CURSO: LAVADO DE ACTIVOS

GRUPO N° 2

Caso:
“Lavado de Activos por Funcionario
Público Producto de la Corrupción”

Presentado por:
 Celia Cordova Reynoso
 Patricia Estrada Aricaña
 César Cuadros Bernal
 Víctor Aguilar Siancas
 Elsa Guerra Godoy
 Oscar Belizario Portugal
 Rolando Almeida Benavente
I. Caso: Lavado de Activos por funcionario público –
producto de la corrupción.

II. Indicadores
El señor Augusto Mantilla Juárez Consejero de un
Gobierno Regional quien percibe dietas mensuales de
S/. 2,000 por asistencia a las sesiones del Consejo
Regional, con permanencia en la entidad por cinco años.

El señor Mantilla tiene un negocio en el cual ha

percibido utilidades por S/.2’000,000 en los tres últimos
años ya que en el primer y segundo año la entidad tuvo
pérdidas que fueron cubiertas con la reserva lega de la
entidad.
• Compró hace dos años una casa valorizada en US$ 250,000
en la Urbanización las Gardenias la cual la adquirió con un
préstamo personal de su cuñado mediante un contrato de
mutuo. Dicha casa la tiene alquilada a su hermana por S/.
10,000 mensuales desde la fecha en que la adquirió.
 
• Ha recibido una herencia anticipada de una casa valorizada
en S/. 500,000 la cual fue comprada por su mamá al Gerente
de Obras de la entidad. Dicho Gerente percibe S/. 5,000
mensuales el cual tiene un año de permanencia habiendo
adquirido dicho inmueble al contado a un agricultor. El
citado Gerente estuvo desocupado anteriormente.
 
• Adquirió un automóvil Mercedes Benz valorizado en US$
150,000 el cual fue considerado en soles en la Declaración
Jurada de Bienes y Rentas.
Ha efectuado la adquisición de una camioneta por S/. 25,000 a una
persona natural que anteriormente lo adquirió del Gobierno
Regional en una Subasta Pública.
 
El hijastro de 18 años de edad del señor Mantilla adquirió un
cargador frontal en una subasta pública por US$ 37,000.
 
Su esposa que es ama de casa y que se encuentra con régimen de
separación de bienes adquirió una casa ubicada en Challapampa
valorizada en US$ 500,000.
 
En su entorno familiar se han detectado inscripciones
en Registros Públicos por un monto de 1’000,000.
Dichas personas han declarado que recibieron remesas
del exterior que no pudieron ser probadas.
II. DESARROLLO

• El Consejero Regional por el poder político que ejercía hizo ingresar a

varios funcionarios quienes efectuaron durante cinco años
transferencias de sus cuentas de ahorros que totalizan S/. 500,000,
respecto de los cuales no se recibió explicación alguna. Dichos
sueldos fueron sobrevalorados respecto a lo pagado en el mercado.
 
• Se otorgó la Buena Pro sobrevaluada de la Licitación Pública Nº
001/2012 por compra de Maquinaria a empresa extranjera residente en
Miami, cuyos accionistas son testaferros del Regidor. Para el efecto, se
realizó un depósito en la cuenta del Banco de Crédito de Chicago a
nombre de la esposa por US$ 333,333.33 quien luego lo transfirió a su
cuenta en dólares aperturada en Lima.
Se detectaron abonos inusuales a la cuenta corriente en
soles del Regidor por S/. 100,000.00 por montos menores a
S/. 10,000.00 respecto de los cuales el Regidor no pudo
explicar.
 
Se verificaron abonos a las cuentas de los familiares del
Regidor por S/. 1’048,000.00 las cuales fueron efectuadas
por proveedores del Gobierno Regional.
 
El Banco de Crédito ante los depósitos inusuales detectados
por el Oficial de Cumplimiento informó a la Unidad de
Inteligencia Financiera Nacional para que efectúe la
investigación correspondiente.
• La Unidad de Inteligencia Financiera comprobó las fases
del blanqueo que son Colocación, Estratificación e
Integración de los fondos percibidos y de los fondos
aplicados. Asimismo, verificó la falta de sustentación del
origen de los fondos recibidos así como la
documentación que señala la participación de
testaferros.

• La Unidad de Inteligencia Financiera determinó el

Desbalance Patrimonial el cual se detalla seguidamente:
INGRESOS US$ S/.
Dietas de Regidor 120,000.00
Renta Tercera Categoría 2,000,000.00
Total Ingresos legales 2,120,000.00

EGRESOS
Casa las Gardenias 400,000.00 1,080,000.00
Casa recibida en Herencia 700,000.00
Automóvil Mercedes Benz 150,000.00 405,000.00
Adquisición de camioneta 25,000.00
Total Egresos reconocidos 2,210,000.00
Debalance Patrimonial Primario -90,000.00
EGRESOS A NOMBRE DE TESAFERROS
Cargador frontal 40,000.00 108,000.00
Casa Challapampa 500,000.00 1,350,000.00
Inmuebles inscritos en Registros Públicos 1,000,000.00
Total Egresos de Testaferros 2,458,000.00
Total Egresos 4,668,000.00
Desbalance Patrimonial Final -2,548,000.00

ORIGEN DEL DESBALANCE PATRIMONIAL

Sueldos por favores concedidos 500,000.00
Sobrevaluaciones remesadas por empresa extranj 333,333.33 900,000.00
Abonos bancarios no reconocidos 100,000.00
Transferencia de proveedores a familiares 1’048,000.00
Desbalance Patrimonial Final -2,548,000.00
Fases del Blanqueo

Estratificación Integración
Colocación

Compra de
inmuebles y
Depósitos efectuados
Depósitos efectuados muebles, así como
a nombres de terceros
en cuentas bancarias otros gastos
del extranjero