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ASIGNATURA: Proyectos I
DOCENTE: Mg. Floresmilo Flores Palomino
EQUIPO 6:
-Ferreyros Figueroa, Marco Antonio
-Gonzales Estela, Milene Cisbel
-Inga Gamarra, Johana Guadalupe M.
-Orellana García, Sofía Karen
• Estructura y programa de
inversión
• Capital de Trabajo-método
contable
01
Aspectos
preliminares
1. Diagnóstico de la oportunidad de inversión
Proteína 22%
Grasa 12%
Fibra 5%
Humedad 10%
Ceniza 3.5%
us G r o u p: 3 Kg.
Foc
Definición del producto por las causas de Aristóteles
ESENCIA EFICIENTE
Carne de pollo y Producción bajo
proteína animal condiciones
sanitarias
adecuadas
TELEOLÓGIC
FORMAL A
Presentación de 3 Alimentar de
Kg manera
balanceada a los
perros.
3. Análisis FODA
Fortalezas
Oportunidades
- Buena relación
precio-calidad - Incremento de la
población de mascotas
- Producción con
estándares - Mayor preocupación
internacionales por el cuidado de las
mascotas.
Amenazas
Debilidades - Consumidores no
perciben el valor
- Inversión inicial alta
agregado.
- Ser una nueva marca
- Riesgo de copia del
concepto del producto
Estrategia competitiva
Rivalidad Amenaza de
Productos
entre nuevos Clientes Proveedores
sustitutos
competidores competidores
ESTUDIO DE
MERCADO
1. Análisis de la demanda
0.8% Tasa intercensal de crecimiento de la población de San Borja
4 Número de integrantes promedio por hogar
54.2% Hogares con perros
1.4 Promedio de perros por hogar
Distribución física
𝐶𝑢 35
𝑃𝑉 = = = 𝟒𝟓
( 1− 𝑗 ) 0.78
S/ 45 Precio
B L
VIA
E
03
ESTUDIO
TÉCNICO
Tamaño del proyecto
Se considera:
Punto de equilibrio:
1984.54 unidades 23 814.48 bolsas anuales
mensuales
Cálculo del punto de equilibrio
Producto: Comida seca de pollo para perro envasado en una bolsa de presentación de 3 kg.
Cant * C. Unit
Cálculo del punto de equilibrio
Cálculo del punto de equilibrio
Cálculo del punto de equilibrio
𝑪𝑭
𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒆𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐=
𝑷𝑹𝑬𝑪𝑰𝑶 − 𝑪𝑽
𝟐𝟓 𝟒𝟔𝟎
𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐 𝒅𝒆 𝒆𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐=
𝟒𝟓 −𝟑𝟐 .𝟏𝟕𝟎𝟖
𝑷𝒖𝒏𝒕𝒐
𝒅𝒆 𝒆𝒒𝒖𝒊𝒍𝒊𝒃𝒓𝒊𝒐=𝟏𝟗𝟖𝟒 . 𝟓𝟒 Unidades
mensuales
Tamaño Máximo Proyección de la demanda
480,000 476,898
475,000 473,552
470,205
470,000 466,859
465,000 463,513
460,167
460,000 456,821
455,000 453,475
450,129
450,000 446,782
445,000
440,000
435,000
430,000
2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Cálculo del VAN máximo
Planta Tamaño anual Inversión Costos fijos
unidades anuales
A 450 000 1 000 000 305 520
B 460 000 1 230 000 332 520
C 480 000 1 250 000 359 520
12
A 25 460
+ 2250 (salario operario) B 27 710
+ 2250 + 2250 (salario operario) C 29 960
Tamaño anual Inversión Costos fijos
VAN máximo – Planta A unidades anuales
𝑽𝑨𝑵
𝐁 =𝑺/ 𝟑𝟓 ,𝟕𝟕𝟓 , 𝟖𝟑𝟕 . 𝟐𝟑
Tamaño anual Inversión Costos fijos
VAN máximo – Planta C unidades anuales
𝑽𝑨𝑵
𝑪 =𝑺 / 𝟑𝟓 , 𝟔𝟕𝟔 , 𝟓𝟔𝟖 . 𝟎𝟗
Se elige la planta con el VAN más alto
Planta VAN
A
Elección del B
B
C
VAN C
Tamaño óptimo:
Costo
Costo Vida útil Valor de
Maquinas Cantidad unitario
Total (S/) (años) desecho
(S/)
Balanza hasta 600
1 3500 3500 15 1243
kg
Molino de martillos 1 25000 25000 10 8717
Amasadora-
1 40000 40000 13 14130
Mezcladora
Extrusora 1 20000 20000 15 7105
Horno 1 30000 30000 10 10460
Envasadora 1 55000 55000 10 19177
Inversión inicial en máquinas 173,500
Equipos, materiales y mobiliario
Mobiliario - oficina Costo
La planta de operaciones de la
empresa EcoAllqu
Área de 400 m²
Un solo nivel
Variable Peso
Cercanía con el distrito - público objetivo 0.225
Acceso a avenidas principales 0.05
Cercanía a los proveedores 0.225
Restricciones gubernamentales 0.15
Costos de venta del terreno 0.15
Seguridad de la zona 0.1
Costo de servicio de servicios básicos 0.1
Total 1
Localización - Macro
San Juan de
Ate Callao Miraflores
Variable Peso
Tamaño del local 0.25
Adecuación 0.2
Costos de venta del terreno/local 0.15
Seguridad de la zona 0.15
Facilidad de acceso 0.25
Total 1
Localización – Micro
Costo
Costo Vida útil Valor de
Maquinas Cantidad unitario
Total (S/) (años) desecho ENVASADORA
(S/)
Balanza hasta 600 1 3500 3500 15 1243
kg
AMASADORA-
Molino de martillos 1 25000 25000 10 8717 MEZCLADORA
Amasadora- 1 40000 40000 13 14130
Mezcladora
Extrusora 1 20000 20000 15 7105 HORNO
Horno 1 30000 30000 10 10460
Envasadora 1 55000 55000 10 19177
Inversión inicial en máquinas 173,500
Criterio de selección: Envasadora
FLUJOS DE CAJA
Revisar las opciones
Años Amasadora 1 Amasadora 2
0 -S/38,500 -S/40,000
Tasa de
descuento: 8%
Amasadora1 Amasadora 2
VAN -S/57,780 -S/57,725 Se elige la Amasadora 2 ya que tiene un VAN
y un costo equivalente anual inferiores al de
Costo la Amasadora 1
equivalente anual S/8,611 S/7,304
Criterio de selección: Horno
FLUJOS DE CAJA
Revisar las opciones
Años Horno 1 Horno 2
Horno 1 Horno 2 0 -S/30,000 -S/40,500
1 -S/2,500 -S/2,700
Inversión Inicial S/30,000 S/40,500
2 -S/2,500 -S/2,700
Costo anual de
S/2,500 S/2,700 3 -S/2,500 -S/2,700
operación
Valor de 4 -S/2,500 -S/2,700
S/10,460 S/14,256 5 -S/2,500 -S/2,700
desecho
6 -S/2,500 -S/2,700
Vida en años 10 12 7 -S/2,500 -S/2,700
8 -S/2,500 -S/2,700
9 -S/2,500 -S/2,700
10 S/7,960 -S/2,700
11 -S/2,700
12 S/11,556
Criterio de selección: Horno
Tasa de
descuento: 8%
SELECCIÓN DE MAQUINARIA
VALOR ACTUAL NETO
-Remuneraciones del
personal
Estructura -Requerimiento de
organizacional mobiliario
- Requerimientos de
ESTUDIO espacios físicos
que realizará la
empresa y cuales no Estructura de la
empresa y costos
-Desarrollo y gestión
Costos de de la empresa
adquisición de
tecnologías de la - Costos por licencia o
uso
información
ORGANIGRAMA DE ECOALLQU S.A.C
REQUERIMIENTO DE PERSONAL
Costo por
Unidad de Factor
APELLIDOS Y unidad de Remuneracio
COD. OCUPACION medida de Remuneracio
NOMBRES Remunera n social
remuneracion n social
c S/.
Rosario
Gerenta
PER001 Barrientos mensual 4500 1.6 7200
General
Cáceres
Carla Taipe Secretaria /
PER002
Miranda contadora
mensual 1100 1.5 1650
José Luis Supervisor de REMUNERACIONES
PER003
Morales Jeús planta
mensual 2000 1.5 3000
Jorge Ballestas Operario de
PER004
Ramirez máquina
mensual 1500 1.5 2250
Emilio Lopez Operario de S/ 20, 850
PER005
Levano máquina
mensual 1500 1.5 2250
Eduardo Flores Operario de
PER006 mensual 1500 1.5 2250
Lozano máquina
Lorenzo
Gerente de
PER007 Cardenas
ventas
mensual 3000 1.5 4500
Rosales
Erick Gamarra Comisión por
PER008 Vendedor 3% 1.5 4.50%
Tuesta producto
REQUERIMIENTO DE MOBILIARIO
Mobiliario Cantidad Costo unitario Costo total
S/
Estante organizador 2 S/ 758
379
S/
Mueble archivador 1 S/ 619
619
S/
Escritorio de oficina 3 S/ 657
219
S/
Mesa de centro 1 S/ 100
100
S/
Silla amoblada para oficina 3 S/ 420
140
S/
Silla simple 4 S/ 100
25
S/
Armario 6 S/ 720
120
S/
Silla para oficina 3 S/ 210
70
S/
Escritorio con cajones 2 S/ 538
269
TOTAL S/ 4,122.00
TERCERIZACIÓN DE LA LOGÍSTICA
Costo de capital: 8%
Evaluación de la internalización
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Remuneración de chofer -15600 -15600 -15600 -15600 -15600
Mantención de vehículos -1750 -2800 -4480 -6168 -8469
Seguros de vehiculos -7200 -7200 -7200 -7200 -7200
Consumo combustible -50600 -50600 -50600 -50600 -50600
Indemnizaciones -20000
Depreciacion de vehiculos -30000 -30000 -30000 -30000 -30000
Resultado antes de impuestos -105150 -106200 -107880 -109568 -131869
Ahorro tributario 17876 18054 18340 18627 22418
Resultado después de impuesto -87275 -88146 -89540 -90941 -109451
Depreciación de vehículos 30000 30000 30000 30000 30000
Inversión vehículos -150000
Flujo neto -150000 -57275 -58146 -59540 -60941 -79451
VAC -S/399,015
Costo anual equivalente -S/99,936
Evaluación de la externalización
Año 0 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Costo del servicio -92000 -92000 -92000 -92000 -92000
Resultado antes de impuestos -92000 -92000 -92000 -92000 -92000
Ahorro tributario 15640 15640 15640 15640 15640
Resultado despues de
-76360 -76360 -76360 -76360 -76360
impuesto
Flujo neto 0 -76360 -76360 -76360 -76360 -76360
VAC -S/304,883
Costo anual equivalente -S/76,360
Toma de decisión
Internalización Externalización
• Ventas
• Finanzas OFRECE PLANES
• Recursos humanos
• Marketing
Sistema de software que utilizan • Sitio web
las organizaciones para gestionar • Inventario y MRP
sus actividades empresariales • Servicios
diarias de una manera más
• Productividad
íntegra y óptima
ESTUDIO LEGAL
FORMA SOCIETARIA
Proceso de constitución
Búsqueda
Búsqueda yy reserva
reserva Elaboración
Elaboración de
de la
la
del
del nombre
nombre Minuta de
Minuta de Constitución
Constitución Aporte
Aporte de
de capital
capital
“ECOALLQU
“ECOALLQU S.A.C”
S.A.C” de la Empresa
de la Empresa
S.A.C, que se encuentra regulada por la Ley
General de Sociedades 26887 y debe tener una
cantidad de accionistas que no supere los Inscripción
Inscripción de
de la
la
veinte pero que no sea menor a dos, por lo Inscripción
Inscripción al
al RUC
RUC
empresa
empresa en
Registro de
en el
el
Personas
Registro de Personas
Elaboración
Elaboración de
Escritura
Escritura Pública
de
Pública ante
ante
para
para Persona
Persona Jurídica
Jurídica Jurídicas
Jurídicas de
de la el notario
cual al tener cuatro accionistas, la SUNARP
SUNARP
la el notario
LICENCIA DE FUNCIONAMIENTO
Para calcular el valor de la licencia de funcionamiento, se debe calcular el costo por derecho de
autorización y por defensa civil.
REFLEJAN LA IMPORTANCIA DE
ACTIVOS INTANGIBLES 2797 LAS CONSIDERACIONES
1200 ECONOMICAS DEL ESTUDIO
Investigación y estudios LEGAL
Constitución 750
Capital de trabajo
Método contable
Cap trab = A.C - P.C