TRANSACCIONES CONTABLES

RUTH JIMENA HERNANDEZ NIÑO

102004_258
CONTABILIDAD
CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
A
110505
X
110505 Caja general   $2.000.000,00  Caja general $2.000.000,00 
154005 Autos, camionetas ,camperos   $6.000.000,00  X 154005 Autos, camionetas ,camperos $6.000.000,00 
311510 Aportes socio A $8.000.000,00    X 311510 Aportes socio A   $8.000.000,00
152405 Muebles y enseres $4.000.000,00  X   152405 Muebles y enseres $4.000.000,00 
Equipos de procesamiento de X Equipos de procesamiento de
152805datos $4.000.000,00    152805datos $4.000.000,00 
311510 Aportes socio B   $8.000.000,00 X   311510 Aportes socio B   $8.000.000,00
151610 Oficinas $8.000.000,00  X   151610 Oficinas $8.000.000,00 
311510 Aportes socio C   $8.000.000,00 X   311510 Aportes socio C   $8.000.000,00

SUMAS IGUALES $24.000.000,00 $24.000.000,00    SUMAS IGUALES $24.000.000,00 $24.000.000,00

1. Se constituye la sociedad Comercial PC Ltda. El 2
de Abril de 2019, en la notaria 3 de Popayán Cauca,
con escritura publica 1297, bajo el numero e inscrita
en la cámara de comercio mediante matricula
mercantil 2308; con un mil cuotas de interés social
con un valor nominal de $ 20.000. c/u.
El socio A. aporta en efectivo $2.000.000 y un
vehículo cuyo valor es de $6.000.000.
El socio B. aporta muebles y enseres por valor de
$4.000.000 al igual que un equipo de cómputo por
valor de $4.000.000.
El socio C. aporta una oficina por valor de $8.000.000.
las clases de cuentas empiezan desde el 1 hasta el 9
Las que empiezan por el numero 1 sonde Activos entonces
Las transacciones en su naturaleza deben quedar en el Debito.
Las subcuentas que conforman la clase 1 son de la naturaleza
La cuenta del activo por lo que quiere decir que aumenten en
El debito y disminuyen en el crédito.
Las clases de cuentas del 3 son cuentas de patrimonio o capital
Por lo que quiere decir que su naturaleza es del crédito por lo
Tanto esta aumenta en el crédito.
Los socios realizaron sus aportes correspondientes para la
Constitución de la sociedad por lo tanto dichos aportes se
Disminuyen en las cuentas de cada uno y aumentan en la cuenta de
La sociedad.
 ESTA
BIEN LOS
DÉBITOS
CONTABILIZACION PROPUESTA CONTABILIZACION
O
CRÉDITO
S
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
511025 Honorarios $400.000,00  X   511025 Honorarios $400.000,00 
514005 Notariales $200.000,00  X   514005 Notariales $200.000,00 
514010 Matrícula $914.000,00  X   514010 Matrícula $914.000,00 
514015 Trámites $80.000,00  X   514015 Trámites $80.000,00 
110505 Caja general   $1.550.000,00 X   110505 Caja general   $1.550.000,00
236515 Retencion x honorarios 11%   $44.000,00 X   236515 Retencion x honorarios 11%   $44.000,00
SUMAS IGUALES $1.594.000,00 $1.594.000,00    SUMAS IGUALES $1.594.000,00 $1.594.000,00

2. El 3 de abril de 2019 se pagan gastos de

Las cuentas de clase 5 son cuentas de Gastos por
constitución en efectivo así: lo
Que quiere decir su naturaleza es del Debito.
Honorarios de Abogado $400.000,00 La transacción realizada de la cuenta 110505 va
Registro notarial $200.000,00
en el crédito porque son gastos de pago de
honorarios por lo tanto también se realiza
Matrícula Mercantil $914.000,00
retención el la fuente y se acredita en la cuenta
Trámites $80.000,00 236515.
TOTAL $1.594.000,0
0
 ESTA
BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBIT CONTABILIZACION
OS O
CRÉDI
TOS
CUENT CUENT
DETALLE DEBITO CREDITO SI NO DETALLE DEBITO CREDITO
A A
111005Bancos   $450.000,00  X 111005Bancos $450.000,00
110505Caja general $450.000,00    X 110505Caja general $450.000,00
SUMAS IGUALES $450.000,00 $450.000,00    SUMAS IGUALES $450.000,00 $450.000,00

3. El 4 de abril de 2019 se
hace apertura cuenta En esta transacción nos podemos dar cuenta que es
corriente en el banco la Una apertura de una cuenta corriente por lo que quiere decir que
Utilizamos la cuenta de bancos acreditando la cuenta de
Colmena con el saldo Caja general .
existente en caja.
 ESTA
BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITO CONTABILIZACION
SO
CRÉDIT
OS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
530505Gastos bancarios- chequera   $350.000,00  X 530505Gastos bancarios- chequera $350.000,00
111005Bancos Moneda Nacional $350.000,00    X 111005Bancos Moneda Nacional $350.000,00
SUMAS IGUALES $350.000,00 $350.000,00    SUMAS IGUALES $350.000,00 $350.000,00

En este caso podemos evidenciar que es un gasto

4. El 8 de abril el banco por
emite Nota Debito, por Adquisición de chequera se debita y se acredita la
Cuenta 1110 bancos que corresponde a la clase 1
concepto de chequera del
Plan único de cuentas.
por $350.000.
 ESTA
BIEN
LOS
CONTABILIZACION PROPUESTA DÉBITOS CONTABILIZACION
O
CRÉDIT
OS
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO SI NO CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
519530Útiles y papelería $1.200.000,00  X   519530Útiles y papelería $1.200.000,00 
2408Iva descontable 19% $228.000,00  X   2408Iva descontable 19% $228.000,00 
  Retención en la fuente compras 2,5
236540Retención en la fuente compras 2,5 %   $30.000,00X 236540%   $30.000,00
Costos y gastos por pagar- otros X Costos y gastos por pagar- otros
233595Dinamarca   $1.398.000,00   233595Dinamarca   $1.398.000,00
SUMAS IGUALES $1.428.000,00 $1.428.000,00    SUMAS IGUALES $1.428.000,00 $1.428.000,00
5. El 9 de abril de 2019, se
Las transacciones que podemos evidenciar son gastos
compra papelería a crédito a para sostenimiento de las cuentas 519530 papelería y la
la Papelería Luz SAS para cuenta 2408 IVA por lo tanto se debitan.

consumo interno, por valor Como es una compra a crédito afectamos las cuentas
de $1.200.000 más IVA del 233595 costos y gastos por pagar y la 236540 retención
en la fuente del 2,5 por lo tanto se acredita
19%. Y Retención en la
fuente del 2.5%.
GRACIAS