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Octubre de 2002
AGENDA
EL NEGOCIO ADUANERO
LA DESTINACIÓN ADUANERA
EL CONTRABANDO
GESTION DE RIESGO E
INTELIGENCIA
FISCALIZACIÓN EN LINEA
CONTROLES OPERATIVOS
EL NEGOCIO ADUANERO
La Misión del Servicio
“Resguardar los intereses de la nación y apoyar
el comercio exterior del país, mediante el uso
eficiente e integrado de la fiscalización y
facilitación de las operaciones de comercio
internacional, basándose en el principio de la
buena fe, en un clima de confianza y actuando
conforme a los principios de probidad y
transparencia”.
El Negocio Aduanero
•Recaudación Tributaria:
2001: El Servicio Nacional de
Aduanas aporta 31% de los
Ingresos Tributarios Nacionales
equivalente a MUS$ 4.080.134)
–Salud Pública
Aduana: US$ 4.080.134.000
–Medio Ambiente
–Patrimonio Cultural
–Propiedad Intelectual, etc.
Evolución del Comercio Exterior
Período 1980-2000
IMPORTACIONES
EXPORTACIONES
¿Qué son?
¿Cómo se formalizan?
¿Cuáles son las principales?
Destinación aduanera
¿Qué es ?
– La manifestación de voluntad del dueño,
consignante o consignatario que indica el régimen
aduanero que debe darse a las mercancías que
ingresan o salen del territorio nacional
¿Cómo se formaliza?
– Mediante el documento denominado
“declaración”, el que indicará la clase o modalidad
de la destinación de que se trate
Destinación aduanera
Principales destinaciones
– Importación
– Exportación
– Tránsito
– Admisión Temporal
– Salida temporal
– Almacén Particular
– Reexportación
EL CONTRABANDO
Aduana en la detección
de los delitos de contrabando
Contexto del Comercio Exterior
– Política de apertura
– Acuerdos de Complementación Económica
– Globalización de las Economías
Aduanas como instrumento del
comercio exterior
– La razón de ser de las aduanas
Instrumento de desarrollo del comercio exterior
Instrumento de protección de la sociedad
Aduana en la detección de los delitos de
contrabando
Riesgos asociados
– Contrabando clandestino y defraudatorio
– Fraude de subvenciones
– Propiedad intelectual
– Patrimonio arqueológico, histórico y artístico
– Especies protegidas o en peligro de extinción
– Mercancías que dañan la capa de ozono
– Productos tóxicos y peligrosos
– Mercancías para la fabricación de armas químicas
– Armas y explosivos
– Drogas ilícitas, químicos esenciales y precursores
– Lavado de dinero por transferencia física de bienes o
sobrevaloración de operaciones
Algunos resultados del último año
5
3
Análisis de la
Clasificar y
Información
Depurar In-
4 formación
Organizar la
Información
FISCALIZACIÓN EN LINEA
SISTEMAS DE FISCALIZACIÓN EN LINEA
Filtros
Criterios o parámetros de selección, basados en
indicadores de riesgo.
• Ingreso • Salida
- Definidos a Nivel - Definidos a Nivel
Central Central
- Aplicados en Sistema - Sistema Stand-Alone
Computacional Central - Se caracterizan por ser
en red a nivel nacional Flexibles y Dinámicos en
cuanto a su creación
Proceso de Filtros de Riesgo
Aduanas
Regionales
Estudio de
riesgos
3.- ALERTAS OPERATIVAS
SISTEMA DE ALERTAS OPERATIVAS
INFORMES DE
IMPORTACIÓN
DECLARACIONES ALERTAS
DE IMPORTACIÓN
DECLARACIONES DE SECTORIALISTA
EXPERTO
EXPORTACIÓN
Proceso de Alertas Fiscalización Operativa
En linea (A.F.)
Generación A Estudio
Evaluación
de Alerta (Análisis de Riesgos)
Investigación
Archivo
4.- SISTEMA DE
SELECCIÓN EN LINEA
SISTEMA DE SELECCIÓN EN LINEA
Operaciones de
Comercio Exterior: Módulo 2: Sistema de
Análisis y Consulta
DIN – DUS – IVV
On-Line Módulo 1:
Sistema OLAP de
Consulta y
Selección Filtros Análisis de
operaciones de Estratégicos Fiscalización
riesgo
Determina
acciones de Revisión
fiscalización Fiscalizadores
Otras BD
Operaciones de del Servicio y
Externas
Fiscalización
Operaciones de
Comercio Exterior: Módulo 2: Sistema de
Análisis y Consulta
DIN – DUS – IVV
On-Line Módulo 1:
Sistema OLAP de
Filtros Consulta y
Selección Estratégicos Análisis de
operaciones de Fiscalización
riesgo -Programación
Dinámica
-Riesgo Sectorial
(enfoque BD de Precios
principal): Verificados
-Valor Referenciales
-Origen
-Franquicias
-Consistencia
Otras BD
Estadística
Operaciones de del Servicio y
-Filtro Aleatorio Externas
Fiscalización -Carga de Trabajo
Operaciones de
Comercio Exterior: Módulo 2: Sistema de
Análisis y Consulta
DIN – DUS – IVV
On-Line Módulo 1:
Sistema OLAP de
Revisión Consulta y
Sectorialistas Análisis de
-Por Sector Económico Fiscalización
-Otorgan categorías a las
operaciones:
1. S/Observación
Analiza y Marca 2. C/Observació
operaciones de 2.1. Valoración BD de Precios
riesgo 2.2. Verif. Origen Verificados
2.3. Duda Razonable Referenciales
2.4. Error Consistencia
2.5. Franquicias y
Beneficios
2.6. Imp. Especiales
2.7. Drogas
2.8. Medio Ambiente
Otras BD
Operaciones de 2.9. Salud Pública del Servicio y
2.10. Otros Externas
Fiscalización
Operaciones de
Comercio Exterior: Módulo 2: Sistema de
Análisis y Consulta
DIN – DUS – IVV
On-Line Módulo 1:
Sistema OLAP de
Revisión
Consulta y
Fiscalizadores Análisis de
Expertos Fiscalización
-Generan acciones de
fiscalización a las
operaciones riesgosas:
1. Sin Acción
2. Revisión BD de Precios
Documental en Línea Verificados
3. Revisión Física en Referenciales
Línea
Determina 4. Revisión a Posteriori
acciones de 5. Duda Razonable sin
fiscalización Garantía
6. Duda Razonable con
Otras BD
Garantía
Operaciones de 7. Salido de Zona del Servicio y
Primaria Externas
Fiscalización
CONTROLES OPERATIVOS
El Negocio Aduanero Inteligencia
S.N.A.
Agentes
Económicos Fiscalización en línea Fiscalización
Fiscalización a priori
a posteriori
Fiscalización a la carga
almacenista
Flujo físico
HITOS DE CONTROL
PRESENTACIÓN ANÁLISIS INGRESO A SELECCIÓN EXAMEN SALIDA DE CONTROLES
DOCUMENTAL DOCUMENTAL ZONA PRIMARIA A EXAMEN FÍSICO ZONA PRIMARIA DIFERIDOS
Destinación DESPACHADOR
ALMACENES Movimiento de Inventarios Aclaraciones / Anulaciones
Cumplido
Guía Aérea
CÍA. AÉREA Registro de Vehículos
MIN. TRANSPORTE
de Carga
ANÁLISIS DE INFORMACIÓN
Control Operativo Integrado Autoridad Nacional
Medio Ambiente
Aduanas - Chile
Autoridad /
Aduana Extranjera
Flujo físico
FIN