FACULTAD DE INGENIERÍA

Curso: Ingeniería Económica

CRÉDITO BANCARIO (cuotas

constantes, cuotas decrecientes y
crecientes) Y CRÉDITO
COMERCIAL

Ing. Aldo Jhonny Marti Gutarra

 CREDITO BANCARIO VS CRÉDITO COMERCIAL

 El Crédito Bancario o Financiero es aquel que se consigue a

través de las entidades financieras o bancarias, es decir,
mediante préstamos y líneas de crédito. Además existe un
costo financiero asociado a la disponibilidad del dinero que
son las  tasas de interés y otros gastos de índole
administrativo.

El Crédito Comercial es aquel que ofrecen las empresas a

las demás empresas, a través de líneas de crédito
particulares.  La empresa contratada o comercializadora
asume el financiamiento de la transacción otorgando plazos
de pagos específicos o negociando un pago en cuotas
 CUOTAS CONSTANTES O IGUALES

C = Cuota
ixP i = Interés
C=
1 – (1/1+i)n P = Préstamo
n = Número de cuotas
 CUOTAS CONSTANTES O IGUALES
María quiere abrir ixP
una tienda de C=
abarrotes y decide
1 – (1/1+i)n
DATOS
acceder a un crédito 0.03 x 10 000
bancario de s/. 10000
P= 10 000 C=
para comprar n= 10 1 – (1/1+0.03)10
mercadería. El i= 36/12= 3%
préstamo es a 10 C=?
meses y con cuotas C = 1 172.305
constantes a un
interés de 36% anual.
Elaborar el cuadro de
amortizaciones del
crédito de María.
 CUOTAS CONSTANTES O IGUALES
MES SALDO AMORTIZACION INTERES CUOTA SALDO FINAL
INICIAL MENSUAL C = 1 172.305
1 10 000 872.305 300 1 172.305 9 127.695
2 9 127.695 898.474 273.83 1 172.305 8 229.221
3 8 229.221 925.43 246.88 1 172.305 7 303.792
4 7 303.792 1 172.305
5 1 172.305
6 1 172.305
7 1 172.305
8 1 172.305
9 1 172.305
10 1 172.305
TOTAL
 AMORTIZACIONES CONSTANTES o PAGOS DECRECIENTES

María quiere abrir una

tienda de abarrotes y A= S0/n
decide acceder a un Datos
crédito bancario de s/.
10000 para comprar A= 10 000/5 S0= 10 000
mercadería. El n= 5
préstamo es a 5 meses y i= 36/12=3%
con cuotas de A= 2 000 A=?
amortización constante
a un interés de 36%
anual. Elaborar el
cuadro de cuotas del
crédito de María.
 AMORTIZACIONES CONSTANTES o PAGOS DECRECIENTES
A= 2 000 In=Sn-1(i) Pn=A+in Sn=Sn-1-A

Datos
I0= 10 000 MES SALDO AMORTIZACIO INTERES PAGO O
n= 5 N CUOTA
i= 36/12=3%
A=? 0 10 000
1 8 000 2 000 300 2300
2 6 000 2 000 240 2240
3 4 000 2 000 180 2180
4 2 000 2 000 120 2120
5 0 2 000 60 2060
TOTAL 10 000 900 10 900
 CUOTAS CON SISTEMA DE PAGO CRECIENTE

El método de amortización con cuotas creciente

es una forma de depreciar los activos, consiste
en asignar a cada año de vida útil un dígito
correlativo que corresponda a la serie de
números naturales de forma creciente. También
es conocido como el método de número de
dígitos o método de suma de dígitos.
 CUOTAS CON SISTEMA DE PAGO CRECIENTE

Manuel quiere comprar un puesto en el mercado que cuesta 80 000 soles. El banco le ofrece un crédito con
un sistema de cuotas creciente con un interés anual del 2.5% y pagadero en 5 años. Diseñar la tabla de
pagos para Manuel.
V=80 000 n=5 =1+2+3+4+5=15

N° cuota Saldo inicial Interés Factor Amortización Pago Saldo final

1 80 000 2 000 1/15 5 333.33 7 333.33 74 666.67

2 74 666.67 1 866.67 2/15 10 666.67 12 533.34 64 000

3 64 000 1 600 3/15 16 000 17 600 48 000

4 48 000 1 200 4/15 21 333.33 25 533.33 26 666.67

5 26 666.67 666.67 5/15 26 666.67 27 333.34 0

 PROBLEMAS
1. El tío de Juan solicita un préstamo personal de S/. 20.000 amortizable en 10 años mediante términos
amortizativos semestrales, donde las cuotas de amortización son idénticas en todos y cada uno de los
períodos. Dicho préstamo se ha pactado a un tanto nominal anual pagadero semestralmente del 12%.
Elaborar el cuadro de amortizaciones y cuotas para el tío de Juan.

2. La empresa de Courier “El Veloz” ha decidido comprar una furgoneta ampliar su cobertura. El costo
en el mercado es de s/. 120 000. Deciden financiar esa compra. 2 diferentes entidades bancarias le
ofrecen financiamiento:
a. Banco A le ofrece las siguientes condiciones: Crédito amortizable de 36 seis cuotas mensuales e
iguales (vencidas). Interés directo 1.5% mensual.
b. Banco B le ofrece las siguientes condiciones: Crédito amortizable a cuotas crecientes semestrales de
4 años con un interés semestral de 6%.
Realizar los cuadros de amortización y pagos para ambos casos y determinar cual de las 2 opciones le
conviene a la empresa.