El Peritaje Contable

derivado del delito de

Lavado de Activos y
otros
Dra Inés LÓPEZ VALERA
01 LAVADO DE
ACTIVOS
 MARCO NORMATIVO

1 2 3
Ley de LA N°27765 y su DL N°1106 de Lucha Eficaz DL N°1249, modificación del
modificación el DL N°986 contra el LA* y otros delitos DL 1106
relacionados a la Minería
Ilegal y Crimen Organizado

4 5
Ley 27693, que crea la Unidad DL N°1373, extinción de
de Inteligencia Financiera - dominio
Perú y su reglamento
aprobado mediante DS N°020-
2017-JUS

*LA: Lavado de Activos

LAVADO DE ACTIVOS
CARACTERÍSTICAS
del Lavado de Activos

● Internacionalización de sus

Actividades

● Profesionalización

● Innovación permanente

● Diversidad de Delitos Precedentes

04 REGLAMENTO
Decreto Supremo N° 007-2019-JUS
 DEFINICIONES

Bienes extinguidos Persona jurídica

Son aquellos cuya titularidad - Entidades de derecho
es declarada a favor del privado, público o de
Estado. economía mixta.
- Asociaciones.
- Fundaciones.
- ONGs.
- Sociedades irregulares.
- Entes administradores
de patrimonios
autónomos.
ACUMULACIÓN DE LAS INDAGACIONES
PATRIMONIALES

PERSONAL FAMILIAR SOCIETARIO ASOCIACIÓN

ILÍCITA
A una misma A un mismo núcleo A un mismo grupo A una misma
persona familiar empresarial o organización criminal
societario
 MEDIDAS CAUTELARES
ORDEN DE INHIBICIÓN DE DISPOSICIÓN DE BIENES O ACTIVOS
Tiene el fin de salvaguardar aquellos bienes durante el proceso, es
aplicable a bienes muebles e inmuebles registrables.

LA INTERVENCIÓN EN ADMINISTRACIÓN
Su solicitud se realiza cuando el investigado sea una persona jurídica, no es aplicable cuando la
entidad se haya constituido únicamente para desarrollar fines ilícitos.

Se considera bajo las siguientes circunstancias:

- Brinde servicio público o sea proveedora de uno.

- Exista riesgo de seguridad laboral o previsional de los trabajadores dependientes.
- Su actividad sea rentable para los fines del proceso de extinción de dominio.
ANOTACIÓN DE LA DEMANDA DE EXTINCIÓN
Se realiza en los registros públicos con la finalidad de asegurar la publicidad del
proceso, respecto a bienes patrimoniales registrables.

INMOVILIZACIÓN
Se realiza dada la naturaleza del bien que impide su internamiento en un depósito. En caso
de cuentas bancarias se requiere autorización judicial.

INCAUTACIÓN
Se realiza siempre que exista peligro por la demora. En caso contrario, se requerirá al juez la
expedición de la medida de incautación.