UNIVERSIDAD NACIONAL JOSE FAUSTINO SANCHEZ CARRION

ESCUELA DE POSGRADO

CASO
Hermes PRACTICO Transportes Blindados
S.A
Estados financieros separados al 31 de diciembre de 2021 y de 2020
INTEGRANTES:

 MUÑOZ QUISPE JENNY

JESUS ANGIE
 ORELLANA VELASQUEZ
PERCY ARTURO
 PAREDES ROJAS LUISA
2022
 PATRICIO MUNDO
CRISTHIAN JEISON
Responsabilidad de la Gerencia sobre los Estados Financieros

La Gerencia es responsable de la preparación y presentación

razonable de estos estados financieros
separados de acuerdo con los principios de contabilidad
generalmente aceptados en el Perú
aprobados por la Superintendencia de Banca, Seguros y
Administradoras Privadas de Fondos de
Pensiones (en adelante “SBS”) aplicables a Empresas de
Transporte, Custodia y Administración de
Numerario (ETCAN), y del control interno que la Gerencia
determina que es necesario para permitir la
preparación de estados financieros separados que estén libres de
errores materiales, ya sea debido a
fraude o error.
 Responsabilidad del auditor

La responsabilidad del auditor es expresar una opinión sobre

estos estados financieros separados y determinar que fueron
realizadas de acuerdo con las Normas Internacionales de
Auditoría aprobadas para su aplicación en el Perú por la Junta
de Decanos de Colegios de Contadores Públicos del Perú. Tales
normas requieren que cumplan con requerimientos éticos, y
obtener seguridad razonable de que los estados financieros
separados están libres de errores materiales.
Estado separado de situación financiera
Estado separado de resultados integrales
 Notas a los estados financieros separados
Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020

1. Identificación, actividad económica y aprobación de

estados financieros separados
Hermes Transportes Blindados S.A. (en adelante “la Compañía”) es una entidad peruana constituida en abril de 1983.A partir del 03 de
enero de 2020 la Compañía es una subsidiaria de Zeus Investments Perú S.R.L. (en adelante “Zeus”), quien posee en forma directa el
83.93 por ciento y en forma indirecta a través de Nisa Blindados S.A. el 14.76 por ciento de su capital social (Zeus posee el 98.04 por
ciento del capital social de Nisa Blindados S.A.). Cabe mencionar, que Zeus es un vehículo afiliado al fondo de inversión CVC Capital
Partners (fondo de inversión constituido en Gran Bretaña) y que mediante una Oferta Pública de Adquisición (en adelante “OPA”)
adquirió las acciones que mantenia Rhino Investment Holding Limited en la Compañía

La Compañía se dedica a brindar servicios de traslado, custodia y procesamiento de dinero y valores; así como, el servicio de traslado de
documentos y otros en la ciudad de Lima y otras ciudades del Perú a través de sus dieciocho sucursales ubicadas en Arequipa,
Cajamarca, Cusco, Chimbote, Huacho, Huancayo, lca, Tacna, Trujillo, Chiclayo, Huánuco, Huaraz, Puerto Maldonado, Tumbes, Jaén,
Andahuaylas y Piura.
 4. Efectivo y equivalentes de efectivo

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Al 31 de diciembre de 2021, la Compañía mantiene fondos fijos para efectuar transferencias a clientes por el dinero recaudado por el producto “Hermeticase”
por S/39,233, fondos operativos de pruebas para atención a sus cliente mediante fondos de sencillos, pruebas de cajeros, desastres naturales, entre otros por
S/1,559,645 y cajas chicas para uso operativo u administrativo de sus distintas sucursales por S/339,325 (S/38,269, S/895,810 y S/427,145, respectivamente,
al 31 de diciembre de 2020).

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, la Compañía mantiene depósitos en cuentas corrientes y de ahorro en bancos locales denominados principalmente en
soles. Las cuentas corrientes y de ahorro son de libre disponibilidad y generan intereses a tasas de mercado.
 5. Cuentas por cobrar comerciales, neto

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Los servicios por facturar corresponde a servicios prestados por la Compañía hasta la fecha de cierre de los estados financieros separados, cuya facturación se
efectúa en el primer mes del año siguiente.
A continuación, se presenta el análisis de antigüedad de las cuentas por cobrar comerciales considerando la
fecha de vencimiento de la factura al 31 de diciembre de 2021 y de 2020:

Al 31 de diciembre de 2021, el 38 por ciento de las cuentas por cobrar a

empresas del sistema financiero se encontraban vigentes, 6 por ciento
vencidas de 1 a 30 días y el 1 por ciento deterioradas. Al 31 de diciembre
de 2020, el 86.40 por ciento de las cuentas por cobrar a empresas del
sistema financiero se encuentran vigentes, 7.63 por ciento vencidas de 1 a
30 días y el 2.37 por ciento deterioradas.
 6. Otras cuentas por cobrar diversas

A continuación, se presenta la composición del rubro:

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, las detracciones corresponden a los saldos que mantiene la Compañía en el Banco
de la Nación para la liquidación de impuestos y tributos, los cuales son aplicados principalmente en el año siguiente.

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, las retenciones judiciales corresponden a embargos que judicialmente realizan los
demandantes (ex trabajadores) a las cuentas bancarias de la Compañía, las cuales están relacionadas a demandas
laborales y se encuentran incluidas en la cuenta “Provisión por contingencias laborales” del rubro “Otras cuentas por
pagar” del estado separado de situación financiera, nota 14(b). Estos embargos se liberan cuando culmina la demanda.
Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, los subsidios a los trabajadores corresponden a la cobertura del Seguro
Social del Perú de acuerdo con la legislación vigente, por incapacidad temporal de trabajadores. Estos se
encuentran en trámite de recupero a la fecha de los estados financieros.

Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, los préstamos al personal se otorgan como parte de los programas de
beneficios que la Compañía brinda a sus colaboradores. Dichos préstamos no generan intereses, no presentan
garantías específicas y, en opinión de la Gerencia de la Compañía, no es necesario constituir una estimación de
cobranza dudosa dado que los pagos son aplicados contra el pago de haberes de los trabajadores.
 10. Inversiones
A continuación, se presenta la composición del rubro al 31 de diciembre de 2021 y de 2020:

Smart Security S.A.C. es una Subsidiaria de la Compañía constituida en el Perú, cuya principal actividad es la de
prestar servicios de transporte inteligente de valores de menor cuantía utilizando tecnologías disuasivas. La
Subsidiaria fue adquirida por la Compañía en julio de 2016.

Administración Total de Soluciones S.A.C. (en adelante “ADTS”) es una Subsidiaria de la Compañía que no brinda
servicios desde noviembre de 2005. En Junta General de Accionistas de fecha 15 de enero del 2016, se modificó el
objeto social de ADTS y pasa a ser una empresa de intermediación laboral.

Smart Gold S.A.C. (antes Hermes Inmuebles S.A.C.) es una Subsidiaria de la Compañía cuya principal actividad es la compra,
venta, exportación, distribución y comercialización de metales en general, productos mineros, acabados, insumos y equipos
destinados a la actividad minera y demás actividades de la industria minera. Actualmente se encuentra en condición no operativa.
17. Patrimonio
Capital social - Al 31 de diciembre de 2021 y de 2020, el capital autorizado, suscrito y pagado, de
acuerdo con los estatutos de la Compañía, está representado por 87,250,000 acciones comunes cuyo
valor nominal es de S/1 cada una. Al 31 de diciembre de 2021, la estructura societaria de la Compañía
es el siguiente:

En Junta General de Accionistas celebradas el 30 de junio de 2021, se acordó la distribución de

dividendos por S/96,650,000 provenientes de los resultados acumulados del año 2019 y 2020 de libre
disposición.

En Junta General de Accionistas celebradas el 31 de octubre de 2020 se acordó la distribución de

dividendos por S/75,000,000 provenientes de los resultados acumulados del año 2018 y 2019
respectivamente.