PRESUPUESTOS

De Ventas o Ingresos
Tendencia y Correlación

Docente: Andrés Paredes

DESARROLLO DEL PRESUPUESTO

• Presupuesto de Ventas: «estimación

de unidades a vender en un periodo
1. determinado»

• Programas de venta (Plan de ventas);

Objetivo es determinar el numero de
cubiertos que se venderán por
periodo.
MÉTODOS PARA LA DEFINICIÓN DE
PROGRAMAS DE VENTAS

Estudio de mercado
• Deductivo, analítico. (información
primaria y secundaria)

Estadísticos
• Método de tendencia
• Método de Correlación
PRESUPUESTO DE VENTAS
MÉTODOS ESTADÍSTICOS

Tendencia
• Permite proyectar una variable a través del
tiempo.
• Requiere información histórica del
comportamiento de las ventas.
• Comportamiento estable de datos, Mayor
confianza.
• Que la F.E.A sea «estable».
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE TENDENCIA

QV = Vo (1 + y%)

QV= Cubiertos a vender

Vo = Ventas del Año Base
Y%= Índice de variación (Media)
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE TENDENCIA
Año Ventas y%
2004 430
2005 460
2006 500
2007 540
2008 600

Para calcular Y%, tomamos la cifra del periodo base menos la cifra el año
anterior y este resultado se divide entre la cifra del año anterior. El resultado
se expresa en porcentaje.
((460-430)/430) = 0,069767
= 6,98%
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE TENDENCIA

Año Ventas y%
2004 430 0
2005 460 6,98
2006 500 8,70
2007 540 8
2008 600 11,11
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE TENDENCIA
Año Ventas y%
2004 430 0
2005 460 6,98
2006 500 8,70
2007 540 8
2008 600 11,11
La Media de los incrementos de porcentajes se obtiene
haciendo la Sumatoria de los incrementos y dividirlo
pro el número de datos* que se obtuvieron del proceso
anterior.
*NO es el total de datos.
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE TENDENCIA
Año Ventas y%
2004 430 0
2005 460 6,98
2006 500 8,70
2007 540 8
2008 600 11,11
Y%= (6,98% + 8,7% + 8% + 11%)
4
Y%= 34,79%
4
Y%= 8,7% ó 0,087 (Media de los incrementos)
 MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE TENDENCIA

Calculemos el número de cubiertos a vender para el año 2009

QV (2009)= 600 (1 + 0,087)

= 652 Unidades

QV (2010)= ?
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN

Método Correlación
• Permite proyectar una variable en
función de otra con la cual exista
correlación.
• Depende de datos históricos
• Que la F.E.A sea «estable».
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
VENTAS
AÑO (Y) X X*Y X*X
1996 400
1997 410
1998 430
1999 460
2000 500
2001 540
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
AÑO VENTAS Xi Xi * Yi Xi * Xi
(Y)
1996 400 0
1997 410 1
1998 430 2
1999 460 3
2000 500 4
2001 540 5
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
VENTAS
AÑO (Y) Xi Xi * Yi Xi * Xi
1996 400 0 0 0
1997 410 1 410 1
1998 430 2 860 4
1999 460 3 1380 9
2000 500 4 2000 16
2001 540 5 2700 25
2740 15 7350 55
 MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN

Debemos despejar una de las variables para poder igualar las dos
ecuaciones
Tenemos que :
2740= 15b+6c
Así que hallamos una factor para volver negativa una variable
15/6 =2,5
(este factor en la nueva formula se vuelve negativo)
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
Ahora tenemos Dos ecuaciones Asi:
2740 = 15b + 6c y
7350 = 55b + 15c

Multiplicamos por el factor negativo la ecuación

original para eliminar una de las variables.

-6850 = -37,5 b - 15c

MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
Y despejamos b,

7350= 55b + 15c

-6850= (-37,5b) + (-15c)
500= 17,5b + 0c
b= 500 / 17,5
b= 28,57
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
Reemplazamos “B” en la formula original, para
obtener la otra variable, siendo así

2740= 15 (28,57) + 6c
2740= 429 + 6c
2740- 429 = 6c
2311= 6c
c= 2311 / 6
c= 385,24
MÉTODOS ESTADÍSTICOS
DE CORRELACIÓN
Finalmente aplicamos la función, obteniendo:

Y = bx + c
Y = (28,57) 6 + 385,24
Y = 557 Cubiertos

En A y B se deben trabajar los pronósticos de unidades a vender según el

comportamiento histórico del total de ventas del Año, Meses y luego
determinar los porcentajes de participación de cada tipo de producto por
periodo.