 2016

Por tanto, si esa Información Exógena del año gravable 2016 tiene

Si se debe declarar pero no se cumplió la obligación, cuando vence el termino de

Concepto DIAN 96801 de 2009:

Y si el obligado a reportar, no está obligado a declarar, cuando vence el término?

Concepto DIAN 22797 de 2010:

Formato 1159 Versión 8 (XML)

33 TITULO II INFORMACION A REPORTAR MENSUALMENTE.

• Se reporta con los mismos concepto que el formato 1001

1. Cuentas Corrientes y/o Cuentas de Ahorro.

2. Inversiones en certificados a Término Fijo y/o otros Títulos.

“… deberán suministrar información anualmente

Captar en moneda legal recursos del público en depósitos a

La Superintendencia de Economía Solidaria, en la Circular

CAPITULO 2: SOCIEDAD ADMINISTRADORA DE DEPOSITO

Deberá presentar Información anualmente por períodos mensuales de cada

Reporta: Portafolios al corte de cada mes y Rendimientos o Dividendos

• Consumos (adquisiciones, avances, consumos o gastos) con Tarjetas de